Бизнес-план проектирования подстанции 330 кВ

Бизнес-план проектирования подстанции 330 кВ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный энергетический университет имени В.И. Ленина»

Факультет экономики и управления

Кафедра экономики и организации предприятия

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему

«Бизнес-план проектирования подстанции 330 кВ»

Выполнил студент гр. 4-58 Киямов Р.Р.

Руководитель д.э.н., профессор Колибаба В.И.

Нормоконтроль к.э.н., доцент Костерин А.Ю.

Заведующий кафедрой д.э.н., профессор Колибаба В.И.

ЗАДАНИЕ

1. Тема выпускной квалификационной работы: «Бизнес-план проектирования подстанции 330 кВ», утверждена приказом по университету от « 28 » мая 2014 №364-3.

2. Срок сдачи студентом законченной выпускной квалификационной работы 6 октября 2014 года.

3. Исходные данные к проекту: законодательные и нормативные акты РФ, министерств и ведомств, документы РСТ Ленинградской области, работы ученных по теме дипломной работы, данные бухгалтерской отчетности организации «ФСК ЕЭС», материалы, подготовленные научно-исследовательскими организациями.

. Содержание расчетно-пояснительной записки (перечень подлежащих разработке вопросов):

1. Актуальность и практическая значимость темы исследования, цели и задачи выпускной квалификационной работы, теоретические и методологические подходы при проведении оценки экономической эффективности инвестиционных проектов, виды и показатели экономической эффективности, характеристика и учет факторов, оказывающих влияние на результаты реализации инвестиционных проектов.

2. Общие сведения о проектируемой подстанции. Характеристика и анализ существующей системы оценки эффективности инвестиционных проектов на предприятии.

. Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства подстанции 330 кВ.

. Выводы по выпускной квалификационной работе.

. Дата выдачи задания «30» мая 2014 г.

Руководитель ______________ д.э.н., профессор Колибаба В.И.

Студент ______________ Киямов Р.Р.

РЕФЕРАТ

В качестве объекта исследования выступает новая подстацния 330 кВ проектируемая в городе Санкт-Петербурге .

Предмет исследования - оценка экономической эффективности строительства подстанции 330 кВ.

Цель исследования - расчет показателей экономической эффективности проекта и вывод о необходимости и целесообразности его реализации .

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Рассмотреть особенности бизнес-планирования энергетических компаний;

Охарактеризовать объект исследования, обосновать необходимость его строительства;

Провести расчет показателей экономической эффективности;

Сделать вывод о целесообразности реализации данного инвестиционного проекта.

Для решения поставленных задач были использованы следующие методы исследования: теоретический анализ научной литературы по основам бизнес-планирования; анализ энергетического потребления в Ленинградской области.

Теоретико-методологической основой исследования послужили фундаментальные научные труды и статьи по бизнес-планированию энергетических предприятий.

Практическая значимость работы определяется возможностью использования основных результатов исследования и проектирования в практике деятельности организации. Выводы и предложения, изложенные в дипломной работе, могут стать основой для реализации проекта.

Структура дипломной работы включает в себя введение, три главы, заключение и список использованной литературы, представляющий полный библиографический перечень используемых источников.

В работе рассмотрены теория бизнес-планирования энергетических компаний. Представлена краткая характеристика проектируемой подстанции. Проведен расчет показателей экономической эффективности и сделан вывод о целесообразности реализации данного инвестиционного проекта. Работа включает расчеты, аналитические таблицы и выводы.

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рынка в отечественной науке и практике наряду с традиционными методами экономических оценок на основе годовых приведенных затрат находят все большее применение новые, современные методы, основанные на методологии развитых стран. Исходным пунктом такой корректировки является, во-первых, идея о том, что финансовые ресурсы, материальную основу которых составляют деньги, имеют временную ценность, т.е. подвержены инфляции.

Во-вторых, в расчетах экономической эффективности должна учитываться степень риска возможной безвозвратной потери капитала.

В-третьих в рыночных условиях обостряется проблема ускорения оборачиваемости денежных средств как капитала.

В рыночной экономике критерии эффективности инвестиций интегрируют в себе затраты и доходы, относящиеся к данным инвестициям, независимо от их природы, за весь жизненный цикл объекта.

Информационной базой для расчета эффективности инвестиций является поток платежей (поток наличности), который представляет собой совокупность статей приходной и расходной (затратной) части баланса предприятия, очищенный с помощью метода дисконтирования от инфляции и рисков.

Все эти моменты отражены в отечественных публикациях по оценке эффективности инвестиционных проектов.

В данном разделе дипломной работы целью является получение экономически грамотного ответа на вопрос: «стоит или не стоит ».

Такой ответ дан в заключительной части данной дипломной работы.

Глава 1. Особенности бизнес-планирования энергетических предприятий

.1 Назначение и структура бизнес-плана энергокомпаний

Бизнес-план является документом, призванным высветить курс, которого намерена придерживаться компания в определенный промежуток времени. Некоторые компании составляют бизнес-план на 1 год. Некоторые на 3-5 лет. При этом на первый год основные показатели дают с поквартальной, а иногда и помесячной разбивкой, и только со второго или иногда с третьего года ограничиваются годовыми показателями.

Бизнес-план может применяться как для решения внутренних задач, связанных с управлением энергокомпанией, так и внешних, нацеленных на установление деловых связей с другими организациями и компаниями.

Цель разработки бизнес-плана планировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает руководителям решить следующие задачи:

определить конкретные направления деятельности компании, целевые рынки и место компании на этих рынках;

сформировать долгосрочные и краткосрочные цели компании, стратегии и тактики их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию каждой стратегии;

определить состав маркетинговых мероприятий компании по изучению спроса, рекламе, ценообразованию и т.д.;

оценить соответствие кадров компании и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

оценить материальное и финансовое положение компании и соответствие материальных и финансовых ресурсов достижению поставленных задач;

выявить трудности и "угрозы", которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

Бизнес-план начинает "работать" еще до своего появления на свет. Сам процесс составления плана, детальный анализ, который предшествует его появлению, заставляет руководство компании непредвзято и беспристрастно рассмотреть планируемую деятельность во всех ее деталях.

У руководителей имеется возможность тщательно проанализировать свои идеи, проверить целесообразность и возможность их реализации.

Кроме того, хорошо разработанный бизнес-план представляет собой рабочий инструмент, с помощью которого осуществляется управление и контроль деятельности компании.

Планирование деятельности компании с помощью бизнес-плана позволяет:

осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

устанавливает показатели деятельности компании, необходимые для последующего контроля;

заставляет руководителей заниматься перспективой, четче и конкретнее определять свои цели и пути их достижения;

наглядно демонстрирует обязанности и ответственность всех руководителей;

делает компанию более подготовленной к внезапным изменениям ситуаций (повышает скорость адаптации).

Бизнес-план является не только внутренним документом компании, он используется также и при установлении или расширении контактов с партнерами.

Прежде всего бизнес-план может помочь решить проблему финансирования. Будучи представленным в банк, инвестиционный фонд либо другому важному инвестору бизнес-план (или заявка, составленная на его основе) должен убедить потенциального заимодавца в том, что учредителями или руководством компании найдены привлекательные возможности предпринимательской деятельности и что есть последовательная и реалистичная программа проведения предпринимательской деятельности в жизнь. Также бизнес-план, будучи представленным в орган государственного регулирования, может рассматриваться в качестве важного обосновывающего документа при решении задач ценообразования.

Партнеры компании прежде чем установить или расширить взаимоотношения с ней, смогут с помощью бизнес-плана убедиться в наличии шансов на коммерческий успех и обеспечение высокого уровня прибыльности и платежеспособности. Такими партнерами для энергетических компаний могут быть:

поставщики топлива, оборудования, материалов;

организации, с которыми предполагается осуществлять кооперирование научно-технической, производственной, инвестиционной и прочей деятельности.

Таким образом, информация, содержащаяся в бизнес-плане, помогает партнерам оценить финансовое положение компании и всевозможные риски и принять решение о целесообразности и условиях ведения дел с ней.

На основе бизнес-планов могут разрабатываться проспекты эмиссии ценных бумаг, предложения по государственной поддержке, другие документы, в которых требуется отразить состояние и перспективы развития компании.

Бизнес-план может рассматриваться и как рекламный документ, представляющий компанию и руководителей компании.

Содержание и внешний вид бизнес-плана обычно являются основой оценки уровня компетентности руководства компании. Бизнес-план должен быть функционален, понятен и прост в использовании.

Состав и структура бизнес плана зависит от целей и задач компании. Исходя из особенностей работы электроэнергетических компаний России, наиболее оптимальной является следующая структура бизнес-плана:

Представление бизнес-плана (Резюме)

. План маркетинга

. План производства

. Организационный план

. План по страхованию

. Юридический план

. План управления инвестициями

. Финансовый план

.2 План маркетинга

Необходимость и направления маркетинговых исследований в электроэнергетике.

Важное место в развитии системы рыночных отношений принадлежит маркетингу. Маркетинг в разных отраслях имеет свои особенности, но везде в основе его лежит общая задача - борьба за сохранение и расширение места на рынке.

Необходимость маркетинга в рыночной экономике обусловлена наличием на рынке конкуренции - этого главного конституирующего фактора рынка. Нередко встречаются заявления, что в электроэнергетике высшей степени монополизированной отрасли маркетинг не нужен. Однако в экономике, основанной на рыночных отношениях, абсолютно монопольных рынков не бывает.

Говоря о монополии в электроэнергетике, мы можем выделить два вида монополии: монополию энергоснабжающей организации и монополию электроэнергии как энергоносителя. Однако монополия электроэнергии как энергоносителя существует в таких сферах как: освещение, подавляющая часть стационарных процессов в промышленности, мелкомоторная силовая нагрузка в домашнем хозяйстве и в сфере услуг (аппараты и электроприборы), область информации и связи, а также электротехнологии. В то время как в тепловых процессах электроэнергия испытывает острую конкуренцию со стороны других энергоносителей - прежде всего газа. При этом в течение времени потребитель имеет возможность перейти с электроэнергии на другой энергоноситель (например, заменить электропечи газовыми печами). Это наиболее очевидное проявление межотраслевой конкуренции в энергоснабжении.

Поэтому одной из наиболее важных задач маркетинга в электроэнергетике является определение принципов электрификации и пропаганда новых направлений в использовании электроэнергии.

Существует и другой аспект межотраслевой конкуренции в энергоснабжении, связанный с монополией энергоснабжающей компании. Дело в том, что энергоснабжающая компания в лице АО-энерго является абсолютным монополистом чаще всего только по отношению к мелким и средним потребителям (коммунально-бытовое хозяйство, сфера услуг, мастерские, малые предприятия и т.д.). Крупные потребители в условиях свободного рынка оборудования, строительных материалов и работ могут, если это им выгодно, создать собственные источники электро- и теплоснабжения - заводские ТЭЦ и котельные. Примеров этого в мире уже достаточно. В среднем на долю промышленной энергетики в мире приходится по данным ООН до 7% электропотребления.

Таким образом, отрасль "Электроэнергетика" в условиях рынка будет развиваться, испытывая конкуренцию со стороны своего рода "внутренней энергетики" отраслей-потребителей энергии. Очевидно, это следует рассматривать также как проявление межотраслевой конкуренции в энергоснабжении.

Развитие оптового рынка энергии и мощности в России, появление возможности у различных поставщиков (крупных ГЭС, ГРЭС, избыточных АО-энерго и АЭС) предлагать свой товар на оптовый рынок порождает уже внутриотраслевую конкуренцию. Кроме того в ближайшее время крупные потребители смогут выходить на оптовый рынок. Следовательно, возникает конкуренция между поставщиками с оптового рынка и соответствующей энергоснабжающей компанией (АО-энерго).

Таким образом, развитие маркетинга в электроэнергетике необходимо, но оно имеет свои особенности.

Основной особенностью производства электроэнергии является его неразрывная связь с потреблением, что создает проблему использования генерирующей мощности. В условиях неравномерности электропотребления энергоснабжающая компания (АО-энерго) заинтересована не в максимальном, а в оптимальном производстве энергии - с учетом необходимости иметь резерв мощности, осуществлять ремонт оборудования и т.д. Поэтому рыночные отношения в электроэнергетике должны быть основаны на продаже не столько энергии, сколько мощности, т.е. права присоединения к сети. При этом АО-энерго заинтересована в оптимизации своих отношений с потребителем таким образом, чтобы не осуществлять чрезмерных затрат на создание малозагруженных мощностей. Как известно, основным средством такой оптимизации является тарифная политика разработка тарифов, в максимальной степени согласовывающих интересы энергоснабжающей организации и ее потребителей.

Поскольку режим работы разных потребителей энергии и эффективность использования ее в различных условиях и в различных процессах сильно различаются, для оптимизации электропотребления нужна глубокая дифференциация тарифов на электрическую и тепловую энергию.

При этом система тарифов, особенно на электроэнергию, с изменением условий должна периодически, т.е. по сути непрерывно совершенствоваться. То обстоятельство, что в электроэнергетике тарифы, т.е. ценовые факторы, играют значительно 'более важную роль, чем в других отраслях (ввиду достаточной однородности продукции отрасли), является важной особенностью маркетинга в электроэнергетике.

Как известно, экономика большинства АО-энерго определяется сравнительно небольшим количеством крупных (прежде всего промышленных) потребителей электроэнергии, на долю которых обычно падает большая часть ее суммарного потребления. В этой связи необходимо развивать такое направление маркетинга в электроэнергетике, как непрерывная самостоятельная работа с каждым отдельным крупным потребителем, имеющая целью взаимное согласование интересов АО-энерго и потребителя и организацию их экономических отношений. Это также следует считать одной из важнейших особенностей маркетинга в электроэнергетике.

Своеобразной формой маркетинговой деятельности в электроэнергетике является и то, что энергоснабжающая организация должна осуществлять контроль за использованием электроэнергии у потребителей, причем не только с целью энергосбережения у потребителя и снижения тем самым его расходов, но и с собственной целью - организации использования установленной мощности. Такой функции маркетинга - контроля за правильностью потребления продукции в других отраслях обычно нет.

Работа энергоснабжающих организаций на оптовом рынке также порождает особую маркетинговую деятельность. В современных условиях около 60 из 74 энергоснабжающих компаний дефицитны и поэтому вынуждены покупать мощность и энергию с оптового рынка. С другой стороны, около 10 АО-энерго избыточны и наряду с энергокомпаниями, созданными на базе крупных станций, поставляют энергию и мощность на оптовый рынок. При этом возникает много вариантов организации межсистемных перетоков, которые должны быть оптимизированы, что также следует рассматривать как маркетинг в электроэнергетике.

Не менее своеобразной формой маркетинга можно считать организацию взаимоотношений с поставщиками, особенно топлива. Это относится, в первую очередь, к поставщикам твердого топлива (уголь, промпродукт), применительно к которым существует возможность выбора поставщиков, согласования цен, условий поставки и т.д. Сюда же входят и вопросы претензионной работы по топливу. Очевидно, что это должно находиться в непосредственном ведении руководства АО-энерго.

В условиях кризиса неплатежей и поиска новых форм оплаты и платежных средств маркетинговые исследования, проводимые АО-энерго, кроме вышесказанных, способствуют выбору наиболее приемлемой для поставщиков и потребителей формы оплаты за потребляемую энергию и мощность.

Рассмотренные особенности характеризуют, в основном, эксплуатационный маркетинг, однако очевидна необходимость и в перспективном маркетинге АО-энерго.

В самом общем виде он опирается на прогноз энергопотребления и оценку энергоресурсов региона. При этом, если принято решение обеспечить рост энергопотребления в регионе за счет создания в АО-энерго новых генерирующих мощностей, возникает необходимость решения ряда проблем, которые следует рассматривать как маркетинговые.

Это прежде всего проблема экономических отношений с территорией. Создание новых объектов электроэнергетики всегда требует отвода значительных земельных площадей для размещения электростанций, топливных складов, золоотвалов, водохранилищ ГЭС, полос отчуждения ЛЭП и т.д. Объекты энергетики оказывают сильное воздействие на окружающую среду, причем практически всегда - отрицательное (за исключением, быть может, образования рекреационных зон по берегам водохранилищ).

В условиях рыночных отношений земля, как всякое ограниченное благо, имеет стоимость и по поводу ее использования неизбежно возникают экономические отношения, выражением которых является такая категория, как цена земли.

При том, что энергетика является постоянным (вечным) пользователем занятых ею земель, правильное определение платы за землю, так и порядка ее взимания имеет очень важное экономическое значение для энергокомпаний и местных властей, нуждающихся в средствах на социальное развитие территории.

Отсюда следует необходимость глубокой проработки этих вопросов в процессе взаимосогласования интересов АО-энерго и территории. Необходимо при этом учитывать, что развитие энергетики вызывает не только отрицательные (с точки зрения экологии), но и положительные импульсы в развитии территории (новые рабочие места, строительство жилья и т.д.), и это дает основание рассматривать перспективные объекты энергетики как своего рода "товар", который может быть продан территории. Поскольку местные власти в принципе всегда заинтересованы в хозяйственном освоении подчиненной им территории, в процессе проектирования объектов электроэнергетики вполне возможно возникновение конкурентных отношений по поводу цены земли, причем отношений двоякого рода. С одной стороны, соседние территории могут конкурировать между собой за размещение новых объектов электроэнергетики, с другой - различные компании могут "бороться" за возможность размещения своих объектов на определенной территории. И то, и другое в рыночной экономике может осуществляться только на основе своего рода "купли-продажи ", что требует рассматривать связанную с этим деятельность энергокомпаний как работу с общественностью. И по существу, и по форме эта деятельность также должна рассматриваться как маркетинговая.

Кроме того, в последние годы весьма заметным моментом, резко ухудшающим условия расширенного воспроизводства в электроэнергетике, является так называемое "общественное движение против энергетики", прежде всего атомной, но и не только активное сопротивление экологических движений встречают предложения по строительству ТЭЦ и ГЭС. Под воздействием этих "движений" в настоящее время законсервировано или прекращено строительство многих энергетических объектов, что ставит под удар решение и без того сложной проблемы энергообеспечения страны уже довольно в близкой перспективе.

Несомненно нужна тщательная разъяснительная работа, которая также должна рассматриваться как специфическая форма маркетинга.

Необходимость пропаганды, как бы "продажа" отрасли в целом характерна для электроэнергетики, но отсутствует в других отраслях.

Таким образом, маркетинговая деятельность в отрасли необходима и достаточно специфична. Как и любая деятельность АО-энерго, маркетинговая деятельность должна быть, спланирована, т.е. отражена в бизнес-плане.

Формирование целей энергокомпании.

План по маркетингу направлен на выработку стратегии поведения энергокомпании на рынке в части выбора услуг и товаров для целевых рынков, цен и способов продвижения товаров с целью достижения целей компании. Поэтому первым этапом является формирование целей энергокомпании.

Существуют общие цели предпринимательства, независимые от видов деятельности и организационно-правовой формы коммерческой организации: обеспечение устойчивых доходов, рост производства, расширение и оптимизация границ рынка сбыта и сфер влияния. Выбор цели конкретного АО-энерго должен исходить, с одной стороны, из его текущего состояния, а с другой - из возможностей АО-энерго в данной экономической ситуации.

Детализация целей зависит от планового горизонта: цели, ориентированные на дальнюю перспективу, имеют достаточно общие формулировки, а на ближайший период - конкретные.

Цели ближайшего периода должны быть:

количественно определенными;

ограниченными во времени;

реалистичными и достижимыми.

В конкретном бизнес-плане должны быть выбраны те показатели, которые, по мнению составителей бизнес-планов, лучше всего характеризуют положение компании в истекшем периоде. При отборе показателей следует иметь в виду несовпадение целей и интересов различных пользователей бизнес-плана. Руководителей прежде всего интересуют оценки эффективности деятельности компании; акционеров - показатели прибыльности вложенного ими капитала; кредиторов, в том числе потенциальных, - оценка перспектив возврата инвестированных средств; поставщиков - возможность своевременной оплаты поставок.

Здесь же следует указать:

причины не достижения поставленных ранее целей;

положительные факторы и преимущества текущего состояния АО-энерго, которые могут быть исходным пунктом для формирования новых целей АО-энерго на плановый период;

слабые стороны и недостатки текущего состояния АО-энерго.

Определив цели энергокомпании на плановый период следует перейти к анализу рынка.

Анализ рынка.

Анализ рынка проводится по 3 направлениям:

а) В целом по региону;

б) По клиентуре;

в) По конкурентам.

а) Анализ по региону проводится по данным областной статистической отчетности, средств массовой информации и прочим источникам.

Анализ региона должен выявить возможные изменения в производственной структуре региона и объем рынка энергии и мощности, уровень платежеспособности региона, источники развития региона, денежные доходы населения, уровень инфляции, наличие профессиональных кадров, структуру собственности, средний курс продажной стоимости предприятий региона, экологическую ситуацию.

Проведенный анализ должен способствовать:

определению основных групп потребителей (целевых рынков) и их укрупненной характеристики;

оценке общеэкономических тенденций и перспектив развития электроэнергетики в регионе.

б) По наиболее крупным потребителям должен быть проведен более тщательный анализ с целью выявления их текущих и перспективных потребностей в энергии и мощности, а также возможности их оплаты, что актуально в сложившейся ситуации неплатежей.

в) Конкурентами АО-энерго на потребительском (розничном) рынке энергии и мощности могут быть промышленные и муниципальные ТЭЦ и котельные, а также оптовый рынок, в случае получения потребителем права выхода на него.

По каждому конкуренту должен быть проведен тщательный анализ его "сильных " и "слабых" сторон.

Для этого используется следующая информация:

характеристика товара, который предлагает конкурент;

объем продаж товара конкурентом и соответственно доля рынка;

используемые каналы распределения товара;

организация сервисного обслуживания;

ценовая политика конкурента;

используемые конкурентом технологии, оборудование, виды топлива, оценка выбросов и сбросов загрязняющих веществ;

меры продвижения товара (работа с общественностью, реклама);

финансовое положение конкурентов: себестоимость продукции, прибыльность, тенденции развития этих показателей.

Рассмотрим некоторые из перечисленных характеристик.

Во-первых, характеристики товара.

Хотя электроэнергия является однородным продуктом, но как вид товара или услуг имеет несколько параметров.

Так для определенного количества электроэнергии, потребляемого в течение заданного интервала времени имеют существенное значение:

напряжение (высокое, низкое);

изменение нагрузки в течение времени (дневная, ночная, летняя и зимняя энергия);

надежность энергоснабжения;

географическое расположение потребителя и т.д.

Поэтому электроэнергия с различными характеристиками в принципе может рассматриваться как различные товары и услуги. Аналогичная ситуация складывается и в отношении теплоэнергии.

Предложение каждого вида товара или услуг требует различного уровня затрат. Поэтому АО-энерго чрезвычайно важно определить характеристики предлагаемого конкурентами товара и долю рынка, которую они занимают.

Во-вторых, каналы распределения. Существует жесткая связь производителя энергии и потребителя через линии электропередач и теплопроводы. В соответствии с реализуемой программой приватизации, часть городских электрических и тепловых сетей осталась в собственности муниципалитетов. Часть сетей и подстанций находится в собственности крупных промышленных предприятий. В прежние годы промышленные предприятия, которые нуждались в новых присоединениях, сами и за свой счет строили распределительные линии и подстанции, а затем передавали их на баланс энергосистем. Теперь в рыночных условиях никто не будет бесплатно передавать АО-энерго на баланс имущество электрических сетей, возведенное за собственный счет. Более того, подстанции обычно строятся с большим запасом мощности, что дает возможность крупным предприятиям выступать в качестве перепродавцов электроэнергии. Доля перепродавцов в электропотреблении России в среднем составляет около 20%.

Таким образом, в большинстве регионов АО-энерго испытывают существенную конкуренцию. Однако не следует забывать, что и конкуренты АО-энерго могут обращаться к АО-энерго за оказанием услуг по передаче электро- и теплоэнергии.

Каждый из выбранных каналов распределения энергии, имеет различную надежность, и различные затраты. Поэтому генерирующие компании должны учитывать каналы распределения энергии при формировании политики ценообразования.

В-третьих, сервисное обслуживание. Как мы уже отмечали, электроснабжающая организация может взять на себя контроль за использованием энергии, ремонт электрозаводского хозяйства и другие услуги, н которых потребители ощущают потребность. Выполнение таких услуг может быть решающим при определении предпочтения АО-энерго конкурентам.

В-четвертых, используемые технологии, оборудование, виды топлива и т.д.

Очевидно, что в условиях чрезвычайной экологической ситуации в большинстве регионов России, вопросы загрязнения окружающей среды становятся все более актуальными. И если у потребителей появляется возможность выбора производства энергии более экологически чистым способом (например, на собственных электростанциях на вторичных энергоресурсах вместо угольных электростанций АО-энерго или на своих электростанциях с новым оборудованием взамен электростанций АО-энерго с изношенным оборудованием и большими выбросами загрязняющих веществ), то в большинстве регионов выбор будет предопределен.

В-пятых, рекламная компания.

Успешное продвижение товара на рынок приводит к стабилизации объема продаж или его увеличению. Наиболее популярным средством продвижения товара является реклама. Затраты на рекламу зависят от выбранных средств массовой информации. Поэтому, прежде чем заключать договор с каким-либо из рекламных агентств, необходимо продумать текст сообщения, время и многое другое без чего рекламная компания, на которую могут быть затрачены большие средства, может оказаться провалена.

Успех рекламной компании конкурентов может принести существенный ущерб АО-энерго и наоборот.

Разработка задач по маркетингу энергокомпании.

После завершения анализа рынка, АО-энерго должно определить конкретные задачи по маркетингу по рынкам (группам потребителей) и по товарам, т.е. следует определить: что необходимо сделать по каждому товару для каждой группы потребителей, с тем, чтобы выполнить к определенному периоду времени цели энергокомпании.

Выработка стратегии поведения на рынках.

Для реализации поставленных задач АО-энерго должно выбрать стратегию поведения на рынке, т.е. выбрать маркетинговый набор, который наилучшим образом будет способствовать решению задач.

Под маркетинговым набором в теории бизнес-планирования понимают -товар, цену на него, продвижение этого товара к потребителю и каналы распределения товара.

Таким образом, далее в плане по маркетингу целесообразно изложить: какие услуги и для каких групп потребителей может предложить АО-энерго и в каких объемах; какова будет тарифная политика в отношении этих товаров; какие методы продвижения продаж выбирает компания; формирование общественного мнения, организация рекламной компании, организация сервисного обслуживания; какие каналы распределения будут задействованы.

По каждой группе потребителей и отдельно по каждому крупному потребителю необходимо определить предлагаемые товары и ориентировочно возможные объемы потребления. Для этого следует воспользоваться данными заявок потребителей, типовыми графиками нагрузок потребителей, нормами электропотребления, данными экспертных систем и т.д.

По каждому из предлагаемых товаров далее устанавливается ориентировочный тариф.

При этом следует оценить следующее:

какова вероятная реакция потребителей на повышение или понижение тарифов (эластичность спроса);

как действует АО-энерго при повышении или снижении цен конкурентами;

насколько цены отражают затраты;

будет ли АО-энерго использовать стимулирование продаж;

как будет влиять на тарифы АО-энерго государственное регулирование и т.д.

Анализируя эластичность спроса обычно изучают эластичность замены, собственную эластичность спроса по цене, перекрестную эластичность и эластичность по доходу.

Эластичность - мера оценки изменения одной переменной при изменении другой переменной, т.е. вид измерения чувствительности.

Эластичность замены - процентное изменение в соотношении между товарами, когда цены товаров меняются на 1%, а уровень производства предполагается неизменным. При различных комбинациях (товаров) эластичность замены может варьироваться в интервале от нуля до бесконечности. Когда эластичность замены равна 0, замена рассматриваемых товаров невозможна. Если эластичность замены равна бесконечности, то товары полностью взаимозаменяемы.

Эластичность замены электроэнергии в освещении равна практически 0, а в некоторых тепловых процессах достаточно высока.

Собственная эластичность спроса по пене - это процентное изменение требуемого количества товара, когда цена рассматриваемого товара изменяется па 1%. Собственная эластичность спроса по цене обычно отрицательная, т.к. когда цена растет, то спрос падает. Спрос считается эластичным, если собственная эластичность спроса по цене больше 1, что означает, что относительное изменение спроса больше относительного изменения цены.

Перекрестная эластичность спроса - процентное изменение требуемого количества товара, когда цена этого товара остается неизменной, в то время как цена другого изменяется. Например, даже если цена па электроэнергию не изменяется, то при росте цен па газ потребление электроэнергии в тепловых процессах возрастает.

Положительная перекрестная эластичность спроса указывает на то, что товары взаимозаменяемые, отрицательная - наоборот.

Эластичность по доходу - процентное изменение спроса па товар при условии, что доходы меняются на 1%. Обычно (за исключением товаров низкого качества) эластичность по доходу положительная, т.е. при увеличении доходов, потребление товаров растет. Эластичность по доходу меньше 1, когда относительное потребление товара растет медленнее, чем доход, и больше единицы, когда наоборот.

За рубежом анализ эластичности спроса на электроэнергию проводят достаточно регулярно. Учитывая, что особенности электроэнергии как товара обуславливают практически одинаковые модели организации энергетического производства и тенденции изменения эффективности использования энергии, результаты, проводимых за рубежом исследований, полезны и для России.

Действующая система тарифов.

Исходя из зарубежного и отечественного опыта можно рекомендовать следующие наиболее широко используемые системы тарифов.

В отдельных странах в зависимости от местных условий устанавливаются различные ставки па зимние и летние месяцы, кроме того различаются ставки на часы слабой нагрузки (с 22 до 6 часов), полной (с 6 до 22 часов за исключением времени пиковой нагрузки) и пиковой нагрузки.

Учет времени суток в тарифах осуществляется главным образом в расчете на реакцию крупных потребителей, которые не только располагают необходимым оборудованием, но и имеют потенциальные возможности для экономии затрат па энергию путем сдвига нагрузки с часов максимума на другое время суток. Введение специального управления энергопотреблением стимулируется сниженной ценой энергии, поставляемой во внепиковой период. Наиболее часто такие управление осуществляется с помощью электронагревателей, подключаемых через отдельный счетчик и таймер (контактные часы). Водонагреватель должен иметь достаточную емкость и хорошую терморегуляцию.

Широкое применение получило снижение тарифных ставок, если потребитель согласится с краткосрочными перерывами в подаче энергии при нарушении нормального режима работы энергосистемы. Такие перерывы обычно осуществляются по команде диспетчера на основе заранее заключенных соглашений. Потребители, использующие эти тарифы (в основном крупные промышленные предприятия), практически идут на снижение надежности энергоснабжения взамен на уменьшение тарифной ставки за максимум нагрузки. При этом абонентам часто предоставляется возможность выбирать частоту перерывов (их количество в расчете за год), максимальную продолжительность одного перерыва, величину недоотпуска энергии за 1 перерыв.

Иногда составляются различные варианты льготного тарифа в зависимости от принятых условий. Тарифы для средних и мелких предприятий обычно предусматривают не прекращение, а ограничение энергоснабжения.

Учитывая, что сегодня в России бытовой сектор субсидируется промышленностью (в части оплаты электроэнергии), что, кстати, характерно для всех развивающихся стран, АО-энерго следует уделить серьезное внимание внедрению ступенчатых (повышающихся) тарифов на электроэнергию для бытового потребителя в зависимости от объема потребления. Реальная экономическая ситуация не позволяет в одночасье поставить тарифную политику с "головы па ноги". Поэтому внедрение ступенчатого тарифа можно рассматривать как первый шаг о изменении тарифной политики. В основу "отбивки" ступеней в [2] предлагают положить объективную закономерность: высокий уровень электропотребления соответствует более высоким доходам в семье. При этом предлагается ступенчатые тарифные ставки корректировать с учетом численности членов семьи.

Каждое АО-энерго, учитывая свои особенности и возможности, должно само подобрать себе систему тарифов, которая бы смогла полностью обеспечить поставленные АО-энерго задачи.

Подобрав систему тарифов на товары следует перейти к выбору методов продвижения товара к потребителю.

Продвижение товара к потребителю подразумевает установление эффективных контактов с уже имеющимися или потенциальными потребителями. Основной целью этих контактов является создание у потребителя благоприятного представления (имиджа) о компании и ее товарах. Успешное продвижение товара на рынок приводит к стабилизации объема продаж или к его увеличению.

Самым популярным способом продвижения товара является реклама.

При организации рекламной компании необходимо решить следующие вопросы:

сколько выделяется на рекламу средств;

какие и как используются средства массовой информации в рекламной деятельности;

как оценивают потребители качество рекламных сообщений;

какими основаниями пользуются работники отдела рекламы для выбора средств ее распространения;

есть ли связь между активизацией рекламной деятельности и изменениями в объеме продаж.

В результате проведенных исследований необходимо определить по каждому товару - вид рекламы, текст рекламного сообщения, время и место размещения рекламы, средства выделяемые на рекламу.

Однако, если реклама носит однонаправленный и временный характер воздействия с целью продажи какого-либо товара, то цель работы с общественностью (public relations) (ПР) - установление двухстороннего общения для выявления общих представлений или интересов и достижения взаимопонимания, основанного на полной информированности. Таким образом, работа с общественностью (ПР) ставит своей целью укрепление престижа компании.

Успех деятельности современных компаний во многом определяется степенью практического использования методов в области ПР.

В электроэнергетике перед ПР стоят 2 задачи:

установить контакты с общественностью (потребители, общественность, органы власти, инвесторы и кредиторы);

продвигать товары на рынок в условиях складывающейся конкуренции.

Следует отметить, что специфические особенности электроэнергии как товара обуславливают появление в каждой из общественных групп различных интересов и претензий к организации и "функционированию рынка энергии и мощности.

Потребитель электроэнергии заинтересован в надежном и бесперебойном энергоснабжении, но он хочет этого добиться при минимальных ценах на энергию.

Общественность, понимая, что без электроэнергии обойтись невозможно, в то же время активно борется против самих объектов элекроэнергетики, поскольку они опасны, загрязняют окружающую среду, шумят и портят внешний вид. Все это соответствует реальности, однако устранение негативного воздействия энергетики на окружающую среду требует больших средств, а общественность, мягко говоря, неохотно идет на повышение тарифов на энергию.

Органы власти прежде всего беспокоят надежность и бесперебойность энергоснабжения: чем меньше жалоб, тем спокойнее отношение органов власти к энергетике. Органы власти заинтересованы в поступлении как можно больших средств в бюджет от энергокомпаний за счет налоговых и прочих платежей.

Инвесторы и кредиторы основной целью ставят не только возврат вложенных ими средств в электроэнергетику, но и получение на вложенный капитал дополнительных доходов. В то же время энергокомпании ограничены в возможностях повышать свои доходы за счет тарифов па энергию в условиях государственного регулирования тарифов, а также маневра номенклатурой выпускаемой продукции, объемами и структурой потребления энергии.

Как видно из вышеперечисленного, интересы различных общественных групп разнообразны и разнонаправлены. Выиграть в этих спорах - задача сложная, однако на базе сопоставлений интересов и претензий, выдвигаемых группами, можно находить разумные компромиссы. А для этого важно применять разнообразные методы ПР. К ним следует отнести прессу, пресс-конференции, приемы, выставки, фильмы, публичные выступления и прочее.

Выбор и использование тех или иных методов для АО-энерго зависит от экономических, культурных и других местных условий.

В последние годы за рубежом отмечается развитие особого направления в ПР "отношения с инвесторами". Этот вопрос актуален и для электроэнергетики в России.

Основным методом ПР в этом направлении является финансовая реклама, играющая значительную роль в установлении тарифов, слиянии и реорганизации компаний, предоставлении коммерческих прав и т.д.

Наиболее популярным средством финансовой рекламы является подготовка отчетов о деятельности компании и проведение собраний акционеров. Использование фотографий, схем, диаграмм делает отчеты более привлекательными как для акционеров, так и для потенциальных инвесторов. Обычно выступление главы компании на годовом собрании акционеров полностью или с сокращениями публикуют в журналах, а также рассылают полный текст годового отчета заинтересованным лицам. Кроме того приносит хорошие результаты - приглашение акционеров па "дни открытых дверей", высылка им копий видеофильмов или брошюр с описанием деятельности компании.

Привлечение на свою сторону симпатий владельцев акций АО-энерго, их поддержка могут оказать услугу по укреплению репутации компании в банковских и снабженческих кругах, облегчить задачу увеличения размера капитала при выпуске новых акций и т.д.

Таким образом в плане должны найти отражение оценка и перспективы развития ПР.

Организация послепродажного (сервисного) обслуживания также рассматривается как способ продвижения товара.

В этой части исследования составителям плана следует отразить ответы на такие вопросы, как:

соответствует ли ассортимент и качество сервисных услуг АО-энергозапросам потребителей. К сервисным услугам АО-энерго можно отнести:

а) установку и обслуживание приборов учета расхода энергии;

б) ремонт приборов учета расхода энергии;

в) техническое консультирование использования электротехнического оборудования;

г) прочие;

что нужно сделать, чтобы усовершенствовать систему сервисного обслуживания и превзойти в этом конкурентов;

обладает ли АО-энерго достаточными возможностями для развития сервисного обслуживания.

Получив ответы па эти вопросы АО-энерго должно выработать свое отношение к сервисному обслуживанию потребителей АО-энерго (какие и как учитывать затраты на сервисное обслуживание) .

И наконец, АО-энерго следует определиться с каналами распределения энергии. Учитывая особенности энергетического производства - жесткую связь производителя энергии с потребителем через сети электропередач, следует отметить, что перед АО-энерго, обычно обладающими собственным достаточно развитым сетевым хозяйством, вопрос выбора каналов распределения, как правило, не стоит. Однако в случае продажи энергии с шин (коллекторов) станции АО-энерго, в ряде регионов может возникнуть возможность выбора каналов распределения (сети муниципалитетов, АО-энерго, перепродавцов). В этом случае следует определить преимущества и недостатки по каждому из вариантов и выбрать вариант наилучшим образом решающий задачи компании.

1.3 План производства

Основная цель плана производства - показать, что компания в состоянии произвести необходимое количество товара в нужные сроки и с требуемым качеством.

План объемов производства.

Разработку этого раздела бизнес-плана начинают с балансов энергии и мощности по энергосистеме.

Для этого необходимо:

провести инвентаризацию производственного оборудования;

спланировать выполнение ремонтной компании, т.е. определить объемы, сроки, исполнителей и затраты на проведение ремонтов;

рассчитать значение располагаемой и рабочей мощности по каждой станции и в целом по системе;

выявить избыток или дефицит мощности по системе и источники его покрытия;

планово распределить нагрузку между станциями энергосистемы и определить выработку электро- и теплоэнергии на собственных генерирующих источниках.

План топливоснабжения.

Далее, составив балансы энергии и мощности, следует определить:

расход условного топлива для выполнения производственной программы

величину запасов топлива и составить план топливоснабжения.

План затрат на производство.

В заключение плана производства составляется смета затрат и калькуляция себестоимости на производство и реализацию каждого вида товаров (услуг).

Поскольку электроэнергетическое производство, как и всякая промышленная деятельность, во многих случаях наносит вред состоянию окружающей среды, в плане производства следует привести оценку воздействия выполнения предлагаемой производственной программы на атмосферу, водные ресурсы и т.д..

Для этого необходимо:

провести оценку ущерба, наносимого объектами энергетики от загрязнения окружающей среды;

провести инвентаризацию природоохранных сооружений с оценкой их эффективности;

предложить мероприятия по повышению эффективности природоохранных сооружений с расчетом затрат по каждому мероприятию;

указать штрафные санкции за загрязнение окружающей среды, которые налагаются на компанию.

1.4 Организационный план

Цель этого раздела - показать: кто будет выполнять производственную программу и как эта работа организована.

Разработка раздела начинается с анализа и уточнения организационной структуры управления энергокомпанией. Оргструктура представляется в графической или матричной форме. Пояснения к ней должны отражать тип организационной структуры, распределение в ней функций, прав и обязанностей, а также взаимосвязи между подразделениями, возникающие в процессе управления, координацию и контроль деятельности служб. Если схема сложна, она может быть представлена укрупнено.

При разработке или изменении оргструктуры управления следует иметь в виду, что она должна соответствовать целям и задачам энергокомпании, совершенствоваться вместе с их изменением, реагировать на возрастающие внутренние сложности энергокомпании, которые могут быть вызваны решением о расширении или изменении номенклатуры товаров и услуг.

Здесь же следует привести оргструктуры подразделений и филиалов энергокомпании. При этом в пояснениях к ним должно быть отражено соответствие оргструктур поставленным задачам.

Далее по каждому из руководителей энергокомпании, руководителей основных подразделений должна быть приведена подробная характеристика, необходимая для иллюстрации деловых качеств и достигнутых результатов в управлении.

В характеристике, в частности, может быть указано:

образование, в т.ч. в области управления, стаж работы в должности;

особые заслуги и достижения в прошлом;

размер заработной платы и дополнительных вознаграждений;

доля руководителя в уставном капитале компании или количество акций, находящихся в его собственности.

Детальные анкетные данные могут быть приведены в приложении к бизнес-плану.

Если какие-либо должности в руководстве компании или ее структурных подразделениях нецелесообразно заполнять постоянными сотрудниками, то необходимо пояснить, как эти функции будут выполняться (с использованием совместителей, консультантов, путем совмещения функций и т.д.).

Далее в плане должны быть приведены данные об общей численности работников и дана краткая характеристика профессионально-квалификационного состава персонала.

Дополнительная потребность в кадрах энергокомпании должна быть определена с учетом режима работы в компании и сменяемости рабочей силы по профессиям и уровням квалификации по каждому структурному подразделению, филиалу и в целом по энергокомпании.

Кроме того, желательно в плане представить систему отбора кадров (экзамены, собеседования, тесты, установление испытательного срока с подведением итогов его прохождения, оценка отзывов и рекомендаций) и принципы найма (контрактная система, пожизненный найм и т.д.).

Кадровая политика любой компании требует формирования резервов работников. Целесообразно при этом делать ставку на упреждающую подготовку специалистов из состава трудового коллектива компании вместо найма их со стороны. Принимая такое решение, компания создает дополнительный стимул для работников - создание возможности самоусовершенствования и продвижения по службе. Кроме того затраты на обучение могут быть меньше потерь на адаптацию вновь принятых работников.

Следующий вопрос - аттестация сотрудников, т.е. в плане должны быть выбраны методы и периодичность оценки качества работников компании.

И наконец, в плане должны быть кратко отражены существующие системы стимулирования труда, их недостатки и пути совершенствования.

В части материального стимулирования следует привести системы и формы оплаты труда, среднемесячную заработную плату по профессиям, количество работников, получающих минимальную заработную плату, установленную законом, наличие страхования за счет компании, дотаций на питание, доплат за пользование личным автотранспортом в служебных целях и другие дополнительные материальные льготы для сотрудников компании в сравнении с другими компаниями региона или той же отрасли.

В части морального стимулирования имеет определенное значение степень информирования работников о всех сторонах деятельности компании, привлечения их к обсуждению и принятию управленческих решений. Эти стимулы должны формировать чувство сопричастности, принадлежности к трудовому коллективу энергокомпании.

1.5 План по страхованию

Целью данного раздела является предвидение возможных рисков на пути реализации производственной программы и поиск основных методов защиты от их влияния.

Функционирование энергокомпании в условиях рыночной экономики неизбежно связано с риском, вызываемым как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, принимаемыми руководством компании. Вопросы, связанные с риском в деятельности энергокомпании, интересуют как работников компании, так и его акционеров, инвесторов, кредиторов, поставщиков и потребителей. В связи с этим в плане должен быть представлен анализ возможных рисковых ситуаций, меры по уменьшению и компенсации ущерба.

Глубина анализа рискованности дела зависит от конкретного вида деятельности и величины возможного ущерба.

При составлении этого раздела плана необходимо осветить следующие моменты:

А) Привести перечень возможных рисков с указанием вероятности их возникновения и ожидаемого ущерба. Главное тут - не сложность расчетов и не точность вычислений вероятности сбоев, а умение руководства заранее предугадать типы возможных рисков, с которыми оно может столкнуться, причины рисков и факторы, увеличивающие вероятность наступления рисковых ситуаций и моменты их возникновения.

Перечень возможных рисков весьма широк, а вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Поэтому от разработчиков этого раздела плана требуется провести оценку вероятности различных рисков и последствий (в случае их возникновения) для компании.

Для этого необходимо сделать следующее:

выявить полный перечень возможных рисков;

определить вероятность возникновения каждого из рисков (при наличии статистики с использованием математического аппарата теории вероятности, в условиях отсутствия статистики - экспертным путем);

оценить ожидаемый размер убытков при их возникновении;

проранжировать их по вероятности возникновения;

установить приемлемый уровень риска и исключить из рассмотрения все риски, вероятность возникновения которых ниже данного уровня(например, все риски с вероятностью ниже 0,3 считаются допустимыми).Однако, если ущерб, возникающий при проявлении риска, велик, то его целесообразно оставить в перечне, даже если вероятность его мала.

В общем виде можно предложить следующую классификацию рисков при предпринимательской деятельности в электроэнергетике:

. Риск утраты имущества в результате стихийных бедствий или иных неблагоприятных внешних, в том числе природных условий;

. Риск возникновения гражданской ответственности, в том числе:

риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды и причинение вреда имуществу третьих лиц;

риск возникновения ответственности за несоблюдение договора поставок;

риск возникновения ответственности арендодателя за расторжение договора с арендатором;

риск возникновения ответственности за качество (частоту, напряжение -для электроэнергии; температуру и давление - для теплоэнергии) товаров и услуг, поставляемых на рынки;

риск возникновения ответственности руководства за ущерб, причиненный жизни и здоровью работников компании;

риск возникновения ответственности застройщиков и т.д.

. Риск потери прибыли, т.е. косвенных имущественных убытков:

риск потери прибыли вследствие вынужденных простоев в работе(не поставки топлива);

риск потери прибыли в результате порчи имущества;

риск потери прибыли в результате изменения конъюнктуры рынка;

риск потери прибыли в результате замены устаревшего оборудования, внедрения новой техники и технологии;

риск потери прибыли в результате забастовок и т.д.

. Технический риск, связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажными работами;

. Коммерческий риск, в том числе:

риск, связанный с ограничением или отключением потребителей (недопоставками продукции);

риск невыполнения финансовых обязательств;

риск невозврата кредита и т.д.

. Рыночный риск, в том числе:

риск, связанный с несоответствием предложения новых и старых товаров и услуг платежеспособному спросу;

риск, связанный с ценами (тарифами) и затратами, т.е. возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по производству распределению и реализации энергии или других товаров или услуг;

риск, связанный с реализацией товара на экспорт;

риск таможенных ограничений и т.д.

. Валютный риск, связанный с расширением сферы внешнеэкономической деятельности;

. Правовой риск, связанный с возможными отрицательными последствиями для энергокомпании, принятыми неправомерными юридическими актами;

. Прочие виды рисков.

Б) После анализа возможных рисков и выявления среди них наиболее существенных разработчикам плана необходимо определить для каждого из них организационные меры по профилактике и нейтрализации , а также источники покрытия затрат на эти мероприятия.

При этом следует обратить внимание на выделение страхуемых и не страхуемых видов рисков (к числу последних можно отнести изменение условий государственного регулирования, неверный выбор стратегии поведения на рынке, изменение цен на топливо и т.д.).

По страхуемым видам риска общественная практика выработала 3 основные организационные формы формирования средств на возмещение ущербов: самострахование, централизованный страховой (резервный) фонд акционерного общества, коммерческое страхование через страховщиков.

Под самострахованием понимается создание в энергокомпаниях обособленных фондов в виде натуральных запасов (страховые запасы топлива, запчастей, материалов и т.д.) и резервных фондов, образуемых в соответствии с учредительными документами и принятой учетной политикой.

К затратам по страхованию, которые включаются в себестоимость продукции, относятся платежи по страхованию имущества, средств транспорта, гражданской ответственности компаний - источников повышенной опасности, профессиональной ответственности, а также по добровольному страхованию от несчастных случаев и болезней и медицинскому страхованию.

Размер страховых платежей, превышающий указанный норматив, покрывается за счет прибыли компании.

И, наконец, централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Прерогативой распоряжаться средствами фонда принадлежит Правительству.

Естественно, что в бизнес-планах централизованный фонд может быть задействован только по строго ограниченному перечню объектов.

По нестрахуемым видам риска в бизнес-плане также должны быть продуманы меры по нейтрализации их последствий. Для этого следует воспользоваться анализом чувствительности результатов производственно-хозяйственной деятельности компании к изменениям внешних и внутренних условий.

1.6 Юридический план

В этом разделе бизнес-плана должна быть приведена вся информация, связанная с созданием и правовым обеспечением хозяйственной деятельности компании.

В плане необходимо отразить:

форму собственности;

дату создания и регистрации акционерного общества;

где и кем оно зарегистрировано, зарегистрированный офис;

учредительные документы (краткое изложение Устава и других документов, особенно выделяются отношения с акционерами);

наиболее значительных акционеров.

количество разрешенных к выпуску акции;

количество выпущенных и обращающихся акций;

стоимость (номинальная и рыночная) одной акции.

Далее следует уточнить сферы и виды деятельности энергокомпании, которые подлежат государственному регулированию и долю государства в уставном капитале компании.

Здесь же следует привести:

копии лицензий по видам деятельности, являющихся предметом рассмотрения в бизнес-плане;

копии договоров и соглашений с другими организациями (поставщиками, кредиторами, потребителями) по данным видам деятельности;

прочие нормативные правовые документы (контракты, патенты, договора на аренду, торговые знаки и марки и т.д.).

В заключении раздела кратко проводится анализ тенденций возможных изменений в законодательстве, в части:

основных прав потребителей и системы их защиты;

налоговой системы;

законов по охране окружающей среды;

патентной защиты;

правил проведения рекламной компании и т.д.

1.7 План управления инвестициями

План управления инвестициями АО и бизнес-план инвестиционного проекта: цели, задачи, отличие.

В практике планирования следует различать: бизнес-план инвестиционного проекта и план управления инвестициями АО-энерго.

Бизнес-план инвестиционного проекта представляет собой документ в котором четко формулируются цели данного проекта, определяется комплекс мер, который необходимо выполнить в сфере маркетинга, строительства, производства и т.д., чтобы реализовать данный проект, определяется объем необходимых инвестиций и источник их финансирования, а также финансовые результаты от реализации данного проекта и их влияние на финансовые результаты работы АО. Основной целью составления бизнес-плана инвестиционного проекта является привлечение средств потенциальных инвесторов к реализации данного проекта. Другими словами, бизнес-план инвестиционного проекта рассматривает перспективы формирования источников финансирования, стратегии финансирования, стратегии ввода мощности и производства продукции, достижения определенных финансовых результатов только данного (единичного) проекта или альтернативных проектов, решающих одну и ту же задачу.

План управления инвестициями АО-энерго это более разносторонний (по сравнению с бизнес-планом инвестиционного проекта) документ, в котором планируется деятельность АО в инвестиционной сфере, включающей продолжение реализации ранее принятых проектов нового строительства или технического перевооружения действующих основных средств; разработку бизнес-планов для новых проектов, корректировку инвестиционных планов в виду меняющейся в динамике хозяйственной и экономической ситуации.

Основной целью плана управления инвестициями должна быть увязка потребности АО в инвестициях в плановом периоде с источниками и объемами их финансирования в рамках всех реализуемых проектов.

Бизнес-план инвестиционного проекта и план управления инвестициями АО имеют разные горизонты планирования. Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается для всего инвестиционного периода (жизненного цикла объекта), т.е. начиная от момента вложения первого рубля в проект до окончания срока эксплуатации объекта. Применительно к энергетическим объектам, например тепловым электростанциям, инвестиционный период составляет примерно 30 лет. В бизнес-плане инвестиционного проекта ТЭС для каждого года тридцатилетнего периода отражается потребность в финансовых средствах для строительства и эксплуатации ТЭС и источники и объемы их получения.

План управления инвестициями АО составляется на более короткий период 2-5 лет с разбивкой по годам, в котором для каждого года, а для первого года по месяцам, определяется потребность в инвестициях и источники их получения. Исходя из сказанного, при составлении плана управления инвестициями АО используется информация бизнес-планов инвестиционных проектов, реализуемых в АО, с учетом их корректировки при изменении условий реализации проектов.

При разработке планов управления инвестициями АО целесообразно использовать принцип скользящего планирования, при котором на плановый период или плановый год разрабатывается детальный бизнес-план проектов с учетом уже происшедших изменений и корректируется общий план управления инвестициями АО. Пользователями бизнес плана инвестиционного проекта являются разработчики бизнес-плана, выдвинувшие идею проекта, таковыми в частности являются АО-энерго, а так же потенциальные инвесторы, которые могут вложить средства в реализацию проекта.

План управления инвестициями АО в первую очередь предназначен для самого АО, а также инвесторов, т.к. именно в нем определяется соответствие потребности в инвестиционных ресурсах и возможностей покрытия этих потребностей в данном году.

Этапы планирования инвестиций.

Планирование инвестиционной деятельности предполагает, что руководство энергетической компании (АО-энерго) имеет четко разработанную стратегию развития, что цели компании и планы по их достижению ясны и ими фактически руководствуются при планировании и осуществлении инвестиций.

Реализуется принцип скользящего планирования, согласно которому план управления инвестициями на плановый период разрабатывается, исходя из перспективного долгосрочного плана развития компании. Годовой план управления инвестициями детализирует и конкретизирует результаты составления перспективного долгосрочного плана с обязательным внесением корректировок, обусловленных реальными изменениями в процессе реализации проектов (не поставкой в срок материалов и оборудования, изменением объемов или сроков финансирования проектов и т.д.) Следует учитывать, что наряду с уже реализуемыми проектами в плановом году возможно наступят сроки реализации новых проектов (например, начало строительства нового объекта) или потребуются дополнительные инвестиции для реализации проектов или мероприятий по расшивке узких мест, возникших в работе акционерного общества. Исходя из сказанного, основными этапами планирования инвестиций являются:

.Составление перечня проектов и мероприятий, требующих вложения инвестиций;

. Капитализация затрат;

. Отбор инвестиционных проектов;

. Определение экономической эффективности инвестиций;

. Определение потребности в инвестициях и источников их финансирования;

. Формирование потока реальных денег;

. Составление плана управления инвестициями;

Составление перечня проектов и мероприятий, требующих вложения инвестиций.

Этот этап заключается в составлении исчерпывающего списка вариантов инвестиционных проектов как уже реализуемых, так и вновь предлагаемых.

В первую очередь следует для планового года составить список текущих инвестиционных проектов, т.е. проектов уже строящихся, реконструируемых, модернизируемых объектов с указанием по ним объема необходимых инвестиций в данном году. Если условия строительства или финансирования не отклоняются от условий проекта и внешние условия реализации проектов не изменились - все говорит о том, что эффективность реализации этих проектов не изменилась, т.е. экономическая эффективность инвестиций, вкладываемых в данные объекты, соответствует уровню эффективности, рассчитанному на стадии технико-экономического обоснования проектов при включении их в инвестиционные планы предыдущих лет.

В случае, если произошли отклонения в сроках строительства, объемах финансирования, если изменились внешние условия (например, законодательная, нормативная база), необходимо заново оценить экономическую эффективность проекта в изменившихся условиях, его влияние на финансовые результаты акционерного общества в плановом году и принять решение о продолжении строительства или отказе от реализации проекта с учетом всех экономических последствий.

Если в предплановом году в план управления инвестициями были включены проекты, к реализации которых по ряду причин не приступили, следует заново рассчитать эффективность этих проектов и их влияние на экономические показатели АО в изменившихся условиях планового года и последующих лет.

Предложения о включении новых проектов в план управления инвестициями заранее собираются от производственных подразделений АО: электростанций, сетевых предприятий, ремонтных заводов и т.д. и, исходя из перспективного плана развития АО-энерго, от отдела (службы) перспективного развития АО. Предложения также могут поступать от региональных органов управления и различных заинтересованных организаций, предприятий.

Причем эти проекты могут иметь разный масштаб, а значит и разную потребность в инвестициях и разную степень проработки.

Так, например, проект строительства новой электростанции требует значительных инвестиций и, поскольку необходимость строительства электростанции была доказана при составлении долгосрочного плана развития АО, решение о включении проекта строительства станции в план управления инвестициями принималось на основе всесторонней проработки: сравнения альтернативных проектов строительства, оценки влияния выбранного проекта на формирование потока реальных денег АО на протяжении всего жизненного цикла электростанции.

При такой проработанности проекта, если условия реализации его не меняются, сомнений в его эффективности быть не должно.

Более мелкие инвестиционные проекты, например, замена участка теплосети, замена насоса и т.д. требуют меньших инвестиций и могут быть менее проработаны. При безусловной важности таких проектов они должны подвергнуться проверке их эффективности. Для этого на местах по критериям эффективности инвестиций, применяемых в условиях рынка: по чистому дисконтированному доходу или по внутренней норме доходности, сроку окупаемости или индексу доходности, - из возможных альтернатив должен быть выбран наиболее экономичный вариант. В случае отсутствия таких расчетов проекты или отвергаются или отсылаются на доработку.

В результате обобщения инвестиционных предложений составляется перечень проектов предлагаемых к включению в инвестиционный план.

Капитализация затрат.

Общеизвестны два вида затрат: текущие и капитальные (инвестиционные) затраты. Поскольку источники финансирования текущих и капитальных (инвестиционных) затрат различны, необходимо четко определить: какие затраты относить на инвестиции, какие на текущие затраты.

Отнесение затрат к категории капитальных (т.е. инвестиционных) называется их капитализацией.

В зарубежной практике планирования инвестиций и в соответствии с международными стандартами по оценке эффективности инвестиций, расходы должны пройти процедуру капитализации.

В основу процедуры капитализации положен, в первую очередь, лимит стоимости (в зарубежной практике - единица основного капитала), в соответствии с которым объект может быть отнесен к основному капиталу (инвестициям) или к оборотному капиталу.

В отечественной практике в связи с инфляцией этот лимит меняется. С 1996 г. действует правило: если потребность в средствах на реализацию проекта превышает стократно величину минимальной месячной оплаты труда, эти затраты относятся к инвестициям.

Все новые и текущие проекты расцениваются с позиций капитализации затрат и отбираются лишь проекты, потребность в инвестициях по которым больше величины лимита, установленной на данный момент времени. В последующем отобранные проекты (исходя из зарубежной практики) анализируются по целому ряду других признаков (рис. 8.1). Для российских АО-энерго эти критерии могут отличаться от предлагаемых, но процедура капитализации затрат должна производиться обязательно.

По окончании процедуры капитализации затрат формируется перечень проектов, расходы по которым относятся к категории инвестиционных, а сумма инвестиций по ним определяет потребность в инвестициях в плановом году с разбивкой по месяцам года по проектам нового строительства и модернизации действующих фондов.

Отбор инвестиционных проектов для включения в план.

Как правило, потребность в инвестициях всегда больше объема средств, которые может выделить для этих целей акционерное общество. Поэтому из сформированного на втором этапе перечня проектов следует выбрать наиболее важные и в то же время наиболее экономически эффективные и менее рискованные проекты. Для формирования списка проектов, которые могут быть включены в инвестиционный план, целесообразно использовать неформальные процедуры отбора и оценочные критерии инвестиционных проектов.

В соответствии с и зарубежной практикой, неформальные процедуры отбора проектов используют ряд критериев, которые могут разрабатывать сами АО. Таковыми группами критериев могут быть:

Внешние и экологические критерии:

Соответствие проекта законодательству.

Эти критерии включают:

правовую обеспеченность проекта;

непротиворечивость проекта действующему законодательству;

возможное влияние перспективного законодательства на проект.

Общественная значимость проекта:

вклад проекта в решение общественно значимых проблем;

возможная реакция общественного мнения на осуществление проекта;

воздействие проекта на уровень занятости.

Воздействие проекта на окружающую среду (положительное, нейтральное, отрицательное):

наличие вредных продуктов;

наличие вредных процессов.

Критерии инвестора, реализующего проект:

влияние проекта на имидж инвестора;

соответствие целям и задачам инвестора;

соответствие финансовым возможностям инвестора, т.е. данные о финансовой состоятельности инвесторов, финансовой стабильности, достигнутых результатах деятельности и их тенденциях, данные о потенциале роста;

навыки управления и опыт предпринимательской деятельности в этой сфере, квалификация персонала, компетентность и связи;

стратегия маркетинга, наличие опыта и данные об объеме операций на внешнем рынке;

соответствие проекта организационным возможностям инвестора.

Научно-технические критерии,

Эти критерии включают данные о:

перспективности используемых научно-технических решений;

патентоспособности используемых технических решений;

перспективности применения полученных результатов в будущих разработках;

положительном воздействии на другие проекты, представляющих интерес для АО.

Производственные критерии.

Эти критерии включают данные о:

доступности сырья, материалов, необходимого оборудования;

наличии производственного персонала по численности и квалификации;

возможности использования отходов производства;

потребности в дополнительных производственных мощностях, земельных участках.

Рыночные критерии.

Эти критерии предусматривают:

соответствие проекта потребностям рынка;

оценку общей емкости рынка по отношению к предлагаемой и аналогичной продукции (услугам, технологии) к моменту выхода предполагаемой продукции на рынок (низкая, средняя, высокая);

оценку вероятности коммерческого успеха;

эластичность цены на продукцию;

необходимость маркетинговых исследований и рекламы для продвижения предлагаемого продукта на рынок;

соответствие проекта уже существующим каналам сбыта;

оценка препятствий для проникновения на рынок;

защищенность от устаревания продукции;

оценку ожидаемого характера конкуренции (ценовая, в области качества продукции, надежности энергоснабжения и др.) и ее влияние на цену продукта.

Критерии региональных особенностей реализации проекта:

ресурсные возможности регионов, степень социальной нестабильности, состояние инфраструктуры (коммуникации, банковское обслуживание) и другие факторы;

риск инвестиционной деятельности существенно дифференцирован но различным регионам России. Несмотря на единство экономической и правовой федеральной основы, субъектами Федерации применяются местные и региональные законодательные и нормативные акты, которые существенно влияют на степень инвестиционного риска.

Коммерческие критерии.

Эти критерии включают данные о:

размере инвестиций, стартовых затратах на осуществление проекта;

потенциальном (расчетном) годовом объеме прибыли от реализации проекта;

стабильности поступления доходов от проекта;

возможности использования налоговых льгот;

оценке периода удержания продукта на рынке и вероятном объеме продаж по годам;

необходимости привлечения заемного капитала и его доли в инвестициях;

финансовом риске проекта;

соответствии проекта критериям экономической эффективности инвестиций (доходности, срока окупаемости);

сальдо реальных денежных потоков.

Критерии каждой из групп подразделяются на обязательные и оценочные. Невыполнение обязательных критериев (например, противоречивость проекта законодательству и т.п.) влечет за собой отказ от проекта, что уменьшает число проектов, требующих детального рассмотрения при включении в инвестиционный план.

Для проектов, по которым обязательные критерии выполняются, возможен дальнейший анализ. Следует отметить, что текущие проекты в предшествующие годы, т.е. когда решалась судьба о включении или не включении их в инвестиционные планы предыдущих лет, проходили аналогичный отбор и, поскольку их включили в инвестиционные планы, они отвечали всем необходимым требованиям. При соблюдении условий реализации, заложенных в проекты, эти проекты включаются в годовой план управления инвестициями без дополнительного анализа.

Если условия реализации текущих проектов изменились, они должны пройти процедуру анализа по обязательным и оценочным критериям.

Все новые проекты безусловно подвергаются оценке по обязательным и оценочным критериям.

Исходя из основных целей АО и приоритетных направлений развития в плановом году (например, завоевание клиентов, сокращение вредного влияния на окружающую среду, создание имиджа АО у муниципальных и федеральных властей), отбираются проекты, по которым достигаются в этих направлениях наилучшие результаты. Список проектов, сформированный после процедуры их отбора на базе некоммерческих критериев, определит потребности в инвестициях. На данном этапе потребность в инвестициях сопоставляется с суммой средств, которую может выделит АО в плановом году на инвестирование. Эта сумма средств заранее определяется в разделе бизнес-плана "Финансовый план".

Естественно, что это не единственный возможный подход при отборе проектов. Так в соответствии с предлагается метод экспертных оценок. В каждой из шести групп критериев (кроме коммерческих) каждому из используемых критериев эксперты присваивают оценку по трехбальной шкале: низкая или "1", средняя или "2", высокая или соответствующая трем баллам. Для всех групп критериев (кроме коммерческой группы) определяются средние баллы и величины проходного балла.

Определение экономической эффективности инвестиций.

На данном этапе для проектов, прошедших процедуру отбора по некоммерческим критериям, должна рассчитываться или уточняться экономическая эффективность вложения инвестиций в проекты.

В рыночной экономике оценка эффективности инвестиций осуществляется, как правило, не по критериям, которые ранее использовались в нашей отечественной практике (минимум приведенных затрат, срок окупаемости), а по критериям, соизмеряющим все виды доходов и все виды расходов по данному проекту за весь жизненный цикл объекта, т.е. от момента вложения первого рубля в разработку проекта до последнего года нормативного периода эксплуатации объекта или до момента завершения его существования.

Информационной базой для расчета эффективности инвестиций по всем критериям является поток платежей или, как его еще называют, поток наличности, в который включаются все доходы и расходы по проекту для каждого года инвестиционного периода.

Поскольку нормативный период эксплуатации энергетических объектов достаточно продолжителен, для каждого года формируется поток наличности (Rt):

 <#"819141.files/image002.gif"> <#"819141.files/image003.gif"> <#"819141.files/image004.gif"> <#"819141.files/image005.gif"> <#"819141.files/image006.gif"> <#"819141.files/image007.gif"> <#"819141.files/image008.gif"> <#"819141.files/image009.gif"> <#"819141.files/image008.gif"> <#"819141.files/image010.gif"> <#"819141.files/image011.gif"> <#"819141.files/image012.gif"> <#"819141.files/image013.gif"> <#"819141.files/image014.gif"> <#"819141.files/image015.gif"> <#"819141.files/image016.gif"> <#"819141.files/image017.gif"> <#"819141.files/image018.gif">

Рис.1. Схема «четырехугольник»

А на стороне 110 кВ применяем типовую схему электрических соединений «Одна рабочая секционированная выключателем система шин».

Рис.2. «Одна рабочая секционированная выключателем система шин».

Обе схемы являются простыми и наглядными. Электромагнитные блокировки и операции с разъединителями просты и однотипны. Как следствие минимизированы отказы по вине персонала.

Схема «Четырехугольник» сравнительно дешевая схема с учетом количества присоединений для заданной конфигурации сети. Автотрансформаторы подключаются к двум источникам питания через развилку выключателей, что является дополнительным преимуществом схемы в ремонтных и послеаварийных режимах.

На проектируемой подстанция предлагается установить следующее оборудование:

Для связи высшего и среднего напряжения предлагается установить 2 группы 3фазных АТ мощностью 125 МВА каждый.

В качестве трансформаторов собственных нужд установленны трансформаторы трехфазные сухие трансформаторы мощность 250 кВА.

На ОРУ ВН (330кВ) устанавливаются:

элегазовые выключатели типа ВГУ с номинальным током 3150 А,

разъединители РНДЗ-330/3200,

трансформаторы тока ТФУМ-330.

Н ОРУ СН (110кВ):

элегазовые выключатели ВЭК с номинальным током 2000 А,

разъединители РНДЗ-110/1000У1

трансформаторы тока ТФЗМ-110.

На шинах высшего и среднего напряжения устанавливаются трансформаторы напряжения типа НАМИ, соответствующего напряжения.

На стороне НН применяем комплектное распределительное устройство внутренней установки (КРУ) со шкафами серии К-63. В которые укомплектованы выключатели типа ВВЭ-10-20/630 и трансформаторы тока типа ТПЛ-10. Также в отдельные ячейки укомплектованы два трансформатора напряжения типа НАМИ-10.

Проверка основного оборудования на подстанции показала, что оно удовлетворяет требованиям термической и электродинамической стойкости, обеспечивает передачу необходимой мощности через подстанцию, трансформаторы тока по вторичной нагрузке позволяют работать в заданном классе точности.

Для запитки подстанции по высшему напряжению необходимо спроектировать две воздушные линии 330 кВ. Кроме того от РУ 110кВ планируется запитать 3 подстанций 110 кВ находящихся в подчинение ОАО «Ленэнерго». То есть в полной мере инвестиционный проект будет включать в себя строительство подстанции, двух линий 330кВ и 3 линий 110кВ. При этом затраты на строительство кабелей для электроснабжения потребителей 6кВ не учитываются, в виду их низкой стоимости в сравнении с ВЛ 330 и 110кВ.

Для линий электропередач выбираем железобетонные унифицированные опоры с подвеской одной цепи.

Для проектируемых линий принимаем провода сталеалюминевые марки АС.

Таблица 1. Параметры ЛЭП

Таблица 2. Параметры трансформаторов

Глава 3. Расчет экономической эффективности инвестиционного проекта

.1 Определение капиталовложений в строительство подстанции

Базисные показатели стоимости электрооборудования взяты из справочника по проектированию электрических сетей Д. Л. Файбисовича. Базисные показатели стоимости указаны на 2000 год. Для перерасчета цен на 2014 год используется индекс изменения сметной стоимости оборудования цен на 1 квартал 2014 года равный 3,94.

Прямые капитальные затраты во вновь сооружаемые ЛЭП могут определятся следующим образом:

где - затраты на строительство воздушной линии по базисным показателям, руб;

- затраты на вырубку просеки, руб;

- затраты на устройство лежневых дорог, руб;

- затраты на закупку и установку противоаварийной автоматики, руб;

- зональный коэффициент;

Для участка двухцепной ЛЭП 0-1 протяженностью 50,4 км (залессенность трассы 20 км), с проводом марки АС-240 находим величину капитальных вложений.

Затраты на строительство воздушной линии находятся по следующей формуле

где C - стоимость одного километра строительства ВЛ, руб;

тыс. руб.

Затраты на вырубку просеки

где C - стоимость вырубки 1 км просеки, руб.

 тыс. руб,

Затраты на устройство лежневых дорог:

где С - стоимость устройства 1 км лежневых дорог, руб.

 тыс. руб.

Для участка двухцепной ЛЭП 0-2 протяженностью 50,4 км (залессенность трассы 32 км, протяженность лежневых дорог 5 км), с проводом марки АС-240 находим величину капитальных вложений.

Затраты на строительство воздушной линии находятся по следующей формуле:

где C - стоимость одного километра строительства ВЛ, руб;

тыс. руб.

Затраты на вырубку просеки

где C - стоимость вырубки 1 км просеки, руб.

 тыс. руб,

Затраты на устройство лежневых дорог:

где С - стоимость устройства 1 км лежневых дорог, руб.

 тыс. руб.

Для участка двухцепной ЛЭП 0-3 протяженностью 66,3 км (залессенность трассы 12 км, протяженность лежневых дорог 9 км), с проводом марки АС-240 находим величину капитальных вложений.

Затраты на строительство воздушной линии находятся по следующей формуле:

где C - стоимость одного километра строительства ВЛ, руб;

тыс. руб.

Затраты на вырубку просеки:

где C - стоимость вырубки 1 км просеки, руб.

 тыс. руб,

Затраты на устройство лежневых дорог:

где С - стоимость устройства 1 км лежневых дорог, руб.

 тыс. руб.

Для участка двухцепной ЛЭП 0-4 протяженностью 10,2 км (залессенность трассы 28 км, протяженность лежневых дорог 4 км), с проводом марки АС-240 находим величину капитальных вложений.

Затраты на строительство воздушной линии находятся по следующей формуле

где C - стоимость одного километра строительства ВЛ, руб;

Затраты на вырубку просеки:

где C - стоимость вырубки 1 км просеки, руб.

 тыс. руб,

Затраты на устройство лежневых дорог:

где С - стоимость устройства 1 км лежневых дорог, руб.

 тыс. руб.

Для участка двухцепной ЛЭП 0-5 протяженностью 25,4 км (залессенность трассы 22 км, протяженность лежневых дорог 5 км), с проводом марки АС-240 находим величину капитальных вложений.

Затраты на строительство воздушной линии находятся по следующей формуле:

где C - стоимость одного километра строительства ВЛ, руб;

тыс. руб.

Затраты на вырубку просеки:

где C - стоимость вырубки 1 км просеки, руб.

 тыс. руб,

Затраты на устройство лежневых дорог:

где С - стоимость устройства 1 км лежневых дорог, руб.

 тыс. руб.

Капитальные затраты на строительство ЛЭП составят:

Таблица 3.Капитальные вложения для строительства ПС

Находим суммарные капитальные вложения:

∑К=КЛЭП+Кп/ст=325847,5+1235911,6=1561759,1 тыс.руб.

На практике выход на режим нормальной эксплуатации затягивается на несколько лет, в результате это приносит вред народному хозяйству в связи с «замораживанием» капитальных вложений. Предполагаемый срок строительства - 4 года.

где t - порядковый год от начала строительства,

Кt - капиталовложение t - ого года,

Т - срок строительства в годах,

Ен - норматив приведения разновременных затрат (0,15).

Таблица 4. Капитальные вложения с учетом фактора времени

Капитальные вложения с учётом временного фактора:

3.2 Расчет текущих эксплуатационных затрат

Ежегодные издержки при передаче и распределении электроэнергии (С) определяются по формуле:

С = Сэ + Со.т + Ссн + Снс + Са + Сос + Спр + Соб

где Сэ - стоимость годовых потерь электроэнергии (для случая, когда сравниваются два и более вариантов);

Со.т - годовой фонд оплаты труда обслуживающего персонала, руб.;

Ссн - отчисления на социальные нужды от затрат на оплату труда обслуживающего персонала, руб.;

Снс - отчисления на социальное страхование от несчастных случаев на производстве, руб.;

Са - амортизационные отчисления на полное восстановление от основных фондов, руб.,

Сос - платежи по обязательному страхованию имущества предприятий, руб.,

Спр - прочие расходы, руб.;

Соб - общесетевые расходы, руб.,

Стоимость годовых потерь электроэнергии

Стоимость потерь электрической энергии определяется исходя из действующих тарифов (Z) и потерь электроэнергии по формуле:

Сэ = Zэ·ΔWГ

где Zэ - действующие тарифы, тыс.руб.,

ΔWГ - годовые потери электроэнергии в кВт·ч., определяемые по соответствующим формулам в зависимости от вида электрических установок.

где ΔWЛЭП - годовые потери активной энергии в ЛЭП, кВт.·ч.;

ΔWтр - годовые потери активной энергии в трансформаторах, кВт.·ч..

Потери в ЛЭП

ΔWЛЭП = ΔРЛЭП ∑·τμ ;

где ΔРЛЭП ∑ - наибольшие потери активной мощности, МВт;

τμ - годовое время максимальных потерь, ч.

где Тμ - время использования максимальной нагрузки энергосистемы, ч;- полная мощность подстанции МВА;- номинальное напряжение сети кВ;- сопротивление линии (с учетом протяженности линий) Ом.

ΔWЛЭП =(0.42+0.481+1.397+0.879+1.43)·3186 = 14677,902 МВт·ч

Потери в трансформаторах

ΔWтр = ΔРтр ∑·τμ

где ΔР тр ∑ - наибольшие потери активной мощности в трансформаторе, кВт;

ΔWтр =0,417·3186 = 1328,6 МВт·ч

Годовые потери электроэнергии:

ΔWГ = 14677,902 + 1328,6 = 16006,502 МВт·ч

Стоимость потерь электрической энергии:

СЭ = 3,53 ×16006,502 = 56502,95 тыс.руб.

Амортизационные отчисления на реновацию основных производственных фондов

Годовая величина амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов (Са) определяется:

где Соб, Сэ.с - амортизационные отчисления на реновацию электрооборудования и электрических сетей руб./год;

Коб, Кэ.с - капиталовложения в электрооборудование и электрические сети руб.;

Роб, Рэ.с - нормы амортизационных отчислений на реновацию оборудования и электрических сетей (5,0% для ЛЭП и 7,5% для подстанций).

Фонд оплаты труда обслуживающего персонала.

Годовой фонд оплаты труда обслуживающего персонала (Сфот.раб) определяется как сумма основной (прямой Фо) и дополнительной (Д) заработной платы (включая стоимость продукции, выдаваемой работникам в порядке натуральной оплаты):

Сфот.раб = Фор + Д

Фор =12 ∑Ri·Mm

где Mm - месячная тарифная ставка для оплаты работы соответствующего разряда;- соответственно общая численность обслуживающего персонала, количество рабочих и служащих, чел;

Таблица 5. Нормативная численность оперативного персонала        

Таблица 6.Нормативная численность ремонтного персонала

Тарифная ставка рабочих из числа оперативного персоонала составляется 21425 рублей, из числа ремонтного персонала 19528 рублей. (Для упрощения расчетов взяты усредненные тарифные ставки).

Фор =12· (5,62·19528+8,3853 ·21425) = 3472,824 тыс.руб.

Д = 0,1·Фор = 0,1·289,402 = 347,2824 тыс.руб.

Сфот.раб. = 289,402+28,9402 = 3820,106 тыс.руб.

Расчет фонда оплаты труда руководящего персонала и специалистов

Фос = 12·ΣRi·Mi ;

где Mi - месячная тарифная ставка или оклад работника, руб.;- количество работников, чел.

Таблица 7. Распределение служащих по специальностям

Фор=(12·(28500·1+25600·1)=649,200 тыс. руб.

Расчет фонда оплаты труда

Сфот = Сфот р + Сфот с = 3820,106 + 649,200 = 4469,106 тыс.руб.

Отчисления на социальные нужды.

Отчисления на социальные нужды принимаются равными 26 % от фонда оплаты труда, в том числе:

в пенсионный фонд - 20 %;

на социальное страхование - 3%;

на медицинское страхование -3% .

Ссн = 0,26·Сфот

Ссн = 4469,106 ·0,26 = 1162,019 тыс.руб.

Отчисления на социальное страхование от несчастных случаев на производстве

Ссп = 0,08·Со.т

Ссп = 0,08·4469,106 = 357,53 тыс.руб.

Отчисления на обязательное страхование имущества

Эта составляющая издержек производства определяется в размере 0,15% от капиталовложений, т.е.

Со.с = 0,0015·Кi ;

Со.с = 0,0015·1561759,1= 235,13 тыс.руб.;

Общесетевые расходы

Соб = 0,01·Кi

Соб = 0,01·156759,1= 1567,591 тыс.руб.;

Прочие расходы

Величина этих затрат принимается 3% от фонда оплаты труда.

Спр = 0,03·Со.т;

Спр = 0,03·4469,106= 134,07 тыс.руб

Суммарные годовые эксплуатационные затраты при передаче и распределении электроэнергии

С = Сэ+Са+Сфот+Сс.н+Сн.с+Сос.+Соб+Спр;

С =56502,95+86234,1+4469,106+1162,019+357,53+235,13+1567,591+134,07 = 150662,556 тыс.руб.;

Годовые приведенные затраты.

Сравнительная экономическая эффективность капитальных вложений используется при сопоставлении вариантов хозяйственных или технических решений.

Выбор оптимального варианта по этому критерию производится на основе сопоставления ряда вариантов технических решений при условии их энергетической и экономической сопоставимости по формуле:

Зi = рнКi + Сi

где Зi - годовые приведенные затраты, руб.;

рн - нормативный коэффициент экономической эффективности, принимаемый в энергетике равным 0,12;

Кi - единовременные капитальные вложения i -го варианта, вызываемые проектируемым объектом, руб.;

Сi - ежегодные издержки производства или эксплуатационные расходы i-гo варианта, руб.;

ЗI = 0,12·1561759,1+ 150662,556 = 338073,648 тыс.руб.;

.3 Показателей экономической эффективности инвестиционного проекта строительства подстанции

Доходы (результаты) эксплуатационной деятельности ПС можно рассматривать как выручку от продажи потребителям электрической энергии (W) по действующим тарифам (Z) за вычетом налога на прибыль. Долю электрических сетей в отпускном тарифе в зависимости от структуры генерирующих мощностей, вида топлива на электростанциях, технического состояния сетей можно принять в размере 25-40%, налог на прибыль - 24%. Величина налогов, включаемых в себестоимость энергии составляет: налог на добавленную стоимость (НДС) - 18% от добавленной стоимости (укрупнению: добавленная стоимость включает фонд заработной платы, все виды отчислений от нее и прибыль), налог на имущество - 2,2% от остаточной стоимости имущества (при средней норме амортизации ЛЭП и подстанций - 5% в год, остаточная стоимость имущества ежегодно уменьшается в 1,05 раза).

Примем следующую структуру инвестиционного цикла Т: длительность инвестиционного периода Т = 12 лет, проектная фаза (разработка бизнес-плана создания ПС - То=1 год, со стоимостью этой разработки 5% от стоимости инвестиций, т.е. (0,05·156,176) = 7,838 млн. рублей; инвестиционная фаза Т1 = 4 года, эксплуатационная фаза Т2 = 7 лет, т.е. Т = Т0 + Т1 + Т2.

Предположим, что доходы от эксплуатационной деятельности ежегодно будут возрастать на 5% (индекс 1,05), а затраты - на 3% (индекс - 1,03).

Таблица 8. Расчет показателей экономической эффективности инвестиционного проекта строительства ПС (млн.руб.)

Величина дохода для первого года эксплуатации (шестого порядкового года инвестиционного цикла) определяется:

Рt = 1,53·114,56·4791 = 1145,296 млн.руб.

где 169,6 мВт - полная электрическая мощность;

час - годовое время включения электроустановок;

В остальные годы доходы определяются путем индексирования доходов первого года на 1,05.

Расчет налога на добавленную стоимость (НДС) приведен в табл. 9.

Таблица 9. Расчет налога на добавленную стоимость (млн.руб.)

Расчет внутренней нормы доходности - Ев.н.

Внутренняя норма доходности определяется методом подбора

Примем Ев.н. = 0,2, тогда:

В итоге: 855,3  1012,8

Правило: Если правая часть больше левой, то Ев.н. надо увеличить и наоборот. В нашем примере, следовательно, Ев.н. надо уменишить.

Примем Ев.н. = 0,22 и заново прорешав уравнение, убеждаемся в правильности этого результата.

Расчет фактического срока окупаемости инвестиций - Тф.ок.

Срок окупаемости определяется из формулы:

Тф.ок = Тц + Δ Тф.ок

где Тц - целое число лет от начала эксплуатации, когда чистый дисконтированный доход остается отрицательным (п.12, табл. 29);

Δ Тф.ок - дробная часть года срока окупаемости, определяется по формуле:

где |Дt| - абсолютная величина по модулю последнего отрицательного значения чистого дисконтированного дохода (п.12, табл. 29);

Дt+1 - величина последнего после него положительного значения чистого дисконтированного дохода.

В нашем примере:

Расчет индекса доходности (рентабельности) инвестиций.

В нашем примере (строки 5 и 11):

Отсюда рентабельность инвестиций равна:

,64(0,09÷0,14) = 0,15÷0,23

По результатам расчетов составим таблица критериев экономической эффективности инвестиционного проекта.

Таблица 10. Таблица критериев экономической эффективности инвестиционного проекта РЭС

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данный дипломный проект на тему «Бизнес-план подстанции 330 кВ» состоит из трех разделов. В первом разделе рассматриваются особенности бизнес -планирования на энергетических предприятиях при этом отдельно рассматривается каждый раздел. Во второй главе дипломного проекта приведена краткая характеристика объекта инвестирования. И сделаны выводы о необходимости строительства подстанции в данном регионе. В 3 разделе были определены капиталовложения и ежегодные издержки при проектировании линий электропередач, определены капитальные вложения в строительство электрической подстанции. Произведён расчёт текущих эксплуатационных затрат включающий в себя: амортизационные отчисления, фонд оплаты труда, отчисления на социальные нужды, отчисления на социальное страхование от несчастных случаев, затраты на ремонт и техническое обслуживание электрических сетей и электрооборудования.

На основании результатов вычислений получены показатели экономической эффективности инвестиционного проекта и сделан вывод о целесообразности его реализации.

БИБИЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Самсонов В.С., Вяткин М.А. Экономика предприятий энергетического комплекса. Учебник. Издание второе М., Высшая школа, 2003

2. Афанасьев Н.А., Юсипов М.А. Система технического обслуживания и ремонта оборудования энергохозяйств промышленных предприятий. - М., Энергоатомиздат, 1989

. Кравченко Н.Ф. Экономика и маркетинг электроснабжения. Методические указания к курсовому и дипломному проекту. Издание четвертое, Оренбург, 2000

. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. Утв. Минэкономики РФ и др. 21.06.99 г., №ВК-477

. Электротехнический справочник в 3-х томах. Под ред. И.Н. Орлова, 7-е издание, том 3, книга 1, раздел 49

. Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) включаемых в себестоимость продукции. Утв. Постановлением Правительства РФ 5.08.92 г., №552

. Неклепаев Б.Н., Крючков Н.П. Электрическая часть станций и подстанций. Справочные материалы для курсового и дипломного проектирования. Учебное пособие. М., Энергоаотмиздат, 1989

. Пособие к курсовому и дипломному проектированию для электроэнергетических специальностей. Под ред. В.М. Блок. Учебное пособие. М., Высшая школа, 1990