Экономика мягкого гидрокрекинга

Кафедра экономики и организации производства

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине "Организация производства и управление предприятием"

Тема: "Технико-экономическое обоснование модернизации установки мягкий гидрокрекинг"

Содержание

Введение

Исходные данные

1. Производственная программа

1.1 Материальный баланс процесса

1.2 Расчёт потребности в материалах и энергоресурсах

2. Расчет капитальных вложений

2.1 Расчет стоимости основных производственных средств

2.2 Расчет амортизационных отчислений

2.3 Оборотные средства

3. Расчет годового фонда заработной платы

3.1 Расчет списочной численности рабочих

3.2 Расчет годового фонда заработной платы

4. Калькуляция себестоимости продукции

Заключение

Литература

Введение

Гидрокрекинг является эффективным и исключительно гибким каталитическим процессом, позволяющим комплексно решать проблему глубокой переработки вакуумных дистиллятов с получением широкого ассортимента моторных топлив в соответствии с современными требованиями и потребностями в тех или иных топливах.

В связи с устойчивой тенденцией опережающего роста потребности в дизельном топливе по сравнению с автобензином, за рубежом с 1980 г. была начата промышленная реализация установок легкого гидрокрекинга вакуумных дистиллятов, позволяющих получать одновременно с малосернистым сырьем для каталитического крекинга значительные количества дизельного топлива.

Внедрение процессов гидрокрекинга в начале осуществлялось реконструкцией эксплуатируемых ранее установок гидрообессеривания сырья каталитического крекинга, затем строительством специально запроектированных новых установок.

Преимущества процесса по сравнению с вариантом гидрообессеривания: высокая технологическая гибкость, позволяющая в зависимости от конъюнктуры спроса на моторные топлива легко изменять (регулировать) соотношение дизтопливо/бензин, эксплуатируя установку либо в режиме глубокого обессеривания с целью получения максимального количества сырья каталитического крекинга.

Недостатком процессов гидрокрекинга является их большая металлоемкость, большие капитальные и эксплуатационные затраты.

Исходные данные

Вариант 61 Мягкий гидрокрекинг

Выведены два теплообменника (остаточная стоимость равна нулю), установлен один новый теплообменник с оптовой ценой 1095650 тыс. руб., что позволило повысить производительность установки на 13%.

Исходные данные, для выполнения курсовой работы, представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Исходные данные

Показатели	Единицы измерения	Величина	Цена, тыс. руб.
Суточная производительность	т/сут	2500
Время ремонтов	дни	20
Сырье:
- фракция 360-550°С	%	61,7	4176,57
- фракция 340-360°С	%	38,3	4168,46
Продукция:
- топливный газ	%	0,4	1336,65
- бензин	%	4,5	-
- топливо дизельное	%	13,2	2474,51
- топливо печное	%	30,3	-
- фракция 360-550°С	%	51,0	-
- потери	%	0,6
Вспомогательные материалы, топливо и энергия на технологические цели
Наименование материалов и энергоресурсов	Единицы измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена, тариф тыс. руб.
- ВСГ	т/т	0,012	1441,46
- катализатор	т	0,00015	8682,16
- МЭА	т	0,0022	16,86
- водяной пар	Гкал/т	0,015	149,0
- топливо условное	т/т	0,019	3146,33
- электроэнергия	ткВт/ч	0,17	1208,067
- вода оборотная	тм3/т	0,23	692,59
- сжатый воздух	тм /т	0,00028	272,06
- вода техническая	тм3/т	0,002	546,32
Стоимость основных производственных фондов
Наименование групп ОФ	Единицы измерения	Норма амортизации	Стоимость, млн. руб.
1. Здания	млн. руб.	1,2	2470,53
2. Сооружения	млн. руб.	2,5	2812, 19
3. Передаточные устройства	млн. руб.	5,0	12681,37
4. Силовые машины и оборудование	млн. руб.	9,1	4369,31
5. Рабочие машины и оборудование	млн. руб.	9,0	22704,98
5. Измерительные приборы	млн. руб.	14,3	1858,21
7. Вычислительная техника	млн. руб.	10,0	3108,66
Штатное расписание
Наименование профессии (должности)	Явочная численность	Месячный оклад
Оператор 6 p.	1	2579,118
Оператор 5 p.	3	2565,758
Машинист 6 p.	1	2579,118
Машинист 5 p.	1	2565,758
Начальник установки	1	4875,108
Зам. начальника	1	4854,328
Механик установки	1	4849,874
График работы 4-х бригадный по 12 часов

мягкий гидрокрекинг экономическая эффективность

1. Производственная программа

1.1 Материальный баланс процесса

В данном разделе определяются: производственная программа установки и годовая потребность в сырье, материалах, полуфабрикатах и энергоресурсах, необходимых для обеспечения программы.

Производственная программа определяет выпуск готовой продукции установленного качества на год в натуральном и стоимостном выражении.

Производственная программа в натуральном выражении по форме представляет собой материальный баланс с указанием количества сырья и полученных продуктов. Материальный баланс представлен в таблице 1.1.

Исходными данными для определения объёма перерабатываемого сырья служат технические нормы производительности (по сырью) и эффективный фонд времени работы установки. Производительность установки, а также нормы отбора от сырья основных, остаточных и побочных продуктов принимаются по заданию.

Годовой фонд времени работы установки () определяется исходя из режима её работы, календарного фонда времени (Т_кал) и времени планового простоя установки во всех видах ремонта (T_рем) и по технологическим причинам (T_техн). При непрерывном режиме работы установки эффективный фонд времени рассчитывается по формуле:

суток.

Количество перерабатываемого сырья Q_с равно:

где q_сут - суточная производительность установки (см. табл.1). Тогда количество перерабатываемого до модернизации сырья Q_1с составляет:

Таблица 1.1 - Материальный баланс процесса

Наименование сырья и продукции	Величина показателей
	до модернизации		после модернизации
	т	%	т	%
Суточная производительность	2500,00	100,00	2825,00	113,00
Эффективный фонд времени работы установки	345,00	-	345,00	-
Взять в переработку сырья:
- фракция 360-550°С	532162,50	61,70	601343,63	61,70
- фракция 340-360°С	330337,50	38,30	373281,38	38,30
Итого	862500,00	100,00	974625,00	100,00
Получить из переработки:
- топливный газ	3450,00	0,40	3898,50	0,40
- бензин	38812,50	4,50	43858,13	4,50
- топливо дизельное	113850,00	13, 20	128650,50	13, 20
- топливо печное	261337,50	30,30	295311,38	30,30
- фракция 360-550°С	439875,00	51,00	497058,75	51,00
Итого	857325,00	99,40	968777,25	99,40
Потери	5175,00	0,60	5847,75	0,60
Всего	862500,00	100,00	974625,00	100,00

Основной продукцией установки МГК являются бензин, печное топливо, фракция 360-550°С. Побочной продукцией являются топливный газ и дизельное топливо. Результаты расчёта производственной программы в стоимостном выражении заносим в таблицу 1.2.

Таблица 1.2 - Производственная программа установки

Наименование продукции	Количество, т
	до модернизации	после модернизации
Основная продукция:
- бензин	38812,50	43858,13
- топливо печное	261337,50	295311,38
- фракция 360-550°С	439875,00	497058,75
Итого	740025,00	836228,25
Побочная продукция:
- топливный газ	3450,00	3898,50
- топливо дизельное	113850,00	128650,50
Итого	117300,00	132549,00
Всего	857325,00	968777,25

1.2 Расчёт потребности в материалах и энергоресурсах

Затраты на сырье и основные материалы определяются на основе потребности в них и цен на сырье:

где Ц_с - цена одной тонны сырья и основных материалов (табл.1). Например, затраты на фракцию 360-550°С до модернизации составляют:

Потребность во вспомогательных материалах рассчитывается на основе норм расхода и объема перерабатываемого сырья:

где Н_{в. м. i} - норма расхода вспомогательного i-го материала на 1 тонну сырья (табл.1);

Q_с - количество перерабатываемого сырья в год (см. подраздел 1.1).

Например, потребность в ВСГ до модернизации составляет:

Затраты на вспомогательные материалы определяются на основе потребности в них и цен:

 

где Ц_{в. м. i} - цена на i-ый вспомогательный материал (табл.1).

Затраты на ВСГ после модернизации составят:

Годовая потребность в энергоресурсах в денежном выражении:

где Т_эi - тариф по i-му виду энергоресурсов (табл.1);

Н_эi - норма расхода i-го энергоресурса на 1 т сырья (табл.1).

Годовая потребность в, например, электроэнергии в денежном выражении до модернизации составляет:

Результаты расчета потребности в материалах и энергоресурсах сведены в таблицу 1.3.

Таблица 1.3 - Расчет стоимости годовой потребности материалов и энергоресурсов

Наименование	Ед. изм.	Норма расхода на 1 т	Годовая потребность		Цена, тариф, тыс. руб.	Сумма, млн. руб.
			до модернизации	после модернизации		до модернизации	после модернизации
Сырье и материалы
- фракция 360-550°С	т	0,617	532162,50	601343,63	4176,57	2222613,93 1376998,66	2511553,76
- фракция 340-360°С	т	0,383	330337,50	373281,38	4168,46		1500016,29
Итого			862500,00	974625,00		3599612,59	4011570,05
Вспомогательные материалы на технические цели
- ВСГ	т	10350,00	11695,50	1441,46	14919,11	16858,6
- катализатор	т	0,00015	129,38	146, 19	8682,16	1126,94	1269,24
- МЭА	т	0,0022	1897,50	2144,18	16,86	31,99	36,15
Итого						16078,04	18163,99
Топливо и энергия на технические цели
- водяной пар	Гкал	0,015	12937,50	14619,38	149	1927,69	2178,29
- топливо условное	т	0,019	16387,50	18517,88	3146,33	51560,48	58263,36
- электроэнергия	кВт/ч	0,17	146625,00	165686,25	1208,067	177132,82	200160,09
- вода оборотная	Т. м3	0,23	198375,00	224163,75	692,59	137392,54	155253,57
- сжатый воздух	Т. м3	0,00028	241,50	272,90	272,06	65,91	74,24
- вода техническая	Т. м3	0,002	1725,00	1949,25	546,32	942,4	1064,91
Итого						369021,84	416994,46
Всего	-	-	-	-	-	3984712,47	4446728,5

2. Расчет капитальных вложений

Капитальные вложения на установке представлены как вложения в основные производственные средства и вложения в оборотные средства.

 

.1 Расчет стоимости основных производственных средств

Капитальные вложения в основные средства по действующей установке (К₁) берутся по заданию по группам оборудования.

Капитальные вложения в основные средства после модернизации включают в себя:

базовую стоимость основных средств установки МГК по группам;

стоимость вводимых основных средств. Вводимым оборудованием является теплообменник стоимостью 1095650 тыс. руб.;

стоимость выводимого оборудования (ОФ_выв) по остаточной стоимости. Выводимым оборудованием являются 2 теплообменника остаточной стоимостью, равной нулю.

Первоначальная стоимость вводимого оборудования (ОФ_вв) рассчитывается по формуле:

где ОФ_см - сметная стоимость вводимого оборудования; Р_{п. п. -} предпроизводственные расходы (пуско-наладочные работы, отладка, испытания и т.д.), берутся в размере 15% от сметной стоимости всех видов вводимого оборудования.

Вводимым оборудованием является теплообменник.

Сметная стоимость вводимого оборудования включает в себя:

стоимость вводимого оборудования;

транспортно-заготовительные расходы (7% от стоимости вводимого оборудования);

стоимость неучтенного оборудования (укрупнено в размере 15% от стоимости вводимого оборудования);

стоимость работ по монтажу - работы, связанные с установкой оборудования, его монтажом, устройством систем технологических проводок, энергоснабжения и т.д. Принимается в размере 20% от стоимости вводимого оборудования;

Расчет стоимости оборудования представлен в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Расчет стоимости вводимого оборудования

Наименование оборудования	Кол-во ед.	Цена за 1 ед., млн. руб.	Транспортно-заготовительные расходы, млн. руб.	Стоимость неучтенного оборудования, млн. руб.	Монтаж, млн. руб.	Сметная стоимость оборудования, млн. руб.
Теплообменник	1	1095,650	76,7	164,35	219,130	1555,83

Тогда первоначальная стоимость вводимого оборудования составляет:

Стоимость основных средств группы рабочие машины и оборудование после модернизации рассчитывается по формуле:

где ОФ_{1 (р. м. и об.) -} стоимость основных средств группы рабочие машины и оборудование до модернизации (табл. 1); С_д - стоимость демонтажа оборудования, 10% от его балансовой (восстановительной) стоимости. Так как восстановительная стоимость выводимых теплообменников неизвестна, принимаем ее равной первоначальной стоимости вводимого теплообменника - 1789,2 тыс. руб. Тогда:

2.2 Расчет амортизационных отчислений

При модернизации сумма амортизационных отчислений рассчитывается линейным методом по формуле:

где А_i - годовые амортизационные отчисления по группам основных средств, руб.;

ОФ_i - стоимость основных средств по группам, руб. (табл.1);

Н_аi - норма амортизации по данной группе, % (табл.1).

До модернизации для группы рабочие машины и оборудование:

После модернизации для группы рабочие машины и оборудование:

Результаты расчета амортизационных отчислений представлены в табл. 2.2.

Таблица 2.2 - Расчет амортизационных отчислений

Группы основных фондов	Стоимость, тыс. руб.		Норма	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
	До модернизации	После модернизации		До модернизации	После модернизации
1. Здания	2470,53	2470,53	1,2	29,65	29,65
2. Сооружения	2812, 19	2812, 19	2,5	70,31	70,31
3. Передаточные устройства	12681,37	12681,37	5	634,07	634,07
4. Силовые машины и оборудование	4369,31	4369,31	9,1	397,61	397,61
5. Рабочие машины и оборудование	22704,98	24852,02	9	2043,45	2236,68
5. Измерительные приборы	1858,21	1858,21	14,3	265,72	265,72
7. Вычислительная техника	3108,66	3108,66	10	310,87	310,87
Всего	50005,25	52152,29		3751,68	3944,91

2.3 Оборотные средства

Норматив оборотных средств определяется с учетом потребности в средствах как для основной деятельности, так и для ремонтов, осуществляемых собственными силами.

Норматив оборотных средств - минимальный плановый размер оборотных средств предприятия, постоянно необходимый для его нормальной работы.

Общий норматив складывается из суммы частных нормативов - размеров средств по отдельным элементам производственных запасов (ОС_i) и норматива оборотных средств по готовой продукции (ОС_{г. п.)}.

Норматив по сырью, основным и вспомогательным материалам, топливу определяется по формуле:

где З_i - годовые затраты по i-ым элементам, руб. (табл.1.3);

Тоб./эф. - эффективный фонд времени работы оборудования (см. подраздел 1.1);

Д_i - норма запаса в днях по i-му элементу.

Например, до модернизации для сырья и материалов норматив составляет:

Норматив оборотных средств по запчастям принимается в размере 2% от стоимости всегооборудования на установке: до модернизации:

после модернизации:

Норматив по готовой продукции:

где С_пр - производственная себестоимость, руб.; Д_{г. п. -} норма запаса готовой продукции, в днях. До модернизации норматив по готовой продукции равен:

После модернизации:

Расчет нормируемых оборотных средств представлен в таблице 2.3 Величина капитальных вложений установки приведена в таблице 2.4

Таблица2.3 - Расчет потребности в оборотных средствах

Элемент нормируемых оборотных средств	Расход по элементам, млн. руб.				Норма запаса, дни	Потребность в оборотных средствах, млн. руб.
	годовой		суточный
	До модернизации	После модернизации	До модернизации	После модернизации		До модернизации	После модернизации
1. Сырьё	3599612,59	4011570,05	10433,66	11627,74	3	31300,98	34883,22
2. Вспомогательные материалы	16078,04	18163,99	46,603	52,649	3	139,81	157,95
3. Топливо	51560,48		149,45	168,88	2	298,9	337,76
4. Запасные части	-	-	-	-	-	1000,11	1043,05
5. Готовая продукция на складе	4040886,13	4469044,63	11712,71	13049,05	5	58563,57	65245,26
Итого						91303,37	102005,0

Таблица 2.4 - Величина капитальных вложений

Направления капитальных вложений	Стоимость, млн. руб.
	До модернизации	После модернизации
1. Основные фонды	50005,25	52152,29
2. Оборотные средства	91303,37	102005,0
Всего	141308,62	154157,29

3. Расчет годового фонда заработной платы

3.1 Расчет списочной численности рабочих

Расчёт потребного количества рабочих проводится по нормам обслуживания и рабочим местам. Численность персонала рассчитывается по категориям, профессиям, явочному и списочному составу.

Для определения списочной численности составлен баланс рабочего времени, который представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Примерный баланс рабочего времени одного рабочего при 4-х бригадном графике работы.

Наименование показателей	Дни
1. Календарный фонд времени (Ткал)	365
2. Выходные	114
3. Планируемые невыходы всего, в т. ч. а) очередные и дополнительные отпуска; б) выполнение государственных и общественных обязанностей; в) временная нетрудоспособность (болезни)	53 44 2 7
4. Эффективный фонд рабочего времени в год	198

Списочное число рабочих определяется по формуле:

где r_яв - явочное число рабочих в сутки, человек (табл.1);

k_пер - коэффициент приведения явочной численности в списочную.

При 4-х бригадном графике:

где - эффективный фонд рабочего времени в год (см. табл. 3.1).

Тогда списочная численность, к примеру, операторов 6-го разряда равна:

где 2 - число смен.

Расчет списочной численности представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет списочной численности рабочих

Должность	Яв. число рабочих в смену, чел.	Число смен	Кпер	Спис. Число рабочих, чел.
Оператор 6 p.	1	2	1,843	4
Оператор 5 p.	3			11
Машинист 6 p.	1			4
Машинист 5 p.	1			4
Всего				22

3.2 Расчет годового фонда заработной платы

Фонд заработной платы представляет собой сумму всех денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников предприятия.

Годовой фонд заработной платы равен:

Где

З_осн - основной фонд заработной платы, он включает оплату труда за отработанное время и все виды выплат в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Основной фонд заработной платы рабочих, оплачиваемых по повременно-премиальной системе, равен:

З_доп - дополнительный фонд заработной платы включает в себя оплату времени отпусков (Т_отп) и дней выполнения государственных и общественных обязанностей (Т_{г. об}), т.е.

Методика расчёта элементов основной зарплаты рабочих:

. Зарплата по тарифу (З_тар) рабочих данной профессии и разряда:

где Т_см - продолжительность смены, час.;

l_час - часовая тарифная ставка;

 

t_мес - среднее число часов, отрабатываемых рабочим при 4-х бригадном графике (t_мес=169 часов по нормам на текущий год);

О - месячный оклад рабочего данной профессии (табл.1).

. Премиальный фонд (Д_п):

где k_пр - размер премии, 70 %.

. Доплата за вредность (Д_вр):

где k_вр - процент доплаты за вредность 31%.

. Доплата за работу в ночную смену (Д_н):

где t_н - продолжительность ночной смены, час.;

k_н - доплата за работу в ночную смену.

. Доплата за работу в праздничные дни (Д_пр).

Работа в праздничные дни оплачивается в двойном размере. Часть оплат проходит через З_тар, а вторая часть в виде доплат:

где N_пр - количество праздничных дней в году (по календарю текущего года равно 9); С - число смен в сутки.

. Доплата за переработку часов по графику (Д_пер).

При 4-х бригадном графике работы каждый рабочий в год отрабатывает 2190 часов при норме в 2032 часа. Переработка часов по графику оплачивается в полуторном размере (коэффициент 0,5):

где Δt_пер - часы переработки;

k_пер - коэффициент пересчета.

Для 4-х бригадного графика работы вечерние часы работы отсутствуют.

Приведем пример расчёта элементов основной зарплаты для машиниста 6-го разряда:

. Зарплата по тарифу (З_тар) рабочих данной профессии и разряда:

. Премиальный фонд (Д_п):

. Доплата за работу в ночные часы (Д_н):

. Доплата за работу в праздничные дни (Д_пр):

. Доплата за переработку часов по графику (Д_пер).

Тогда

Расчет годового фонда заработной платы производственных рабочих представлен в таблице 3.3.

.3 Расчет фонда оплаты труда специалистов

Фонд оплаты труда специалистов установки рассчитывается по формуле:

Где

З_о - оплата труда по окладу (табл.1);

Д_пр - размер премии (100% от оклада);

Д_н - надбавки (50% от оклада);

Д_вр - доплата за вредность (25% от оклада).

Для примера рассчитаем фонд заработной платы начальника установки:

Расчет фонда заработной платы специалистов представлен в таблице 3.4

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

Таблица 3.3 - Расчёт годового фонда заработной платы производственных рабочих (тыс. руб.)

Профессия	Списочная численность	Часовая ставка	Основная заработная плата						Итого Зосн	Дополнительная заработная плата	Годовой фонд заработной платы
			Зарплата по тарифу (Зтар)	Премиальный фонд (Дп)	Доплаты
					За вредность (Двр)	За работу в ночное время (Дн)	За работу в праздничные дни (Дпр)	За переработку (Дпер)
Оператор 6 p.	4	15,26	145031,04	101521,73	44959,62	26734,21	3295,98	4823,37	326365,95	75822,4	402188,34
Оператор 5 p.	11	15,18	389702,64	99306,78	123140,42	79883,16	9848,62	13207,45	715089,07	166131,8	881220,87
Машинист 6 p.	4	15,26	145031,04	101521,73	44959,62	26734,21	3295,98	4823,37	326365,95	75822,4	402188,34
Машинист 5 p.	4	15,18	144446,27	101112,39	44782,44	26627,74	3282,87	4802,73	325054,44	75517,7	400572,14
Всего											2086169,7

Таблица 3.4 - Расчет фонда заработной платы специалистов (тыс. руб.)

Наименование должностей	Количество человек	Месячный оклад	Годовой фонд заработной платы
			По окладам	Доплаты			Всего годовой фонд
				За вредность	Премиальный фонд	Надбавки
Начальник установки	1	4875,108	58501,3	14625,32	58501,3	29250,65	160878,57
Механик	1	4849,874	58198,49	14549,62	58198,49	29099,24	160045,84
Итого	3						320924,41

4. Калькуляция себестоимости продукции

Экономическим результатом проводимой модернизации является изменение себестоимости продукции. Расчёт себестоимости продукции осуществляется по статьям расходов (калькулирование), представленные в табличной форме - калькуляция себестоимости.

В нефтеперерабатывающей промышленности установлена следующая номенклатура калькуляционных статей расхода.

. "Сырьё и основные материалы" - учитывает затраты на сырьё и все основные материалы, входящие в состав изготавливаемой продукции, приведены в таблице 1.3 и составляют:

до модернизации:

после модернизации:

. "Вспомогательные материалы на технологические цели" физически не входят в состав готовой продукции, но являются необходимыми для обеспечения технологического режима. Затраты на вспомогательные материалы принимаем на основании данных таблицы 1.3: до модернизации:

после модернизации:

. "Топливо и энергия на технологические нужды" включает затраты на все виды топлива и все виды энергии, полученных как со стороны, так и выработанные на самом предприятии и расходуемые на технологические и другие цели при производстве различных нефтепродуктов.

Затраты приняты на основании расчёта потребности в энергоресурсах в подразделе 1.2 (табл.1.3):

до модернизации:

после модернизации:

. "Оплата труда производственного персонала" - учитывается основная и дополнительная заработная производственных рабочих и специалистов, непосредственно связанных с выработкой различных видов продукции.

Калькуляционная статья по оплате труда персонала взята из расчётов раздела 3.

. "Налоги и отчисления от оплаты труда производственного персонала" осуществляются от фонда оплаты труда (ФОТ) в соответствие с законодательством РБ на текущий год (отчисления в фонд социальной защиты населения составляют 35%):

. "Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования": учитываются амортизация оборудования, транспортных средств, ценного инструмента; затраты на эксплуатацию, текущий и капитальный ремонт оборудования и другие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования.

Амортизационные отчисления рассчитываются на основе стоимости основных средств по группам и соответствующих норм амортизации без учета амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям.

Расчет амортизационных отчислений производится по данным табл.2.2:

до модернизации:

после модернизации:

Затраты на ремонт оборудования списываются на себестоимость по фактической стоимости выполненных работ по данным калькуляции. Вследствие отсутствия данных принимаем в размере 4 % от стоимости всего оборудования на установке.

Расчет затрат на ремонт оборудования (значения взяты из табл.2.2):

до модернизации:

после модернизации:

Затраты на эксплуатацию оборудования (5 % от стоимости оборудования);

Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов (1 % от стоимости оборудования);

Внутризаводское перемещение грузов (услуги транспортного цеха) - 0,5% от стоимости оборудования;

 

Всего

до модернизации:

,72+908,2+1135,25+227,05+113,52= 6035,74млн. руб.

после модернизации:

,,95+994,08+1242,6+248,52+124,26 = 6454,41 млн. руб.

. "Внутризаводская перекачка" - затраты на перекачку сырья по территории предприятия. Определяются умножением стоимости перекачки 1т (С_взп, принимаем 9 тыс. руб. /т) на объем взятого в переработку сырья (Q_с):

до модернизации:

после модернизации:

. "Общепроизводственные расходы" - включают затраты, связанные с обслуживанием и управлением установками; содержание, ремонт и амортизацию зданий и сооружений установок, затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы, связанные с управлением и обслуживанием производства. Сметы общепроизводственных расходов составляются по каждому производству и распределяются между установками пропорционально сумме затрат по обработке.

Для расчета общепроизводственных расходов составлена смета общепроизводственных расходов, которая представлена в таблице 4.1

Таблица 4.1 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей	Метод расчета и величина норматива	Значение, млн. руб.
Заработная плата аппарата управления производством с начислениями	20% от ФОТ	481,42
Содержание зданий и сооружений производства	3,6% от стоимости зданий и сооружений	190,18
Амортизация зданий и сооружений	По данным расчета табл.3.2	99,95
Текущий ремонт зданий и сооружений	2,5% от стоимости зданий и сооружений	132,07
Охрана труда	8,5% от фонда зарплаты всех работников производства	245,52
Прочие общепроизводственные расходы	15% от суммы предыдущих статей	172,37
Итого		1321,51

. "Общехозяйственные расходы" включают затраты, связанные с управлением предприятия и организацией производства в целом по предприятию.

Вследствие отсутствия заводских данных общехозяйственные расходы принимаем укрупнено в размере 10% от суммы прямых затрат за вычетом стоимости сырья и вспомогательных материалов.

где З_{т. и эн} - затраты на топливо и энергию для технологических нужд;

З_ФОТ-затраты на оплату труда;

З_{отч. ФОТ} - затраты на отчисления от оплаты труда производственного персонала;

З_сод - затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.

Общехозяйственные расходы:

Сумма всех предыдущих статей составляют производственную себестоимость продукции.

. "Прочие расходы" включают в себя налоги, сборы и другие обязательные платежи и отчисления:

"экологический налог" учитывает затраты на восстановление природных ресурсов в связи с выбросами в атмосферу воздуха или сбросом со сточными водами токсичных веществ.

Размер экологического налога определяется умножением количества выбросов или сбросов данного класса опасности на соответствующую ставку налога.

Ориентировочно количество выбросов рассчитывается от количества потерь по материальному балансу следующим образом: выбросы в атмосферу - 60% от потерь, сбросы сточных вод - 40% от потерь. Количество потерь для расчетов взято из табл.1.1.

Ставка налога за выбросы загрязняющих веществ IV класса в атмосферный воздух - 857,57 тыс. руб. /т.; за сброс недостаточно очищенных сточных вод в поверхностные водные объекты - 0,53 тыс. руб. /т.

До модернизации:

После модернизации:

"обязательное страхование имущества" (С_им) составляет 1% от стоимости имущества:

где

ОФ_ост - остаточная стоимость основных средств. Величина износа зависит от срока службы основных средств установки и принимается в размере 60% от их стоимости. Вводимое оборудование износа не имеет.

До модернизации:

После модернизации:

Суммарные затраты на прочие расходы:

до модернизации:

после модернизации:

После определения суммы затрат по всем статьям составляется калькуляция, представленная в табл.4.2.

Таблица4.2 - Калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей	Величина, млн. руб.
	До модернизации	После модернизации
1. Сырьё и основные материалы	3599612,59	4011570,05
2. Вспомогательные материалы на технологические цели	16078,04	18163,99
3. Топливо и энергия на технологические цели	369021,84	416994,46
4. Оплата труда производственного персонала	2407,09	2407,09
5. Отчисления от фонда оплаты труда производственного персонала	818,41	818,41
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в т. ч.	6035,74	6454,41
-амортизация
7. Внутризаводская перекачка	7762,5	8771,62
8. Общепроизводственные расходы	1321,51	1321,51
9. Общехозяйственные расходы	37828,31	37828,31
Производственная себестоимость	4040886,03	4501922,76
10. Прочие расходы	3776,9	4248,11
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	4044662,93	4506170,87

Себестоимость единицы продукции определяется по формуле:

где С_полн - полная себестоимость продукции, тыс. руб. (табл.4.2);

Q_н - объем не калькулируемой продукции, т (табл.1.2);

С_н - себестоимость не калькулируемой продукции, тыс. руб. (табл.4.3);

Q_к - объем калькулируемой продукции, т (табл.1.2).

Расчет себестоимости не калькулируемой продукции представлен в табл.4.3

Таблица 4.3 - Себестоимость не калькулируемой продукции

Наименование продукции	Количество, т		Себестоимость 1т, тыс. руб.	себестоимость
	до модернизации	после модернизации		до модернизации	после модернизации
Побочная продукция:
- топливный газ	3450,00	3898,50	1336,65	4611,44	5210,93
-топливо дизельное	113850,00	128650,50	2474,51	281722,96	318345,71
Итого	117300,00	132549,00		286334,4	323556,64

Себестоимость 1т до модернизации:

после модернизации:

. Технико-экономические показатели

Завершающим этапом курсовой работы является расчёт технико-экономических показателей.

Расчет производится по следующей методике:

Себестоимость единицы продукции С_ед

Планируемая прибыль: плановую прибыль принимаем в размере 15% от себестоимости.

Налог на добавленную стоимость:

Цена отпускная (калькулируемой продукции):

Расчет стоимости товарной продукции представлен в таблице 5.1

Наименование продукции	Количество, т.		Цена, тыс. руб.	Товарная продукция, млн. руб.
	до модернизации	после модернизации
				до модернизации	после модернизации
Основная продукция бензин опливо печное фракция 360-550°С	38812,502261337,50 439875,00	43858,13 295311,38 497058,75	7008,55	272019,36 1831596,9 3082885,93	307381,9 2069704,57 3483661,1
Всего	740025,00	836228,25		5186502, 19	5860747,57

Величина балансовой прибыли рассчитывается по формуле:

где ВР - выручка от реализации продукции (табл.1.2);

С_полн - полная себестоимость продукции (табл.4.2);

Н_к - налоги косвенные (налог на добавленную стоимость).

Расчет налогов с выручки производится по следующей методике:

) налог на добавленную стоимость:

до модернизации:

Тогда балансовая прибыль составляет:

до модернизации:

Чистая прибыль рассчитывается по формуле:

где Н_н - налог на недвижимость. Ставка налога - 1% от стоимости основных средств (см. табл.2.2):

Н_п - налог на прибыль. Ставка налога - 18% от налогооблагаемой прибыли П_{н. о}:

Тогда чистая прибыль равна:

до модернизации:

Расчет чистой прибыли представлен в таблице 5.2

Таблица.5.2 - Расчет чистой прибыли

Наименование	Величина, тыс. руб.
	До модернизации	После модернизации
Товарная продукция	5186502, 19	5860747,57
Себестоимость продукции	4044662,93	4506170,87
Налог на добавленную стоимость	864417,03	976791,26
Прибыль от реализации	277422,23	377785,44
Налог на недвижимость	500,053	521,52
Прибыль налогооблагаемая	276922,177	377263,92
Налог на прибыль	49845,99	67907,51
Чистая прибыль предприятия	227076, 19	309356,41

Фондоотдача характеризует выпуск продукции на единицу основных средств:

где ТП - стоимость выпуска товарной продукции, млн. руб. (табл.1.2);

ОФ - первоначальная стоимость основных средств, млн. руб. (табл.2.2);

до модернизации:

после модернизации:

Материалоёмкость - величина материальных затрат на единицу продукции:

где М - стоимость сырья, основных и вспомогательных материалов, тыс. руб. (табл.1.3).

Энергоёмкость - стоимость энергоресурсов (электроэнергия, топливо и т.д.) на единицу продукции:

Рентабельность продукции рассчитывается по формуле:

до модернизации:

после модернизации:

Рентабельность производства:

где К - величина капитальных вложений (табл.2.4);

до модернизации:

после модернизации:

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений:

Для технико-экономической оценки результатов модернизации составляем сводную таблицу технико-экономических показателей (табл.5.3). Эти показатели сравниваем с аналогичными показателями действующего производства.

Табл. 5.3 - Технико-экономические показатели модернизации установки

Наименование показателей	Ед. изм.	Величина		Отклонение +/-
		До модернизации	После модернизации
Мощность установки	т/год	862500,000	974625,000	112125,000
Стоимость капитальных вложений	млн. руб.	141308,62	154157,29	+12848,67
Выход целевой продукции	%	86,318	86,318	0,000
Себестоимость единицы продукции:	тыс. руб.	5078,65	5001,76	-76,89
Стоимость товарной продукции	тыс. руб.	5186502, 19	5860747,57	674245,62
Прибыль чистая	тыс. руб.	227076, 19	309356,41	+82280,22
Фонд оплаты труда	тыс. руб.	2407,09	2407,09	0,000
Численность ППП	чел.	26,000	26,000	0,000
Фондоотдача	руб. /руб.	103,72	112,38	+8,66
Материалоёмкость	руб. /руб.	0,694	0,6876	-0,0064
Энергоёмкость	руб. /руб.	0,047	0,071	0,0024
Рентабельность продукции	%	5,61	6,86	+1,25
Рентабельность производства	%	200,67	160,69	+39,98
Срок окупаемости	лет	0,16

Заключение

В ходе модернизации цеха были выведены два теплообменника (остаточная стоимость равна нулю), установлен один новый теплообменник с оптовой ценой 1095650 тыс. руб., что позволило повысить производительность установки на 13%.

Данное мероприятие привело к увеличению прибыли на 36,23%. Увеличилась фондоотдача единицы продукции на 8,35%, повысились уровень рентабельности продукции и производства на 1,25% и на 39,98% соответственно, снизилась себестоимость единицы продукции на 1,5%.

Срок окупаемости предлагаемой модернизации составил 0,16 года.

На основании полученных результатов можно сделать вывод о целесообразности данной модернизации.

Литература

1. Черножуков Н.И. Технология переработки нефти и газа. Часть 3. - М.: Химия, 1978. - 424 с.