Разработка текущего плана предприятия на примере ХФ ОАО 'Ростелеком'

Разработка текущего плана предприятия на примере ХФ ОАО 'Ростелеком'

Содержание

Введение

.      Общая характеристика предприятия

2.      План производства и реализации

.        План научно-технического развития производства и инвестиций

.        План по персоналу

.        План по себестоимости, прибыли и рентабельности

.        План социально-экономического развития

.        План материально-экономического стимулирования

.        Финансовый план

Заключение

Список использованных источников

Введение

В современных рыночных отношениях планирование экономической деятельности всех предприятий, независимо от сферы деятельности и формы собственности, является важной предпосылкой свободного производства и предпринимательства, распределения и потребления ресурсов и товаров.

Планирование - это управленческая деятельность, включающая процесс обработки информации, выбора наиболее оптимального пути развития для предприятия, а также контроля изменений окружающей среды в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективах.

В рыночной экономике, где каждый производитель ориентирован на максимальное удовлетворение в потребностях в своих товарах и получение наибольшего дохода, огромное значение приобретает внутрифирменное планирование. В ходе планирования экономической деятельности организации необходимо достичь полного объема производства и занятости имеющихся ресурсов. Именно это и подразумевает рациональное использование ресурсов. Необходимо так скоординировать деятельность предприятия, чтобы избежать переизбытка всех видов ресурсов, поскольку это предполагает дополнительные затраты.

Таким образом, внутрифирменное планирование - это оптимальное использование всех имеющихся у фирмы ресурсов, а также предотвращение ошибочных действий, которые могут привести к снижению эффективности ее функционирования.

Планирование - это вид деятельности, связанный с постановкой целей (задач) и действий в будущем.

Объектом исследования данной курсовой работы является Хабаровский филиал ОАО «Ростелеком», сокращенное название ХФ ОАО «Ростелеком».

Актуальность данной темы для конкретного предприятия ХФ ОАО «Ростелеком» заключается в необходимости проведения изменений, позволяющих повысить эффективность производства, стабилизировать соответствие качества производимых товаров и оказываемых услуг, снизить издержки, повысить использование имеющегося потенциала работников компании.

Целью курсовой работы является разработка текущего плана предприятия на примере ХФ ОАО «Ростелеком».

Для этого необходимо решить следующие задачи:

) изучить общую характеристику предприятия;

) рассмотреть организацию основных видов деятельности;

) рассмотреть финансово-экономические показатели;

) составить план себестоимости предоставляемых услуг;

) составить план материально-технического обеспечения;

) разработать план социально-экономического развития предприятия;

) составить план по себестоимости, прибыли и рентабельности;

) составить финансовый план.

1. Общая характеристика предприятия

Объектом исследования данной курсовой работы является Хабаровский филиал ОАО «Ростелеком», сокращенное название ХФ ОАО «Ростелеком», далее именуемый − Хабаровский филиал ОАО «Ростелеком», зарегистрированный по адресу: Россия, 680000, г. Хабаровск, ул. Пушкина, 23, далее именуемый − российской национальной телекоммуникационной компанией открытого акционерного общества «Ростелеком», зарегистрированного по адресу: Россия, 690091, г. Владивосток, ул. Светланская, 57, далее именуемое − «Общество», создан в соответствии с Уставом Общества и на основании приказа заместителя Генерального директора Общества-директора Хабаровского филиала, далее именуемый - директор филиала.

Форма организации - открытое акционерное общества. Основными характеристиками ОАО являются:

·              число акционеров не ограничено;

·              свободная продажа акций ОАО на рынке;

·              в ОАО не требуется открытие накопительного счёта и внесение денег в уставный капитал до регистрации;

·              открытость информации (доступность конкурентам);

·              обязанность раскрывать годовой отчёт общества, годовую бухгалтерскую отчётность;

·              уставной капитал ОАО должен составлять не менее тысячекратной суммы минимального размера оплаты труда на дату регистрации общества;

·              необходимость регистрации выпуска акций.

ХФ ОАО «Ростелеком» осуществляет функции на принципах хозяйственной деятельности, предназначением которой является полное обеспечение бесперебойной и высококачественной работы средств электрической связи. Почтовый адрес ХФ ОАО «Ростелеком»: Россия, 680000, г. Хабаровск, ул. Пушкина, 23.

Основной целью создания и деятельности ХФ ОАО «Ростелеком» является осуществление функций Общества, которые осуществляет филиал в пределе своей компетенции, определенной Положением, на территории Хабаровского края для удовлетворения потребности физических и юридических лиц в услугах связи с целью получения прибыли.

Руководители филиалов и представительств назначаются и освобождаются от должности Генеральным директором по предварительному согласованию с Советом директоров Общества и действуют от имени Общества на основании доверенности.

Основным видом деятельности ОАО «Ростелеком» является предоставление полного комплекса современных телекоммуникационных услуг, включая услуги проводной и беспроводной телефонной связи, услуги высокоскоростного доступа в Интернет, услуги Интерактивного телевидения.

«Ростелеком» является основным поставщиком телекоммуникационных услуг для российских органов государственной власти всех уровней, государственных учреждений и организаций. Так по итогам прошедших открытых аукционов и тендеров «Ростелеком» заключил с государственным заказчиками контракты на оказание в 2011 году услуг на сумму более 6,4 млрд. руб.

«Ростелеком» является не только традиционным лидером рынка услуг местной и дальней телефонной связи, также предоставляющее услуги документальной связи, проводного вещания и информационных услуг, но и безусловным лидером российского рынка Интернет - услуг в городах и в районах Хабаровского края.

2.       План производства и реализации

Для любой организации важно так спланировать объемы производства, чтобы минимизировать затраты и потери. План производства составляется на основе плана продаж и учитывает имеющиеся у организации запасы готовой продукции на складе. ХФ ОАО «Ростелеком» занимается предоставлением услуг физическим и юридическим лицам по следующим направлениям:

услуги телефонной связи;

услуги высокоскоростного доступа в интернет;

услуги интерактивного телевидения.

Объемы продаж компании зависят от количества клиентов, заключенных договоров на предоставление услуг.

В таблице 1 представлена динамика изменений объемов реализации «Ростелеком» за 2011 - 2012 гг., тыс. р.

Таблица 1 - Динамика изменений объемов реализации «Ростелеком»

Прирост в выручке обусловлен несколькими параметрами:

увеличение количества заключенных договоров за счет снижения тарифов, в связи с частичным введением в эксплуатацию оптоволоконной линии Хабаровск-Комсомольск;

снижением процента отказа от предоставляемых услуг с 24% до 18%. В 2013 году планируется снижение до 16%

В таблице 2 представлены изменения количества заключенных договоров по видам услуг за 2011-2012 гг.

Таблица 2 - динамика изменения количества заключенных договоров.

Как видно из таблицы 2 по каждому из видов услуг наблюдается увеличение заключенных договоров. Это можно объяснить тем, что после внедрения оптоволокна повысилось качество предоставляемых услуг, в том числе и скорость доступа в интернет.

В связи с этим в 2013 году планируется увеличение продаж услуг интерактивного телевидения на 9%, интернета на 15% и телефонной связи на 1,5%. Увеличение выручки планируется на 4,5%. В таблице 3 представлен план производства и реализации в натуральном выражении.

Таблица 3 - Плановые показатели производства и реализации

Таким образом на долю постоянных клиентов компании приходится 68% выручки, а на долю заключенных договоров - 32%. Для данного предприятия запасами готовой продукции будут являться постоянные клиенты, которые гарантировано обеспечат выручку предприятию. Выручка от реализации услуг составит - 3 571 533 р.

3.     
План научно-технического развития, совершенствования производства и инвестиций

ХФ ОАО «Ростелеком» динамично развивающаяся коммуникационная группа. На Дальнем Востоке занимает лидирующие положения в своей сфере деятельности. Но, чтобы оставаться конкурентоспособными на рынке, предприятие должно постоянно совершенствоваться и двигаться по пути прогресса, снижая издержки, максимально эффективно используя все виды имеющихся у нее ресурсов, обращая внимание на изменяющуюся технологическую составляющую деятельности.

Именно поэтому компания уделяет особое внимание научно-техническому развитию и инвестициям. Сфера деятельности организации - оказание телекоммуникационных услуг, которые, на современном этапе развития общества, имеют очень важное значение. Для компании очень важно оставаться на уровне конкурентоспособности, своевременно реагируя на изменение технологий.

В связи с этим, руководством организации было принято решение о переводе абонентов на оптоволоконную связь, не позднее декабря 2014 года.

В 2012 году было закончено проведение оптоволоконной линии Хабаровск-Комсомольск, что позволило закольцевать Дальний Восток с западом России. Вновь заключенные договора уже подключаются к оптоволокну, а на ранее заключенные сформирована очередь последовательного перехода. В таблице 4 представлен календарный план перехода на оптоволокно.

Таблица 4 - календарный план перехода организации на оптоволокно

На рисунке 1 указаны районы по введению в эксплуатацию оптоволоконной связи.

Рисунок 1 - районы, подлежащие переводу на оптоволокно.

Планируемые капитальные вложения в 2013 году составят - 81 670 тыс. р. Из них 61 864, 564 тыс. р. приходится на основные средства.

Срок эксплуатации каждого вида оборудования составляет 10 лет. Принятая на предприятии годовая норма амортизации - 10% Рассчитаем амортизационные отчисления на 2013 год линейным методом. Расчет производится по формуле 1:

А = С * (Na / Т *t)                                                                  (1)

Где: А - амортизационные отчисления;

С - стоимость оборудования;- норма годовой прибыли;

Т - количество месяцев в году;- количество месяцев фактической эксплуатации.

А1 = 16 400 120 * (0,1 / 12 * 9) = 1 230 009 тыс. р.

А2 = 14 123 574 * (0,1 / 12 * 5) = 588 388 тыс. р.

А3 = 17 890 200 * (0,1 / 12 * 3) = 447 255 тыс. р.

А4 = 13 450 670 * (0,1 / 12 * 1) = 112 044 тыс. р.

Итого амортизационных отчислений - 2 377 696 тыс. р.

4.      План по персоналу

В таблице 5 представлена динамика фонда оплаты труда за 2011 и 2012 год, тыс. р.

Таблица 5 - Динамика фонда оплаты труда

Персонал предприятия будет составлять 51 человек. Так как для введения в эксплуатацию будет дополнительный набор персонала в количестве 7 человек. В 2013 году планируется повышение заработной платы на 2%, в связи с индексацией заработной платы. И как следствие увеличение фонда оплаты труда на 105 000 рублей.

В таблице 6 представлено месячный фонд оплаты труда с учетом индексации заработной платы на 2%.

Таблица 6

Годовой фонд оплаты труда составит - 11 772 000 р. а годовое увеличение - 1 260 000 р.

Таким образом произойдет увеличение затрат на оплату труда. Оно будет носить временный характер - на период введения в эксплуатацию оптоволоконной связи. После этого произойдет сокращение в штате сотрудников, а, следовательно и снижение дополнительных затрат.

5.      План по себестоимости, прибыли и рентабельности

Основные показатели деятельности ОАО «Ростелеком» в тыс. р. представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Показатели прибыли ХФ ОАО «Ростелеком, тыс.р. на планируемый 2013 год.

Показатели рентабельности:

) Рентабельность активов (коэффициент экономической рентабельности)

R _акт = ЧП / ВБ,                                                                       (1)

где ЧП- чистая прибыль,

ВБ - валюта баланса;

) Рентабельность собственного капитала (коэффициент финансовой рентабельности)

R _ск = ЧП / СК,                                                                        (2)

где СК - собственный капитал;

Данный показатель характеризует величину прибыли на один рубль собственных средств.

) Рентабельность продаж (коэффициент коммерческой рентабельности)

R _пр = П _пр / В,                                                                         (3)

где В - выручка от реализации,

П _пр - прибыль от продаж;

Рентабельность продаж характеризует отношение прибыли к величине выручки от реализации продукции выраженное в процентах. Одним из условий процветания предприятия является расширение рынка сбыта продукции (работ, услуг) за счет снижения цены. Однако этот процесс не сопровождается снижением цен на потребляемые ресурсы, роль дефлятора цены в формировании доходности понижается. Это переключает сферу усилий руководства на контроль за внутренними факторами роста прибыли, снижение материалоемкости, трудоемкости, повышение фондоотдачи основных фондов и на объем, качество и структуру продукции, на уровень организации управления, на структуру капитала и его источники.

) Рентабельность текущих затрат (рентабельность основной деятельности).

R _з = П _пр / Z,                                                                            (4)

где П _пр - прибыль от продаж;

Z - себестоимость реализации;

) Рентабельность инвестированного (используемого) капитала

R _{исп к} = ЧП / (СК+ДЗС),                                                         (5)

где СК - собственный капитал;

ДЗС - долгосрочные заемные средства;

) Рентабельность внеоборотного капитала

R _ва = ЧП / ВА,                                                                       (6)

где ВА - внеоборотные активы;

Данный показатель говорит, сколько единиц прибыли получено с единицы стоимости активов независимо от источника привлечения средств.

) Рентабельность оборотного капитала

R _оа = ЧП / ОА,                                                                       (7)

где ОА - оборотные активы.

В таблице 4 представлен расчет показателей рентабельности.

Таблица 8 - Расчет показателей рентабельности

Распределение прибыли по фондам представлено в таблице 9:

Таблица 9 - распределение чистой прибыли

Ежегодные отчисления в резервный фонд - 10%, соответственно

Ежегодные отчисления в фонд потребления 30%, соответственно

Ежегодные отчисления в фонд накопления 40%, соответственно

Итого нераспределенная прибыль - 266 242,5тыс.р.

6.      План социально-экономического развития

Финансирование социально-экономического развития производится за счет средств фонда потребления, в 2013 году планируется выделить 108 540 500 р., из них:

7 060 000 р. - ежегодные отчисления на программу WWF в защиту амурского тигра;

выплаты материальной помощи согласно коллективному договору в размере 60 240 000 р.

обеспечение спецодеждой - 4 105 500 р.

благотворительная деятельность (помощь детским домам) - 12 млн.р.

обучение персонала - 25 135 000 р.

Компания всегда предоставляет сотрудникам равные возможности, оценивает деятельность сотрудника в атмосфере, полной корректности, вне зависимости от его национальности пола, социального положения, места жительства, религии и политических убеждений.

Компания будет продолжать развитие уже созданных партнерских программ и инициировать новые.

Ежемесячно проводятся тренинги и обучения персонала по разным направлениям, в том числе и по тактике продаж, психологии общения. Повышение квалификации сотрудников является важным моментов в кадровой политике организации. Поскольку именно люди являются самым дорогим ресурсом компании. Благодаря качественному обслуживанию сетей и клиентов в офисе наблюдается снижение уровня отказов от предоставляемых услуг предприятия.

7.      План по материально-экономическому стимулированию

В целях повышения уровня лояльности к компании, руководство ХФ ОАО «Ростелеком» производит постоянные отчисления на социальные нужды. В компании сотрудники получают материальную помощь при рождении ребёнка, компенсируются затраты на детский сад, производится компенсация женщинам с детьми от 1,5 до 3 лет, оплачиваются путёвки в оздоровительные лагеря, площадки. Наши сотрудники получают помощь не только в радостные дни, но и в скорбные. Так, при смерти сотрудника семья получает компенсацию в размере до 50000 руб. От имени руководства выделяются подарки к юбилеям и различные премии.

Вопрос материального стимулирования занимает важное место в области управления персоналом. В ХФ ОАО «Ростелеком» ежегодно, раз в год происходит индексация размера заработных плат.

Затраты на материально-экономическое стимулирование обеспечиваются из фонда потребления - 68 954 500 р. Из них:

компенсация затрат на д/с - 1 987 200 р

материальная помощь при рождении ребенка - 5 200 000 р.

оплата путевок в оздоровительные лагеря - 15 290 000 р.

подарки и премии ко дню рождения 5 160 000 р.

компенсация женщинам с детьми от 1,5 до 3 лет 3 380 000 р.

8. Финансовый план предприятия

Цель разработки финансового плана - определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования финансовых показателей предприятия.

Таблица 10 представлен отчет о прибылях и убытках предприятия за 2012-2013 гг.

В таблице 10 представлен отчет о прибылях и убытках на 2012 и планируемый 2013 год.

Себестоимость проданных товаров 2 639 736 тыс. р. Выручка в 2013 году составит - 3 571 533 тыс. р. Чистая прибыль - 887 475 тыс. р. Рост капитальных вложений, за счет введения в эксплуатацию оптоволоконной связи, несет временный характер и позволит в будущем привлечь большее число клиентов, по сравнению с предыдущими годами, посредством качества оказываемых услуг. Таким образом, данный переход не только экономически эффективен, но и поддержит предприятие на высоком уровне конкурентоспособности.

инвестиция себестоимость рентабельность планирование

Заключение

Содержание внутрифирменного планирования как функции управления предприятием состоит в обоснованном определении основных направлений деятельности и дальнейшего развития с учетом материальных источников и спроса рынка. Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития всей предприятия и каждого подразделения (службы) в отдельности на установленный период времени; определении маркетинговых задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации; выявлении материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для решения поставленных задач.

Итогом данной курсовой работы стал текущий план деятельности предприятия ХФ ОАО «Ростелеком» на 2013 год. В ходе выполнения работы были разработаны:

план производства и реализации (в 2013 году планируется увеличение продаж услуг интерактивного телевидения на 9%, интернета на 15% и телефонной связи на 1,5%. Увеличение выручки планируется на 4,5%. );

план научно-технического развития, совершенствования производства и инвестиций, согласно которому в 2013 году произойдет переход на оптоволокно в 4 районах города;

план по персоналу (в 2013 году планируется увеличение месячного фонда заработной платы на 105 000 р., увеличение количества сотрудников технического отдела на 7 человек и индексация заработной платы на 2%);

план себестоимости, прибыли и рентабельности, в котором рассчитаны показатели рентабельности организации, а также чистая прибыль предприятия, произведено распределение прибыли по фондам;

план социально-экономического развития, Финансирование социально-экономического развития производится за счет средств фонда потребления, в 2013 году планируется выделить 108 540 500 р.

план материально-экономического стимулирования (Затраты на материально-экономическое стимулирование обеспечиваются из фонда потребления - 68 954 500 р.)

финансовый план.

Можно с уверенностью утверждать, что при нынешней ситуации на рынке для выживания в конкурентной среде и успешного развития предприятию необходим четко разработанный план, как на длительную перспективу, так и на текущий период. Многие ученые и экономисты разных стран исходят из того, что планирование - наиболее трудный и ответственный участок во всей работе по организации эффективного управления не только потому, что исключительно сложен процесс определения целей, окончательного выбора направления деятельности и разработки соответствующей программы в условиях рынка, но и в следствие сложности всей последующей работы по выполнению планов из-за изменчивости конъюнктуры и необходимости уточнения и корректировки планов.

Таким образом, любое планирование включает в себя также корректировку целей и путей их достижения, по мере поступления новой информации.

Список использованной литературы

1) Внутрифирменное планирование: Учебное пособие - Комсомольск-на-Амуре: ГОУВПО «Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет», 2004.

) Бердникова Т.Б., Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 215 с.

) Устав общества с ограниченной ответственность ООО «Объединённые Пивоварни Хейнекен» от 09.01.2009 года.

) Анализ финансовой отчётности: учеб. Пособие / под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. - 4-е изд., испр. и доп. - М. : «Омега-Л», 2008. - 451 с.

) Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2007. - 368 с.