Создание бизнес-плана производства корпусов двухтопливных форсунок

МОСКОВСКИЙ АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (МАДИ)

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ АВТОМОБИЛЬНОГО ТРАНСПОРТА

Курсовая работа на тему:

«Создание бизнес-плана производства корпусов двухтопливных форсунок»

Выполнил:

студент гр. 5ДВС Ронжин Д.И.

Проверил:

преподаватель кафедры экономики Дороднова Г.М.

МОСКВА 2013

Введение

В настоящее время более 20 стран мира производят жидкое биотопливо из различного растительного сырья. При прочих равных условиях производство сырья для спиртовых топлив, требует меньше пахотных земель, чем производство топлив на основе растительных масел. Но при этом физико-химические свойства топлив, получаемых на основе растительных масел, ближе к свойствам стандартного дизельного топлива. Поэтому дизельные двигатели в большей степени приспособлены к работе на растительных маслах и продуктах их переработки.

Характерным представителем растительных масел является рапсовое масло (РМ), получаемое из семян рапса.

Получаемое при переработке рапсовое масло может быть использовано как самостоятельное топливо для дизелей, в смесях различного состава со стандартным дизельным топливом.

Использование растительных масел в чистом виде в качестве топлива для дизелей, сдерживается повышенным нагарообразованием - отложением кокса на распылителях форсунок и других деталях, образующих камеру сгорания.

В работах МГТУ им. Баумана наглядно показан эффект от применения смесей рапсового масла и дизельного топлива. Дизель работал на смеси с объемным содержанием масла 20% и углом опережения впрыскивания 13^оПКВ до ВМТ. Оказалось, что мощностные и экономические показатели дизеля изменились незначительно. С одной стороны, высокая плотность смеси дала небольшое увеличение цикловой подачи, с другой - это компенсировалось меньшей теплотой сгорания смеси. Наибольший эффект от применения такого топлива получился в отношении выбросов сажи - дымность сократилась с 25 до 16% по шкале Хартриджа при 1500 мин^-1, и с 11 до 8% при 2400 мин^-1.

Выбросы СО при переводе двигателя на биотопливо растут на режимах малых и средних нагрузок и несколько снижаются на больших при 1500 мин^-1, на высоких частотах вращения значимое увеличение выбросов СО наблюдались на больших нагрузках.

Выбросы оксидов азота незначительно снижаются в области малых нагрузок и демонстрируют значительный рост в зоне средних и высоких нагрузок (примерно на 12%).

Анализ положения дел в отрасли

Ранее проведенные в МАДИ исследования доказали невозможность во всем поле режимов на одном массовом составе смеси дизельного топлива и рапсового масла решить задачу эффективного комплексного снижения токсичных компонентов отработавших газов (ОГ) при обеспечении рационального использования каждого компонента, входящего в смесь топлив.

Решение такой задачи возможно за счет дополнения штатной топливной системы (ТС) разделенного типа системой подачи присадки и заменой обычных форсунок на форсунки с двумя каналами согласно схеме, представленной на рис.1

Рис. 2.2. Схема двухтопливной системы конструкции МАДИ:

- емкость для топлива №1; 2 - штатный топливный насос высокого давления; 3 - двухтопливные форсунки; 4 - аккумулятор; 5 - манометр; 6 - регулирующий кран; 7 - электродвигатель; 8 - топливный насос высокого давления вспомогательной системы; 9 - емкость для топлива №2

Продукция

Планируется производство корпусов распылителей для двухтопливных форсунок.

Товар будет предназначен для поставок на заводы, в технические центры, а так же для розничной продажи в интернет-магазинах.

Разработка производственного плана

Технологический процесс изготовления корпусов для двухтопливных форсунок

·        приемка заготовок;

) Шлифование бесцентровое поверхностей

) Сверление внутренних полостей, подрезка торца и протачивание фаски

) Промывка

) Протачивание конуса сферы и снятие фаски на торце

) Промывка

) Сверление топливоподающего отверстия

) Промывка

) Сверление 2х штифтовых отверстий

) Промывка

) Расточка кармана

) Промывка

) Сверление 2го топливоподающего отверстия

)Промывка

) Шлифование конуса и сферы

) Промывка

) Контроль, доводка.

Полное время изготовления 2,5 н-ч

Таблица №1.

Расчет переменных затрат ( С_ПЕРЕМ ).

Расчет затрат на материалы и комплектующие, С_М

Необходимые материалы, комплектующие и их стоимость приведены в таблице №2.

Таблица №2.

С_М = Ц_М * Н_М, руб./изд., где

С_М - затраты на комплектующие, руб./изделие;

Ц_М - цена единицы комплектующих, руб./шт.

Н_М - норма расхода комплектующих на одно изделие.

Произведём расчёт требуемых расходов на комплектующие для всго объёма производимой продукции:

N = 7 000 шт./год

С_М = 150 * 7000 = 1 050 000 руб./ год

Определяем численность основных производственных рабочих:

Р_ОСН =(N* t_Р) / (F_ЭФ* k_В), (чел.), где

N =7000 - годовая производственная программа, шт./год;

T_Р =2,5 - трудоемкость изготовления изделия, нормо-час;

F_ЭФ =1900- эффективный годовой фонд рабочего времени на 1 рабочего, часов;

K_В =1,1 - планируемый коэффициент выполнения норм выработки;

Р_ОСН =(7000* 2,5 ) / (1900* 1,1)=8 человек

Расчет основной заработной платы основных производственных рабочих

З_ОСН = ∑С_ЧАСi * t_Рi (руб./изд.), где

С_ЧАСi =110 ─ средняя часовая тарифная ставка i-го производственного рабочего, руб./час;

t_Рi - суммарная трудоемкость изготовления изделия, нормо-час/изд.

Весь процесс изготовления корпуса распылителя занимает 2,5 нормо-часа .

Расчеты сводят в таблицу №3.

С_{час.ток.}=110 руб/час

С_{час.сверл.}=110 руб/час

С_{час.шлиф.}=110 руб/час

С_{час.мойщик.}=110 руб/час

Р_{ОСН.ТОК.} = (7000* 0,575) / (1900 * 1,1) = 1,93 ≈ 2 человека

Р_{ОСН.СВЕРЛ.} = (7000* 1) / (1900 * 1,1) = 3,35≈ 3 человека

Р_{ОСН.ШЛИФ.} = (7000* 0,575) / (1900 * 1,1) = 1,93≈ 2 человека

Р_{ОСН.МОЙЩИК.} = (7000* 0,35) / (1900 * 1,1) = 1,17≈ 2 человека

З_ток. = 0,575*110 = 63 руб./изд.

З_свер. = 1*110 = 110 руб./изд.

З_шлиф. = 0,575*110 = 63 руб./изд.

З_{мойщик.} = 0,35*110 = 39 руб./изд.

З_{ток.год} = 0,575*110*7000 = 442 750 руб./год.

З_{свер.год.} = 1*110*7000= 770 000 руб./год.

З_{шлиф.год} = 0,575*110*7000 = 442 750 руб./год.

З_{мойщик.год} = 0,35*110*7000 = 269 500 руб./год.

З_осн. = 442 750+770 000+442 750+269 500 = 1 925 000 руб/год

Таблица №3.

Для того, чтобы проверить, соответствует ли рассчитанная заработная плата основных производственных рабочих (пункт 3) расчетному их количеству (пункт 2) по категориям, заполняем таблицу №3-а.

Таблица №3-а.

Расчет дополнительной заработной платы производственных рабочих

Дополнительная заработная плата - это доплата за нерабочее время, совмещение профессий, доплата за работу в ночную смену, кормящим матерям и т.д. Она принимается в размере 10 % от основной заработной платы.

З_ДОП =0,1 * З_ОСН= 1 925 000*0,1=192 500 руб./год

Зосн =1 925 000руб./год

Зосн + Здоп =1 925 000+192 500 = 2 117 500 руб./год.

Итого зарплата основная и дополнительная всех производственных рабочих

·  на изделие 303 руб./изделие

·        на годовой выпуск 2 117 500 руб./год

Расчет страховых взносов (СВ)

СВ начисляется на весь фонд заработной платы.

С 2012 г. установлен размер страховых взносов 30 %.

З_СВ = 0,30* (З_ОСН + З_ДОП), руб./год.

З_СВ = 0,30* (2 117 500)= 635 250 руб./год.

З_СВ = 635 250/7000 = 91 руб./изд.

Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Величина затрат зависит от того, на сколько интенсивно эксплуатируется оборудование. Считаются они комплексно. В них включаются затраты на технологическую энергию С_Э и затраты, связанные с эксплуатацией и ремонтом оборудования.

Затраты на энергоресурсы технологические С_Э рассчитываются по следующей формуле:

С_Э = N_Y* К_ВР * К_Н* К_ОД * К_W* К_М * t_Р * Ц_Э / J_М, руб./изд., где

_Y =27 - суммарная установленная мощность электродвигателей производственного оборудования, кВт;(табл. 1);

К_ВР =0,4- коэффициент загрузки оборудования по времени, принимается 0,3-0,7, причем, чем выше степень автоматизации оборудования, тем выше значение К_ВР;

К_Н =0,5 - коэффициент загрузки оборудования по мощности, принимается 0,5-0,8;

К_ОД =1- коэффициент одновременности работы, принимается 1;

К_{W =}1,06 - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода, принимается 1,05- 1,08;

К_М =0,7 - удельный вес машинных операций, в долях единицы. На нашем производстве основная часть - это машинные операции: токарные, сверлильные и операции на шлифовальных станках. Трудоемкость этих операций занимает 2,15 н.ч., общее время изготовления детали 2,5 н.ч. следовательно принимаем Км = 0,7;

T_Р =2,5 - трудоемкость изготовления изделия, нормо-час;

Ц_Э =2,85 - тариф на электроэнергию, руб./кВт-час;

J_М =0,70- средний коэффициент полезного действия, принимается 0,6-0,9.

С_Э = 27* 0,4 * 0,5* 1 * 1,06* 0,7 * 2,5 * 2,85 / 0,70 =41 руб./изд

- затраты, связанные с эксплуатацией и ремонтом оборудования С_ЭКС.ОБ.,

Условно принимаются в размере 20 % от цены оборудования. Суммарная цена оборудования равна 4 950 000 руб. (табл. 1)

С_ЭКС.ОБ =0,2* 4 950 000 =990 000 руб

Эта статья затрат определяется на всю годовую программу. Для того, чтобы определить затраты на 1 изделие нужно:

С_ЭКС.ОБ. / N=990 000 /7 000= 141 руб./изд.

Тогда итого затрат на содержание и эксплуатацию оборудования:

С_СОД.ОБ. =С_Э + С_ЭКС.ОБ. /N = 41 + 141 = 182 руб./изд.

Итого переменных затрат

С_М + З_ОСН + З_ДОП + З_СВ +С_СОД.ОБ. =115+303+91+182 = 725 руб./изд.

Это и является производственной себестоимостью изделия.

Расчет постоянных затрат (накладные расходы) С_ПОСТ

Эти затраты определяются в целом по предприятию в расчёте на год, руб./год.

Расчет заработной платы прочих работающих, З_ГОД

Расчеты сводим в таблицу №4.

Таблица №4.

Затем начисляются СВ (30%) на годовой фонд заработной платы в размере 30%, З_СВ.

З_ЕСН = 0,30 * З _ГОД, руб./год;

З_ЕСН = 0,30 * 2 856 000 = 856 800, руб./год;

Расчет годовой суммы амортизации, С_АМ

См. табл.1

С_АМ = 495 000 руб./год

Аренда помещений и оборудования, С_АР

Стоимость аренды помещений подсчитывают исходя из заданной площади и стоимости 1 кв. м в год.

Норма площади офиса на 1 человека составляет 6 кв.м.

S_{Р Оф.}=6 * 7=42 кв.м. - размер помещения под офис

Стоимость аренды 1 кв.м составляет 4000 руб./год.

С_{АР ОФ} = 42 * 4000 = 168 000 руб./год

Размер производственных площадей рассчитывается по данным табл.1, увеличенным на 60% для учета проходов и проездов цеха Офис будет располагаться на территории производства

Стоимость аренды 1 кв.м производственной площади составляет 2500 руб./год, площадь помещения составляет 60 м²

С_{АР ПР.}=42* 1,6* 2500= 206 800 руб./год .

Затем все рассчитанные величины складываются.

С_АР.= 168 000+206 800+0 = 374800 руб/год.

Затраты на рекламу, С_РЕКЛ

Определяются, исходя из стоимости самой рекламы. Вид рекламы определяется в плане маркетинга

С_РЕКЛ. = 500 000 руб./год.

Страхование, С_СТР.

Имущество страхуется на год по ставке 6% от стоимости всего имеющегося в распоряжении фирмы имущества.

С_СТР.=0,06* 4950000=297000 руб./год

Налог на имущество, Н_ИМУЩ

Составляет 2,2 % от стоимости находящегося в собственности (амортизируемого) оборудования.

Н_ИМУЩ. = 0,022*4 950 000 = 108 900 руб./год.

Прочие расходы, С_ПР

Эти расходы можно принять в размере 5% от суммы статей постоянных расходов.

С_ПР. = 0,05* (З_ГОД + З_СВ + С_АМ + С_АР + С_РЕКЛ + С_ТР + Н_ИМУЩ )

С_ПР. =0,05*(2 856 000+856 800+495 000+374800+500 000+297000+108 900)= =274 425 руб/год.

Итого постоянных затрат, С_ПОСТ.

С_ПОСТ = З_ГОД + З_СВ + С_АМ + С_АР + С_РЕКЛ + С_ТР + Н_ИМУЩ + С_ПР.

С_ПОСТ =2 856 000+856 800+495 000+374800+500 000+297000+108900+274425=5 762 925 руб/год.

Полная себестоимость изготовления годового выпуска изделий, руб./год, С_ПОЛН

С_ПОЛН = С_ПЕР * А_ГОД + С_ПОСТ = 725*7 000 + 5 762 925= 10 841 160 руб/год.

Себестоимость изготовления единицы изделия, руб./изд., С_ЕД

С_ЕД = С_ПОЛН / А_ГОД = 10 841 160 / 7 000 = 1549 руб/изд

Данные расчета себестоимости сводят в таблицу № 5.

Таблица № 5

Далее производят расчет цены изделия (Р_ИЗД), исходя из рассчитанной себестоимости единицы изделия (С_ЕД) и нормы прибыли (П_Н).

Р_ИЗД = С_ЕД + П_Н = 1549 + (1549*0,12) =1735 руб.

Расчет точки самоокупаемости и коэффициента надежности проекта

Точка самоокупаемости - это тот объем производства, при котором доходы предприятия равны его издержкам.

             TFC_БУ = ---------------- (штук), где

         P ─ AVC

корпус форсунка производственный себестоимость

N_БУ ─ объем производства, изделий;

P ─ цена изделия, руб.;

TFC─ постоянные издержки за вычетом амортизации, руб;

AVC─ средние переменные издержки, руб.

Расчет коэффициента надежности проекта

Коэффициент надежности - это отношение точки безубыточности (штук) к фактическому количеству изделий (из плана денежных поступлений и выплат).

. Следовательно у проекта достаточный запас надежности.

Рис. 1. Расчет точки безубыточности

Денежные потоки и показатели коммерческой эффективности проекта

Прогноз развития малого предприятия на 3 года.

Таблица 6

Таблица 7

Денежные потоки и показатели коммерческой эффективности проекта

П.6.

-ой год =(8,25*1,5)*1000000=124 750

-ый год = (8,25*1,5)*(1 000 000-200 000)=12,375*800 000 =9 900 000/100= =99000

-ой год =(8,25*1,5)*(1 000 000-400 000)=74 250

Эффективность инвестирования

Чистый дисконтированный доход

Таблица 8

Чистый дисконтированный доход

Рис. 2. Значения чистого дисконтированного дохода от расчетного периода

Внутренняя норма доходности

Внутренняя норма доходности оценивает способность проекта генерировать доход с единицы средств, вложенных в него. Для этого определяется чистый дисконтированный доход методом последовательных итераций - путем задания различных значений ставки дисконта «i». Условие для определения внутренней нормы доходности:

В расчете используется суммарное значение чистого дисконтированного дохода за три года.

Расчеты представлены в таблице 9. Зависимость внутренней нормы доходности от ставки дисконта представлена на рисунке 3.

Таблица 9

Рис. 3. Внутренняя норма доходности

Дисконтированный срок окупаемости

Результаты расчета представлены на рис.4 и в табл.10.

Таблица 10

Рис.4. Дисконтированный срок окупаемости

По графику видно, что дисконтированный срок окупаемости составляет 21 месяц.

Рентабельность инвестиций

Рентабельность инвестиций (R_ИНВ) - это отношение всей суммы дисконтированных доходов по проекту (ЧДД) к сумме дисконтированных инвестиционных затрат (К):

Величина R_ИНВ показывает общую сумму поступлений, доходов, приходящуюся на 1 единицу инвестиционных затрат._ИНВ >100% - инвестиции в проект окупятся в течение срока его жизни.

План маркетинга

.  Предлагается производить корпуса для двухтопливных форсунок. Данный товар предназначен для использования на двигателях на которых установлена двухтопливная система питания.

2.      Товар предназначен исключительно для владельцев автомобилей с двигателями оснащенными системой подачи присадки. .

.        Плюсы нового товара:

-более низкая цена, чем у конкурентов при одинаковом качестве товара;

меньшие сроки доставки.

Основные минусы:

товар не достаточно широко представлен;

боязнь людей покупать товары неоригинального производства.

.  Основная цель на ближайшие 3 года - увеличение объема продаж и прибыли на 10% ежегодно.

Задачи:

увеличение количества потенциальных покупателей;

   поиск оптовых точек сбыта;

-        налаживание контактов с техническими центрами и сервисами;

         открытие собственных точек сбыта;

         реклама продукции

.        Основная сложность продажи данного товара заключается в том, что двухтопливные системы питания на дизельных двигателях не так широко распространены.

В целях борьбы с этим явлением необходимо проводить рекламу, в особенности в интернете, о целесообразности установки двухтопливной систем, благодаря которым существенно увеличивается экономия топлива и снижаются выбросы отработавших газов. Для этого необходимо создание собственной интернет-страницы, где будут публиковаться статьи и данные испытаний.

6. За реализацию основных маркетинговых задач будет отвечать генеральный директор и менеджеры по сбыту и снабжению. Ответственным за техническую сторону маркетинга - публикация статей на сайте, проведение сравнительных испытаний двигателей с системой подачи присадки и без- главный инженер.

7.      Для первоначальной реализации маркетинговых задач выделяется 500 000 руб.

.        Контроль будет осуществляться по тенденции роста продаж, а так же будут проводиться опросы на сайте, дискуссии в интернет-форумах.

Организационный план

Предприятие ООО “ОКБ RapsOil” является Обществом с Ограниченной Ответственностью, следовательно предприятие является коммерческим. Данная форма собственности имеет определенные плюсы перед ИП, и З(О)АО и наиболее предпочтительная для малого бизнеса

.  В отличие от ИП форма собственности ООО дает возможность:

осуществление более широкого спектра возможных видов предпринимательской деятельности;

регистрация в любом субъекте РФ;

более предпочтительная собственность для работы с другими крупными компаниями, т.е. более “солидная” форма собственности.

.  В отличии от З(О)АО при ООО нет необходимости в выпуске акций, более простая система управления (двухуровневая - общее собрание и исполнительное), что затрудняет несанкционированный выход участника из ООО.

Рис.5 Организационная схема предприятия

Генеральный директор:

)        Стратегическое и оперативное управление деятельностью компании

)        Проведение реорганизации компании

)        Разработка и усовершенствование бизнес-процессов

)        Разработка годового бюджета Компании и ответственность за его выполнение

)        Ведение кадровой политики Компании

)        Обеспечение выполнения договорных обязательств Компании

Главный инженер:

)        Организация бесперебойной работы цехов, контроль качества выполняемых работ.

)        Обеспечивать необходимый уровень технической подготовки производства и его постоянный рост.

)        Обеспечивать безопасность производства, текущего содержания основного и вспомогательного производственного оборудования и обновление станочного парка.

)        Осуществлять контроль за соблюдением проектной и технологической дисциплины, правил и норм по охране труда, технике безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности, требований природоохранных, санитарных органов, а также органов, осуществляющих технический надзор

Главный бухгалтер:

)        Правление бухгалтерией компании в полном объеме;

)        Взаимодействие с подразделениями компании (производство,сбыт);

)        Составление сдача финансовой и налоговой отчетности.

)        Формирование финансовой политики предприятия.

Менеджер по сбыту:

)        Ведение полного документооборота, связанного с заказами,

)        Осуществление поставок.

)        Обеспечение сроков поставки и заданных параметров экономики.

)        Доставка, логистика.

)        Оформление, сопровождение договоров.

)        исследования рынка, сбор информации.

)