Перспективный план развития сельскохозяйственного предприятия на примере ЗАО 'Талашкино-Агро' Смоленского района Смоленской области
Министерство
сельского хозяйства Российской федерации
Федеральное
государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего
профессионального образования
«Смоленская
государственная сельскохозяйственная Академия»
КАФЕДРА
ЭКОНОМИКИ И ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА
КУРСОВОЙ
ПРОЕКТ на тему:
«Перспективный
план развития сельскохозяйственного предприятия на примере ЗАО «Талашкино-АГРО»
Смоленского района, Смоленской области»
Выполнила: Павлова Д.В.
Проверила: Кузьменкова
В.Г.
Смоленск
2014 г.
Содержание
Введение
Раздел 1. Краткая характеристика предприятия
Раздел 2. Обоснование нормативов и выбор лучшего варианта
сочетания отраслей
Раздел 3. Производственная программа по лучшему варианту сочетания
отраслей
Раздел 4. Основные балансы и экономическая оценка производства
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Сельское хозяйство - наиболее
сложная и трудоёмкая отрасль, как в агропромышленном комплексе, так и во всём
народном хозяйстве. Эффективно организовать производство на предприятии -
значит, сформулировать долговременную цель, разработать перспективную
производственную программу, обосновать рациональную систему ведения хозяйства,
создать необходимые ресурсы, ввести эффективную систему планирования, учёта и
контроля и т.д.
Обоснование рациональных объемов
производства сельскохозяйственной продукции на перспективу один из самых важных
и сложных вопросов перспективного планирования в сельскохозяйственном
предприятии.
Под рациональной структурой
предприятия понимается закономерная связь и оптимальное соотношение всех
отраслей и элементов производства (техники, технологии, организации).
Главная цель проекта - обеспечить
производство наибольшего количества необходимой хозяйству высококачественной
продукции при наименьших затратах трудовых и материальных ресурсов, при высокой
производительности труда.
Рациональная производственная
структура сельскохозяйственного предприятия имеет очень важное значение, так
как от нее в дальнейшем зависит будущее перспективное развитие предприятия. Она
зависит от многих факторов: уровень специализации и интенсификации, технология
производства, состав отрасли и так далее.
При написании курсовой работы
используется расчетно-конструктивный метод, то есть рассчитываются несколько
вариантов сочетания производственной структуры предприятия, затем проводится их
экономическая оценка и выбирается наиболее оптимальный вариант.
В качестве источников информации
используются: годовые отчеты, производственно-финансовые планы, технологические
карты и данные первичного учета.
Раздел 1. Краткая характеристика
предприятия
Сельскохозяйственный
производственный кооператив «Талашкино-Агро» создан в августе 2008г на базе
имущества бывшего совхоза «Талашкино», приватизированного в 1992г. СПК
«Талашкино-Агро» создан гражданами для совместной деятельности по производству,
переработке и сбыту сельскохозяйственной продукции, а также для выполнения
иной, не запрещенной законом деятельности, основанной на личном трудовом
участии членов Кооператива, с целью извлечения прибыли. Производственное
направление хозяйства - молочно-мясное.
В настоящее время СПК
«Талашкино-Агро» является крупным сельскохозяйственным предприятием, занимающем
в рейтинге хозяйств Смоленской области по основным производственным показателям
место среди первых двадцати хозяйств.
Землепользование хозяйства
расположено в селе Талашкино. Рельеф местности здесь холмисто-волнистый. Вблизи
СПК «Талашкино-Агро» находятся такие водные ресурсы, как река Сож и река
Упокой. Климат района умеренно-континентальный. Средние температуры января
минус 18оС, июня плюс 25оС. Осадков выпадает в среднем
600-650 мм рт. ст. в год. Сумма температур за вегетационный период 1900-2000оС.
Продолжительность безморозного периода 125-148 дней. В районе преобладают
дерново-подзолистые почвы. Механический состав почв - суглинистый, супесчаный.
Достаточное количество тепла и влаги, отсутствие засушливых сезонов благотворно
сказывается на произрастании трав на лугах и пастбищах, а это, в свою очередь,
играет важную роль в развитии животноводства, особенно молочно-мясное. Таким
образом, климат района в целом благоприятен для развития отраслей сельского
хозяйства.
Центральная усадьба хозяйства - село
Талашкино, которое находится в 18 км от районного и областного центра Смоленск.
В состав СПК «Талашкино-Агро» входят 19 населённых пунктов и 4 фермы крупного
рогатого скота. Реализация молока проводится в Брянск на ООО «Ново-Бобовичи», а
реализация мяса - в Москву на ООО «Агропромторг». Сообщение с пунктами
реализации продукции осуществляется по дороге международного значения Москва -
Минск. Дороги находятся в хорошем состоянии.
Таким образом, удачное
географическое расположение хозяйства обеспечивает возможности сбыта
произведенной сельхозпродукции, завоза сырья, материалов, других ресурсов без
значительных транспортных затрат. Прекрасно удобренные в прошлые годы
мелиорированные земли хозяйства при грамотном использовании дают высокие урожаи
сельскохозяйственных культур. Высокий генетический потенциал стада КРС
(хозяйство является племрепродуктором по швицкой породе) позволяет без
значительных затрат достичь продуктивности животных, обеспечивающей уровень
рентабельности 30-40%. Сохранившийся парк автотракторной и сельскохозяйственной
техники позволяет своими силами производить работы по кормопроизводству и
обслуживанию животноводческой отрасли, а также оказывать необходимые услуги
местному населению. Контингент работающих составляют, в основном,
высококвалифицированные работники, приобретшие трудовые навыки еще в период
расцвета сельскохозяйственного производства в Талашкино.
Организационная структура
предприятия строится по территориальному принципу и зависит от количества и
соотношения в их составе основных производственных единиц и отдельных служб. На
основе организационной структуры строится структура управления. Оперативное
руководство СПК «Талашкино-Агро» осуществляет глава хозяйства, технологическое
управление - главные специалисты, бригады возглавляют бригадиры.
Для работников СПК «Талашкино-Агро»
созданы хорошие социальные условия. Работники обеспечены жильём. По программе
Департамента три семьи получили квартиры, а остальные рабочие проживают в
общежитии, в котором имеется газ, телефон, канализация. Недалеко от предприятия
расположены детский сад, средняя школа, отделение связи, сбербанк, медицинский
пункт, столовая, магазины.
Таким образом, можно отметить, что
предприятие СПК «Талашкино-Агро» находится в благоприятных природных условиях.
Перейдем к рассмотрению продажи
сельскохозяйственной продукции по видам за последние 3 года (Таблица 1).
Таблица 1 - Продажа
сельскохозяйственной продукции, ц
Виды продукции
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Зернобобовые - всего, в т.ч.
|
52
|
72
|
163
|
- пшеница
|
52
|
72
|
163
|
Молоко
|
7220
|
5476
|
5809
|
Мясо в живой массе, всего в т.ч:
|
1219
|
456
|
719
|
- говядина КРС
|
1219
|
456
|
719
|
Данные таблицы 1 показывают, что
основным видом продукции, идущей на реализацию, является молоко. Так в 2013
году по сравнению с 2012 годом молока было продано больше на 333 ц. или на
106%. Продажа зерна в 2013 г. по сравнению с 2011 выросла на 111 ц или в 3,1
раза. Реализация мяса КРС в 2013 году по сравнению с 2012 годом возросла на 263
ц. (57,7%.), по сравнению с 2011 г. сократилась на 500 ц. (41%).
Повышение экономической
эффективности производства в значительной мере связано с углублением
специализации. Специализация отражает производственное направление и отраслевую
структуру хозяйства. Уровень специализации наиболее точно характеризуется
удельным весом отраслей в структуре товарной продукции. Для определения
специализации рассмотрим эту структуру, которую представим в таблице 2.
Таблица 2 - Размер и структура
товарной сельскохозяйственной продукции
Вид продукции
|
Стоимость товарной продукции, тыс.руб.
|
Структура товарной продукции, %
|
|
2011г.
|
2012г.
|
2013г.
|
2011г.
|
2012г.
|
2013г.
|
Продукция растениеводства, всего
|
169
|
277
|
68
|
0,97
|
2,23
|
0,53
|
в т. ч.: зерно
|
19
|
77
|
44
|
0,11
|
0,62
|
0,34
|
прочая продукция растениеводства
|
150
|
200
|
24
|
0,86
|
1,61
|
0,19
|
Продукция животноводства, всего
|
17318
|
12160
|
12822
|
99,03
|
97,77
|
99,47
|
в т.ч.: молоко
|
6526
|
6324
|
7451
|
37,32
|
50,85
|
57,8
|
крупный рогатый скот в живой массе
|
10754
|
5821
|
5326
|
61,49
|
46,8
|
41,32
|
прочая продукция животноводства
|
38
|
15
|
45
|
0,22
|
0,12
|
0,35
|
ИТОГО
|
17487
|
12437
|
12890
|
100
|
100
|
100
|
Изучив размер и структуру товарной
продукции в течение трех лет, можно сделать вывод, что преобладает продукция
животноводства - на ее долю в среднем приходится 97,8 % от всей товарной
продукции. В 2013 году молочная продукция составила 57,8%, по сравнению с 2011
годом её доля в структуре увеличилась на 20,5%.Продажа КРС по сравнению с 2012
годом сократились на 5,5%. Но все же удельный вес животноводческой продукции
повысился в 2013 г. и составил 99,47%, удельный вес продукции растениеводства
сократился на 1,7% по сравнению с 2012 годом. Производственное направление
предприятия - молочно-мясное. На основании этого можно утверждать, что отрасль
растениеводства является дополнительной отраслью.
Исходя из данных таблицы 2, можно
определить коэффициент специализации по формуле (1):
(1)
где Уgi - удельный вес i-го вида
товарной продукции в общем ее объеме;- порядковый номер отдельных видов
продукции по их удельному весу в ранжированном ряду.
В зависимости от величины
коэффициент специализации и уровень может быть: до 0,2 - слабая специализация,
от 0,21 до 0,4 - средняя специализация, от 0,46 до 0,6 - высокая специализация,
свыше 0,61 - глубокая специализация.
Произведем расчет коэффициентов по
каждому отдельному году, для последующего их анализа:
2009г.: Ксп=100/((61,49*(2*1-1)+37,32*(2*2-1)+0,86*(2*3-1)+0,22*(2*4-1)+0,11*(2*5-1))=0,55;
г.: Ксп=100/((50,85*(2*1-1)+46,8*(2*2-1)+1,61*(2*3-1)+0,62*(2*4-1)+0,12*(2*5-1))=0,49;
г.: Ксп=100/((57,8*(2*1-1)+41,32*(2*2-1)+0,35*(2*3-1)+0,34*(2*4-1)+0,19*(2*5-1))=0,53
Коэффициент специализации варьирует
от 0,49 до 0,55, можно сделать вывод, что уровень специализации в СПК
«Талашкино-Агро» высокий.
Направление СПК «Талашкино-Агро» -
скотоводческое, так как продукция животноводства в среднем занимает 99,5% в
структуре товарной продукции. Данное направление деятельности совпадает с
фактическим направлением деятельности СПК - молочно-мясное скотоводство. Для
повышения эффективности производства необходимо увеличение степени концентрации
и углубление специализации производства.
Далее перейдем к рассмотрению
размеров производства анализируемого предприятия (Таблица 3).
Таблица 3 - Размеры производства
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
В среднем по хозяйству
|
Стоимость валовой с/х. продукции, в сопоставимых ценах тыс. руб.
|
1612860,5
|
1548384,7
|
1731452,4
|
1630899,2
|
Стоимость основных производственных фондов с/х. назначения, тыс.
руб.
|
39108
|
29706
|
23446
|
30753,3
|
Среднегодовая численность работников в основном производстве,
чел.
|
58
|
51
|
55
|
55
|
Площадь с\х угодий, га.
|
1576
|
1576
|
1826
|
1659,3
|
-в том числе пашни
|
500
|
500
|
750
|
583,3
|
Поголовье животных на конец года, гол.
|
506
|
553
|
573
|
544
|
- в том числе коров
|
202
|
202
|
300
|
235
|
По данным таблицы заметно ежегодное
увеличение стоимости валовой продукции, так в 2013 году по сравнению с 2011 г
она повысилась на 183067,7 тыс. руб. (11,8%). Такой рост можно объяснить
значительным увеличением объемов производства продукции растениеводства и
животноводства.
Соответственно увеличилась и площадь
сельскохозяйственных угодий предприятия в 2013 г. в сравнении с 2011 г. на 250
га (15,9 %), в т.ч. площадь пашни увеличилась на 250 га. (50%). Её доля в с.-х.
угодьях составляет около 40%.Также заметен в 2013 году рост поголовья крупного
рогатого скота на 20 гол (или 3,6%) и 67 гол (или 13,2%) по сравнению с 2012 и
2011 годами соответственно. В том числе растет численность коров в 2013 году увеличилась
на 98 голов (48,5%).
Что касается стоимости основных
производственных фондов, то можно сказать что, их стоимость с каждым годом
снижается.Так в 2013 г их стоимость сократилась по сравнению с 2012 на 6260
тыс. руб. (21,1%). В отношении численности работников можно выделить тенденцию
к увеличению. В 2013 году численность работников увеличилась на 4 человека (или
7,8 %) по сравнению с 2012 годом.
В целом можно сказать, что размеры
производства значительно увеличиваются, поэтому необходимо четко отслеживать
изменение показателей и выяснять причины их изменения, а также стремиться к
сохранению роста размеров производства.
Полноту использования трудовых
ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником
за анализируемый период времени. Проанализируем использование годового фонда
рабочего времени предприятия в таблице 4.
Таблица 4 - Использование рабочего
времени
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Отработано 1 работником за год, дней: - в среднем по предприятию
- трактористом-машинистом - шофером - рабочим в животноводстве
|
310 260 275 310
|
314 270 260 305
|
309 265 255 315
|
Уровень использования возможного годового фонда рабочего
времени, % - в целом по предприятию - трактористом-машинистом - шофером -
рабочим в животноводстве
|
110,7 92,9 98,1 110,7
|
112,1 96,4 92,9 108,9
|
110,4 94,6 91,1 112,5
|
Как видно из таблицы, показатель
уровень использования рабочего времени ежегодно варьируется как в целом по
предприятию, так и по отраслям. В целом по предприятию он уменьшился в 2013 г.
в сравнении с 2011 г. на 0,3%, у шоферов на 7%, а у трактористов-машинистов
повысился на 1,7%, у работников животноводства на 1,8%
Далее перейдем к рассмотрению
обеспеченности предприятия основными фондами (таблица 5).
Таблица 5 - Обеспеченность и
вооруженность основными фондами
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
1. Фондообеспеченность, тыс. руб. на 100 га. с\х угодий
|
2481,47
|
1884,9
|
1284
|
2. Фондовооруженность, тыс. руб. на 1 среднегодового работника в
основном производстве
|
674,28
|
582,47
|
426,29
|
3. Фондоотдача (на 100 руб. фондов), руб.
|
56,65
|
101,53
|
132,57
|
4. Рентабельность использования фондов, %
|
3,12
|
4,36
|
-5,86
|
Рассматривая таблицу 5, заметим, что
показатели фондообеспеченности, фондовооруженности на протяжении трех лет имеют
тенденцию к снижению. Так в 2013г фондообеспеченность уменьшилась на 31,9% по
отношению к 2012г, а в 2012г на 24% по отношению к 2011г. А если учитывать тот
факт, что площадь сельскохозяйственных угодий на протяжении трех лет оставалась
почти неизменной, то снижениеэтого показателя связано со снижением
среднегодовой стоимости основных средств. Фондовооруженность также имеет
тенденцию к спаду. В 2013г она уменьшилась на 26,8% по отношению к 2012г, а уже
в 2012г на 13,6% по отношению к 2011г. Однако фондоотдача на 100 рублей
основных фондов с каждым годом увеличивался. Так в 2013 году он повысился по
сравнению с 2011 годом на 30,6%. В связи с этим деятельность предприятия
является убыточной. Так рентабельность использования фондов в 2013 г.
практически в 2 раза снизилось по сравнению с предыдущими годами.
Далее рассмотрим себестоимость
продукции (таблица 6).
Таблица 6 - Себестоимость продукции
и затраты труда
Показатели
|
Себестоимость 1 ц., руб.
|
Затраты труда на 1 ц., чел. час.
|
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
|
всего
|
в т. ч. оплата труда
|
всего
|
в т. ч. оплата труда
|
|
|
Зерновые и зернобобовые в т.ч. - пшеница озимая - пшеница яровая
|
595,7 695 570,5
|
56,9 31,1 63,5
|
424,2 428 423,6
|
27,8 20 29
|
1,13 2,22 0,85
|
0,41 0,89 0,34
|
Многолетние травы: -на сено -на зеленую массу
|
133,3 39,97
|
13,4 4
|
150,2 45,1
|
17 5,1
|
0,2 0,06
|
0,25 0,03
|
Молоко
|
923,6
|
200,2
|
868,7
|
219
|
4
|
3,7
|
Прирост живой массы КРС
|
15050
|
1256,1
|
11908,8
|
1872,4
|
17,54
|
8,42
|
Из таблицы 6 видно, что за последние
3 года себестоимость большинства видов продукции снизилась. Так, например,
себестоимость 1 центнера зерновых уменьшилась в 2013 году в сравнении с 2012
годом на 28,8%, молока на 5,9%, прироста КРС на 20,9%. Однако себестоимость
многолетних трав на зеленую массу увеличилась на 12,8%, а на сено на 12,7%.
На фоне спада себестоимости
продукции, затраты труда по основным видам продукции снизились. Так затраты
труда на производство 1 ц молока сократились на 7,5%, 1 ц прироста живой массы
КРС на 52%. Так же снизились затраты труда на производство зерновых на 63,7%. Возрос
уровень трудоемкости производства многолетних трав на сено на 25%.
Таблица 7 - Экономическая оценка
сложившейся производственной структуры
Показатели
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Валовая с/х. продукция в сопоставимых ценах 1994 года, тыс. руб.
|
1548384,7
|
1731452,4
|
Товарная с/х. продукция, тыс. руб.
|
12437
|
12890
|
Производство на 100 га пашни, ц.
|
|
|
-зерна
|
885
|
2250
|
Производство на 100 га с/х. угодий, ц.
|
|
|
-молока
|
728
|
647,3
|
-живой массы скота
|
36,2
|
39
|
Валовая с/х. продукция на 1 чел./час., руб.
|
20645,1
|
23718,5
|
Оплата 1 чел/час., руб.
|
76,5
|
85,1
|
Прибыль от реализации с/х. продукции всего. тыс. руб.
|
1048
|
-1932
|
-на 100 га с/х. угодий, тыс. руб.
|
66,5
|
-105,8
|
-на 1 чел./ час.,руб.
|
13,97
|
-26,5
|
Уровень рентабельности, %
|
8,91
|
-12,63
|
Норма рентабельности, %
|
2,79
|
-4,49
|
Фондоотдача, руб.
|
54
|
84
|
Анализируя данные таблицы 7, можно
сделать следующие выводы: за последние 3 года валовая с/х. продукция выросла на
11,8%, объем товарной продукции вырос на 3,6%. Так же необходимо отметить
увеличение производства зерна в расчете на 100 га пашни в 2,5 раза. Однако
производство молока на 100 га с/х угодий снизилось на11,1%. На 7,7% увеличилось
производство мяса скота в связи с развитием этой отрасли.
Валовая продукция с/х в расчете на 1
чел/час увеличилась в 2013 г в сравнении с 2012 г. на 3073,4 руб. (14,9%),
оплата 1 чел/час увеличилась на 8,6 рублей, несмотря на увеличение численности
работников.
Однако заметно снижение прибыли от
реализации с/х продукции и превращение ее в убыток. Так в 2013 году убыток
составил 1932 тыс. руб. Уровень рентабельности также ушел в минус и составил
4,49%, что на 7,28% ниже, чем в 2012 году.
Раздел 2. Обоснование нормативов и
выбор лучшего варианта сочетания отрасли
Обоснование нормативов и выбор
лучшего варианта сочетания отраслей начнем с рассмотрения текущей структуры
земельных угодий СПК«Талашкино-Агро» и на ее основе запланируем необходимую
трансформацию земельных угодий на год освоения. Площадь пашни и культурных
сенокосов оставим те же. Таким образом, трансформацию земельных угодий
проводить не нужно.
Таблица 8 - Трансформация земельных
угодий, га
Показатели
|
Фактически за 2013 год
|
Увеличение(+), уменьшение (-)
|
|
|
всего
|
в том числе за счет изменения
|
|
|
|
пашни
|
перелогов
|
сенокосов
|
пастбищ
|
кустарников
|
болот
|
на год освоения
|
Пашня всего
|
750
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
Сенокосы всего:
|
1076
|
|
|
|
|
|
|
|
1076
|
в т. ч. культурные
|
1076
|
|
|
|
|
|
|
|
1076
|
ИТОГО с/х. угодий
|
1826
|
|
|
|
|
|
|
|
1826
|
Спланировав площадь земельных
угодий, перейдем к планированию урожайности сельскохозяйственных культурисходя
из фактической урожайности в хозяйстве за последние 3 года и предшествующего
опыта. Урожайность зерновых в массе после доработки составляет 90% от бункерной
массы. Необходимо так же учесть, что урожайность зерна и соломы для озимых
зерновых составляет 1:1, а для яровых 1:0,8.
Урожайность сельскохозяйственных
культур представлена в таблице 9.
перспективный план урожайность
сельскохозяйственный
Таблица 9 - Урожайность с/х культур,
центнеров с 1 га
Культуры и виды угодий
|
Урожайность в среднем за последние 3 года
|
Проектная урожайность
|
|
в предприятии
|
в бункерной массе
|
в массе после доработки
|
1.Пшеница озимая:
|
|
|
|
|
зерно
|
20,7
|
22,1
|
22
|
20
|
солома
|
20,7
|
22,1
|
22
|
Х
|
2. Пшеница яровая:
|
|
|
|
|
зерно
|
22,3
|
18,7
|
22
|
20
|
солома
|
17,8
|
15
|
17
|
Х
|
3. Овес:
|
|
|
|
|
зерно
|
-
|
18
|
18
|
16
|
солома
|
-
|
14,4
|
14,4
|
Х
|
4. Кормовые корнеплоды
|
-
|
227
|
220
|
Х
|
5. Многолетние травы
|
-
|
227,0
|
150,0
|
Х
|
- на сено
|
21,7
|
25,7
|
23
|
Х
|
- зеленую массу
|
121,6
|
203
|
160
|
Х
|
6. Однолетние травы на зеленую массу
|
-
|
130
|
130
|
Х
|
7. Сенокосы улучшенные
|
-
|
152
|
150
|
Х
|
Далее запланируем продуктивность
скота. Для этого необходимо взять фактические данные продуктивности скота за
2013 г, затем в справочнике найти возможный уровень продуктивности для данной
породы животных и на основе этих данных запланировать проектную продуктивность.
Результаты расчетов оформим в таблице 10.
Таблица 10 - Планирование
продуктивности скота и птицы
Показатели
|
Фактически за 2013 г
|
Возможности породы
|
Проект
|
Надой молока на фуражную корову, кг.
|
4762,2
|
8000
|
6000
|
Деловой приплод за год, шт:
|
|
|
|
телят на 100 коров и нетелей
|
65
|
95
|
90
|
Поросят за один опорос, шт:
|
|
|
|
- на основную матку
|
-
|
12
|
12
|
- на проверяемую матку
|
-
|
12
|
10
|
Количество опоросов на основную свиноматку за год
|
-
|
2
|
2
|
Среднесуточный прирост живой массы, гр.
|
|
|
|
- телят до 1 года
|
600
|
1000
|
900
|
- телят старше 1 года
|
550
|
1000
|
800
|
- свиней старше 2 месяцев
|
-
|
500
|
500
|
Возраст реализации, мес: сверхремонтного молодняка КРС,
|
17
|
18
|
18
|
свиней
|
-
|
9
|
9
|
Далее необходимо рассчитать затраты
на 1 га возделываемых культур. Расчеты произведем в таблице 11.
Для этого затраты труда на 1 ц, чел-
час по каждому виду с/х. культур и угодий и умножим их на соответствующую
урожайность и на коэффициент 0,7. В результате этих расчетов получим затраты
труда на 1 гектар. Далее рассчитаем оплату труда на 1 гектар, умножив оплату
труда за 1 чел.-час. на затраты труда.
Теперь определим общую сумму всех
затрат для возделывания 1 гектара соответствующих культур. Для этого по
фактическим данным из хозяйства рассчитаем долю оплаты труда в общей сумме
затрат. Затем оплату труда с начислениями поделим на долю оплаты труда в общей
сумме затрат и получим общую сумму затрат для возделывания 1 гектара с/х.
культур.
Таблица 11 - Расчет затрат на 1 га
с/х. культур
Показатели
|
Сельскохозяйственные культуры
|
|
Пшеница озимая
|
Пшеница яровая
|
Овес
|
Кормовые корнеплоды
|
Многолетние травы
|
Однолетние травы на зеленую массу
|
Сенокосы улучшенные
|
|
|
|
|
|
на сено
|
на зеленую массу
|
|
|
Урожайность, ц./га
|
20
|
20
|
18
|
220
|
23
|
160
|
130
|
150
|
Затраты труда, чел/час
|
12,5
|
4,8
|
4,1
|
25,5
|
4
|
3,4
|
4,6
|
1,4
|
Оплата труда с начислениями, - за 1 час, руб. - всего, руб.
|
67 837,5
|
70 336
|
70 287
|
69 1759,5
|
65 260
|
67 227,8
|
67 308,2
|
67 93,8
|
Удельный вес оплаты труда в себестоимости продукции, %
|
4,7
|
6,8
|
6,8
|
5,2
|
11,3
|
11,3
|
9,1
|
8
|
Всего затрат, руб.
|
17819,1
|
4941,2
|
4220,6
|
33836,5
|
2300,9
|
2015,9
|
3386,8
|
1172,5
|
Далее перейдем к расчету
себестоимости зерновых культур. Результаты расчетов оформим в таблице 12.
Таблица 12 - Расчет себестоимости
зерновых культур
Показатели
|
Озимая пшеница
|
Яровая пшеница
|
Овес
|
Сбор зерна с 1 га, ц. в бункерной массе, в т.ч
|
22
|
22
|
18
|
- полноценного
|
20
|
20
|
16
|
- отходов
|
2
|
2
|
1,8
|
Процент содержания полноценного зерна в отходах, %
|
35
|
35
|
35
|
Сбор соломы с 1 га, ц
|
22
|
17
|
14,4
|
Выход продукции (в пересчете на полноценное зерно), с 1 га, ц -
всего в т.ч.
|
20,7
|
20,7
|
16,6
|
- зерна
|
20
|
20
|
16
|
- зерноотходов
|
0,7
|
0,7
|
0,6
|
Затраты труда и средств, руб.
|
|
|
|
- на 1 га всего
|
17819,1
|
4941,2
|
4220,6
|
в т.ч. зерна
|
15491,9
|
4295,9
|
3661,8
|
- зерноотходов
|
545,3
|
151,2
|
136,7
|
- соломы
|
1781,9
|
494,1
|
422,1
|
Себестоимость 1 ц., в натуре, руб:
|
|
|
|
- зерна
|
774,6
|
214,8
|
228,9
|
- зерноотходов
|
779
|
216
|
227,8
|
- соломы
|
81
|
29,1
|
29,3
|
Рассчитаем себестоимость озимой,
яровой пшеницы овса следующим образом:
. Урожайность возьмем из таблицы 11.
Определим содержание полноценного зерна и отходов в массе после доработки. Для
этого урожайность в массе после доработки умножим на процент содержания
полноценного зерна(0,87%), оставшиеся 13% - отходы.
. Далее определим сбор соломы. Для
озимых зерновых соотношение зерна и соломы составляет 1:1, для яровых зерновых
1:0,8.
. Определим выход продукции в
пересчете на полноценное зерно. Для этого определим, сколько содержится
полноценного зерна в зерноотходах, путем умножения процента содержания
полноценного зерна в зерноотходах на количество зерноотходов.
. Далее распределим общие затраты на
1 га из таблицы 11 по видам продукции. Затраты на солому составляют 10% от
общих затрат.
. Затем эти затраты распределим на
зерно и зерноотходы пропорционально их содержанию в выходе продукции (в
пересчете на полноценное зерно).
. Далее определим себестоимость 1 ц
озимой пшеницы.
Рассчитаем себестоимость остальных
сельскохозяйственных культур. Расчеты приведем в таблице 13.
Для этого возьмем урожайность
исходной массы из таблицы 11. Урожайность готовой продукции по многолетним и
однолетним травам на зеленый корм и сено, а так же и сенокосам будет совпадать
с урожайностью исходной массы. Урожайность готовой продукции многолетних трав
на сено составляет 100% от урожайности многолетних трав на зеленую массу. Общие
затраты на 1 га по данным культурам возьмем из таблицы 11, а в расчете на 1 ц.
затраты на 1 га разделим на урожайность готовой продукции.
Таблица 13 - Расчет себестоимости
сельскохозяйственных культур (кроме зернобобовых)
Культуры и виды продукции
|
Урожайность ц/га
|
Затраты труда и средств, руб.
|
|
исходной массы
|
готовой продукции
|
на 1 га
|
на 1 ц
|
Кормовые корнеплоды
|
220
|
Х
|
33836,5
|
153,8
|
Многолетние травы
|
|
|
|
|
- зеленую массу
|
160
|
160
|
2015,9
|
12,6
|
- силос
|
|
112
|
2318,3
|
20,7
|
- сенаж
|
|
88
|
2419,1
|
27,5
|
- сено
|
23
|
23
|
2300,9
|
100
|
Однолетние травы на зеленую массу
|
130
|
130
|
3386,8
|
26,1
|
Сенокосы улучшенные
|
150
|
150
|
1172,5
|
7,8
|
Теперь нужно запланировать структуру
стада на год освоения. Для этого необходимо взять фактическую структуру,
которая имеется в хозяйстве и, исходя из нее, взять плановую структуру на год
освоения.
Таблица 14 - Поголовье скота и
структура стада на конец года
Виды и группы животных
|
Фактически
|
На год освоения, %
|
|
голов
|
в % к итогу
|
|
Крупный рогатый скот - всего:
|
573
|
100
|
100
|
- быки-производители
|
|
|
0,2
|
- коровы
|
300
|
52,4
|
39,8
|
- нетели
|
3
|
0,5
|
6
|
- телки старше 1 года
|
48
|
8,4
|
7
|
- бычки-кастраты старше 1 года
|
|
|
7
|
- молодняк до 1 года
|
222
|
38,7
|
40
|
- взрослый скот на откорме
|
|
|
|
Свиньи - всего
|
-
|
-
|
100
|
Хряки
|
-
|
-
|
2
|
Матки основные
|
-
|
-
|
6
|
Матки проверяемые и разовые
|
-
|
-
|
12
|
Поросята до 2 месяцев
|
-
|
-
|
12
|
Поросята от 2 до 4 месяцев
|
-
|
-
|
8
|
Молодняк старше 4 месяцев
|
-
|
12
|
Свиньи на откорме
|
-
|
-
|
48
|
Далее планируем живую массу одной
головы по видам и группам животных при реализации (таблица 15).
Таблица 15 - Средняя живая масса
одной головы скота при реализации, кг
Виды и группы животных
|
2012 г.
|
2013 г.
|
Проект
|
Крупный рогатый скот:
|
|
|
|
- коровы
|
374,5
|
410,8
|
500
|
- бычки-кастраты старше 1 года
|
-
|
-
|
504,9
|
- телки старше 1 года
|
216,4
|
305,5
|
502,5
|
- молодняк до 1 года
|
108,2
|
168,5
|
194,7
|
- взрослый скот на откорме
|
-
|
-
|
524
|
Хряки
|
-
|
-
|
180
|
Свиноматки основные
|
-
|
-
|
175
|
Свиноматки проверяемые
|
-
|
-
|
150
|
Молодняк
|
-
|
-
|
100
|
КРС:
. Молодняк до года: из таблицы 10
возьмем запланированный среднесуточный привес телят до года - 900 граммов,
умножим его на период выращивания - 183 дня и прибавим 30 килограммов, то есть
массу теленка при рождении.
. Телки старше года: из таблицы 11
возьмем запланированный среднесуточный привес телят до года - 900 граммов и
телят старше года 800 граммов. Что бы перейти в группу телки старше года
молодняк с привесом 900 граммов выращивают 1 год плюс уже поступившие телки
старше года, их с привесом 800 граммов выращивают уже 180 дней плюс 30 кг - вес
при рождении.
. Бычки-кастраты старше 1 года:
30кг+(0,9*365)+(0,8*183)=504,9 кг.
. Взрослый скот на откорме: возьмем
массу 1 головы 500 килограммов+60 дней на откорме*0,4=524 кг.
Свиньи:
. Рассчитаем живую массу хряков: к
средней живой массе 1 головы прибавим среднесуточный привес умноженный на 3
месяца пребывания в группе = 157,1+(0,250*91,5)=180кг.
. Рассчитаем живую массу основных
свиноматок: средняя живая масса 1 головы + (среднесуточный
привес*91,5)=152,1+(0,250*91,5)=175 кг.
. Рассчитаем живую массу проверяемых
свиноматок: средняя живая масса 1 головы + среднесуточный привес 1
головы*91,5=127,1+(0,250*91,5)=150 кг.
. Рассчитаем живую массу молодняка:
масса 1 головы при рождении + среднесуточный привес 1 головы*30,5*9 месяцев =
0,800+0,500*30,5*8=100 кг.
Далее перейдем к расчету
укрупненного норматива выхода мяса на 1000 голов по КРС. Для этого составим
оборот стада КРС (таблица 16).
Таблица 16 - Расчет укрупненного
норматива выхода мяса на 1000 голов крупного рогатого скота.
Половозрастные группы КРС
|
Входное поголовье
|
Деловой приплод и поступление из младших групп
|
Расход
|
Выходное поголовье
|
|
|
|
перевод в старшую группу
|
реализация
|
|
|
|
|
|
голов
|
живая масса 1 гол., кг.
|
общая масса, ц.
|
|
Коровы
|
400,0
|
60,0
|
60,0
|
-
|
-
|
-
|
400,0
|
Нетели
|
60,0
|
60,0
|
60,0
|
-
|
-
|
-
|
60,0
|
Телки старше 1 года
|
70,0
|
200,0
|
60,0
|
140,0
|
502,5
|
703,5
|
70,0
|
Бычки старше 1 года
|
70,0
|
200,0
|
-
|
200,0
|
504,9
|
1009,8
|
70,0
|
Молодняк до года
|
400,0
|
414,0
|
400,0
|
12,0
|
194,7
|
23,4
|
400,0
|
Взрослый скот на откорме
|
-
|
60,0
|
-
|
60,0
|
524,0
|
314,4
|
-
|
ИТОГО:
|
1000,
|
-
|
-
|
414
|
-
|
2055
|
1000,0
|
. Из таблицы 14 возьмем структуру на
год освоения и распределим 1000 голов по этой структуре. Так получаем входное
поголовье.
. Начинаем расчеты с молодняка до
года. Поступление составит деловой приплод от коров и нетелей. Из таблицы 10
возьмем деловой приплод на 100 коров и нетелей - 90% и умножим его на сумму
коров и нетелей: (400+60)+0,9=414 головы. Входное поголовье молодняка до года -
400 голов. Их переведем в старшую группу - молодняк старше года. Соотношение
быков и телочек примерно 1:1, по этому, по 200 голов переведем в бычков и
телочек старше года. Оставшиеся 12 голов, идут на реализацию. Их живую массу из
таблицы 15 умножим на их количество, и получим общую массу реализации этой
группы животных.
. Бычки старше года. 200 голов
бычков поступило из молодняка до года, и все они идут на реализацию, кроме 70
голов, которые восполнят бычков старше года. Значит, на реализацию поступит 200
бычков, из которых 200 голов поступили из молодняка до года и 70 голов бычков
входного поголовья. Общая живая масса реализации этой группы животных находится
как произведение живой массы 1 головы бычков старше года на количество
реализуемых животных.
. Телки старше года. Из молодняка до
года поступило 200 голов. Из входного поголовья 60 телок переводятся в нетели,
а оставшиеся 10 идут на реализацию. Из 200 голов, поступивших из младшей группы
70 голов должны восполнить телок старше года. Значит, на реализацию пойдет:
10+200-70=140 голов. Далее живая масса одной головы умножается на количество
реализуемых голов и получается общая живая масса реализации этой группы
животных.
. Нетели. Входное поголовье
переводят в группу коров, а на их место приходят животные из группы телок
старше года.
. Коровы. Входное поголовье
составляет 398 голов. Из них 60 голов выбраковывают и переводят в группу
взрослый скот на откорме, а 60 выбракованных голов восполняют 60 поступивших
нетелей.
. Взрослый скот на откорме. Из
группы коров поступят 60 выбракованных голов со средней живой массой 500 кг,
которые подлежат реализации.
Далее нам необходимо рассчитать
укрупненный норматив выхода мяса на 1000 голов свиней. Используем структуру
стада, определенную в таблице 14. Расчеты отобразим в таблице 17.
Таблица - 17 Расчет укрупненного
норматива выхода мяса на 1000 голов по свиньям
Половозрастные группы крупного рогатого скота
|
Входное поголовье
|
Деловой приплод и поступления из мл. групп
|
Расход
|
Падеж
|
Выходное поголовье
|
|
|
|
перевод в старшую группу
|
реализация
|
|
|
|
|
|
|
голов
|
живая масса 1 гол., кг.
|
общая масса, ц
|
|
|
Хряки
|
20,0
|
6,0
|
6,0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
20,0
|
Основные матки
|
60,0
|
60,0
|
18,0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
60,0
|
Проверяемые и разовые матки
|
120,0
|
120,0
|
120,0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
120,0
|
Поросята до 2 месяцев
|
120,0
|
2760,0
|
2677,0
|
-
|
-
|
-
|
83,0
|
120,0
|
Поросята 2-4 месяцев
|
80,0
|
2677,0
|
2637,0
|
-
|
-
|
-
|
40,0
|
80,0
|
Ремонтный молодняк, старше 4 месяцев
|
120,0
|
6+120= 126,0
|
126,0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
120,0
|
Молодняк на откорме
|
-
|
2511,0
|
-
|
2511
|
100
|
2511
|
-
|
-
|
Взрослые свиньи на откорме
|
20,0
|
6+18+60=84,0
|
|
84
|
180 175 150
|
132,3
|
-
|
20,0
|
ИТОГО:
|
1000,0
|
|
|
|
|
2643,3
|
|
1000,0
|
Заметим, что 30% хряков
предназначены для выбраковки, поэтому из группы хряки 6 голов переводятся в
группу взрослых свиней на откорме. 30% основных маток так же выбраковываются и
переводятся в группу взрослые свиньи на откорме. Для замены основных маток
используются проверяемые матки. Их в хозяйстве должно быть в 2 раза больше чем
основных, так как их половина сразу выбраковывается после первого опороса. 18
голов свиноматок так же поставим на откорм. Исходя из запланированного
соотношения основных и проверяемых маток - 120, 60 из которых переведем в
группу основных свиноматок, а остальные 60 после опороса поставим на откорм. От
основных маток получаем 12 поросят, а от разовых - 11. Количество опоросов на 1
основную матку запланировали равным 2.
Теперь находим количество
получаемого приплода (поросята до 2 месяцев), используя следующий расчет:
количество основных маток *
количество опоросов * количество поросят в опоросе + количество проверяемых
маток * количество поросят в опоросе, то есть: 60*12порос.
*2раза+69*8порос.*1раз = 2760 голов, из которых 3% - падеж, то есть 83 головы.
Оставшееся поголовье - 2677 головы, переведем в группу поросята от 2 до 4
месяцев, где падеж составит 1,5%. Из оставшихся 2637 голов 126 пойдут в группу
ремонтный молодняк, из которых 120 голов перейдут в группу проверяемые
свиноматки, а 6 головы восполнят группу хряки. Оставшиеся 2511 голов из поросят
от2 до 4 месяцев перейдут в группу молодняк на откорме.
Из группы молодняк на откорме 2511
голов отправляется на реализацию, а из группы взрослый скот на откорме - 84
головы.
Используя данные о живой массе одной
головы соответствующей группы свиней (таблицы 15), находим общую массу
реализуемого мяса свиней. Суммируем эти показатели и получаем искомый
укрупненный норматив выхода мяса на 1000 голов свиней.
Определив структуру стада, его
оборот и продуктивность, далее необходимо рассчитать потребность в кормах на
1000 структурных голов. Для этого сначала определим общий выход продукции всего
по ее видам, а затем умножим затраты кормопротеиновых единиц на 1 ц
соответствующей продукции (эти данные берем из справочника) на ее количество.
Результаты расчетов оформим в таблицу 18.
Таблица 18 - Расчет потребности в
кормах на 1000 структурных голов
Виды животных
|
Наименование продукции
|
Поголовье
|
Выход продукции
|
Затраты кормопротеиновых единиц, ц.
|
|
|
|
на 1 гол., кг
|
всего, ц
|
на 1 ц. продукции
|
всего
|
Крупный рогатый скот
|
молоко
|
398,0
|
6000,0
|
24000,0
|
1,1
|
26400,0
|
|
привес
|
1000,0
|
205,5
|
2055,0
|
8,0
|
16440
|
Свиньи
|
привес
|
1000,0
|
264,3
|
2643,3
|
7
|
18503,1
|
Общий выход молока на 1000
структурных голов найдем как произведение количества коров и надоя на 1
фуражную корову (таблица 10). Выход мяса КРС возьмем из таблицы 16, свиней из
таблицы 17. Затем эти данные умножим на затраты кормопротеиновых единиц на 1 ц
продукции: по молоку на 1,1 ц., по мясу КРС на 8 ц. а по мясу свиней - 7.
Далее будем рассчитывать потребность
в кормах по группам кормов. Для этого из справочника возьмем структуру кормов
для определенного вида животных. Для коров структура кормов зависит от надоя
молока на 1 голову, для КРС от привеса. Всего кормов по каждому виду животных
берем из таблицы 18. Их распределяем в соответствии со структурой по видам
кормов. Например, для коров общая потребность в кормах по молоку составляет
26400 ц. к.е. В справочнике находим структуру кормов для коров с удоем 6000 кг.
Зернофураж в этой структуре занимает 23%, соответственно потребность в нем
будет равна: 26400*0,23=6072 ц.к.е. Аналогично рассчитывается потребность по
другим группам кормов и видам животных. Затем необходимо просуммировать эти
потребности как в целом по КРС, так и по отдельным группам кормов.
Таблица 19 - Потребность в кормах по
группам кормов на 1000 структурных голов (в кормопротеиновых единицах)
Виды скота и продукции
|
Едини-цы изме-рения
|
Всего
|
в том числе
|
|
|
|
Зерно-фураж
|
Молоко
|
грубые
|
сочные
|
|
|
|
|
|
сено
|
солома
|
сенаж
|
силос
|
корнеплоды
|
зеленые
|
|
Крупный рогатый скот
|
молоко
|
ц
|
26400
|
6072
|
-
|
1584
|
528
|
1848
|
6072
|
2376
|
7920
|
|
%
|
100,0
|
23,0
|
-
|
6,0
|
2,0
|
7,0
|
23,0
|
9,0
|
30,0
|
привес
|
ц
|
16440
|
3781,2
|
328,8
|
2630,4
|
493,2
|
1315,2
|
3616,8
|
493,2
|
3781,2
|
|
%
|
100,0
|
23,0
|
2,0
|
16,0
|
3,0
|
8,0
|
22,0
|
3,0
|
23,0
|
ИТОГО
|
ц
|
42870,0
|
9853,2
|
328,8
|
4214,4
|
1021,2
|
3163,2
|
9688,8
|
2869,2
|
11701,2
|
|
%
|
100,0
|
23,0
|
0,8
|
9,8
|
2,4
|
7,4
|
22,6
|
6,7
|
27,3
|
Страховой фонд
|
%
|
100,0
|
8,3
|
-
|
15,0
|
-
|
12,0
|
18,0
|
-
|
-
|
3573,6
|
817,8
|
-
|
632,2
|
-
|
379,6
|
1744
|
-
|
-
|
Всего со страховым фондом
|
ц
|
46413,6
|
10671
|
328,8
|
4846,6
|
1021,2
|
3542,8
|
11432,8
|
2869,2
|
11701,2
|
|
Свиньи
|
Привес
|
ц
|
18503,1
|
14802,5
|
925,2
|
-
|
-
|
-
|
555
|
1295,2
|
925,2
|
|
%
|
100,0
|
80,0
|
5,0
|
-
|
-
|
-
|
3,0
|
7,0
|
5,0
|
Страховой фонд
|
ц
|
1397
|
1184,2
|
-
|
-
|
-
|
-
|
83,3
|
129,5
|
-
|
|
%
|
100,0
|
8,0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
15,0
|
10,0
|
-
|
Всего со страховым фондом
|
ц
|
19900,1
|
15986,7
|
925,2
|
-
|
-
|
-
|
638,3
|
1424,7
|
925,2
|
ИТОГО:
|
ц
|
66313,7
|
26657,7
|
1254
|
4846,6
|
1021,2
|
3542,8
|
12071,1
|
4293,9
|
12626,4
|
Теперь рассчитаем чистую
урожайность. Урожайность культур в массе после доработки возьмем из таблицы 9.
Из справочника возьмем нормы высева данных культур. Страховой фонд по всем
культурам составляет 15% от нормы высева.
Таблица 20 - Расчет чистой
урожайности сельскохозяйственных культур, ц./га
Культуры
|
Урожайность
|
Норма высева
|
Страховой фонд семян
|
Чистая урожайность
|
Пшеница озимая
|
20
|
4
|
0,6
|
15,4
|
Пшеница яровая
|
20
|
3
|
0,5
|
16,5
|
Овес
|
16
|
2
|
0,3
|
13,7
|
Корнеплоды
|
220
|
0,4
|
0,06
|
219,54
|
Многолетние травы - на сено - на зеленую массу
|
23 160
|
0,1 0,1
|
0,02 0,02
|
22,88 159,88
|
Однолетние травы на зеленую массу
|
130
|
0,97
|
0,15
|
128,88
|
Далее необходимо перейти к расчету
соотношения площадей по группам кормовых культур. Для этого из справочника
возьмем содержание переваримого протеина и кормовых единиц в 1 центнере всех
запланированных видов кормов, затем умножим эти данные на соответствующую урожайность
каждого вида корма и получим выход с 1 гектара кормовых единиц и переваримого
протеина по запланированным видам кормов.
Рассчитаем эти показатели на примере
озимой пшеницы. Чистая урожайность озимой пшеницы составляет 15,4 ц/га,
содержание в 1 центнере озимой пшеницы кормовых единиц и переваримого протеина
соответственно равна 1,27к.е. и 14,2 кг. Следовательно, с 1 га озимой пшеницы
выход кормовых единиц составит: 15,4*1,27=19,56 ц.к.е., а переваримого протеина
15,4*14,2=218,68 кг. По другим видам кормов эти показатели рассчитываются
аналогично.
Таблица 21 - Соотношение площадей по
группам кормовых культур
Группы и виды кормов
|
Чистая урожайность ц/га готовой продукции
|
Выход с 1 га
|
Выход переваримого протеина на 1 корм. ед., гр.
|
Структура площадей(в % к итогу)
|
Выход продукции с проектируем. площади
|
|
|
ц. к. е.
|
переваримого протеина, кг.
|
|
исходная
|
проект
|
%-ц
|
в % к итогу по группе
|
Зернофураж:
|
|
|
|
86,07
|
100
|
100
|
1799,66
|
100
|
- озимая пшеница
|
15,4
|
19,56
|
218,68
|
|
13,3
|
13,3
|
260,15
|
14,46
|
- яровая пшеница
|
16,5
|
20,13
|
166,65
|
|
54,7
|
54,7
|
1101,11
|
61,18
|
- яровой овес
|
13,7
|
13,7
|
108,23
|
|
32
|
32
|
438,4
|
24,36
|
Сено всего:
|
|
|
|
135,37
|
100
|
100
|
3080,6
|
100
|
- многолетние травы
|
23
|
10,58
|
94,3
|
|
70
|
70
|
740,6
|
24,04
|
- улучшенные сенокосы
|
150
|
78
|
1170
|
|
30
|
30
|
2340
|
75,96
|
Силос всего:
|
|
|
|
70
|
100
|
100
|
2240
|
100
|
- многолетние травы
|
112
|
22,4
|
156,8
|
|
100
|
100
|
2240
|
100
|
Сенаж всего:
|
|
|
|
93,41
|
100
|
100
|
3106,4
|
100
|
- многолетние травы
|
88
|
22,52
|
202,4
|
|
70
|
70
|
1576,4
|
50,75
|
- улучшенные сенокосы
|
150
|
51
|
495
|
|
30
|
30
|
1530
|
49,25
|
Корнеклубнеплоды
|
|
|
|
75
|
100
|
100
|
2640
|
100
|
- кормовые корнеплоды
|
220
|
26,4
|
198
|
|
100
|
100
|
2640
|
100
|
Зеленая масса:
|
|
|
|
111,11
|
100
|
100
|
3996
|
100
|
- многолетние травы
|
160
|
43,2
|
480
|
|
60
|
60
|
2592
|
64,86
|
- однолетние травы
|
130
|
35,1
|
390
|
|
40
|
40
|
1404
|
35,14
|
Далее рассчитаем выход переваримого
протеина на 1 кормовую единицу. Для этого сначала определим структуру площадей
по каждой группе кормов. Исходную структуру возьмем из фактических данных
хозяйства и на ее основе запланируем проектную структуру. Для нахождения выхода
переваримого протеина на 1 кормовую единицу по каждой группе кормов, необходимо
разделить выход переваримого протеина на 1 га на количество кормовых единиц,
получаемых с 1 га с учетом структуры посевных площадей.
Далее определим выход переваримого
протеина на 1 к.е. по всей потребности кормов с учетом ее структуры и при
проектном соотношении площадей. Этот показатель будем рассчитывать с учетом
структуры потребности в кормах крупного рогатого скота по следующим группам
кормов: концентраты, сено, сенаж, силос и зеленые. В результате расчетов
получим 100,2, что полностью соответствует требованиям, значит намеченную нами
структуру посевных площадей по проекту оставляем.
Далее рассчитаем выход продукции с
проектной площади. Для этого структуру площадей по каждому виду корма умножаем
на выход ц.к.е. с 1 га. После этого, находим сумму рассчитанных показателей
отдельно по каждой группе кормов, и на основе этих данных рассчитывается %
каждого вида корма к итогу по соответствующей группе.
Теперь рассчитаем потребность в
кормовой площади на 1000 структурных голов. Результаты расчетов оформим в
таблицу 22.
Таблица 22 - Расчет потребности в
кормовой площади на 1000 структурных голов
Виды кормов
|
Выход кормов с 1 га, ц к. п. е.
|
Крупный рогатый скот
|
Свиньи
|
|
|
га
|
в % к итогу
|
га
|
в % к итогу
|
Зернофураж
|
18
|
592,83
|
33,4
|
888,15
|
89,4
|
Сено
|
30,8
|
157,36
|
8,9
|
-
|
-
|
Сенаж
|
31,1
|
113,92
|
6,4
|
-
|
-
|
Корнеплоды
|
26,4
|
108,68
|
6,1
|
53,97
|
5,4
|
Силос
|
22,4
|
510,39
|
28,7
|
28,5
|
2,9
|
Зеленый корм
|
39,96
|
292,82
|
16,5
|
23,15
|
2,3
|
ИТОГО:
|
168,66
|
1776
|
100
|
993,77
|
100
|
в том числе без зерна
|
150,66
|
1183,17
|
66,6
|
105,62
|
10,6
|
Для этого необходимо знать выход
кормов с 1 га. Этот показатель рассчитаем следующим образом: из таблицы 21
возьмем выход продукции с проектной площади по каждой группе кормов в % ц, а
затем разделим этот показатель на 100.
Затем рассчитаем потребность в
кормовой площади по видам животных и группам кормов. Для этого из таблицы 19
берем потребность в кормах всего со страховым фондом по каждой группе кормов и
виду животных и делим эти показатели на соответствующий выход кормов с 1 га для
данной группы кормов.
Теперь можно проектировать поголовье
и сочетание животноводческих отраслей. Мы рассмотрим 4 варианта сочетания
отраслей. Кормовая площадьбудет равна сумме площади пашни и сенокосов:
750+1076=1826 га. Далее будем планировать поголовье крупного рогатого скота
исходя из имеющейся кормовой площади.
Результаты расчетов оформим в
таблицу 23.
Таблица 23 - Проектирование
поголовья и сочетание отраслей
Виды скота и птицы
|
Варианты сочетания отраслей
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
голов
|
S,га
|
голов
|
S,га
|
голов
|
S,га
|
голов
|
S,га
|
Крупный рогатый скот
|
754
|
1002,1
|
879
|
1168,3
|
1005
|
1335,7
|
1503,2
|
в т. ч. коровы
|
300
|
398,7
|
350
|
465,2
|
400
|
531,6
|
450
|
598,1
|
Свиньи
|
801
|
773,9
|
577
|
557,7
|
456
|
440,3
|
282
|
272,8
|
в т.ч. основные свиноматки
|
48
|
46,4
|
34
|
32,9
|
27
|
26,1
|
16
|
15,5
|
Товарные культуры - озимая пшеница
|
-
|
50
|
-
|
100
|
-
|
50
|
-
|
50
|
ИТОГО
|
-
|
1826
|
-
|
1826
|
-
|
1826
|
-
|
1826
|
Выделено площадей
|
-
|
1826
|
-
|
1826
|
-
|
1826
|
-
|
1826
|
В 1 варианте запланируем количество
коров 300 голов, так как коров в стаде 39,8%, то общее поголовье КРС составит
300/0,398=754 головы. На 1 голову КРС приходится 1,776 га кормовой площади, а
значит для 754 голов КРС необходимо 754*1,776=1002 га кормовой площади. Также
запланируем количество свиней в размере 801 головы. Исходя из структуры стада
(таблица 14) основные свиноматки составляют 6 %, то есть 48 голов. Потребность
в кормовой площади по свиньям составляет 0,994га, следовательно, в первом
варианте кормовая площадь для свиней составит 801*0,994=773,9 га. Для
производства товарной озимой пшеницы запланируем оставшиеся 50 га кормовой
площади.Для остальных вариантов поголовье КРС и свиней планируем аналогичным
образом.
Далее нужно провести экономическую
оценку каждого варианта. Нужно рассчитать такие показатели как уровень
рентабельности и индекс эффективности. Для их расчета сначала нужно определить
ряд промежуточных показателей, а именно стоимость товарной продукции, прибыль,
затраты труда на производство товарной продукции.
Проведем экономическую оценку
сочетания отраслей для 1 варианта. Вначале из годового отчета берем затраты
труда на 1 ц, и себестоимость 1 ц молока и мяса КРС и рассчитаем количество
товарной продукции. Количество товарной продукции по молоку определим следующим
образом: плановый удой на 1 корову умножим на количество коров из таблицы 23 по
соответствующему варианту: 6000кг*300=18000 ц. Затем из этого количества вычтем
молоко, идущее на выпойку телят и поросят. Узнаем поголовье коров и нетелей, от
которого планируем получить приплод: 754*39,8%+754*6%=345 голов. Выход телят на
100 коров и нетелей был запланирован 90%, следовательно, количество приплода
будет равно - 345*0,9=311 голов. На выпойку 1 теленка приходится 3 центнера
молока, а значит, на выпойку всех телят понадобится - 933 центнера молока.
Теперь рассчитаем количество молока, идущего на выпойку поросят - для 1
варианта поголовье основных свиноматок составляет 48 голова. Количество
выбракованных составляет 30%, следовательно, выбракованных будет 14 голов.
Количество выбракованных основных и проверяемых свиноматок 1:2, а значит
количество проверяемых свиноматок=28 голов. На каждую основную свиноматку было
запланировано 12 поросят за опорос, а на каждую проверяемую 10 поросят за
опорос. Таким образом, выход приплода поросят составит
48*12*2+28*10*1=1432головы. Потребность молока на 1 поросенка составляет 0,08
ц. Для всего приплода поросят потребуется 1432*0,08=114,6 ц.
Зная валовое производство молока
теперь можно узнать количество товарного молока - 18000-1432-114,6=16952,4 ц.
Для определения количества мяса КРС,
которое будет реализовано, необходимо умножить выход мяса на 1 голову из
таблицы 18 на плановое поголовье КРС для 1 варианта: 205,5кг*754=1549,47ц. Для
определения количества мяса свиней идущего на реализацию, выход мяса на 1
голову свинины из таблицы 18 умножим на плановое поголовье 1 варианта -
264,3*801=2117,04 ц. полученный прирост мяса КРС и свиней будет реализовываться
в полном объеме.
Себестоимость товарной продукции
определяем как произведение количества товарной продукции на себестоимость 1
центнера соответствующей продукции.
Себестоимость товарной продукции,
увеличенная на 15%, будет составлять выручку от товарной продукции. Прибыль
рассчитаем как разницу между стоимостью и себестоимостью товарной продукции.
Количество товарной продукции, умноженное на затраты труда на 1 ц даст нам
затраты труда всего. Поделив итоговую выручку на итоговую себестоимость,
получим окупаемость затрат. Итоговую выручку разделим на общие затраты труда,
получим производительность труда. Итоговая прибыль, деленная на количество
выделенных площадей, даст показатель эффективности использования земли.
Произведение всех трех вышеперечисленных показателей даст в итоге индекс
эффективности.
Аналогичным образом определяются эти
же показатели и по другим вариантам. Результаты расчетов оформим в таблицу 24.
Таблица 24 - Экономическая оценка
вариантов сочетания отраслей
Виды продукции
|
Затраты труда на 1 ц, чел/час
|
Плановая себестоимость 1 ц., руб
|
1 вариант
|
2 вариант
|
|
|
|
Товарная продукция
|
Прибыль, тыс. Руб.
|
Затраты труда, тыс. чел/час
|
Товарная продукция
|
Прибыль, тыс. Руб.
|
Затраты труда, тыс. чел/час
|
|
|
|
Кол-во, ц.
|
Выручка, тыс, руб.
|
Себестоимость, тыс. руб.
|
|
|
Кол-во, ц.
|
Выручка, тыс, руб.
|
Себестоимость, тыс. руб.
|
|
|
Молоко
|
3,72
|
868,7
|
16952,4
|
16935,53
|
14726,55
|
2208,98
|
63,06
|
19829,7
|
19809,97
|
17226,06
|
2583,91
|
73,77
|
Мясо КРС
|
8,42
|
11908,83
|
1549,47
|
21220,23
|
18452,37
|
2767,86
|
13,05
|
1806,35
|
24738,24
|
21511,52
|
3226,72
|
15,21
|
Мясо свиней
|
1
|
2286,5
|
2117,04
|
5566,7
|
4840,61
|
726,09
|
2,12
|
1525,01
|
4009,98
|
3486,94
|
523,04
|
1,53
|
Пшеница озимая
|
0,89
|
428
|
1000
|
492,2
|
428
|
64,2
|
0,89
|
2000
|
984,4
|
856
|
128,4
|
1,78
|
ИТОГО
|
Х
|
Х
|
Х
|
44214,66
|
38447,53
|
5767,13
|
79,12
|
Х
|
49542,59
|
43080,52
|
6462,07
|
92,29
|
Окупаемость затрат
|
1,15
|
1,15
|
Производительность труда
|
558,83
|
536,81
|
Эффективность использования земли
|
3,16
|
3,54
|
Индекс эффективности
|
2030,79
|
2185,4
|
Молоко
|
3,72
|
868,7
|
22693,4
|
22670,82
|
19713,76
|
2957,06
|
84,42
|
25571,3
|
25545,86
|
22213,79
|
3332,07
|
95,13
|
Мясо КРС
|
8,42
|
11908,83
|
2065,3
|
28284,6
|
24595,31
|
3689,29
|
17,39
|
2324,2
|
31830,28
|
27678,5
|
4151,78
|
19,57
|
Мясо свиней
|
1
|
2286,5
|
1205,2
|
3169,07
|
2755,71
|
413,36
|
1,21
|
745,33
|
1959,83
|
1704,2
|
255,63
|
0,75
|
Овёс
|
0,89
|
428
|
1000
|
492,2
|
428
|
64,2
|
0,89
|
1000
|
492,2
|
428
|
64,2
|
0,89
|
ИТОГО
|
Х
|
Х
|
Х
|
54616,69
|
47492,78
|
7123,91
|
103,91
|
Х
|
59828,17
|
52024,49
|
7803,68
|
116,34
|
Окупаемость затрат
|
1,15
|
1,15
|
Производительность труда
|
525,62
|
514,25
|
Эффективность использования земли
|
3,9
|
4,27
|
Индекс эффективности
|
2357,41
|
2525,2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В результате расчетов станет
очевидно, что наиболее эффективным является 4 вариант сочетания
животноводческих и растениеводческих отраслей. Поэтому дальнейшие расчеты будем
проводить по этому варианту.
Раздел 3. Производственная программа
по лучшему варианту сочетания отраслей
Далее следует распределить общую
потребность в кормах для производства продукции по видам кормов с учетом
структуры кормового рациона. Затем определим страховой фонд для отдельных видов
кормов. Сумма страхового фонда и потребности в кормах будет составлять общую
потребность предприятия в кормах. Результаты расчетов оформим в таблицу 25
Таблица 25 - Потребность в кормах по
группам на год освоения (к. п. ед.)
Виды скота и продук-ции
|
Ед. измер.
|
Всего кормов
|
|
в том числе
|
|
|
|
Зернофураж
|
Молоко
|
грубые
|
сочные
|
зеленые
|
|
|
|
|
|
сено
|
солома
|
сенаж
|
силос
|
корнеплоды
|
|
|
КРС
|
Молоко
|
ц
|
11880
|
2732,4
|
-
|
712,8
|
237,6
|
831,6
|
2732,4
|
1069,2
|
3564
|
|
%
|
100,0
|
23,0
|
-
|
6,0
|
2,0
|
7,0
|
23,0
|
9,0
|
30,0
|
Привес
|
ц
|
18593,6
|
4276,5
|
371,9
|
2975
|
557,8
|
1487,5
|
4090,6
|
557,8
|
4276,5
|
|
%
|
100
|
23
|
2
|
16
|
3
|
8
|
22
|
3
|
23
|
ИТОГО
|
ц
|
30473,6
|
7008,9
|
371,9
|
3687,8
|
795,4
|
2319,1
|
6823
|
1627
|
7840,5
|
|
%
|
100
|
23
|
1,2
|
12,1
|
2,6
|
7,6
|
22,4
|
5,3
|
25,7
|
Страховой фонд
|
ц
|
100
|
8,3
|
-
|
15
|
-
|
12
|
18
|
-
|
-
|
|
%
|
2641,3
|
581,7
|
-
|
553,2
|
-
|
278,3
|
1228,1
|
-
|
-
|
Всего со СФ
|
ц
|
33114,9
|
7590,6
|
371,9
|
4241
|
795,4
|
2597,4
|
8051,1
|
1627
|
7840,5
|
|
Свиньи
|
ц
|
5217,9
|
4174,3
|
260,9
|
-
|
-
|
-
|
156,5
|
365,3
|
260,9
|
|
%
|
100,0
|
80,0
|
5,0
|
-
|
-
|
-
|
3
|
7
|
5
|
Страховой фонд
|
ц
|
393,9
|
333,9
|
-
|
-
|
-
|
-
|
23,5
|
36,5
|
-
|
|
%
|
100
|
8
|
-
|
-
|
-
|
-
|
15
|
10
|
-
|
Всего со СФ
|
ц
|
5611,8
|
4508,2
|
260,9
|
-
|
-
|
-
|
180
|
401,8
|
260,9
|
ИТОГО
|
ц
|
38726,7
|
12098,8
|
632,8
|
4241
|
795,4
|
2597,4
|
8231,1
|
2028,8
|
8101,4
|
Далее будем планировать поступление
кормов. Сначала рассчитаем поступления кормов за счет естественных угодий и
других источников (кроме посевов на пашне).
У нас имеется 400 га улучшенных
сенокосов, с которых мы будем получать сено. Урожайность составляет 23 ц/га,
следовательно, валовое производство сена с естественных сенокосов составит 9220
ц. 1 центнер сена содержит0,46 ц.к.е., значит, улучшенные сенокосы на сено
обеспечат нам 4241 ц.к.е. Результаты расчетов оформим в таблицу 26.
Таблица 26 - Расчет поступления
кормов за счет естественных угодий и других источников (кроме посевов на пашне)
Источники
|
Вид корма
|
Занимаемая площадь, га
|
Выход с 1 га., ц
|
Валовое производство, ц
|
Коэфф. перевода в корм. ед.
|
Производство кормов, ц.к.е.
|
Сенокосы: улучшенные
|
сено
|
400
|
23
|
9220
|
0,46
|
4241
|
Далее необходимо рассчитать посевные
площади под кормовые культуры.
Расчет будем проводить следующим
образом. Потребность по каждому виду корма берем из таблицы 25, затем вычитаем
из нее поступление кормов из других источников, полученный результат - это тот
объем кормов определенного вида, который необходимо получить с пашни. Для
зеленых этот объем необходимо распределить между многолетними и однолетними
травами, а для зернофуража между озимой, яровой пшеницей и яровым овсом, в
соответствии со структурой выхода продукции с проектной площади по группе из таблицы
21. Затем делим этот объем на соответствующий коэффициент перевода в кормовые
единицы и получаем объем каждого вида корма в натуре. Разделив полученные
данные на соответствующую чистую урожайность определим площадь посева.
Таблица 27 - Расчет посевных
площадей под кормовые культуры
Виды кормов
|
Требуется кормов ц.к.е.
|
Поступит кормов
|
Урожайность, ц/га
|
Площадь посева, га
|
|
|
из других источников
|
за счет пашни
|
|
|
|
|
|
ц.к.е
|
коэф. Перевода в к.ед.
|
в натуре, ц
|
|
|
1. Сено
|
4241
|
Х
|
4142
|
|
2144,15
|
Х
|
31,6
|
- многолетних трав
|
Х
|
-
|
1019,5
|
0,46
|
468,97
|
23
|
20,4
|
- улучшенных сенокосов
|
Х
|
4241
|
3221,5
|
0,52
|
1675,18
|
150
|
11,2
|
2. Сенаж
|
2597,4
|
Х
|
2597,4
|
|
817,16
|
Х
|
7,2
|
- многолетних трав
|
Х
|
-
|
1318,2
|
0,29
|
382,23
|
88
|
4,3
|
- улучшенных сенокосов
|
Х
|
-
|
1279,2
|
0,34
|
434,93
|
150
|
2,9
|
3. Силос
|
8231,1
|
Х
|
8231,1
|
|
1646,22
|
Х
|
14,7
|
- многолетних трав
|
Х
|
-
|
8231,1
|
0,20
|
1646,22
|
112
|
14,7
|
4.Корнеклубнеплоды
|
2028
|
Х
|
2028,8
|
|
243,46
|
Х
|
1,1
|
-корнеплоды
|
Х
|
-
|
2028,8
|
0,12
|
243,46
|
220
|
1,1
|
5. Зеленый корм:
|
8101,4
|
Х
|
8101,4
|
|
|
Х
|
14,8
|
- многолетних
|
Х
|
-
|
5254,6
|
0,27
|
1418,74
|
160
|
8,9
|
- однолетних
|
Х
|
-
|
2846,8
|
0,27
|
768,64
|
130
|
5,9
|
6. Зернофураж
|
12098,8
|
Х
|
12098,8
|
|
14199,61
|
Х
|
675,2
|
- пшеница озимая
|
Х
|
-
|
1749,5
|
1,27
|
2221,87
|
22
|
101
|
- пшеница яровая
|
Х
|
-
|
7402
|
1,27
|
9030,44
|
22
|
410,5
|
- овес яровой
|
Х
|
-
|
2947,3
|
1
|
2947,3
|
18
|
163,7
|
7. Солома кормовая
|
795,4
|
Х
|
-
|
-
|
11804,06
|
Х
|
Х
|
Мы рассчитали площади посева для
обеспечения нужного объема кормов. Теперь необходимо соотнести полученные
результаты с имеющимся размером пашни и сделать необходимые корректировки.
Расчеты приведем в таблице 28.
Таблица 28 - Состав и структура
посевных площадей
Культуры
|
Площадь посева, га
|
Структура посевных площадей, % к итогу
|
|
исход-ная
|
по предвар. расчету
|
корректи-ровка (увелич-ение +, уменьше-ние -)
|
на перспективу
|
исход-ная
|
на перспективу
|
Пшеница озимая
|
100
|
101
|
|
101
|
5,5
|
5,5
|
Пшеница яровая
|
650
|
410,5
|
|
410,5
|
35,6
|
22,5
|
Овес яровой
|
|
163,7
|
+351
|
514,7
|
|
28,2
|
Сено в т. ч.
|
|
|
|
|
|
|
- многолетних трав
|
114,1
|
400
|
+351
|
751
|
6,2
|
41,1
|
- культурных сенокосов
|
|
11,2
|
|
11,2
|
|
0,6
|
Сенаж в т. ч.
|
|
|
|
|
|
|
- многолетних трав
|
|
4,3
|
|
4,3
|
|
0,2
|
- культурных сенокосов
|
|
2,9
|
|
2,9
|
|
0,2
|
Корнеклубнеплоды - корнеплоды
|
|
1,1
|
|
1,1
|
|
0,1
|
Зеленый корм в т. ч.
|
|
|
|
|
|
|
- многолетних трав
|
961,9
|
8,9
|
|
8,9
|
52,7
|
0,5
|
- однолетних трав
|
|
5,9
|
|
5,9
|
|
0,3
|
Силос многолетних трав
|
|
14,7
|
|
14,7
|
|
0,8
|
Всего посевов
|
1826
|
1124,2
|
|
1826
|
100
|
100
|
Пар чистый
|
182
|
182
|
|
|
Х
|
Х
|
Наличие пашни
|
750
|
|
|
|
Х
|
Х
|
Отклонение
|
Х
|
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Избыток +
|
Х
|
701,8
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Недостаток -
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
В результате расчетов мы получили
избыток площади имеющейся пашни. Избыток этой площади мы решили пустить на
следующие цели: 351 га площади мы отправили на товарный овес, 351 га на
товарное сено от многолетних трав. Зерновые культуры в структуре посевных
площадей занимают менее 55%, что говорит о том, что структура действительна.
Далее перейдем к расчету валового
сбора продовольственных и технических культур (таблица 29). Для этого умножим
соответствующую площадь посева культур, взятую из таблицы 28 на перспективу, на
урожайность из таблицы 9.
Таблица 29 - Расчет валового сбора
продовольственных и технических культур
Культуры
|
Площадь, га
|
Урожай-ность, ц/га
|
Валовой сбор, ц
|
Выход побочной продукции, ц
|
|
|
|
в бункер-ноймассе
|
после доработки
|
в т. ч. полноцен-ного зерна
|
|
Всего зерновых
|
1026,2
|
-
|
20517,6
|
18465,8
|
16619,2
|
Пшеница озимая
|
101
|
22
|
2222
|
1999,8
|
1799,8
|
2222
|
Пшеница яровая
|
410,5
|
22
|
9031
|
8127,9
|
7315,1
|
7224,8
|
Овес яровой
|
514,7
|
18
|
9264,6
|
8338,1
|
7504,3
|
7411,7
|
Корнеплоды
|
1,1
|
220
|
242
|
217,8
|
196
|
-
|
Сено многолетних трав
|
751
|
23
|
17273
|
15545,7
|
13991,1
|
-
|
Получим валовой сбор в бункерной
массе, уменьшим его на 10% и получим валовой сбор в массе после доработки.
Убрав еще 10% зерноотходов, получим валовой сбор полноценного зерна. Выход
побочной продукции, то есть соломы составляет 80% от валового сбора зерна в
бункерной массе.
Дальше рассмотрим производство и
использование кормовых культур. Для всех видов кормов, кроме тех, которые
пойдут на продажу весь валовой сбор выделяется для общественного скота. Сено
выделяется в тех размерах, которое необходимо, а оставшаяся часть идет на
продажу. Потребность в соломе яровой пшеницы составляет 410,5 ц.к.ед.,
коэффициент перевода в кормовые единицы для соломы составляет 0,19.
Следовательно, потребность в соломе в натуре составит: 410,5/0,19=2170,36ц.
Расчет представлен в таблице 30.
Таблица 30 - Производство и использование
кормовых культур
Виды кормов и культур
|
Площадь, га
|
Урожайность, ц/га
|
Валовой сбор, ц
|
Продажа, ц
|
Из него выделено для своего скота
|
Зернофураж - всего
|
1026,2
|
|
20517,6
|
|
13099,6
|
- пшеница озимая
|
101
|
22
|
2222
|
1100
|
1122
|
- пшеница яровая
|
410,5
|
22
|
9031
|
|
9031
|
- овес яровой
|
514,7
|
18
|
9264,6
|
6318
|
2946,6
|
Сено - всего
|
|
|
|
|
|
- многолетних трав
|
751
|
23
|
17273
|
8073
|
9200
|
- улучшенных сенокосов
|
11,2
|
150
|
1680
|
|
1680
|
Сенаж - всего
|
|
|
|
|
|
- многолетних трав
|
4,3
|
88
|
378,4
|
|
378,4
|
- улучшенных сенокосов
|
2,9
|
150
|
435
|
|
435
|
Силос - всего
|
14,7
|
|
|
|
1646,4
|
- многолетних трав
|
14,7
|
112
|
1646,4
|
|
1646,4
|
Корнеклубнеплоды всего:
|
1,1
|
|
|
|
242
|
- корнеплоды
|
1,1
|
220
|
242
|
|
242
|
Зеленые - всего
|
|
|
|
|
|
- многолетних
|
8,9
|
160
|
1424
|
|
1424
|
- однолетних
|
5,9
|
130
|
767
|
|
767
|
Солома - всего
|
1026,2
|
|
16612,2
|
|
11804,06
|
- озимой пшеницы
|
101
|
22
|
2222
|
|
2222
|
- яровой пшеницы
|
410,5
|
17
|
6978,5
|
4808,14
|
2170,36
|
- ярового овса
|
514,7
|
14,4
|
7411,7
|
|
7411,7
|
Раздел 4. Основные балансы и
экономическая оценка производства
Далее рассчитаем размеры производства
продукции животноводства. Выход валовой продукции животноводства по каждому ее
виду равен произведению среднегодового поголовья на выход продукции на 1
голову. Расчеты приведены в таблице 31.
Таблица 31 - Расчет производства
продукции животноводства
Виды и группы животных
|
Наименование продукции
|
Среднегодовое поголовье
|
Выход продукции на 1 гол., кг
|
Валовой выход продукции, ц
|
Коровы
|
молоко
|
450
|
6000
|
27000
|
Молодняк крупного рогатого скота
|
привес
|
1131
|
205,5
|
2324,2
|
Свиньи
|
привес
|
282
|
264,3
|
745,3
|
Теперь перейдем к составлению
баланса продукции животноводства (таблица 32).
Таблица 32 - Баланс продукции
животноводства, ц
Наименование продукции
|
Поступит, ц
|
Продажа
|
Расход молока на выпойку
|
|
|
в натуре
|
в зачетной массе
|
телятам
|
поросятам
|
Молоко
|
27000
|
25571,3
|
27075,5
|
1398
|
38,7
|
Продукция выращивания КРС
|
2324,2
|
2324,2
|
2324,2
|
Х
|
Х
|
Прирост свиней
|
745,3
|
745,3
|
745,3
|
Х
|
Х
|
Мы получим 27000 ц молока, нам
необходимо запланировать расход молока на выпойку телят и поросят. На выпойку 1
теленка приходится 3 центнера молока; на выпойку 1 поросенка 0,08 ц,
следовательно, расход молока на выпойку всех телят составит:
1131*0,458*0,9*3=1398 ц молока. На выпойку поросят
голов основных свиноматок*12 поросят
за 1 опорос*2 опороса в год*0,08=30,7 ц. Для поросят от проверяемых маток
понадобится 10*10*1*0,08=8 ц молока. Всего для поросят понадобится 30,7+8=38,7
ц молока. Оставшееся молоко (25571,3 ц.) пойдет на продажу.Продукция
выращивания КРС и прироста свиней так же будет полностью реализовываться.
Далее рассчитаем баланс кормов и
сопоставим его с затратами на их производство. Потребность по каждому виду
корма возьмем из таблицы 25.
Таблица 33 - Баланс кормов и затраты
на их производство
Виды кормов и культуры
|
Требуется ц.к.е.
|
Намечено получить кормов, ц
|
Затраты на производство кормов, руб.
|
|
|
в натуре
|
в корм. ед.
|
на 1 ц в натуре
|
всего
|
на 1 ц корм.ед. (по группам)
|
1.Зернофураж - всего
|
12098,8
|
13099,6
|
15389,3
|
Х
|
3483436,7
|
226,4
|
- озимая пшеница
|
Х
|
1122
|
1424,9
|
774,6
|
869101,2
|
Х
|
- яровая пшеница
|
Х
|
9031
|
11017,8
|
214,8
|
1939858,8
|
Х
|
- яровой овес
|
Х
|
2946,6
|
2946,6
|
288,9
|
674476,7
|
Х
|
2. Сено - всего
|
4241
|
10880
|
5105,6
|
Х
|
933104
|
182,8
|
- многолетних трав
|
Х
|
9200
|
4232
|
100
|
920000
|
Х
|
- улучшенных сенокосов
|
Х
|
1680
|
873,6
|
7,8
|
13104
|
Х
|
3. Сенаж - всего
|
2597,4
|
813,4
|
257,6
|
Х
|
13799
|
53,6
|
-. многолетних трав
|
Х
|
378,4
|
109,7
|
27,5
|
10406
|
Х
|
- улучшенных сенокосов
|
Х
|
435
|
147,9
|
7,8
|
3393
|
Х
|
4. Корнеплоды
|
2028,8
|
242
|
29
|
Х
|
37219,6
|
1283,4
|
- корм. корнеплоды
|
Х
|
242
|
29
|
153
|
37219,6
|
Х
|
5. Силос - всего:
|
8231,1
|
1646,4
|
329,3
|
Х
|
34080,5
|
103,5
|
- многолетние травы
|
Х
|
1646,4
|
329,3
|
20,7
|
34080,5
|
Х
|
6. Солома
|
795,4
|
11804,06
|
3659,2
|
Х
|
460302,3
|
125,8
|
7. Зеленые - всего
|
8101,4
|
2191
|
591,6
|
Х
|
37961,1
|
64,2
|
- многолетних
|
Х
|
1424
|
384,5
|
12,6
|
17942,4
|
Х
|
- однолетних
|
Х
|
767
|
207,1
|
26,1
|
20018,7
|
Х
|
ИТОГО:
|
38093,9
|
40646,46
|
25361,6
|
Х
|
7999903,2
|
2039,7
|
Для оценки общего поступления и
расхода всех видов кормов в хозяйствах составляется баланс продукции
растениеводства, где указываются все источники поступления продукции
растениеводства и все виды расходов (таблица 34).
Таблица 34 - Баланс продукции
растениеводства, ц
Наименование продукции
|
Поступление
|
Расход
|
|
от урожая
|
всего
|
на корм скоту
|
семена со страховым фондом
|
продажа
|
всего
|
Зернофураж - всего
|
|
20517,6
|
13099,6
|
|
|
20917,3
|
- озимая пшеница
|
2222
|
2222
|
60,6
|
1100
|
2282,6
|
- яровая пшеница
|
9031
|
9031
|
9031
|
184,7
|
|
9215,7
|
- яровой овес
|
9264,6
|
9264,6
|
2946,6
|
154,4
|
6318
|
9419
|
Сено - всего
|
|
18953
|
10880
|
|
|
18964,3
|
- многолетних трав
|
17273
|
17273
|
9200
|
11,3
|
8073
|
17284,3
|
- улучшенных сенокосов
|
1680
|
1680
|
1680
|
|
|
1680
|
Сенаж - всего
|
|
813,4
|
813,4
|
|
|
813,4
|
многолетние травы
|
378,4
|
378,4
|
378,4
|
|
|
378,4
|
улучшенные сенокосы
|
435
|
435
|
435
|
|
|
435
|
Зеленая масса
|
|
2191
|
2191
|
|
|
2192
|
- многолетних
|
1424
|
1424
|
1424
|
0,1
|
|
1424,1
|
- однолетних
|
767
|
767
|
767
|
0,9
|
|
767,9
|
Силос
|
|
1646,4
|
1646,4
|
|
|
1646,4
|
- многолетних трав
|
1646,4
|
1646,4
|
1646,4
|
|
|
1646,4
|
Корнеплоды
|
242
|
242
|
242
|
0,1
|
|
242,1
|
Солома
|
|
16612,2
|
11804,06
|
|
|
16612,2
|
- озимой пшеницы
|
2222
|
2222
|
2222
|
|
|
2222
|
- яровой пшеницы
|
6978,5
|
6978,5
|
2170,36
|
|
4808,14
|
6978,5
|
- ярового овса
|
7411,7
|
7411,7
|
7411,7
|
|
|
7411,7
|
В расходной части баланса продукции
растениеводства учитываем семена со страховым фондом. Для того, чтобы
рассчитать этот показатель, необходимо норму высева семян умножить на площадь
посева и полученный результат умножить на 0,15, то есть на страховой фонд.
Далее определим затраты на корма и
подстилку в расчете на 1 ц продукции животноводства. Расчеты проведем в таблице
35.
Таблица 35 - Затраты на корма и
подстилку в расчете на 1 ц продукции животноводства
Виды кормов
|
Себестоимость 1 ц.к.е., руб
|
На производство молока
|
На прирост КРС
|
На прирост свиней
|
|
|
ц.к.е.
|
руб.
|
ц.к.е.
|
руб.
|
ц.к.е.
|
руб.
|
Зернофураж
|
226,4
|
0,25
|
56,6
|
1,84
|
416,6
|
5,6
|
1267,8
|
Сено
|
182,8
|
0,07
|
12,8
|
1,28
|
234
|
|
|
Сенаж
|
53,6
|
0,08
|
4,3
|
0,64
|
34,3
|
|
|
Солома
|
125,8
|
0,02
|
2,5
|
0,24
|
30,2
|
|
|
Корнеплоды
|
1283,4
|
0,1
|
128,3
|
0,24
|
308
|
0,5
|
641,7
|
Силос
|
103,5
|
0,25
|
25,9
|
1,76
|
182,2
|
0,2
|
20,7
|
Зеленые корма
|
64,2
|
0,33
|
21,2
|
1,84
|
118,1
|
0,35
|
22,5
|
Молоко
|
1914,4
|
-
|
-
|
0,16
|
306,3
|
0,35
|
670
|
Затраты на приготовление
|
Х
|
Х
|
37,7
|
Х
|
244,5
|
Х
|
393,4
|
ИТОГО
|
Х
|
1,1
|
289,3
|
8
|
1874,2
|
7
|
3016,1
|
Проведем этот расчет для молока. На
производство 1 ц молока требуется 1,1ц.к.е. Распределим эту потребность по
группам кормов в соответствии со структурой кормового рациона взятой из таблицы
25. Так на долю концентратов приходится 23%, то есть 1,1*0,23=0,25 ц.к.е, и
т.д.
После этого возьмем себестоимость 1
ц.к.е. по группам кормов и умножим ее на соответствующие затраты определенного
вида корма для производства 1 ц молока. Затем сложим эти данные и получим
себестоимость кормов при производстве 1 ц молока - 251,6 добавив 15% на
приготовление определим стоимость кормов с учетом приготовления
251,6*1,15=289,3 руб., из которых 37,7 руб - это затраты на приготовление.
Удельный вес затрат на корма в структуре себестоимости 1 ц молока составляет 40
%.
Следовательно общие затраты на
производство 27000 ц молока составят (27000ц*289,3)/0,4=19527750 рублей. Эти
затраты распределяются следующим образом 10% на приплод и 90% на молоко.
Значит, на молоко приходится19527750*0,9=17574975руб, а на приплод
19527750*0,1=1952775руб.Отсюда себестоимость молока составит:
17574975/27000=650,9 руб. Себестоимость же 1 ц к ед.молока составит
650,9/0,34=1914,4 руб, где 0,34 коэффициент перевода в кормовые единицы по
молоку.
Доля кормов в себестоимости прироста
1 ц КРС и свиней составляет 45%, Следовательно, себестоимость 1 ц прироста
крупного рогатого скота будет равна 1874,2/0,45=4164,9, а для свиней
-3016,1/0,45=6702,4 рубля.
Далее рассчитаем затраты на
производство продукции. Для этого нам необходимо знать количество продукции и
производственную себестоимость. В связи с этим производственные затраты будут
определяться как произведение количества продукции на производственную
себестоимость. Побочной продукцией животноводства является навоз. Его
количество определяется исходя из запланированного поголовья и норматива выхода
навоза на 1 голову. По нормативу на 1 корову приходится 80 ц навоза в год, на 1
голову КРС на откорме - 40центнеров навоза в год, на 1 голову свиней - 10
центнеров. В итоге получим выход навоза = 450*80+1131*40+282*10=84060 ц.
Производственная себестоимость 1 тонны навоза составляет 400,0 руб/ ц.
Перемножив производственную себестоимость на количество продукции получим
производственные затраты, которые в сумме дадут показатель всего
производственных затрат по с/х. производству. Результаты расчетов оформим в
таблице 36.
Таблица 36 - Расчет затрат на
производство продукции
Наименование продукции
|
Количество, ц.
|
Производственная себестоимость 1 ц, руб.
|
Производственные затраты, тыс. руб.
|
Зернофураж - всего
|
20517,6
|
Х
|
5781,8
|
- озимая пшеница
|
2222
|
774,6
|
1721,2
|
- яровая пшеница
|
9031
|
214,8
|
1939,9
|
- яровой овес
|
9264,6
|
228,9
|
2120,7
|
Сено - всего
|
18953
|
Х
|
1740,4
|
- многолетних трав
|
17273
|
100
|
1727,3
|
- улучшенных сенокосов
|
1680
|
7,8
|
13,1
|
Сенаж - всего
|
813,4
|
Х
|
10,7
|
многолетние травы
|
378,4
|
27,5
|
10,4
|
улучшенные сенокосы
|
43,5
|
7,8
|
0,3
|
Зеленая масса
|
2191
|
Х
|
37,9
|
- многолетних
|
1424
|
12,6
|
17,9
|
- однолетних
|
767
|
26,1
|
20
|
Силос
|
1646,4
|
Х
|
34,1
|
- многолетних трав
|
1646,4
|
20,7
|
34,1
|
Корнеплоды
|
242
|
153,8
|
37,2
|
Солома
|
16612,2
|
Х
|
600,3
|
- озимой пшеницы
|
2222
|
81
|
180
|
- яровой пшеницы
|
6978,5
|
29,1
|
203,1
|
- ярового овса
|
7411,7
|
29,3
|
217,2
|
Молоко
|
27000
|
650,9
|
17574,3
|
Прирост КРС
|
2324,2
|
4164,9
|
9680,1
|
Прирост свиней
|
745,3
|
6702,4
|
4995,3
|
Навоз
|
84060
|
400
|
33624
|
Всего по с./х. производству
|
Х
|
Х
|
74116,1
|
Рассчитаем выручку от реализации
продукции, которую мы запланировали реализовать. Всего по с/х. производству
выручка составит 40876 тыс. руб.
Таблица 37 - Расчет выручки от
реализации сельскохозяйственной продукции
Виды продукции
|
По договору (всего)
|
Структура товарной продукции, %
|
|
ц
|
тыс. руб.
|
|
Озимая пшеница
|
1100
|
979,9
|
2,4
|
Овес яровой
|
6318
|
1663,1
|
4,1
|
Сено многолетних трав
|
8073
|
928,4
|
2,2
|
Солома яровой пшеницы
|
4808,14
|
160,9
|
0,4
|
Молоко
|
27075,5
|
20267
|
49,6
|
Прирост КРС
|
2324,2
|
11132,1
|
27,2
|
Прирост свиней
|
745,3
|
5744,6
|
14,1
|
ВСЕГО по с/х. производству
|
Х
|
40876
|
100
|
Далее рассмотрим показатели
рентабельности производства, размер и структуру товарной продукции (таблица
38).
Таблица 38 - Рентабельность
производства, размер и структура товарной продукции
Отрасли и виды продукции
|
Полная себестоимость, тыс. руб.
|
Прибыль, тыс. руб.
|
Рентабельность производства, %
|
· Озимая пшеница
|
864,8
|
115,1
|
13,3
|
· Яровой овес
|
1467,9
|
195,2
|
13,3
|
· Сено многолетних трав
|
819,4
|
13,3
|
· Солома яровой пшеницы
|
142
|
18,9
|
13,3
|
Всего по растениеводству:
|
3294,1
|
438,2
|
13,3
|
Скотоводство - всего, в т.ч
|
27440,1
|
3959
|
14,4
|
· Молоко
|
17711,6
|
2555,4
|
14,4
|
· Прирост КРС
|
9728,5
|
1403,6
|
14,4
|
Прирост свиней
|
5020,3
|
724,3
|
14,4
|
Всего по животноводству
|
32460,4
|
4683,3
|
14,4
|
ИТОГО по с/х. производству
|
35754,5
|
5121,5
|
14,3
|
Из данных таблицы 38 следует, что
производство всех видов продукции прибыльно и рентабельно. Так производство
продукции растениеводства рентабельно на 13,3 %, а животноводства на 14,4%, в
т.ч. скотоводство на 14,4%. Общая прибыль от реализации товарной продукции
составит 5121,5 тыс. рублей, а рентабельность находится на уровне 14,3%.
Теперь перейдем к подведению итогов
и дадим экономическую оценку производственной структуре на перспективу в
сравнении с показателями 2011 года. Результаты всех вычислений оформлены в
таблице 39.
Таблица 39 - Экономическая оценка
производственной структуры
Показатели
|
2013г.
|
Проект
|
Валовая с/х. продукция в сопоставимых ценах 1994 года, тыс. руб.
|
1731452,4
|
3852509,1
|
Товарная с/х. продукция, тыс. руб.
|
12890
|
40876
|
Производство продукции на 100 га сельскохозяйственных угодий,
тыс. руб.
|
|
|
- валовой
|
94822,1
|
210980,8
|
- товарной
|
705,9
|
2238,6
|
Производство на 100 га пашни, ц.
|
|
|
-зерна
|
2250
|
2735,7
|
Производство на 100 га с/х. угодий, ц.
|
|
|
-молока
|
647,3
|
1478,6
|
-живой массы скота
|
39
|
127,3
|
- живой массы свиней
|
-
|
40,8
|
Валовая с/х. продукция на 1 чел./час., руб.
|
23718,5
|
52774,1
|
Прибыль от реализации продукции, руб.
|
-1932
|
5121,5
|
- на 100 га сельскохозяйственных угодий
|
-105,8
|
280,5
|
-на 1 чел/час
|
-26,5
|
722,9
|
Уровень рентабельности,%
|
-12,63
|
14,3
|
Валовая сельскохозяйственная
продукция по перспективному плану должна достигнуть 3852509,1 тыс. руб., что
превышает уровень этого показателя за 2013 год в 2,2 раза. В то же время
вырастет размер товарной с/х продукции и должен составить 40876 тыс. руб. Такая
же тенденция наблюдается и при расчете этих показателей на 100 га с/х. угодий.
Производство валовой продукции на 100 га с/х угодий по проекту составит
210980,8 тыс. руб. Соответственно производство товарной продукции по проекту достигнет
2238,6 тыс. руб., в то время как по итогам 2011 года этот показатель составлял
лишь 705,9тыс. руб.
Вырастет производство продукции и в
натуральном выражении. Так производство зерна на 100 га пашни увеличится с 2250
ц до2735,7ц по сравнению с 2013 годом. Производство молока на 100 га с/х угодий
вырастет с 647,3 ц до 1478,6 ц, что связано с увеличением поголовья животных;
производство мяса также увеличится с 39 ц. до 127,3 ц. В то же время
производство мяса свиней на 100 га с/х угодий составит 40,8 ц.
Значительно улучшатся и конечные
финансовые показатели предприятия. Общая прибыль по предприятию в расчете на
100 га с/х. угодий составит 5121,5тыс. руб. Так же вырастет и уровень
рентабельности с -12,63% в 2013 году до 14,3 %.
Таким образом, расчеты показывают,
что при внедрении выбранного варианта сочетания отраслей, а так же установлении
справедливой цены на производимые виды продукции повышает эффективность
использования всех видов ресурсов, обеспечивается достаточный уровень
доходности, необходимый для нормального функционирования предприятия. Внедрение
перспективного плана развития СПК «Талашкино-Агро» даст толчок для развития,
как самого предприятия, так и всей находящейся в непосредственной близости
инфраструктуры сельской местности. Предприятие перейдет на новый качественный
уровень своего развития, что позволит решать экономические, социальные,
демографические проблемы, не только работников предприятия, но и всех жителей
относящихся к этому административно-территориальному образованию.
Заключение
В процессе написания курсового
проекта мы выяснили, что если предприятие будет использовать в дальнейшем
наилучший вариант с точки зрения экономической эффективности (1131 головы
крупного рогатого скота, из них 450 коров; 282 свиней), оно в будущем намного
улучшит свои экономические показатели, так как текущий план содержит подробную
программу развития всех отраслей хозяйства, отражает достижение определенных
производственных показателей растениеводства и животноводства, а так же
отражает максимальное получение продукции высокого качества при малейших
затратах труда и средств производства объем сельскохозяйственной продукции для
продажи, конкретные пути выполнения запланированных показателей. В плане
предусматриваются производственные затраты, содержится расчет себестоимости
продукции, а также решаются другие вопросы развития предприятия.
Также предприятие сможет поправить
свое финансовое положение, наладить рынки сбыта продукции, повысить свой
престиж и репутацию среди других предприятий.
Все это поможет предприятию СПК
«Талашкино-Агро»» развиваться в будущем в лучшую сторону, повысить свои
экономические показатели и выйти на более высокий уровень производства.
Список использованной литературы
1. Годовые отчеты ООО «РЖК» за 2011, 2012, 2013 годы.
. Данные производственно-финансового плана ООО «РЖК»
. Нормы и рационы кормления сельскохозяйственных животных:
Справочное пособие / А.П.Калашников, Н.И.Клейменов, В.Н.Баканов и др. - М.:
Агропромиздат, 2010.
. Справочник по планированию и экономике сельскохозяйственного
производства: в 2ч. Ч.1. / Сост. Г. В. Кулик, Н. А. Окунь, Ю. М. Пехтерев. -
2-е изд., перераб. И доп. - М.: Россельхозиздат 2008.
. Справочник по планированию и экономике
сельскохозяйственного производства: в 2ч. Ч.2. / Сост. Г. В. Кулик, Н. А. Окунь,
Ю. М. Пехтерев. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Россельхозиздат, 2011.
. Типовые нормативно-технологические карты по производству
основных видов растениеводческой продукции: Коваленко О. А./ ООО «Экономика и
право», 2009г.
. Усатова О.Я. Планирование животноводства: Справочное
пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Агропромиздат, 2006.