Разработка проекта годового производственно-экономического плана строительно-монтажной организации

Разработка проекта годового производственно-экономического плана строительно-монтажной организации

Содержание

Введение

Исходные данные для проектирования

1. План строительного производства
2. План подрядных работ
3. План технического развития и использования достижений науки и техники
4. План по труду
5. План по прибыли и снижению себестоимости работ

Список использованной литературы

Введение

Строительный комплекс России представляет совокупность подрядных организаций, предприятий промышленности строительных материалов, механизации, транспорта, проектных и научно-исследовательских институтов, лизинговых фирм, учебных заведений и других предприятий и организаций, имеющих разные формы собственности.

В регионах в последние четыре года произошли значительные изменения по усилению централизованного регулирования строительства. В функции органов власти по управлению строительством входит контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации о градостроительстве и архитектуре, градостроительных норм и правил; формирование цен на строительную продукцию, проведение экспертизы инвестиционных проектов.

Основной стратегией организаций частного сектора, работающих в Центральных областях Российской Федерации становится концепция развития партнерства с органами власти с целью выполнения различных взаимосвязанных проектов по развитию регионов (городов) и территорий (реконструкция жилых массивов и застройка по новым технологиям, развитие малых городов, жилье для молодых специалистов градообразующих предприятий).

Рыночные условия хозяйствования и внедрение новых технологий в строительстве обуславливает необходимость изменений в организации, управлении и планировании. В последнее время возникают новые концепции по организации и управлению производством, связанные с использованием реинжиниринга при интеграции процессов производства и обращения и при одновременном сокращении занятости в сфере производства. При этом основным элементом новой системы управления должна стать поточная организация строительства, представленная логистическими бизнес - процессами, связанными с материально-техническим снабжением, строительством, сбытом готовой продукции и оказанием послепродажных услуг.

Необходимость планирования деятельности предприятия в условиях рынка объективно возрастает, так как предприятие является обособленным хозяйственным субъектом, целью деятельности которого является долговременная максимальная прибыль. Чтобы цель была достигнута, необходимо решить целый комплекс плановых задач:

• определение роли и места предприятия на рынке;
• планирование программ своей деятельности;
• прогнозирование цен на выпускаемую продукцию;
• снижение затрат на единицу продукции;
• планирование технического развития предприятия;
• определение направлений использования собственных финансовых средств;
• планирование привлекательности заемных средств.

Планирование является важнейшей частью предпринимательской практики. И серьезный подход к планированию создает основу для устойчивой и эффективной работы.

Целью этого курсового проекта является закрепление теоретического материала и приобретение навыков текущего планирования предприятия.

Задачи:

- составление производственной программы;

составление плана технического развития;

составление плана по труду;

составление плана по прибыли;

составление финансового плана.

Задание на курсовую работу

Разработать проект годового производственно-экономического плана строительно-монтажной организации - генерального подрядчика. План включает следующие разделы:

1. план строительного производства;
2. план технического развития и использования достижений науки и техники;
3. план по труду;
4. план по прибыли и снижению себестоимости строительно-монтажных работ.

Вариант исходных данных для выполнения курсового проекта - 9 вариант.

Таблица 1. Исходные данные для проектирования

ПоказателиЕдиница измеренияВариант 991. Объекты строительства - жилые дома, этажность домов этажей9,5Материал стенП, КОбщая площадь одного доматыс. м24,6-3,8Число домов, подлежащих вводу в эксплуатацию в планируемом годуединиц4,62. Темпы прироста объемов СМР в планируемом году%73. Удельный вес работ с применением новой техники в общем объеме соответствующих видов работ в базисном году -0,44. Задание по снижению себестоимости СМР% от стоимости подрядных работ2,85. Задание по повышению производительности труда (экономии затрат труда)% от трудозатрат на основные СМР4,56. Показатель выполнения норм выработки рабочими на основных СМР%1117. Невыходы на работу (в расчете на одного рабочего) в предшествующем годудни-Очередные отпускадни24По другим уважительным причинам (болезнь, выполнение общественных обязанностей и др.)дни121. План строительного производства

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация предполагает выполнять работы в плановом периоде. Планирование производственной программы включает разработку следующих разделов:

• график строительства и ввода объекта в действие;
• план подрядных работ;
• ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

Исходными данными для разработки этого раздела плана являются данные о плановой производственной мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы-заказы, сетевые (календарные) графики производства строительно-монтажных работ.

Планирование объемов подрядных работ производится на основе следующих исходных данных:

• опорной программы работ, которая представляет собой годовой объем работ, выполняемый собственными силами с разбивкой по кварталам плановой производственной мощности;
• сведений об объектах строительства, которые могут быть включены в план.

Таблица 2. График строительства объектов и ввода в действие

Объекты строительства2014 год2015 годВводимая мощность тыс. м² общей пл.- всегоВ том числе по кварталам8910111212345678910111212341. Пусковые объекты планируемого годаКрупнопанельные домаЖилой дом №182659891004,64,6Жилой дом №282659891004,64,6Жилой дом №382659891004,64,6Жилой дом №482659891004,64,6Кирпичные домаЖилой дом №1714294971911003,83,8Жилой дом №2714294971911003,83,8Жилой дом №3714294971911003,83,8Жилой дом №4714294971911003,83,8Жилой дом №5714294971911003,83,8Жилой дом №6714294971911003,83,8Итого:715406892991019910191835846403120941,21312,28,47,62. Задел на следующий годКрупнопанельные домаЖилой дом №18265989Жилой дом №2826Кирпичные домаЖилой дом №1714294971Жилой дом №271429Жилой дом №37

. План подрядных работ

Планирование подрядных работ осуществляется в следующем порядке:

1. Строится календарный график выполнения СМР. Для этого первоначально на график наносится опорная программа работ. Затем из перечня объектов выбирается один или более объектов с таким расчетом, чтобы заполнить резерв плановой производственной мощности. По каждому объекту устанавливается и наносится на график нормативная готовность объектов на конец каждого месяца. Готовность определяется по нормам продолжительности строительства;
2. На основании графика нарастания готовности строится график выполнения подрядных работ.

Таблица 3. Нормы задела по месяцам в % к сметной стоимости работ

Вид домаМесяцы1234567891011129-эт. жилой дом из крупнопанельных блоков площадью 4,6 тыс. м282659891005-эт. жилой дом из кирпича площадью 3,8 тыс. м271429497191100

• Чувашская Республика относится к первому территориальному району. Коэффициент данного района - 1.
• Рассчитываются объемы СМР, выполняемые собственными силами, исходя из условия, что работы по устройству вводов, внутриквартирных инженерных сетей и благоустройству собственными силами выполняется 50% общего объема.

Таблица 4. Расчет объема подрядных работ (в ценах 2014 г.)

Виды работ и конструктивные элементыПанельный жилой дом общей площадью 4600 м²Кирпичный жилой дом общей площадью 3800 м²Организации исполнители (собств. силами или субподрядчиками)Стоимость работ при Ктер=1, на 100 м² общей площади, руб.Всего стоимость работ, руб.Стоимость работ при Ктер=1, на 100 м² общей площади, руб.Всего стоимость работ, руб.Подземная часть1. Разработка грунта в котловане для технического подполья, м3361656602356с/с2. Песчаная подготовка под фундаменты, м33,51615,3201,4с/с3. Монолитные фундаменты и стены подвала, м3470216201405320с/с4. Сборные фундаменты и стены подвала, м33801748065024700с/с5. Плиты перекрытий над техническим подпольем, м22401104028010640с/с6. Обратная засыпка грунта с уплотнением, м33,2147,24,6174,8с/с7. Монолитные бетонные крыльца, м3552530592242с/с8. Отмостка, м2221012281064с/сНадземная часть зданий1. Наружные и внутренние стеновые панели, м25800266800--с/с2. Блоки наружных и внутренних стен, м3----с/с3. Кирпичная кладка наружных и внутренних стен, м3--7500285000с/с4. Крупнопанельные перегородки, м276034960--с/с5. Перегородки из гипсолитовых плит, м2--62023560с/с6. Междуэтажные перекрытия и покрытия, м2120055200140053200с/с7. шахты лифтов и отдельные панели, м21105060--с/с8. Лоджии, балконы, плиты над входами, м2330151802409120с/с9. лестничные марши и площадки, м2280128802107980с/с10. Оконные и балконные блоки, м26002760060022800с/п11. Дверные блоки, м23501610034012920с/п12. Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из керамзитобетона, м2210966030011400с/с13. Полы, м2: из линолеума105048300120045600с/с из керамической плитки1569018684с/п14. Остекление, м1046012456с/п15. Внутренние отделочные работы, м:с/п улучшенная штукатурка50230067025460с/п облицовка керамической плиткой14064401505700с/п оклейка стен обоями12055201104180с/п малярные работы15069001606080с/п16. Наружные отделочные работы, м30138036013680с/п17. Прочие работы4001840045017100с/пСпециальные работы1. Водопровод и канализация6502990068025840с/п2. Отопление, вентиляция, газоснабжение4001840042015960с/п3. Электромонтажные работы3801748039014820с/п4. Слаботочные устройства (радио, телефон)703220803040с/п5. Монтаж лифтов803680--с/пВводы внутриквартальные, инженерные сети, благоустройство80036800: 14720 2208090034200: 13680 20520 с/с с/пИтого:15194,7698956,218038,9685478,2В т.ч.: собственные силы 11269,7 518406,2 13058,9 496238,2субподряд39251805504980189240Всего с Индексом пересчета в ценах 2014 г.2.917.382,4134.199.590,43.463.468,8131.611.814,4В т.ч.: собственные силы2.163.782,499.533.990,42.507.308,895.277.734,4субподряд75360034.665.60095616036.334.080При определении стоимости работ по прейскурантам, укрупненным сметным нормам необходимо помнить, что они учитывают стоимость в уровне сметных норм и цен 1985 г. Для перехода к уровню цен планируемого года необходимо учитывать действующие индексы изменения сметной стоимости, включая дополнительные затраты подрядных организаций, вызванные переходом к рыночным отношениям. Уровень цен в 2015 году определяем при помощи индекса, равному 192.

Обобщая полученные данные, необходимо показать распределение объемов работ по строительству, включенных в план объектов по организациям исполнителям.

Стоимость 1 кв.м. по крупнопанельным домам составляет 29173,82 руб., по кирпичным домам - 34634,69 руб.

Таблица 5. Распределение объемов работ по строительству

ПоказателиЕд. изм.Панельный жилой дом общей площадью 4,6 тыс. м²Кирпичный жилой дом общей площадью 3,8 тыс. м²Всего по генподрядуруб.134.199.590,4131.611.814,4В том числе:Собственными силамируб.99.533.990,495.277.734,4Субподрядной организациейруб.34.665.60036.334.080Стоимость 1 м² общей площадируб.29173,8234634,69

Составляется план подрядных работ. В плане подрядных работ по объектам, строительство которых начинается в планируемом году, и вводимым в действие в этом же году, объем работ на планируемый год равен их стоимости. По пусковым объектам, перешедшим с предыдущего года, и по объектам задела, переходящим на следующий за планируемый год, этот объем следует рассчитать исходя из стоимости и процентов каждого объекта на начало и конец планируемого года.

При расчете физических работ по объектам учитываются подлежащие выполнению только собственными силами виды и объемы работ и только в планируемом году в соответствии с графиком строительства и ввода объектов.

Таблица 6. План подрядных работ на 2015 г.

Объекты строительстваСтоимость подрядных работ, руб.Сроки строительстваОбъемы подрядных работ, руб.ВсегоВ т.ч. выполн. собств. силамиНачалоОкон-чаниеВсего на годИз них по кварталамВ том числе выполнен. собств. силамиИз них по кварталам123412341. Пусковые объектыКрупнопанельные дома№11341995999533990сен.14янв.151476195414761954---10948738,10948738---№21341995999533990ноя.14мар.159930769699307696---73655152,73655152---№31341995999533990янв.15май.151341995907917775855021832--99533990,5872505440808936--№4134199599953399мар.15июл.15134199590107359671087016614761954-99533990,7962719,28062253210948738-Итого:5367983639813596382468832203983371637235014761954-283671871512916651214314610948738-Кирпичные дома№11316118195277734авг.14фев.153816742638167426---2763054227630542---№21316118195277734окт.14апр.15934443888159932411845063--67647191590721958574996,1--№31316118195277734дек.14июн.151223989875527696267122025--886082924001664848591644--№41316118195277734фев.15авг.15131611814184256547501873438167426-95277734133388825430830827630542-№51316118195277734апр.15окт.15131611814-381674268159932411845095277734-2763054259072195857499№61316118195277734июн.15дек.15131611814-92128275527696267122095277734-6669441,440016648485916Итого:78967088571666406488462451934693620136607175043717896704697192314005826914577493126719386571666Всего:132646929698023610313150739745274365089571898056678967075339110291349934267206401376681255716662. Задел на следующий годКрупнопанельные дома№11341995999533990сен.15 -119437635--1073596710870188585251--7962719,2806225№21341995999533990ноя.15 -34891893---34891825878837---258788Итого:2683991819906798154329529--1073596714359311446408--7962719,2106501Кирпичные дома№11316118195277734авг.15 -93444388--1842565475018767647191--1333888254308№21316118195277734ноя.15 -38167426---38167427630542---276305№31316118195277734дек.15 -9212827,0---9212826669441,4---666944Итого:3948354428583320140824641--1842565412239810194717--13338882886082Всего:66323462484901182951541702916162126599221641126--21301602195109Итого1989703814547035132646924397452736508957218967283449599698023629134993426720640158969727252276

Таблица 7. Ведомость физических объемов работ. Крупнопанельные дома площадью 4,6 тыс.м2

Характеристика объекта, виды работ и конструктивные элементыОбъем работ на 100 м² общей площади жилых домовВсего объемов работОбъектыИтого1234Мощность м² - тыс. м²-460046004600460018400Стоимость работ, руб.--10948738,973655152,999533990,499533990,4283671872,6Этажность--9999Материал стен--ПППППодземная часть1. Разработка грунта в котловане для технического подполья, м3351610--1610161032202. Песчаная подготовка под фундаменты, м3292--92921843. Монолитные фундаменты и стены подвала, м32,196,6--96,696,6193,24. Сборные фундаменты и стены подвала, м33138--1381382765. Плиты перекрытий над техническим подпольем, м213598--59859811966. Обратная засыпка грунта с уплотнением, м314644--64464412887. Монолитные бетонные крыльца, м30,627,6--27,627,655,28. Отмостка, м24184--184184368Надземная часть зданий1. Наружные и внутренние стеновые панели, м239017940-179401794017940538202. Крупнопанельные перегородки, м2522392-23922392239271763. Междуэтажные перекрытия и покрытия, м21105060- 506050605060151804. шахты лифтов и отдельные панели, м23138-1381381384145. Лоджии, балконы, плиты над входами, м211506-50650650615186. лестничные марши и площадки, м29414-41441441412427. Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из керамзитобетона, м21673673673673673629448. Полы, м2из линолеума1305980598059805980598023920

Кирпичные дома площадью 3,8 тыс.м2

Характеристика объекта, виды работ и конструктивные элементыОбъем работ на 100 м² общей площади жилых домовВсего объемов работОбъектыИтого123456Мощность м² - тыс. м²-38003800380038003800380022800Стоимость работ, руб.--276305676478860895277952779527746971923Этажность--555555Материал стен--ККККККПодземная часть1. Разработка грунта в котловане для технического подполья, м3602280---22802280228068402. Песчаная подготовка под фундаменты, м33,2121,6--121,6121,6121,6121,6486,43. Монолитные фундаменты и стены подвала, м34152--1521521521526084. Сборные фундаменты и стены подвала, м36228--2282282282289125. Плиты перекрытий над техническим подпольем, м215570--57057057057022806. Обратная засыпка грунта с уплотнением, м320760--76076076076030407. Монолитные бетонные крыльца, м30,830,4--30,430,430,430,4121,68. Отмостка, м26228--228228228228912Надземная часть зданий1. Кирпичная кладка наружных и внутренних стен, м330011400--11400114001140011400456002. Перегородки из гипсолитовых плит, м21104180-41804180418041804180209003. Междуэтажные перекрытия и покрытия, м21304940-49404940494049404940247004. Лоджии, балконы, плиты над входами, м2934234234234234234234220525. лестничные марши и площадки, м2830430430430430430430418246. Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из керамзитобетона, м22387487487487487487487452447. Полы, м2 из линолеума145551055105510551055105510551033060

Задел по крупнопанельным домам

Характеристика объекта, виды работ и конструктивные элементыОбъем работ на 100 м² общей площади жилых домовВсего объемов работОбъектыИтого12Мощность м² - тыс. м²-460046009200Стоимость работ, руб.--88585251,525878837,5114464089,0Этажность--99Материал стен--ПППодземная часть1. Разработка грунта в котловане для технического подполья, м33516101610161032202. Песчаная подготовка под фундаменты, м329292921843. Монолитные фундаменты и стены подвала, м32,196,696,696,6193,24. Сборные фундаменты и стены подвала, м331381381382765. Плиты перекрытий над техническим подпольем, м21359859859811966. Обратная засыпка грунта с уплотнением, м31464464464412887. Монолитные бетонные крыльца, м30,627,627,627,655,28. Отмостка, м24184184184368Надземная часть зданий1. Наружные и внутренние стеновые панели, м23901794017940-179402. Крупнопанельные перегородки, м25223922392-23923. Междуэтажные перекрытия и покрытия, м211050605060-50604. шахты лифтов и отдельные панели, м23138138-1385. Лоджии, балконы, плиты над входами, м211506506-5066. лестничные марши и площадки, м29414414-4147. Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из керамзитобетона, м216736---8. Полы, м2из линолеума1305980---

Задел по кирпичным домам

Характеристика объекта, виды работ и конструктивные элементыОбъем работ на 100 м² общей площади жилых домовВсего объемов работОбъектыИтого123Мощность м² - тыс. м²-38003800380011400Стоимость работ, руб.--67647191276305426669441,4101947175,4Этажность--555Материал стен--КККПодземная часть1. Разработка грунта в котловане для технического подполья, м360228022802280228068402. Песчаная подготовка под фундаменты, м33,2121,6121,6121,6-243,23. Монолитные фундаменты и стены подвала, м34152152152-3044. Сборные фундаменты и стены подвала, м36228228228-4565. Плиты перекрытий над техническим подпольем, м215570570570-11406. Обратная засыпка грунта с уплотнением, м320760760760-15207. Монолитные бетонные крыльца, м30,830,430,430,4-60,88. Отмостка, м26228228228-456Надземная часть зданий1. Кирпичная кладка наружных и внутренних стен, м3300114001140011400-228002. Перегородки из гипсолитовых плит, м211041804180--41803. Междуэтажные перекрытия и покрытия, м213049404940--49404. Лоджии, балконы, плиты над входами, м29342----5. лестничные марши и площадки, м28304----6. Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из керамзитобетона, м223874----7. Полы, м2 из линолеума1455510----

Рассчитав физический объем работ, составим общую ведомость физических объемов работ.

Таблица 8. Общая ведомость физических объемов работ

Характеристика объекта, виды работ и конструктивные элементыИтого по крупнопанельным домамИтого по кирпичным домамИтого задел по крупнопанельным домамИтого задел по кирпичным домамВсегоМощность м² - тыс. м²184002280092001140061800Стоимость работ, руб.2836718724697192301144640891019471796980236Этажность9595Материал стенПКПКПодземная часть1. Разработка грунта в котловане для технического подполья, м33220684032206840201202. Песчаная подготовка под фундаменты, м3184486,4184243,21097,63. Монолитные фундаменты и стены подвала, м3193,2608193,23041298,44. Сборные фундаменты и стены подвала, м327691227645619205. Плиты перекрытий над техническим подпольем, м2119622801196114058126. Обратная засыпка грунта с уплотнением, м3128830401288152071367. Монолитные бетонные крыльца, м355,2121,655,260,8292,88. Отмостка, м23689123684562104Надземная часть зданий1. Наружные и внутренние стеновые панели, м253820-17940-717602. Кирпичная кладка наружных и внутренних стен, м3-45600-22800684003. Крупнопанельные перегородки, м27176-239295684. Перегородки из гипсолитовых плит, м2-20900-4180250805. Междуэтажные перекрытия и покрытия, м2151802470050604940498806. Шахты лифтов и отдельные панели, м2414-138-5527. Лоджии, балконы, плиты над входами, м215182052506-40768. лестничные марши и площадки, м212421824414-34809. Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из керамзитобетона, м229445244--818810. Полы, м2из линолеума2392033060--56980

. План технического развития и использования достижений науки и техники

План технического развития - это система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня производства, повышения качества строительства, выполнение важнейших плановых показателей. Составление плана технического развития начинается с отбора мероприятий по целевым признакам, т.е. задается исходя из конечных целей строительной организации, а именно:

• своевременный ввод в действие объектов;
• повышение производительности труда;
• снижение удельных затрат на производство;
• повышение качества продукции.

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:

• внедрение новой техники и технологии строительного производства;
• применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;
• совершенствование организации строительного производства, труда и управления;
• улучшение качества строительной продукции;
• совершенствование материально-технического снабжения;
• улучшение использования материально-технических ресурсов;
• улучшение условий труда и техники безопасности.

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. В первую очередь мероприятия плана технического развития связаны с планом по прибыли, поскольку их внедрение приводит к снижению себестоимости, а также с планом по труду, т.к. большинство мероприятий приводят к сокращению удельных затрат труда и росту его производительности.

Фактором, определяющим необходимое количество мероприятий, является соответствие суммы снижения себестоимости в целом по всем мероприятиям показателю изменения размера прибыли в результате снижения себестоимости работ, рассчитанному в плане по прибыли.

Разработка плана технического развития в составе курсового проекта осуществляется с целью обеспечения снижения себестоимости строительных работ, намеченного планом по прибыли.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость физических объемов работ): максимальный объем внедрения мероприятий не должен превышать планируемый на год объем соответствующего вида работ.

Кроме того, необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

Удельный вес соответствующего вида работ в планируемом году с применением новой техники в общем объёме работ определяется по формуле:

Y2= (Y1× h)+Y1 = (0,4× 0,07) + 0,4 = 0,428

где Y1 и Y2 - удельный вес мероприятий с применением новой техники в общем объёме работ в базисном и планируемом году соответственно;

h - темпы прироста объёма СМР.

Экономия трудовых затрат по мероприятиям определяется следующим образом:

∆Qi=∆qiТ× Ai(1 - Y1 / Y2)

∆Q1.НОТ=0,1*71618,4*(1-0,4/0,428)=0,1*71618,4*0,07=501,33 чел.-дн.

∆Q2.Гипс.пер.=0,25*34648*0,07=606,34 чел.-дн.

∆Q3.нормокопл.=0,002*61800*0,07=8,65 чел.-дн.

∆Q7.рубероид=0,02*8188*0,07=11,46 чел.-дн.

∆Q8.сантех.каб.=1,5*61800*0,07=6489 чел.-дн.

Снижение себестоимости работ определяется следующим образом:

∆Сi = ∆qic×Ai×Y2

Материалы:

∆С2.гипс.пер =0,32*34648*0,428=4745,39 руб.

∆С3.нормокомпл. =0,1*61800*0,428=2645,04 руб.

∆С6.спец.уст.=1,5*34200*0,428=21956,4 руб.

∆С7.рубероид =1,0*8188*0,428=3504,46 руб.

∆С8.сантех.каб.=1,1*61800*0,428=29095,44 руб.

Основная заработная плата рабочих:

∆С1.НОТ =0,14*71618,4*0,428=4291,37 руб.

∆С2.гипс.пер =0,3*34648*0,428=4448,8 руб.

∆С3.нормокомпл. =0,03*61800*0,428=793,51 руб.

∆С5.поточн.мет. =0,18*41200*0,428=3174,05 руб.

∆С7.рубероид =0,07*8188*0,428=245,31 руб.

∆С8.сантех.каб.=0,3*61800*0,428=7935,12 руб.

Расходы по эксплуатации механизмов:

∆С1.НОТ =0,16*71618,4*0,428=4904,43 руб.

∆С2.гипс.пер =0,11*34648*0,428=1631,23 руб.

∆С3.нормокомпл. =0,02*61800*0,428=529,01 руб.

∆С4.подъемник =0,6*61800*0,428=15870,24 руб.

∆С5.поточн.мет. =0,13*41200*0,428=2292,37 руб.

∆С7.рубероид =0,005*8188*0,428=17,52 руб.

∆С8.сантех.каб.=0,1*61800*0,428=2645,04 руб.

Снижение накладных расходов рассчитывается в целом по всем мероприятиям. Это снижение получается в результате следующих факторов:

а) снижение условно-постоянных накладных расходов

Супр= (Нпр×Пупр/ 100) × (1 - Опр/ (Опр+ ∆О))

Супр=(18,5*50/100) * (1- 969802367,4/[969802367,4+67886165,72])=0,65

Сумма экономии условно-постоянных накладных расходов в рублях определяется:

Эупр= (Опр×Супр)/ 100

Эупр = 969802367,4× 0,65/ 100 = 6303717,39 тыс.руб.

б) экономия дополнительной заработной платы:

,16× 8,5% = 374984,31 тыс. руб.

в) экономия начислений на заработную плату:

(4411580,16+ 374984,31) × 30% = 1435969,34 тыс. руб.

Общее снижение накладных расходов:

,39 +374984,31 +1435969,34 =8114671,04 тыс. руб.

Общее снижение себестоимости определяем путем суммирования сумм снижения накладных расходов и прямых затрат:

,9 + 21380611,2=28622458,1 тыс.руб.

Общее снижение накладных расходов в % от стоимости выполняемых работ собственными силами:

,1 / 969802367,4 × 100 %= 2,95%.

Таблица 9. План технического развития и использования достижений науки и техники на 2015 год.

МероприятияЕд. измеренияОбъем работ (в натуральном выражении)Удельный вес работ с применением новой техники в общем объеме соответствующ. вида работЭкономическая эффективностьЭкономия затрат труда, чел.-дн.Снижение (увеличение) прямых затратИтого снижение прямых затрат, руб.МатериалыОсновная заработная плата рабочихРасходы по эксплуатации механизмовПредыдущий годПланНа единицу работ, руб.ПланНа единицу работ, руб.Всего, руб.На единицу работ, руб.Всего, руб.На единицу работ, руб.Всего, руб.1. Внедрение НОТ - монтаж стен зданий по картам организации трудам3 стеновых конструкций71618.0,40,4280,1501,33--0,144291,370,164904,439195,82. Применение крупноразмерных гипсобетонных перегородокм2 перегородок из плит346480,40,4280,25606,340,324745,390,34448,80,111631,231334,643. Внедрение нормокомплектов унифицированного оснащения для монтажа конструкций надземной части зданиям2 общей площади618000,40,4280,0028,650,12645,040,03793,510,02529,013967,564. Применение подъемника Т-41 вместо башенного крана после монтажа конструкцийм2 общей площади618000,40,428------0,615870,215870,25. Применение поточных методов и комплексных сетевых графиков при строительстве зданийм2 общей площади вводимых домов412000,40,4280,14403,76--0,183174,050,132292,375466,426. Внедрение специальных установок по приему, хранению и выдаче раствора при строительстве домов из кирпичам2 общей площади домов из кирпича342000,40,428--1,521956,4----21956,47. Применение наплавленного рубероида «Маструм» для устройства рулонных кровельм2 покрытия81880,40,4280,0211,461,03504,460,07245,310,00517,523767,298. Применение при строительстве жилых домов объемных сантехнических кабинм2 общей площади618000,40,4281,564891,129095,40,37935,120,12645,0439675,69. Прочие мероприятия10% от итога по графику0,40,428802,055245,62088,822788,9810123,4Итого 8822,5957701,522976,930678,8111357Всего снижение себестоимости с индексом пересчета 1107869441158058903332138061Снижение накладных расходов8114671Общее снижение себестоимости работ2949528

. План по труду

Этот раздел является одним из центральных в составе годового плана и содержит показатели численности, выработки, средней заработной платы, расходов на оплату труда персонала строительной организации.

Определение численности и фонда заработной платы рабочих

Численность рабочих и фонд заработной платы определяется исходя из затрат труда и заработной платы на планируемый объем СМР. При этом учитываются:

затраты труда и заработной платы на основные СМР, выполняемые собственными силами строительной организации;

дополнительные затраты труда и надбавки на удорожание работ, выполняемых в зимних условиях;

сокращение затрат труда за счет перевыполнения норм выработки;

прочие затраты труда и заработной платы, услуги субподрядным организациям, обслуживание строительных машин, неучтенные работы;

затраты труда и заработной платы рабочих подсобного производства;

дополнительная заработная плата рабочих.

Расчет затрат труда и заработной платы рабочих, занятых на основных строительно-монтажных работах

Затраты труда рабочих, занятых на основных СМР, определяется на основе данных об объемах отдельных видов работ в физическом выражении, выполняемых собственными силами, и укрупненных норм затрат труда. При этом численность и фонд заработной платы рабочих определяются раздельно для основного и вспомогательного производства.

Таблица 10. Расчет затрат труда рабочих, занятых на основных СМР

Характеристика объекта, виды работ и конструктивные элементыОбъем работ кол-воЗатраты труда на единицу работ, чел. дн.Затраты труда на весь объем, чел. дн.Подземная часть1. Разработка грунта в котловане для технического подполья, м3201200,02402,42. Песчаная подготовка под фундаменты, м31097,60,22241,473. Монолитные фундаменты и стены подвала, м31298,40,56727,14. Сборные фундаменты и стены подвала, м319200,35765. Плиты перекрытий над техническим подпольем, м258120,281627,366. Обратная засыпка грунта с уплотнением, м371360,00428,547. Монолитные бетонные крыльца, м3292,80,96281,098. Отмостка, м221040,2420,8Надземная часть зданий1. Наружные и внутренние стеновые панели, м2717600,45322922. Кирпичная кладка наружных и внутренних стен, м3684000,95649803. Крупнопанельные перегородки, м295680,151435,24. Перегородки из гипсолитовых плит, м2250800,375245. Междуэтажные перекрытия и покрытия, м2498800,2813966,46. Шахты лифтов и отдельные панели, м25520,8441,67. Лоджии, балконы, плиты над входами, м240760,83260,88. лестничные марши и площадки, м234800,862992,89. Кровля из трех слоев рубероида с утеплением из керамзитобетона, м281880,32456,410. Полы, м2из линолеума569800,2514245Итого:147898,95Прочие работы (15%)22184,84Итого:170083,79Благоустройство (5%)8504,19Всего:178587,98Сумму заработной платы можно определить в целом на выполнение всех основных видов СМР путем умножения полученного количества человеко-дней на среднедневную заработную плату, приведенной к тарифной ставке 4 разряда. Тарифная ставка 4 разряда составляет 832.

832 × 178587,98= 148585199,36 руб.

Дополнительные затраты труда и заработной платы, связанные с производством работ в зимних условиях, 5%:

178587,98× 0,05 =8929,39 чел. - дн.

148585199,36 × 0,05 = 7429259,97 руб.

Прочие затраты труда и заработной платы (по работам, выполненным за счет накладных расходов, услуги субподрядным организациям, обслуживание строительных машин, прочие неучтенные работы) в размере 15%:

178587,98× 0,15 = 26788,2 чел. - дн.

148585199,36 × 0,15 = 22287779,9 руб.

Затраты труда и заработной платы рабочих подсобного производства в размере 3%:

178587,98× 0,03 = 5357,64 чел. - дн.

148585199,36 × 0,03 = 4457555,98 руб.

Дополнительная заработная плата рабочих (доплата бригадирам, прочие виды дополнительной заработной платы) - 28% от затрат на основные СМР:

148585199,36 × 0,28 = 41603855,82 руб.

Э = Тн - Тн × 100 / К

где Тн - общее количество рабочего времени на основные СМР по действующим нормам, чел.- дн.;

К - показатель выполнения норм выработки, %.

Э = 178587,98-178587,98× 100 / 111 = 17697,91 чел. - дн.

Все рассчитанные выше затраты труда и заработной платы рабочих сводятся в форму таблицу

Таблица 11. Затраты труда и заработной платы рабочих

Виды работЗатраты труда, чел.-дн.Заработная плата, руб.1. Строительно-монтажные работыОсновные СМР178587,98148585199,36Дополнительные затраты труда и заработной платы, связанные с производством в зимних условиях8929,397429259,97Сокращение затрат труда и заработной платы по плану технического развития8822,594411580,16Сокращение затрат труда за счет перевыполнения норм выработки17697,91-Итого по 1-му разделу160996,87151602879,172. Прочие затраты труда и заработной платы (по работам, вып. за счет накладных расходов, услуги субподрядным организациям, обслуживание строительных машины)26788,222287779,9Итого по основным СМР и прочим затратам187785,07173890659,073. Дополнительная заработная плата рабочих-41603855,824. Подсобное производство5357,644457555,98Всего193142,71219952070,87

На основе рассчитанных затрат труда определяется численность рабочих строительно-монтажной организации:

Ч = Зт / В

Где Зт - затраты труда на СМР и в подсобных производствах, чел.- дн.

В - среднее количество выходов на одного рабочего в год, дни.

Ч =193142,71/ 204 = 946 чел.

Для расчета количества выходов на работу в среднем на одного рабочего в год составляется «Баланс рабочего времени».

Таблица 12. Годовой баланс рабочего времени

Показатели2014 г. (предшествующий год)План на 2015 г.Кол-во% к номинальному фонду рабочего времениКол-во% к номинальному фонду рабочего времени1. Общее количество календарных дней 365-365-2. Количество нерабочих дней - всего, в т.ч.118-125--праздничные14---выходные104--3. Количество рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени) 247100,00240100,004. Невыходы на работу - всего, в т.числе:3614,583615,00 -очередной отпуск249,722410,00 -болезни72,8341,67-выполнение гос.обязанностей20,8141,67по другим уважительным причинам (отпуск по учебе, административный отпуск и др.)31,2241,67Количество выходов на одного рабочего в год(полезный фонд рабочего времени)21185,4320485,00В том числе по кварталам:1 квартал55-52-2 квартал57-45-3 квартал42-63-4 квартал57-44-

Штатное расписание административно-управленческого и линейного персонала составляется в соответствии с принятой схемой структуры управления производством, предусмотренной законом РФ «О предприятиях и предпринимательской деятельности» от 25 декабря 1990 г., и должностными окладами, предусмотренными «Методическими рекомендациями по определению размера средств на оплату труда в договорных ценах в сметах на строительство и оплате труда работников строительно-монтажных и ремонтно-строительных организаций».

Таблица 13. Штатное расписание административно-управленческого персонала

Структурные подразделения и должностиЧисло штатных единицДолжностные оклады, руб.Фонд заработной платы в месяц, руб.1. Руководство: Генеральный директор15630056300Технический директор13615036150Заместитель генерального директора по производству и общим вопросам14000040000Заместитель генерального директора по экономике и маркетингу13590035900Исполнительный директор по подсобному производству132000320002. Аппарат при руководстве: Секретарь-референт21500030000Юрист218400368003. Отдел кадров: Начальник отдела кадров13220032200Старший инспектор по кадрам11900019000Специалист по кадрам21500030000Табельщик-учетчик118700187004. Бухгалтерия: Главный бухгалтер13640036400Заместитель главного бухгалтера12950029500Бухгалтер61622097320Кассир213900278005. Планово-экономический отдел: Начальник отдела13330033300Ведущий инженер23150063000Инженер по сметно-договорной работе42110084400Инженер-экономист по организации и нормированию труда320800624006. Производственно-технический отдел: Начальник отдела13450034500Инженер по подготовке производства23270065400Экономист по материально-техническому обеспечению22360047200Инженер по качеству119200192007. Проектный отдел: Начальник отдела14700047000Главный архитектор13800038000Главный конструктор140000400008. Отдел по технике безопасности: Инженер по охране труда и технике безопасности13000030000Инженер по охране окружающей среды118000180009. Главные специалисты: Главный специалист по материально-техническому обеспечению12740027400Главный механик23165063300Главный технолог13630036300Инженер42100084000Главный энергетик12420024200Главный геодезист12665026650Инженер-геодезист22130042600Главный диспетчер2180003600010. Отдел маркетинга: Начальник отдела12600026000Маркетолог3190005700011. Линейный персонал: Старший производитель работ820000160000Производитель работ162100033600012. Подсобное производство: Мастер подсобного производства21520030400Заведующий центральным складом2241004820013. Обслуживающие хозяйства: Начальник охраны12500025000Комендант21800036000Итого94 2199520,71

Численность АУП составляет 946 × 10% = 94 чел. Фонд заработной платы в месяц составляет:

219952070,87×12% / 12 = 2199520,71 руб.

Таблица 14. План по труду

ПоказателиПлан по труду на 2015 гВсегоВ том числе по кварталам12341. Объем СМР, выполненных собственными силами (руб.) 9698023672913499342672064011589697272522763032.Среднесписочная численность работников- всего, чел.10401040104010401040в том числе:рабочих946946946946946АУП94949494943.ПП /подсобное производство, чел. из него:рабочих99999АУП22222Среднесписочная численность работников в обслуживающих хозяйствах -всего- чел.11111111113.Выработка на одного работающего, в год., руб 932502,28233125,57233125,57233125,57233125,57В том числе:На 1 рабочего1025161,06256290,26256290,26256290,26256290,264.Фонд заработной платы-всего, руб.24634631961586579615865796158657961586579В том числе:рабочих21995207054988017,754988017,754988017,54988017АУП26394248,56598562,136598562,136598562,136598562,135.Среднемесячная заработная плата на одного работающего -всего, руб.19739,29----В том числе:рабочих19375,62----АУП23399,16----

5. План по прибыли и снижению себестоимости работ

Плановая себестоимость работ определяется на основе плана по материально-техническому снабжению, плана по труду, плана механизации, сметы накладных расходов. Для определения уровня себестоимости работ составляется смета затрат на производство.

Таблица 15. Смета затрат на производство подрядных СМР, выполняемых собственными силами (в тыс.руб.)

Статьи затратПлановая себестоимость в базовом уровнеПланируемое снижение себестоимостиПлановая себестоимость с учетом ее снижения1.Прямые затраты - всего730713055,61213806611,2709332444,41в том числе:2.материалы486126352,811078697,6475047655,23.основная заработная плата рабочих219952070,874411580,16117540490,714.затраты по эксплуатации строительных машин и механизмов24634631,945890333,4418744298,55.Накладные расходы135181915,297241846,9127940068,396.Себестоимость СМР выполненных собственными силами865894970,928622458,1837272512,87.Плановые накопления103907396,513434694,97100472701,548.Сметная стоимость СМР - всего969802367,432057153,07937745214,34

Таблица 16. Финансовые результаты

ПоказателиПрибыльУбытки (расходы)Выручка от реализации продукции,тыс.руб. 1144366793,53-Объем СМР,тыс.руб.969802367,4-Налог на добавленную стоимость (18%) тыс.руб.-174564426,13Себестоимость реализованных СМР,тыс.руб.-937745214,34Прибыль от реализации СМР(убыток),тыс.руб.32057153,07-Уровень рентабельности реализованных СМР-%2,8-

Платежи в бюджет, расчет налогооблагаемой прибыли приводятся в табл. 17, 18.

Таблица 17. Платежи в бюджет и внебюджетные фонды

Показатели Тыс. руб.1. Платежи в бюджет:в том числе: налог на прибыль, зачисляемый в Федеральный бюджет РФ (2,0%)641143,06 налог на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов Российской Федерации (18,%)5770287,55 налог на имущество344884,85 плата за землю96171,46 НДС205986022,84 подоходный налог с физических лиц32025021,52Итого:244863531,28Отчисления в пенсионный фонд РФ (22%)54196190,26Отчисления в фонд обязательного мед.страхования12563662,29Отчисления в ФСС7144043,26Отчисления в ФСС (травматизм)1724424,24Итого:75628320,05Всего:320491851,33

При расчете использования прибыли в курсовой работе условно принимаются следующие нормативы:

а) ставка налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ - 2,0%, в бюджет субъектов РФ - 18,0%, от балансовой прибыли;

б) налог на имущество - 2% от суммы, исчисленной в размере 70% затрат на эксплуатацию машин;

в) плата за землю - 0,3% от кадастровой стоимости земли (условно от балансовой прибыли);

г) налог на добавленную стоимость - 18% в составе выручки, получаемой от реализации продукции;

д) отчисления в резервный фонд - 5% от чистой прибыли;

е) фонд накопления - 10% от чистой прибыли;

ж) фонд потребления - 10% от чистой прибыли;

з) на благотворительные цели - 0,5% от чистой прибыли (балансовая прибыль минус налог на прибыль);

и) прибыль от прочей реализации - 5% от балансовой прибыли;

к) прибыль от внереализационных операций - 5% от балансовой прибыли;

Отчисления во внебюджетные фонды:

л) отчисления в пенсионный фонд РФ - 22% от начисленной заработной платы работающих по всем основаниям;

м) отчисления в федеральный фонд обязательного медицинского страхования -5,1% от начисленной заработной платы работающих по всем основаниям;

н) в фонд социального страхования - 2,9% от начисленной заработной платы работающих по всем основаниям;

о) в фонд социального страхования (от несчастных случаев на производстве) -0,7% от начисленной заработной платы работающих по всем основаниям.

Таблица 18. Расчет налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль

Показатели Тыс. руб.1. Прибыль, полученная от производства32057153,072. Прибыль от прочей реализации (основных средств, товарно-материальных ценностей, ценных бумаг и др.)1602857,653. Прибыль от внереализационных операций за вычетом расходов по этим операциям (дивиденды по акциям, доходы от сдачи в аренду имущества, штрафы, пени, неустойки)1602857,654. Валовая прибыль (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3)35262868,375. Прибыль до налогообложения (стр.4) 35262868,376. Налог на прибыль (20%)7052573,677. Чистая прибыль (стр. 5 - стр. 6)28210294,7

В заключительном разделе курсовой работы приводятся основные технико-экономические показатели (табл. 14).

Таблица 19. Основные технико-экономические показатели курсовой работы на 201… г.

Показатели Количество 1. Ввод в действие жилой площади, тыс. кв. м.41,2В том числе по кварталам: Первый13 Второй 12,2 Третий8,4 Четвертый7,62. Плановый объем выполненных подрядных работ, тыс. руб. в том числе: по генподряду1989703872,0 собственными силами1454703552,03. Выручка от реализации СМР, тыс.руб.1144366793,534. Прибыль балансовая, тыс.руб.32057153,07 в том числе -чистая прибыль тыс.руб.28210294,75. Себестоимость строительно-монтажных работ, тыс. руб.837272512,86. Выработка на одного работающего на СМР и ПП руб. в год.932502,287. Среднесписочная численность работников в строительстве - всего, чел.1040 в том числе: Рабочих946 АУП948. Фонд оплаты труда работников,- всего- тыс. руб.246346319,37 Рабочих219952070,87 АУП26394248,59. Среднемесячная заработная плата одного работника, руб.19739,29 в том числе: одного рабочего, руб.19375,62строительный техника себестоимость монтажный

Список использованных источников

1.Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. - М: КНОРУС, 2009..

2.Жарковская Е.П. Антикризисное управление. Учебник/ Е.П. Жарковская, Б.Е. Бродский. - 2-е изд., испр. и доп.-М.: Омега-Л, 2011.

3.Методические указания по определению величины сметной прибыли в строительстве (МДС 81-25.2001) Москва, Госстрой РФ.

.Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве (МДС 81-3.2004) Москва, Госстрой РФ.

.Методические рекомендации по определению размера средств на оплату труда в сметах, на строительство и оплату труда работников строительно-монтажных организации (МДС 83-1.99) Москва, Госстрой РФ.

.Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2012.

.Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия. - М., 2011 г.

.Семенов В.М., Набиев Р.А. Финансы строительный организаций. М., 2004.

.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. - М.: ИНФРА-М, 2011.

.Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С.Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб.- М.: Юрайт-Издат., 2012.