Создание производства жалюзи в г. Архангельске
Содержание
1.
Резюме
2.
Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
3.
Анализ рынка и основных конкурентов
4.
Маркетинговый план
5.
Организационный план
6.
Производственный план
7.
Финансовый план
8.
Риски
Приложения
1. Резюме
Данный проект предполагает создание производства
жалюзи в г. Архангельске.
Учредителем проекта является физическое лицо -
ИВАНОВА.
Для реализации данного проекта будет создано
малое предприятие, зарегистрированное как ИП.
Требуемые средства на осуществление
бизнес-плана: 750850 . руб.
Проект начинает приносит прибыль уже в первый
год его реализации.
Перед фирмой стоит задача войти на рынок
реализации жалюзи в г. Архангельске.
На данном сегменте рынка предприятие планирует
занять в первый год 4-5% рынка. Данный сегмент отличается большим количеством
потребителей, широким выбором продукции, предоставленной со стороны
конкурентов.
Рентабельность инвестиций за 13 месяцев
реализации проекта составит 135,4%.
Рентабельность продаж составит 27,9%.
В рамках реализации проекта предусматривается
инвестирование 350850 руб. за счет собственных средств и 400000 руб. за счет
заемных средств.
В результате реализации проекта планируется
достичь уровня прибыли в размере 128 819 руб. ежемесячно.
. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
Для реализации данного проекта планируется
создание малого предприятия, зарегистрированного в форме ИП. Выбор данной
организационно-правой формы обусловлен следующими факторами:
- упрощенной процедурой
регистрации в качестве ИП (государственная регистрация осуществляется в срок не
более чем 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий
орган; регистрация осуществляется по месту жительства; небольшой перечень
документов, которые необходимо подать для регистрации: паспорт (оригинал +
копия, нотариально заверенная); заявление о регистрации (нотариально
заверенное); квитанция об уплате госпошлины (в размере 800 рублей));
возможностью использования
упрощенной системы налогообложения, которая предусматривает освобождение от
обязанности по уплате некоторых налогов;
упрощенной системой учета;
возможностью использования
прибыли, полученной от ведения предпринимательской деятельности, сразу и по
своему усмотрению.
Основной вид деятельности ИП - производство и
монтаж жалюзи.
Миссия компании: Мы помогаем создавать комфорт
для вашего дома и бизнеса.
Цели Компании:
. Обеспечение гарантий того, что поставляемая
продукция не отнимает сил, ресурсов и времени в процессе всего срока ее
эксплуатации; является качественной и надежной, удобной и простой в
использовании.
. Обеспечение гарантий того, что предлагаемый
компанией сервис будет оцениваться потребителями как высочайший и
профессиональный, а также будет являться основой для постоянного повышения
эффективности работы.
. Достижение максимально эффективного уровня
сотрудничества с заказчиками и партнерами; объединение их ресурсов и талантов,
обеспечивающее развитие компании, создание и сохранение рабочих мест; а также,
устойчивый рост потребительского спроса на рынке жалюзи, позволяющий компании в
долгосрочной перспективе сохранять лидирующие позиции.
На сегодняшний день жалюзи заняли прочные
позиции в современном интерьере помещений, все чаще заменяя традиционные шторы.
И тому есть множество объяснений: жалюзи отлично защищают от солнечного света,
снижают уровень шума и, даже, оказывают влияние на прогрев помещения. Кроме
того, они не требуют регулярной стирки и глажки и, как правило, имеют
специальное покрытие, обеспечивающее защиту от грязи и пыли.
Первоначально жалюзи использовались
преимущественно в офисах и общественных зданиях, но сейчас все чаще их можно
встретить на окнах в квартирах и загородных домах. А благодаря постоянному
усовершенствованию моделей, появлению и применению новых технологий жалюзи
стали выполнять не только защитные функции, но и исполнять роль оригинального
элемента декора.
Таким образом, благодаря востребованности
продукта, бизнес по изготовлению жалюзи является модным, прибыльным и
перспективным бизнесом с возможностью постоянного совершенствования и
расширения. Кроме того преимуществом изготовления жалюзи является отсутствие
ограничений. Такое производство не относится к категории вредных, не подлежит
обязательному лицензированию и не требует никаких специальных разрешений.
Важная особенность рынка жалюзи - он далеко не
консолидирован. На рынке готовых изделий нет компаний-монстров, способных
доминировать хотя бы на уровне своего города, не говоря уже о федеральных
масштабах. Большинство региональных рынков поделены между мелкими и средними
производителями. Это означает, что у компании есть шанс занять на рынке
определенную долю.
Проанализируем сильные и слабые
стороны создаваемого предприятия в табл. 1.
Таким образом, у создаваемого предприятия
имеются как плюсы, так и минусы. Основным преимуществом среди фирм, торгующих
жалюзи, является собственное производство, заинтересованность всех сотрудников
в прибыльности предприятия и увеличения объема продаж. Следует отметить, что
конкуренция на данном рынке высока, поэтому необходимо постоянное
усовершенствование товара и сопутствующих услуг. Основным недостатком является
отсутствие опыта работы в данной сфере.
Таблица 1 - Анализ сильных и слабых сторон
создаваемого предприятия
|
Факторы,
характеризующие, предприятие
|
Преимущества
|
Недостатки
|
Оценка
|
|
Менеджмент
предприятия, Предпринимательская культура и философия, Система мотивации
сотрудников
|
Управление
осуществляется предпринимателем, с учета мнения персонала; за перевыполнение
плана выплачиваются премиальные (используются сдельно-прогрессивная и
окладно-премиальная система оплаты труда); при подписании трудового договора
предоставляется соц.пакет. Ежеквартально определяется лучший работник
предприятия. За внесение предложений со стороны работников по улучшению
технологии производства работники получают вознаграждения.
|
Отсутствие
рыночной доли и достаточного коммерческого опыта.
|
+/-
|
|
Производство
оборудование, Гибкость производственных линий, Качество производственного
планирования и управления
|
Собственное
централизованное производство; регулярное обслуживание и ремонт оборудования.
|
Недостаточный
горизонт планирования, известны не все негативные факторы развития бизнеса
|
+/-
|
|
Научные
исследования и разработки, Использование новых информационных технологий
|
Предприятие
оснащено компьютерной техникой, что помогает в процессе планирования и управления.
Активное использование сетевых ресурсов и социальных сетей.
|
Недостаточно
отлаженная и оптимизированная информационная система.
|
+/-
|
|
Маркетинг,
Организация сбыта, Расположение сбытовых филиалов
|
Активная
деятельность на рынке; использование стратегии проникновения на рынок, по
укреплению на рынке - стратегия дифференцированных цен. Сбыт через систему
заказов по каталогам через офис в центре
|
|
+
|
|
Кадры,
Возрастная структура, Уровень образования, Квалификация и мотивация труда
персонала
|
Работают
в основном молодые кадры от 20 до 35 лет с высшим и со средним специальным
образованием. Возможность повышать свою квалификацию (с условием дальнейшей
работы на предприятии в течение определенного времени)
|
|
+
|
|
Финансы,
Доля собственного капитала (капитал и резервы)
|
|
Недостаточность
собственного капитала, использование заемных средств.
|
-
|
Продукция создаваемого предприятия - жалюзи.
Жалюзи являются одним из видов оконных штор, представляющих собой регулируемые
планки из ткани, древесины, пластмассы или металла, скреплённые таким образом,
чтобы планки могли вращаться, изменяя положение от открытого к закрытому.
Жалюзи - универсальный товар длительного
пользования. Исходя из трехуровневой структуры продукта, жалюзи относятся к
обобщенному продукту. Клиент покупает не просто жалюзи, а защиту от солнечных
лучей и современный интерьер помещения. Жалюзи относятся к товару
предварительного выбора, так как клиент, прежде чем приобретет данный товар,
прежде всего, сравнит цены, ассортимент, скидки других фирм, и только после
этого обратится с заказом к какой-то фирме.
Жалюзи можно классифицировать:
) по виду: вертикальные; горизонтальные;
защитные жалюзи (рольставни); наружные и внутренние.
) по материалу заводского изготовления: из
пластика; из материала; из алюминия; из дерева.
Предприятие планирует начать производство с
выпуска стандартных видов жалюзи - жалюзи для ПВХ-окон - горизонтальные и
вертикальные.
В горизонтальных жалюзи используется так
называемая система «лесенки», позволяющая открывать или закрывать жалюзи
специальным вращающимся барабаном, при этом шнур подъёма необходим для фиксации
жалюзи в нужном положенном, а тросточка - для вращения планок. Тип управления
«трость-шнур» характерен для жалюзи стандартной коллекции. В более современных
системах управление осуществляется за счёт одной цепочки, отвечающей как за
поворот планок-ламелей, так и за их движение и самофиксацию.
Для изготовления вертикальных жалюзи обычно
используются более широкие планки-ламели. Вертикальные жалюзи имеют также
дополнительную особенность, которая заключается в том, что, потянув шнур, вы
можете либо сложить все планки вместе - «закрытое состояние», или же наоборот,
растянуть их вдоль всего окна. В вертикальных жалюзи возможно вращение планок
при помощи специального механизма, находящегося в карнизе, к которому
непосредственно крепятся все планки по очереди, немного перекрывая друг друга.
То есть при этом возможно поворачивание планок жалюзи как в одну, так и в
другую стороны.
Уход за жалюзи очень прост, достаточно протереть
их влажной салфеткой. Регулярная чистка жалюзи продлит эксплуатационный срок
службы жалюзи, который составляет не меньше 6-7 лет.
Рассмотрим сильные и слабые стороны продукции в
табл. 2.
Таблица 2 - Сильные и слабые стороны продукции
|
№
п/п
|
Постановка
вопроса при изучении сильных и слабых сторон продукции
|
Сильные
стороны продукции
|
Слабые
стороны продукции
|
|
1
|
Можете
ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирован ваш товар?
|
Конечные
потребители всех возрастов
|
Рынок
статичен в области потребительских предпочтений
|
|
2
|
Изучены
ли вами запросы ваших клиентов?
|
Учтены
все пожелания клиентов по качеству, срокам, видам
|
|
|
3
|
Какие
преимущества предоставляет ваша продукция клиентам?
|
Продукция
исключительно высококачественна, сопутствующие услуги бесплатны
|
|
|
4
|
Можете
ли вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она
ориентирована?
|
Расположение
офиса и часы его работы (с 10 до 19) делают продукцию доступной каждому
желающему ее приобрести
|
Большой
по объему заказ будет требовать больших затрат времени, клиент вынужден будет
ждать
|
|
5
|
Может
ли ваш товар успешно конкурировать с товарами других производителей в
отношении: - качества, других товарных характеристик, цены, места
распространения
|
Продукция
конкурентоспособна. Предприятие обеспечивает высокое качество, разнообразие
палитры, доступные цены. Кроме того, предприятие организует стимулирующие
акции в виде скидок, купонов, подарков и т.д.
|
|
|
6
|
Есть
ли у вас идеи относительно новых видов продукции?
|
В
дальнейшем возможно расширение ассортимента: новые виды материала,
изготовление по индивидуальному заказу.
|
|
|
7
|
Обладаете
ли вы сбалансированным ассортиментом товаров с точки зрения его существенного
разнообразия и степеней морального старения?
|
Ассортимент
сбалансирован по различным характеристикам
|
Ассортимент
ограничен несколькими товарными группами
|
|
8
|
Проводите
ли вы политику создания новой продукции?
|
Рассматриваются
предложения работников предприятия по усовершенствованию продвижения
продукции, внедрению дополнительных услуг
|
|
|
9
|
Отслеживаете
ли вы жалобы покупателей?
|
Предприятие
принимает и учитывает жалобы покупателей
|
|
Таким образом, у создаваемого предприятия
сильных сторон больше, чем слабых. Потому что данная компания при выходе на
рынок старается минимизировать слабые стороны своей продукции, совершенствовать
свою деятельность.
. Анализ рынка и основных конкурентов
Производство жалюзи как вид бизнеса появилось в
России почти одновременно с производством окон - в 1992-1993-м годах. Многие
нынешние крупные оконные компании когда-то начинали с производства жалюзи.
Однако если производство ПВХ-окон быстро разрослось в крупную индустрию, то
жалюзи пока остаются маргинальным, нецентрализованным и относительно слабо
развитым направлением. Это можно рассматривать как недостаток рынка жалюзи, но
с другой стороны, это является его привлекательной стороной - если оконный
рынок уже характеризуется высокой конкуренцией, то рынок жалюзи еще оставляет
для предприимчивых и вдумчивых игроков колоссальные возможности. Точных оценок
не существует, но, по мнению экспертов, в России примерно в 100 раз больше
игроков рынка окон, чем «жалюзистов».
Если уровень проникновения (доля населения, уже
купившая и установившая товар) на оконном рынке уже около 50%, то на рынке
жалюзи он не составляет и 5%.
Потребители. Основными потребителями продукции
являются граждане Российской Федерации и иностранные граждане, которые имеют
следующие характеристики:
1) уровень образования - любой;
2) географическое расположение -
центральная часть и окраины города;
) жители города и пригородов;
) возрастная группа - от 17 до 65 лет;
) уровень дохода - средний и высокий;
) потребительская способность носит
«разовый» характер, как правило, во время ремонта.
Конкуренты. На рынке Архангельска существует
несколько фирм производителей и продавцов аналогичной продукции, но к основным
конкурентам можно причислить компании-производители ООО «Коррэкт Плюс», ООО
«Ролс-Дельта» (сеть магазинов строительных материалов Стройбат), ИП Графика,
торговая фирма - «Мир жалюзи», ООО «Магия уюта». Проанализируем сильные и
слабые стороны конкурентов в табл. 3.
Таблица 3 - Анализ и оценка
конкурентов
|
Характеристика
конкурентов
|
Коррэкт
Плюс
|
Ролс-Дельта
|
Графика
|
Мир
жалюзи
|
|
Занимаемая
доля рынка, %
|
11
|
9
|
5
|
4
|
|
Уровень
цены
|
средний
|
средний
|
средний
|
средний
|
|
Уровень
технологии
|
средний
|
средний
|
высокий
|
средний
|
|
Качество
продукции
|
среднее
|
среднее
|
высокое
|
среднее
|
|
Срок
изготовления, дн.
|
3-5
|
3-5
|
2-4
|
3-6
|
|
Количество
точек продаж в городе
|
1
|
3
|
1
|
1
|
|
Ассортимент
продукции, вид
|
5
|
5
|
2
|
4
|
|
Время
деятельности предприятия, лет
|
15
|
12
|
3
|
7
|
Преимуществом компании «Коррэкт
Плюс» является его давнее присутствие на рынке и разнообразный ассортимент,
включая дорогостоящие деревянные жалюзи. Недостатком компании является наличие
всего одной точки продаж в городе.
Наибольшую доступность для клиентов имеет
компания «Ролс-Дельта», реализующая свою продукцию через сеть магазинов
«Стройбат». Преимуществом компании также является давнее присутствие на рынке.
Преимуществом компании
«Графика» является высокий уровень технологий, что позволяет сокращать сроки
изготовления жалюзи и выпускать качественную продукцию. Однако недостатком
является стандартный ассортимент.
Остальные фирмы города являются продавцами
жалюзи, не имея собственного производства, что увеличивает их себестоимость и
сроки изготовления.
Таким образом, у создаваемого предприятия есть
возможность занять определенную нишу на рынке - планируемая доля на рынке через
год 4-5%.
4. Маркетинговый план
Перед фирмой стоит задача войти на рынок жалюзи
г. Архангельска, затем на рынки ближайших городов.
На данном сегменте рынка предприятие планирует
занять в первый год 4-5% рынка. Данный сегмент отличается большим количеством
потребителей, широким выбором товаров, предоставленной со стороны конкурентов.
В данном сегменте присутствуют 4 основных конкурента: «Коррэкт Плюс»,
«Ролс-Дельта», «Графика» и «Мир жалюзи».
Возможным противодействием вступлению фирмы со
стороны компаний конкурентов может быть снижение цены (ценовой прессинг)
вследствие достаточно больших торговых оборотов этих фирм.
Ответным действием может быть усиление рекламной
компании и применение следующего приема маркетинга: проведение акций. Кроме
того, в точке продаж при предъявлении пенсионного и студенческого удостоверения
покупателям будут предоставляться 10% скидка.
Проведем анализ ценовой политики (табл. 4) и
методы ценообразования создаваемого предприятия.
Таблица 4 - Принципы ценовой политики
|
№
п/п
|
Постановка
вопроса при исследовании объекта или метод его анализа
|
Прогноз
положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
|
|
1
|
Насколько
цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара,
спрос на него?
|
Периодически
планируется проводить мероприятия по оптимизации издержек; появляются
потребители и растет спрос. В результате появляется возможность увеличения
цены и следовательно получении большего объема прибыли.
|
|
2
|
Какова
вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены?
|
Покупатели
реагируют спокойно, так как цены повышаются незначительно
|
|
3
|
Как
оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?
|
Цены
на уровне рыночных
|
|
4
|
Используется
ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?
|
Да
|
|
5
|
Используется
ли предприятием политика стандартных цен?
|
Да
|
|
6
|
Как
действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?
|
Меняет
свою политику на данном сегменте рынка в соответствии с конкурентной средой
|
|
7
|
Известны
ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?
|
Да
|
Основными методами ценообразования являются
«средние издержки + прибыль», обеспечение целевой прибыли.
Определение цены (Ц) методом «средние издержки +
прибыль» производится по формуле:
Ц = Сс + П,
Где Сс - полная себестоимость единицы
продукции, руб.;
П - планируемый размер прибыли на единицу
продукции, руб.
При этом цены будут установлены на уровне
среднерыночных. А это для вертикальных жалюзи - от 480 до 900 руб., для
горизонтальных - от 1000 до 1500 руб.
Компания выбрала следующие стратегии:
– достижение стабильного положения на
рынке при умеренной рентабельности;
– освоение и удержание свободной доли
рынка.
Для освоения и удержания доли рынка компания в
свою очередь делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение
рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения продукции.
Также немало важно проанализировать системы
формирования спроса и стимулирования сбыта (табл. 5).
Таким образом, проанализировав системы
формирования спроса и стимулирования сбыта, эффективность продаж в компании
будет зависеть от рекламной политики и анализа конкурентов.
Таблица 5 - Анализ системы формирования спроса и
стимулирования сбыта
|
№
п/п
|
Постановка
вопроса при исследовании объекта или метод его анализа
|
Прогноз
положения дел
|
|
1
|
Планируемые
результаты реализации программы формирования спроса и стимулирования сбыта
(ФОССТИС)
|
завоевание
рынка, изучение потребностей потребителей
|
|
2
|
Какие
приемы ФОССТИС будут использованы?
|
· маркетинговые
исследования; · организация акций
|
|
3
|
Будет
ли практиковаться использование рассрочки в качестве стимулятора сбыта?
|
да,
при продаже жалюзи для нескольких окон
|
|
4
|
Какие
каналы распространения информации ФОССТИС будут использованы: «директ мейл»
(почта), пресса, коммивояжеры, радио, телевидение, выставки и ярмарки,
симпозиумы, показ действующих установок?
|
ярмарки,
телевидение, радио, пресса, Интернет
|
|
5
|
Какие
из перечисленных выше каналов наиболее эффективны, по какому критерию
эффективности?
|
телевидение,
пресса: более старшее поколение чаще смотрит телевизор, более молодое листает
журналы
|
|
6
|
Какие
приемы побуждения сбытового персонала будут применены?
|
возможность
приобретения продукции по низким ценам, премии
|
|
7
|
Как
определяются предполагаемые объемы продаж?
|
учитываются
предлагаемый ассортимент конкурентов, цены, сезон
|
|
8
|
Как
оцениваются результаты работы торгового персонала?
|
по
объемам продаж, полученной прибыли
|
|
9
|
Какие
цели поставлены перед рекламой?
|
осведомленность
народа о нашей фирме, продукции
|
|
10
|
Какими
критериями вы будете пользоваться при выборе каналов распределения рекламы?
|
сезоном,
спросом
|
Основной упор в рекламе делается на полезность и
потребности в красоте. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом:
«Жалюзи - не только полезно, но и красиво!».
В маркетинговую стратегию также входит
формирование положительного имиджа компании.
Наши преимущества:
. Внимательное отношение к каждому клиенту!
. Высокое качество сборки и монтажа!
Монтаж производится без сверления, быстро и
чисто. Гарантия на изделия 2 года.
. Удобная система продаж!
Монтаж осуществляется в удобное время с 9.00 до
22.00 часов. Вам не нужно ездить по городу и тратить свое время, просто
запишитесь на замер!
Рекламные средства: теле- и радио реклама;
издание рекламных проспектов и реклама в специализированных журналах.
Первоначальные затраты на рекламу составят 18
000 руб., далее по 7 000 руб. ежемесячно.
. Организационный план
Как уже отмечалось, предприятие будет
организованно в форме ИП. В связи с этим первоначальные затраты включают
затраты на регистрацию, подбор помещений и персонала (табл. 6).
Таблица 6 - Разовые затраты
|
Наименование
затрат
|
Сумма,
руб.
|
|
Регистрация
предприятия
|
2
000
|
|
Ремонт
и обустройство помещений
|
32
000
|
|
Подбор
персонала
|
5
000
|
|
Реклама
|
18
000
|
|
Итого
|
57
000
|
Для осуществления деятельности необходимо два
помещения - производственное и торговое. Помещения будут арендоваться, затраты
на производственное помещение составят 50кв.м.*500 руб. = 25000 руб.; на
торговое - 10кв.м.*1600 руб. = 16000 руб.
Штат создаваемой компании небольшой и состоит из
менеджера по продажам, монтажника, 2 сборщиков, подчиняющихся непосредственно
предпринимателю (рис. 1):
Рисунок 1 - Организационная структура
Предприниматель руководит
производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью своего
предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений,
сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также
финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Организует
материально-техническое обеспечение и материальные запасы, осуществляет
руководство кадрами (прием на работу, увольнение, трудовая дисциплина и т.п.).
Организует работу и эффективное взаимодействие всех работников. Отвечает за
организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и
формирование отчетности в соответствии с законодательством.
Менеджер по продажам осуществляет продажи
непосредственно клиентам в точке продаж, проводит необходимое консультирование
по продукции компании.
Монтажники производят установку жалюзи, делают
предварительные замеры.
Сборщики производят сборку жалюзи на
производстве.
Оплата труда в организации будет производиться
по сдельной (для сборщиков, монтажников) и окладно-премиальной системе (для
менеджера).
Заработная плата в соответствии с действующим
законодательством будет выплачиваться 2 раза в месяц.
Все работники будут оформлены официально с
записями в трудовую книжку и пакетом социальной защиты.
Штатное расписание представлено в табл. 7
Таблица 7 - Штатное расписание
|
Наименование
должности
|
Кол-во
ед., чел.
|
Оклад,
руб.
|
Сдельная
ставка, руб. / кв.м
|
Премия,
% от выручки
|
|
Менеджер
по продажам
|
1
|
4000
|
|
3
|
|
Монтажник
|
2
|
-
|
70
|
-
|
|
Сборщик
|
2
|
-
|
90
|
-
|
|
Итого
|
5
|
4000
|
-
|
-
|
. Производственный план
Очень важно определить производственную
программу предприятия, дать подробное описание производственного процесса с
указанием узких с технологической и организационной точек зрения мест и путей
их преодоления.
Предприятие планирует реализовывать два вида
жалюзи - вертикальные и горизонтальные (рис. 2 и 3).
Рисунок 2 - Вертикальные жалюзи
Рисунок 3 - Горизонтальные жалюзи
Для организации производства необходимо
оборудование, материалы, производственное помещение площадью 50 кв.м. и
2 сборщика. Примерная планировка производственного участка представлена на рис.
4.
Рисунок 4 - Примерная планировка
производственного участка
Технология производства жалюзи очень простая и
представлена в прил. 1.
Составим производственную программу предприятия
(табл. 8). Производство планируется начать со 100 кв.м. каждого вида с учетом
ежемесячного прироста - 10%. Максимальная загрузка по 300 кв.м.. Достижение
максимальной нагрузки произойдет через 13 месяцев.
Необходимое для производства оборудование
включает:
. Станок ручной PROMA.
. Комплект прессов для обработки карнизов:
HOLIS, Израиль MAGNUM, Польша;
HT 35 (PRR035)
MGG23;
- HT 45 (PRR045) MGG22;
HT 40 (PRR040).
3. Пресс ножницы Т 100.
. Пресс для пластика.
. Швейная машинка.
. Столы металлические (6 шт.).
Затраты на оборудование представлены в табл. 9.
Таким образом, капитальные затраты составят 621
000 руб.
Часть имущества будет списано единовременно на
затраты по правилам бухгалтерского и налогового учета, а часть через
амортизацию в течение срока использования.
Для изготовления жалюзи
необходимы следующие материалы (табл. 10 и табл. 11).
Средневзвешенная себестоимость материалов 1 кв.м
для горизонтальных жалюзи составит 590 руб.
Средневзвешенная себестоимость материалов 1 кв.м
для вертикальных жалюзи составит 450 руб.
Рассчитаем себестоимость производства каждого
вида продукции.
Таблица 8 - Производственная программа
предприятия по производству жалюзи на 13 месяцев
|
Месяц
|
Июнь
2012
|
Июль
2012
|
Август
2012
|
Сентябрь
2012
|
Октябрь
2012
|
Декабрь
2012
|
Январь
2013
|
Февраль
2013
|
Март
2013
|
Апрель
2013
|
Май
2013
|
Июнь
2013
|
|
горизонтальные
жалюзи
|
|
Цена
продажи за 1 кв.м.
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
1200
|
|
Планируемое
количество проданных изделий, кв.м.
|
100
|
110
|
121
|
133
|
146
|
161
|
177
|
195
|
214
|
236
|
259
|
285
|
300
|
|
Цена
за установку 1 изделия
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
|
Выручка,
руб.
|
145000
|
159500
|
175450
|
192995
|
212295
|
233524
|
256876
|
282564
|
310820
|
341902
|
376093
|
413702
|
435000
|
|
вертикальные
жалюзи
|
|
Цена
продажи за 1 кв.м.
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
690
|
|
Планируемое
количество проданных изделий, кв.м.
|
100
|
110
|
121
|
133
|
146
|
161
|
177
|
195
|
214
|
236
|
259
|
285
|
300
|
|
Цена
за установку 1 изделия
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
250
|
|
Выручка,
руб.
|
94000
|
103400
|
113740
|
125114
|
137625
|
151388
|
166527
|
183179
|
201497
|
221647
|
243812
|
268193
|
282000
|
|
Итого,
руб.
|
239000
|
262900
|
289190
|
318109
|
349920
|
384912
|
423403
|
465743
|
512318
|
563549
|
619904
|
681895
|
717000
|
Таблица 9 - Затраты на оборудование и их
амортизация
|
Направление
затрат
|
Сумма,
руб.
|
Срок
амортизации, лет
|
Амортизационные
отчисления в месяц, руб.
|
|
Покупка
ручного станка
|
410
000
|
5
|
6
833
|
|
Оплата
прессов
|
144
300
|
3
|
4
008
|
|
Швейная
машинка
|
32
500
|
Списываем
единовременно
|
-
|
|
Покупка
и монтаж столов, верстаков
|
34
200
|
Списываем
единовременно
|
-
|
|
Итого
|
621
000
|
-
|
10841
|
Таблица 10 - Необходимое
количество комплектующих для изготовления 300 кв.м готовых изделий
горизонтальных жалюзи
|
№
|
Код
|
Название
|
Кол-во
|
|
1
|
G-2
|
Карниз
верхний
|
150
|
|
2
|
G-3
|
Карниз
нижний
|
150
|
|
3
|
G-4
|
Поворотная
ось
|
150
|
|
4
|
G-5
|
Верёвка
|
1200
|
|
5
|
G-6
|
Лесенка
|
800
|
|
6
|
G-7
|
Вставка
в суппорт
|
400
|
|
7
|
G-8
|
Суппорт
с роликом
|
400
|
|
8
|
G-9
|
Заглушка
|
400
|
|
9
|
G-10
|
Клипс
|
400
|
|
10
|
G-11
|
Нижняя
боковая крышка
|
200
|
|
11
|
G-12
|
Верхняя
боковая крышка
|
200
|
|
12
|
G-13
|
Кронштейн
|
200
|
|
13
|
G-14
|
Колокольчик
|
100
|
|
14
|
G-15
|
Фиксатор
|
100
|
|
15
|
G-16
|
Поворотный
механизм
|
100
|
|
16
|
G-17
|
Крючок
|
100
|
|
17
|
G-18
|
Наконечник
ручки
|
100
|
|
18
|
G-19
|
Прозрачный
прут
|
150
|
|
19
|
-
|
Алюминиевая
лента
|
14000
|
Таблица 11 - Необходимое количество комплектующих
для изготовления 300 кв.м готовых изделий вертикальных жалюзи
|
№
|
Код
|
Название
|
Кол-во
|
|
1
|
V34-1
|
Вес
для верёвки
|
75
|
|
2
|
V34-2
|
Верёвка
|
600
|
|
3
|
V34-3
|
Клипс
|
75
|
|
4
|
V34-4
|
Колечко
|
75
|
|
5
|
V34-5
|
Вставка
|
75
|
|
6
|
V34-6
|
Бегунок
с интервалом
|
1950
|
|
7
|
V34-12
|
Управляющая
цепь
|
250
|
|
8
|
V34-14
|
Нижняя
цепь
|
300
|
|
9
|
V34-17
|
Соединитель
управл. цепи
|
75
|
|
10
|
V34-19
|
Ламеледержатели
|
1950
|
|
11
|
V34-20b
|
Поворотный
стержень
|
150
|
|
12
|
V34-21
|
Стопор
|
30
|
|
13
|
V34-24
|
Нижний
грузик
|
1950
|
|
14
|
V34-26
|
Кронштейн
для стены
|
75
|
|
15
|
V34-27
|
Кронштейн
|
150
|
|
16
|
V34-36
|
Скоба
|
20
|
|
17
|
V34-37
|
Фиксатор
верёвки
|
75
|
|
18
|
V34-38
|
Магнитный
стопор
|
20
|
|
19
|
V34-60
|
Карниз
алюминиевый
|
150
|
|
20
|
V34-61
|
Механизм
|
75
|
|
21
|
V34-63a
|
Виниловый
тюбик
|
75
|
|
22
|
V34-31a
|
Материя
|
3900
|
Себестоимость производства и реализации жалюзи
включает в себя:
. Материальные затраты.
. Заработная плата производственного персонала
(монтажников, сборщиков).
. Начисления на заработную плату.
. Амортизация основных средств.
. Накладные расходы.
Расчет накладных расходов представлен в табл.
12.
В заключении рассчитываем себестоимость
производства и реализации 1 кв.м. жалюзи каждого вида. Расчет представлен в
табл. 13.
Таким образом, себестоимость 1 кв.м.
вертикальных жалюзи 864,3 руб., а горизонтальных - 1004,3 руб. Следовательно,
рентабельность горизонтальных жалюзи выше, чем вертикальных. Ориентировочная
цена продажи вертикальных жалюзи с установкой - 1450 руб., а вертикальных - 940
руб.
Таблица 12 - Накладные расходы, руб.
|
Месяц
|
Июнь
2012
|
Июль
2012
|
Август
2012
|
Сентябрь
2012
|
Октябрь
2012
|
Декабрь
2012
|
Январь
2013
|
Февраль
2013
|
Март
2013
|
Апрель
2013
|
Май
2013
|
Июнь
2013
|
Итого
|
|
Аренда
производственного помещения
|
25000
|
25000
|
25
000
|
25
000
|
25
000
|
25
000
|
25
000
|
25
000
|
25
000
|
25000
|
25
000
|
25
000
|
25
000
|
325
000
|
|
Аренда
торгового помещения
|
16000
|
16000
|
16
000
|
16
000
|
16
000
|
16
000
|
16
000
|
16
000
|
16
000
|
16000
|
16
000
|
16
000
|
16
000
|
208
000
|
|
Коммунальные
платежи
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
1
200
|
15
600
|
|
Охрана
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
1
000
|
13
000
|
|
Реклама
и продвижение
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
7
000
|
91
000
|
|
Зарплата
менеджера, начисления
|
13650
|
14526
|
15
490
|
16
550
|
17
716
|
18
999
|
20
410
|
21
962
|
23
670
|
25
548
|
27
614
|
29
886
|
31
173
|
277
193
|
|
Прочие
административно-хозяйственные расходы
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
700
|
9
100
|
|
Общая
величина накладных расходов
|
64550
|
65426
|
66
390
|
67
450
|
68
616
|
69
899
|
71
310
|
72
862
|
74
570
|
76
448
|
78
514
|
80
786
|
82
073
|
938
893
|
Таблица 13 - Расчет себестоимости 1 кв.м. жалюзи
каждого вида
|
Статьи
затрат
|
Расчет
|
На
1 кв.м горизонтальных жалюзи, руб.
|
На
1 кв.м вертикальных жалюзи, руб.
|
|
1.
Материальные затраты
|
-
|
590
|
450
|
|
2.
Заработная плата
|
=70+90
|
160
|
160
|
|
3.
Начисления на заработную плату
|
22,2%
от заработной платы
|
35
|
35
|
|
4.
Амортизация основных средств
|
10841*12/4876
(начисление со второго месяца)
|
26,7
|
26,7
|
|
5.
Накладные расходы
|
938893/4876
|
192,6
|
192,6
|
|
Итого
|
-
|
1004,3
|
864,3
|
. Финансовый план
Этот раздел посвящен планированию финансового обеспечения
деятельности фирмы с целью наиболее эффективного использования имеющихся
денежных средств.
На первом этапе спланируем необходимые
инвестиции для организации производства (табл. 14).
Таблица 14 - Затраты первого месяца
|
Вид
затрат
|
Сумма,
руб.
|
|
Инвестиционные
и разовые затраты
|
678000
|
|
Затраты
на материалы
|
104000
|
|
Затраты
на персонал и отчисления в фонды
|
52754
|
|
Другие
регулярные затраты
|
50900
|
|
Итого
|
885654
|
Часть затрат первого месяца будет
финансироваться уже с выручки, поэтому первоначальные затраты будут меньше.
Состав первоначальных вложений: на закупку
оборудования, оплату аренды, регистрацию предприятия, подготовку офиса и
рекламу - 750 850 руб.
Источниками финансирования будут средства
предпринимателя в размере 350 850 руб., заемные средства в размере - 472 150
руб. При покупке прессов поставщик предоставляет отсрочку платежа на половину
суммы (72 150 руб.) сроком на 6 месяцев. Оставшаяся сумма 400 000 руб. будет
взята в МДМ банке сроком на 3 года под 20% годовых. Ежемесячная выплата составит
- 14865,43 руб. (график платежей в приложении 2).
Планируемые финансовые результаты создаваемого
предприятия сведем в табл. 15.
В табл. 16 представлен план движения денежных
средств.
Показатели оценки эффективности инвестиционного
проекта представлены в таблице 17.
По результатам проведенных расчетов можно
сделать вывод о том, что компания должна окупить свои расходы в первый год
своей хозяйственной деятельности.
На основании данных, представленных в таблицах,
построим график безубыточности (рис. 5 и рис. 6).
Производство будет приносить предприятию прибыль
при выпуске более 118,4 кв.м горизонтальных жалюзи или 278,2 кв.м вертикальных
жалюзи.
Как мы видим из графического изображения
динамики показателей реализации проекта, производство жалюзи является высокоэффективным
проектом, причем при данных возможностях производства постоянные затраты могут
покрыться даже производством одного вида жалюзи.
рынок конкурент инвестиция сбыт
Таблица 15 - Прогноз прибылей и убытков, руб.
|
Показатели
|
Июнь
2012
|
Июль
2012
|
Август
2012
|
Сентябрь
2012
|
Октябрь
2012
|
Ноябрь
2012
|
Декабрь
2012
|
Январь
2013
|
Февраль
2013
|
Март
2013
|
Апрель
2013
|
Май
2013
|
Июнь
2013
|
|
Выручка
от продаж
|
239000
|
262900
|
289190
|
318
109
|
349
920
|
384
912
|
423
403
|
465
743
|
512
318
|
563
549
|
619
904
|
681895
|
717000
|
|
Себестоимость
продаж
|
186860
|
205546
|
226101
|
248
711
|
273
582
|
300
940
|
331
034
|
364
137
|
400
551
|
440
606
|
484
667
|
533133
|
560580
|
|
Прибыль
от продаж
|
52140
|
57
354
|
63
089
|
69
398
|
76
338
|
83
972
|
92
369
|
101
606
|
111
767
|
122
943
|
135
238
|
148762
|
156420
|
|
Проценты
по кредиту
|
6
667
|
6
530
|
6
391
|
6
250
|
6
106
|
5
960
|
5
812
|
5
661
|
5
508
|
5
352
|
5
193
|
5
032
|
4
868
|
|
Прибыль
до налогообложения
|
45473
|
50
824
|
56
698
|
63
148
|
70
232
|
78
012
|
86
557
|
95
945
|
106
259
|
117
592
|
130
045
|
143730
|
151552
|
|
УСН
(15%)
|
6
821
|
7
624
|
8
505
|
9
472
|
10
535
|
11
702
|
12
984
|
14
392
|
15
939
|
17
639
|
19
507
|
21
559
|
22
733
|
|
Чистая
прибыль
|
38652
|
43
200
|
48
194
|
53
676
|
59
697
|
66
310
|
73
574
|
81
553
|
90
320
|
99
953
|
110
538
|
122170
|
128819
|
Таблица 16 - План движения денежных средств,
руб.
|
Показатели
|
0
|
Июнь
2012
|
Июль
2012
|
Август
2012
|
Сентябрь
2012
|
Октябрь
2012
|
Ноябрь
2012
|
Декабрь
2012
|
Январь
2013
|
Февраль
2013
|
Март
2013
|
Апрель
2013
|
Май
2013
|
Июнь
2013
|
|
Остаток
денежных средств на начало периода
|
0
|
0
|
12361
|
16552
|
28107
|
47767
|
4193
|
42578
|
91755
|
152806
|
226919
|
315403
|
419696
|
555779
|
|
1.
Поступления денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.
Собственные средства
|
350850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.
Выручка
|
0
|
239000
|
262900
|
289190
|
318109
|
349920
|
384912
|
423403
|
465743
|
512318
|
563549
|
619904
|
681895
|
717000
|
|
1.3.
Кредиты
|
400000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
поступлений
|
750850
|
239000
|
262900
|
289190
|
318109
|
349920
|
384912
|
423403
|
465743
|
512318
|
563549
|
619904
|
681895
|
717000
|
|
2.
Расход денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.
Затраты, связанные с регистрацией предприятия
|
2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.
Организационно-техническая подготовка
|
37000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.
Аренда помещений
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
41000
|
|
2.4.
Закупка оборудования
|
548850
|
0
|
0
|
0
|
0
|
72150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5.
Материальные затраты
|
104000
|
114400
|
125840
|
138424
|
152266
|
167493
|
184242
|
202667
|
222933
|
245227
|
269749
|
296724
|
312000
|
312000
|
|
2.6.
Оплата труда без отчислений
|
|
43170
|
47087
|
51396
|
56135
|
61349
|
67084
|
73392
|
80331
|
87964
|
96361
|
105597
|
115757
|
121510
|
|
2.7.
Накладные расходы (без расходов на маркетинг)
|
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
2900
|
|
2.8.
Расходы на маркетинг
|
18000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
|
2.7.
Налоги - всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в
том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
УСН
|
|
8585
|
9564
|
10639
|
11820
|
13117
|
14543
|
16109
|
17829
|
19720
|
21798
|
24082
|
26592
|
28025
|
|
-
социальные отчисления
|
|
9584
|
10453
|
11410
|
12462
|
13619
|
14893
|
16293
|
17834
|
19528
|
21392
|
23443
|
25698
|
26975
|
|
2.8.
Платежи по кредиту
|
0
|
0
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
14865
|
|
Итого
расходов
|
750850
|
226639
|
258710
|
277634
|
298449
|
393494
|
346527
|
374226
|
404693
|
438205
|
475066
|
515611
|
545812
|
554275
|
|
Остаток
денежных средств на конец периода
|
0
|
12361
|
16552
|
28107
|
47767
|
4193
|
42578
|
91755
|
152806
|
226919
|
315403
|
419696
|
555779
|
718503
|
Таблица 17 - Показатели эффективности проекта
|
Показатель
|
Методика
расчета
|
Экономическое
содержание
|
|
Рентабельность
инвестиций
|
  За
13 месяцев реализации проекта на каждый вложенный рубль капитала будет
приходится 1,35 рубля чистой прибыли
|
|
|
Рентабельность
продукции (услуг)
|
  На
каждые 100 рублей затрат приходится 27,9 рублей прибыли от продаж
|
|
|
Рентабельность
продаж
|
  На
каждые 100 рублей выручки приходится 21,8 рублей прибыли от продаж
|
|
|
Срок
окупаемости инвестиций
|
  Для
того, чтобы окупились первоначальные вложения достаточно 0,7 года.
|
|
|
Точка
безубыточности в натуральном выражении
|
 Горизонтальные:
 Вертикальные:
 Для
того, чтобы окупить затраты предприятия и выйти на нулевой уровень в месяц
достаточно реализовать 118,4 кв.м горизонтальных жалюзи или 278,2 кв.м
вертикальных жалюзи.
|
|
|
Точка
безубыточности в стоимостной выражении
|
118,4*1450=171685
руб. 278,2*940=261508 руб.
|
|
Рисунок 5 - Точка безубыточности горизонтальных
жалюзи
Рисунок 6 - Точка безубыточности вертикальных
жалюзи
. Риски
Риски можно подразделить на четыре основных
вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические. Возможные
источники возникновения рисков:
– недостаточная информация о спросе на
данный товар;
– недостаточный анализ рынка;
– недооценка конкурентов;
– падение спроса на данный товар.
Результаты качественного анализа по производству
жалюзи приведены в табл. 18.
Таблица 18 - Качественный анализ рисков
производства жалюзи
|
Характер
риска
|
Причина
|
Последствия
|
|
1.
Недостаточная информация о спросе на данную услугу
|
Недостаточная
информированность об аналогичных продуктах, продаваемых конкурирующими
фирмами
|
Ухудшение
качества оказываемых дополнительных услуг, потеря клиентов
|
|
2.
Недостаточный анализ рынка
|
Недостаточная
информированность о ситуации на рынке жалюзи
|
Ухудшение
качества обслуживания клиентов, потеря клиентов
|
|
3.
Недооценка конкурентов
|
Ошибки
в анализе сегментирования рынка, плохая информированность о действиях конкурирующих
фирм
|
Отсутствие
своей ниши на рынке. Потеря клиентов.
|
|
4.
Падение спроса на данную услугу
|
Некачественный
анализ конкурентов, рынка в общем объеме, недостаток информации о ситуации на
рынке.
|
Потеря
клиентов. Недостаточность объема продаж. Убыточность фирмы. Другое.
|
В ходе реализации указанного проекта могут
возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в хозяйственно-финансовой
деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние
могут оказать:
– непредвиденное резкое ужесточение системы
налогообложения, которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;
– непредвиденное резкое снижение спроса,
которое также повлечет снижение прибыли.
Приложение 1
Схема технологического процесса
Приложение 2
График платежей
|
Месяц
|
Ежемесячный
платеж
|
Выплата
процентов
|
Выплата
долга
|
Остаток
долга
|
Погашенный
долг
|
|
1
|
14865.43
|
6666.67
|
8198.77
|
391801.23
|
8198.77
|
|
2
|
14865.43
|
6530.02
|
8335.41
|
383465.82
|
16534.18
|
|
3
|
14865.43
|
6391.1
|
8474.34
|
25008.52
|
|
4
|
14865.43
|
6249.86
|
8615.58
|
366375.91
|
33624.09
|
|
5
|
14865.43
|
6106.27
|
8759.17
|
357616.74
|
42383.26
|
|
6
|
14865.43
|
5960.28
|
8905.15
|
348711.59
|
51288.41
|
|
7
|
14865.43
|
5811.86
|
9053.57
|
339658.01
|
60341.99
|
|
8
|
14865.43
|
5660.97
|
9204.47
|
330453.55
|
69546.45
|
|
9
|
14865.43
|
5507.56
|
9357.87
|
321095.67
|
78904.33
|
|
10
|
14865.43
|
5351.59
|
9513.84
|
311581.83
|
88418.17
|
|
11
|
14865.43
|
5193.03
|
9672.4
|
301909.43
|
98090.57
|
|
12
|
14865.43
|
5031.82
|
9833.61
|
292075.82
|
107924.18
|
|
13
|
14865.43
|
4867.93
|
9997.5
|
282078.32
|
117921.68
|
|
14
|
14865.43
|
4701.31
|
10164.13
|
271914.19
|
128085.81
|
|
15
|
14865.43
|
4531.9
|
10333.53
|
261580.66
|
138419.34
|
|
16
|
14865.43
|
4359.68
|
10505.76
|
251074.9
|
148925.1
|
|
17
|
14865.43
|
4184.58
|
10680.85
|
240394.05
|
159605.95
|
|
18
|
14865.43
|
4006.57
|
10858.87
|
229535.19
|
170464.81
|
|
19
|
14865.43
|
3825.59
|
11039.85
|
218495.34
|
181504.66
|
|
20
|
14865.43
|
3641.59
|
11223.84
|
207271.5
|
192728.5
|
|
21
|
14865.43
|
3454.52
|
11410.91
|
195860.59
|
204139.41
|
|
22
|
14865.43
|
3264.34
|
11601.09
|
184259.5
|
215740.5
|
|
23
|
14865.43
|
3070.99
|
11794.44
|
172465.06
|
227534.94
|
|
24
|
14865.43
|
2874.42
|
11991.02
|
160474.04
|
239525.96
|
|
25
|
14865.43
|
2674.57
|
12190.87
|
148283.17
|
251716.83
|
|
26
|
14865.43
|
2471.39
|
12394.05
|
135889.13
|
264110.87
|
|
27
|
14865.43
|
2264.82
|
12600.61
|
123288.51
|
276711.49
|
|
28
|
14865.43
|
2054.81
|
12810.62
|
110477.89
|
289522.11
|
|
29
|
14865.43
|
1841.3
|
13024.14
|
97453.75
|
302546.25
|
|
30
|
14865.43
|
1624.23
|
13241.2
|
84212.55
|
315787.45
|
|
31
|
14865.43
|
1403.54
|
13461.89
|
70750.66
|
329249.34
|
|
32
|
14865.43
|
1179.18
|
13686.26
|
57064.4
|
342935.6
|
|
33
|
14865.43
|
951.07
|
13914.36
|
43150.04
|
356849.96
|
|
34
|
14865.43
|
719.17
|
14146.27
|
29003.77
|
370996.23
|
|
35
|
14865.43
|
483.4
|
14382.04
|
14621.74
|
385378.26
|
|
36
|
14865.43
|
243.7
|
14621.74
|
0
|
400000
|