План организации лесопромышленного производства с объемом вывозки 125 тыс. м

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГ БОУ ВПО «Сибирский Государственный Технологический университет»

Факультет: Лесоинженерный

Кафедра: Экономики и организации отраслей лесного комплекса

Курсовой проект

ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА С ОБЪЁМОМ ВЫВОЗКИ 125 тыс. м³

Разработал:

Новиков Е.А.

Красноярск 2015

Содержание

1. Характеристика условий работы и описание технологического процесса предприятия

. План производства

.1 Сортиментная программа предприятия

. План организации производства

.1 Режим работы предприятия

.2 Организация лесосечных работ

.3 Организация вывозки леса

.4 Организация работ на нижнем складе

. Организация вспомогательно-обслуживающих производств

.1 Организация подготовки производства

.1.1 Подготовка лесосек

.1.2 Лесотранспортная подготовка

.1.3 Подготовка нижнего склада

.2 Организация содержания и ремонта лесовозных дорог

.3 Организация содержания оборудования на рабочих местах

.4 Организация технического обслуживания и ремонта оборудования

. План по труду

. Планирование потребности и стоимости материально-технических ресурсов

.1 Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии

.3 Расчет потребности и стоимости горюче-смазочных материалов

.4 Расчет платы за древесину, отпускаемую на корню

.5 Расчет амортизационных отчислений

. Планирование затрат по комплексным сметам

. Планирование себестоимости продукции лесозаготовок

.1 Калькуляция себестоимости продукции лесозаготовок

.2 Методика обоснования планово-расчетной себестоимости продукции лесозаготовок

.3 Смета затрат на производство

9. Планирование стоимости продукции

. Планирование результатов и показателей работы предприятия

.1 Планирование прибыли и рентабельности

.2 Основные технико-экономические показатели предприятия

Заключение

Библиографический список

1. Характеристика условий работы и описание технологического процесса предприятия

Для выполнения КП необходимо сформировать производственную структуру предприятия и охарактеризовать производственные подразделения: лесопункты, лесовозные дороги, нижние склады, вспомогательные цехи и участки и т.д.

На рисунке 1.1 представлена схема лесосырьевой базы проектируемого предприятия с годовым объемом производства лесоматериалов круглых - 125 тыс. м³, нанесены лесовозные дороги, нижний склад, поселок.

Рисунок 1.1 - Схема лесосырьевой базы предприятия

Нижний склад примыкает к железной дороге широкой колеи у поселка Лесной. Вывозку леса осуществляет по гравийной лесовозной дороге, среднее расстояние вывозки - 35 км.

Предприятие имеет ряд участков подготовительных и вспомогательных работ. Строительство, ремонт и содержание лесовозных дорог осуществляется собственной дорожной службой (ДСО). Профилактическое техническое обслуживание и текущий ремонт техники производится на местах работы оборудования в пунктах технического обслуживания (ПТО в лесу, на нижнем складе, в гараже). Более сложные капитальные ремонты проводятся в ремонтно-механической мастерской.

План организации производства на год является важнейшим моментом при планировании производства продукции. Лесозаготовительный процесс осуществляется в изменяющихся условиях производства. Рабочие места и машины постоянно перемещаются во времени по территории лесосырьевой базы. При этом меняется расстояние трелевки и вывозки, характер разрабатываемых лесосек и другие условия производства. При перемещении лесозаготовок по территории лесосырьевой базы приходится постоянно строить новые лесовозные дороги и временные усы, своевременно выполнять значительные объемы подготовительных и вспомогательных работ.

Разработка плана организации производства начинается с выбора схемы технологии и организации работ на планируемый период по лесопунктам и цехам лесозаготовительного предприятия, принимаются состав и последовательность операций, формы организации труда, обеспечивающие наиболее производительное использование средств производства в заданных конкретных условиях.

Пример схемы технологического процесса представлен в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Схема технологии и организации производства

Состав и последовательность выполняемых работ	Формы организации труда	Состав машин и механизмов
1. Лесосечные работы
Валка леса	Укрупненные комплексные бригады	МП-5 «УРАЛ-2»
Трелевка леса		ТТ-4
Обрезка сучьев		«Тайга-214»
Погрузка хлыстов на лесовозы		ПЛ-1
2. Транспорт леса
Вывозка хлыстов по автодорогам	Укрупненные экипажи	УРАЛ-375
3. Нижнескладские работы
Разгрузка хлыстов	Комплексные бригады	Кран козловой К-305Н
Раскряжевка		Раскряжевочная установкаЛО-15С
Сортировка		Транспортер ТС-7
Штабелевка		Кран ККС-10
Отгрузка
4. Профилактическое и ремонтное обслуживание техники
Техническое обслуживание оборудования на местах работ	Ремонтно-эксплуатационные бригады	Передвижные ремонтные мастерские, пункты технического обслуживания (ПТО)
Ремонт техники		РММ, Гараж, ПТО
6. Ремонт, содержание, строительство лесовозных дорог
Ремонт - периодически	Дорожно-строительные бригады	Дорожно-строительный отряд, оснащенный специальной техникой
Содержание - постоянно
Строительство -по потребности

На всех этапах разработки плана организации производства определяют коэффициент использования отдельных видов оборудования и производственных мощностей в целом.

Лесопункт моделируемого предприятия имеет полный цикл лесозаготовительного производства. Конечной (готовой) продукцией являются круглые лесоматериалы, уложенные в штабеля на нижнем складе.

2. План производства

Важнейший раздел плана предприятия - производственная программа. В рыночной экономике производственной программой называется совокупность всех продуктов предприятия.

Планирование производственной программы представляет собой процесс систематического принятия решений по всем аспектам разработки и управления продукцией предприятия.

Производственная программа представляет собой систему расчетов по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству промышленной продукции.

Объем произведенной продукции исчисляется как в натуральном, так и в стоимостном выражении.

Ассортимент продукции определяется спецификой предмета труда: на лесозаготовках - это лес на корню.

Основные характеристики, влияющие на формирование производственной программы лесозаготовок - таксационные показатели лесосечного фонда или его участка, отведенного в рубку.

Объем вывозки древесины по пунктам примыкания определяется на основе данных тяготения лесосечного фонда к транспортным путям. В объем готовой продукции лесозаготовок включается древесина, вывезенная на конечные пункты:

склады у железных дорог общего пользования;

склады на верхних рюмах (начальные пути сплава);

склады у пунктов потребления и переработки древесины.

Пункты потребления - это предприятия и склады потребителей и торгующих организаций, собственные пункты переработки, прочие места собственного потребления.

Собственное потребление предусматривает:

сезонное строительство жилых и коммунально-бытовых помещений в лесу со сроком эксплуатации до 2 лет;

ремонт жилых, социально-бытовых и других непромышленных объектов на балансе предприятия;

ремонт сооружений, лесовозных дорог, производственных помещений;

строительство и ремонт разделочных и погрузочных площадок;

отопление социально-бытовых и производственных помещений и пр.

.1 Сортиментная программа предприятия

Готовой продукцией лесозаготовок в КП являются лесоматериалы круглые, технологическое сырье и топливные дрова.

В КП объем лесозаготовок (вывозки древесины) определяется сортиментной программой.

Сортиментный план вывозки древесины составляется с учетом возможности получения сортиментов из лесосечного фонда, отведенного в рубку на планируемый год.

В качестве исходных данных для проектирования используются формула состава насаждений, средний объем хлыста и диаметр. Распределение лесосечного фонда по породам рассчитывается по формуле состава насаждений.

Распределение запаса по классам товарности, категориям крупности, сортиментам осуществляется в соответствии с сортиментными и товарными таблицами Анучина А.П.

Далее определяется объем древесины, предназначенной для собственного потребления.

. Для ремонта производственных зданий и сооружений требуется строительный лес. В расчетах КП принимаем норма потребления - 2% от Q_год.

Потребность в строительном лесе составит: 125,0 ∙ 2% = 2,5 тыс. м³.

. Для отопления производственных помещений требуются топливные дрова. Норма потребления - 4% от Q_год - на производственные нужды; - 2% от Q_год - на социально-бытовые нужды.

Потребность в топливных дровах составит: 125,0 ∙ 6% = 7,5 тыс. м³.

Таким образом, общий расход древесины на собственные нужды составит тыс. м³. Соответственно, объем отгрузки (реализации) продукции - 115 тыс. м³.

3. План организации производства

Цель разработки плана: выявить потребность предприятия в машинах и механизмах для выполнения производственной программы; установить степень удовлетворения этой потребности наличным парком машин; определить основные технико-экономические показатели их использования.

Производственная программа должна быть выполнена при минимально необходимом количестве оборудования, что определяет планирование наибольшей загрузки его по времени и мощности.

План рассчитывают на год по каждому виду основных механизмов, занятых в производственном процессе лесозаготовок: на валке, трелевке, обрезке сучьев, погрузке в лесу, вывозке, разгрузке, раскряжевке-сортировке, штабелевке, погрузке в вагоны.

Расчеты ведут на основе принятого плана организации производства, технологического процесса, производственной программы по операциям, режима работы предприятия, учитывая конкретные условия работы предприятия.

.1 Режим работы предприятия

Основной целью организации производства является правильная расстановка и эффективное использование основных фондов и рабочей силы в течение года с учетом разного бюджета времени работы оборудования и рабочих.

Номинальное время определяется вычитанием выходных и праздничных дней из календарного времени. Номинальное время уменьшается на величину простоев по природно-климатическим причинам и перерывов, обусловленных технологией производства. На лесосечных работах - это перерывы в связи с перебазировкой техники из одной лесосеки в другую. Таким образом, определяется эффективный фонд рабочего времени.

Перерывы по природно-климатическим причинам определяют по данным наблюдений гидрометеослужбы или по агроклиматическим справочникам.

Таблица 3.1 - Баланс рабочего времени на год в квартальном разрезе по фазам производства

Показатели	Год	В том числе по кварталам
		I	II	III	IV
Лесосечные работы
Календарное время	365	90	91	92	92
Выходные дни	52	12	13	14	13
Праздничные дни	10	5	4	-	1
Номинальное время работы	303	73	74	78	78
Перерывы по природно-клим. условиям	21	-	14	-	7
Перерывы, связанные с перебазировкой из лесосеки в лесосеку	18	4	5	4	5
Количество эффективных дней работы	264	69	55	72	66
Удельный вес кварталов в год. объеме, %	100	31	22	22	25
Объем производства, тыс.м3	135	42	29,7	29,7	33,6
Суточный график валки, м3	511,4	608,7	540	412,5	509
Отк-ние квар-х графиков от среднегод, %	-	19	5,6	-19,3	-0,5
Коэффициент сменности	2	2,4	2,1	1,6	2
Вывозка по грунтовым улучшенным дорогам
Номинальное время работы	303	73	74	78	78
Перерывы по природно-клим. условиям	31	3	18	-	10
Количество эффективных дней работы	272	70	56	78	68
Удельный вес кварталов в год.объеме, %	100	31	22	22	25
Объем производства, тыс.м3	135	42	29,7	29,7	33,6
Суточный график вывозки, м3	496,3	600	530,4	380,8	523,5
Отк-ние квар-х графиков от среднегод, %	-17,3	-	-11,6	-36,5	-12,8
Коэффициент сменности	2,5	3	2,6	1,9	2,6
Нижнескладские работы. Раскряжевка-штабелевка
Номинальное время работы	303	73	74	78	78
Перерывы по природно-клим. условиям	10	5	-	-	5
Ост-ка на ремонт эстакад, уборку тер-рий	10	-	5	5	-
Количество эф-ных дней работы в году	283	68	69	73	73
Удельный вес кварталов в год. объеме, %	100	22	25	31	22
Объем производства, тыс.м3	135	42	29,7	29,7	33,6
Суточный график раскряжевки, м3	477	617,6	430,4	406,8	460,3
Отклонение квартальных графиков от среднегодового, %	-	29,5	-9,8	-14,7	-3,5
Коэффициент сменности	1,9	2,5	1,7	1,6	1,8

.2 Организация лесосечных работ

Лесосечные работы представляют собой первую фазу лесозаготовительного производства. Они включают операции: валку деревьев, трелевку деревьев (хлыстов), обрезку сучьев, погрузку хлыстов на верхнем складе.

Организация лесосечных работ включает:

организацию работ во времени и пространстве;

выбор и обоснование системы машин, рационально подобранной по количеству и производительности.

выбор и обоснование форм организации труда.

Для формирования системы машин выбирается «ведущая» машина, как правило, принимается наиболее дорогостоящая и высокопроизводительная машина.

Нормы выработки на каждый механизм принимаются согласно норм технического проектирования.

Количество машино-смен на основных работах определяется делением годового объема работ на плановую сменную производительность (норму выработки) - стр.1 : стр.2.

Коэффициент сменности и число рабочих дней в году принимается согласно режиму работы на соответствующих (фазах) видах работ.

Потребность в машино-днях (М_ДН) определяется делением общей потребности в машино-сменах на коэффициент сменности, установленный для данной операции - стр.3 : стр.5.

Потребность в работающих машинах данной марки (N_р) определяется как частное от деления М_ДН на число дней работы на данной операции (Д_р) - стр.6 : стр.4.

На некоторых операциях для предотвращения внутрисменных простоев по аварийным, внеплановым техническим причинам планируются резервы машин. Списочное количество машин определяют по формуле 4.1.

 , (3.1)

Где N_с - списочное число техники, ед.;

N_р - количество рабочей техники, ед.;

N_рез - количество резервных машин, ед.

К_ТГ - коэффициент технической готовности, принимается для валочных и трелевочных машин - 0,72; сучкорезных машин и челюстных погрузчиков - 0,75;

Коэффициент использования парка машин определяется по формуле:

  (3.2)

Коэффициент использования исправного оборудования:

 (3.3)

Годовая выработка на списочную (рабочую) машину определяется:

(4.4)

Трудозатраты определяются по формуле:

, (3.5)

Где Q_год - годовой объем работ, м³;

Н_{ВЫРчел.-день} - норма выработки на один человеко-день, м³.

Таблица 3.2 - Технико-экономические показатели использования оборудования на лесосечных работах

МП-5 «УРАЛ-2»

ТТ-4

«Тайга-214»

ПЛ-1

1. Годовой объем работ, тыс. м³

125

125

125

125

2. Норма выработки (плановая сменная выработка), м³

64

79

39

174

3. Требуется отработать машино-смен за год

1953

1582

3205

718

4. Число рабочих дней в год

264

264

264

272

5. Коэффициент сменности работы

2

2

2

2

6. Требуется отработать машино-дней

977

791

1603

359

7. Требуется рабочих машин на выход

3,7

3,0

6

1,3

8. Требуется резервных машин

0,9

0,8

1,5

0,3

9. Исправная техника, всего

4,6

3,8

7,5

1,6

10. Коэффициент использования исправного оборудования

0,8

0,8

0,8

0,8

11. Коэффициент технической готовности

0,75

0,75

0,75

0,75

12. Списочное число машин

6

5

10

2

13.Коэффициент использования парка машин

0,76

0,76

0,75

0,8

14. Выработка на 1 списочную машину в год, тыс. м3

20,8

25,0

12,5

62,5

15. Количество человек, работающих на одном механизме и разряд

1 вальщик 6-го разряда

1 машинист 6-го разряда

1 вальщик  6-го разряда

1 машинист 6-го разряда

3.3 Организация вывозки леса

Вывозка древесины с верхних складов на нижний склад для дальнейшей ее обработки осуществляется лесовозным автомобильным транспортом.

Основными особенностями сухопутного транспорта леса являются:

собирательный характер работы, вызванный рассредоточением предметов труда по площади;

периодическое изменение места нахождения погрузочных пунктов;

ограниченный срок действия участков дороги и необходимость строительства новых путей, что ведет к увеличению расстояния вывозки.

К основным показателям, характеризующим работу лесовозной дороги и транспорта на вывозке древесины, относятся:

. Грузооборот дороги, тыс. м³:

, (3.6)

Где q_i - количество древесины, перевозимой за определенный период времени по i-му участку дороги, м³;

В курсовом проекте величина грузооборота дороги соответствует годовому объему производства (Q_выв) - 125 тыс. м³.

. Грузовая работа, м³·км:

, (3.7)

Где l_i - расстояние вывозки по i-му участку лесовозной дороги, км.

В курсовом проекте рассчитывается умножением годового объема вывозки на среднее расстояние вывозки.

 

. Сменная производительность на вывозке леса, м³.

Нормы выработки (плановая сменная выработка) на лесовозный транспорт определяют по формуле (4.8) и соответствующим техническим нормам, таким как грузоподъемность машины, скорость или время пробега 1 км в обоих направлениях.

 , (3.8)

Где П_см^выв - плановая сменная выработка на машино-смену, м³;

Т_см - продолжительность рабочей смены, 420 мин.;

Т_пз - время на подготовительно-заключительные работы и обслуживание рабочего места на смену, 36 мин.;

Т_отл - время на отдых и личные надобности, медицинский осмотр на смену, 14 мин.;

t₀ - время нулевого пробега 1 км в обоих направлениях, 4 мин.;

l₀ - расстояние нулевого пробега, принимается 1 - 3 км;

l_м - расстояние вывозки по магистрали (l_выв - l_ус - l_в), км;

t_м - время пробега 1 км в обоих направлениях по магистрали:

для гравийных лесовозных автомагистралей - 4,2 мин,

для улучшенных грунтовых - 4,8 мин;

для естественных грунтовых - 8,3 мин.

l_в - расстояние вывозки по ветке, принимается 5 - 7 км;

t_в - время пробега 1 км в обоих направлениях по ветке, для грунтовых естественных дорог - 8,3 мин;

l_ус - расстояние вывозки по лесовозному усу, принимается 3-5 км;

t_ус - время пробега 1 км в обоих направлениях по лесовозному усу, для грунтовых естественных дорог 10 мин;

Т - время пребывания автопоезда под погрузкой на верхнем складе и выгрузкой хлыстов на нижнем складе. Установка под погрузку - 3 мин на рейс, погрузка - 1,1 мин на 1 м³ рейсовой нагрузки, выгрузка - 5 мин. на рейс.

Т = 3 + 1,1·19 + 5 = 28,9 мин.

q_р - нагрузка на рейс. Для машины УРАЛ-375 составляет 18 м³.

Нулевой пробег учитывает пробег автомобиля от мест стоянки до нижнего склада и обратно, пробег до заправочного пункта, диспетчерской и др.

Длина магистрали определяется как разница между средним расстоянием вывозки (52 км) и средней длиной ветки и уса (l_м= 35 - 5 - 2 = 28 км).

 м³/смену

4. Сменный пробег автомобилей на вывозке - l_см (км):

 ,(3.9)

Где l_ср^выв - среднее расстояние вывозки, км.

К₀ - коэффициент, учитывающий нулевые пробеги и пробеги на других работах, К₀=1,1.

Сменный пробег автомобилей составляет:

 км

. Общий пробег автомобилей на вывозке - L_общ (км):

 (3.10)

L_общ = (125000 м³ : 18 м³) · 2 · 35 км · 1,1 = 534722 км.

Основные технико-экономические показатели работы лесовозного автотранспорта представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Показатели работы лесовозного автотранспорта

Показатели	Величина показателя
1. Годовой объем работ, тыс. м3	125
2. Нагрузка на рейс, м3	18
3. Среднее расстояние вывозки, км	35
4. Норма выработки, м3	27
5. Требуется отработать машино-смен	4630
6. Коэффициент сменности	2
7. Требуется отработать машино-дней	2315
8. Фонд рабочего времени, дни	272
9. Требуется рабочих машин	8,5
10. Резервные машины	1,4
11. Исправные машины всего	9,9
12. Коэффициент использования исправного оборудования	0,86
13. Коэффициент технической готовности	0,8
14. Списочное число машин	12
15.Коэффициент использования парка машин	0,8
16. Выработка на 1 списочную машину в год, тыс. м3	10,4
17. Выработка на 1 рабочую машину в год, тыс. м3	14,7
18. Сменный пробег, км	116
19. Общий пробег автомобилей за год, км	534722
20. Годовой пробег на рабочую машину, км	62908
21. Годовой пробег на списочную машину, км	44560
22. Грузовая работа, тыс. м3·км	4375
23. Выработка на один человеко-день, м3	27
24. Трудозатраты, чел.-дней	4630
25. Численность водителей на вывозке, чел.	17

.4 Организация работ на нижнем складе

Объем работ на нижнем складе соответствует сортиментному плану - 125 тыс. м³.

На нижнем складе выполняется весь комплекс работ: разгрузка хлыстов с подвижного состава, раскряжевка хлыстов на сортименты, сортировка и штабелевка сортиментов, отгрузка круглого леса потребителям по железной дороге.

Для выгрузки древесины с подвижного состава применяется стационарное оборудование (кабель-краны, разгрузочно-растаскивающие устройства, бревносвалы) и мобильное (козловые, мостовые, башенные краны, погрузчики большой грузоподъемности и т.д.). Производительность стационарного выгрузочного оборудования ограничивается пропускной способностью и количеством обслуживаемых им раскряжевочных устройств. Так, например, бревносвал или РРУ может выгружать древесину только на одну эстакаду, поэтому его производительность ограничена производительностью одной раскряжевочной установки (или электропилы). Под кабельным краном (с учетом создания запаса хлыстов на летний период времени) можно разместить до двух раскряжевочных эстакад.

Операция раскряжевка хлыстов является ведущей и регламентирует работу всей поточной линии на нижнем складе. Сменная производительность раскряжевочной установки рассчитывается с учетом среднего объема хлыста, качественного состава готовой продукции, а также средней длины распиливаемых сортиментов.

Сменная производительность потока определяется по формуле:

 , (3.11)

Где Q₁, Q₂, Q₃ - объемы производства деловой древесины, спецсортиментов и дров, тыс. м³;

П₁,П₂,П₃ - нормы выработки при производстве деловой древесины, спецсортиментов и дров, м³/смену.

Q₁ определяется суммированием объемов производства пиловочника (хвойного и лиственного), шпальника, стройлеса, балансов (хвойных и лиственных), прочей деловой древесины лиственных пород.

Q₂ - объем производства кряжей из лиственных пород и рудстойки.

Q₃ - объем производства технологического сырья и топливных дров.

По нормам технического проектирования установлены: П₁ = 140 м³/смену; П₂ = 77 м³/смену; П₃ = 154 м³/смену.

м³

Количество потоков на нижнем складе определяется по формуле:

 ,(3.12)

Где К_см - коэффициент сменности работ на нижнем складе.

Первоначально принимается равный 2.

Д_р - количество рабочих дней на нижнем складе (согласно таблицы 4.1);

К_тг - коэффициент технической готовности, принимается 0,9.

Округляем количество потоков до 2-х, но для выполнения плана производства необходимо откорректировать режим работы. Согласно формулы 4.12 среднегодовой коэффициент сменности рассчитывается:

 (3.13)

К_см = 125 тыс. м³ : (131· 2 · 282 · 0,9) = 2

Далее определяются показатели использования механизмов на нижнем складе.

Количество механизмов соответствует рассчитанному числу потоков, кроме крана на разгрузке, который принимается из расчета: один кран на 1 поток.

Таблица 3.4 - Расстановка оборудования на нижнем складе и показатели его использования

Виды работ и марка механизма	Количество механизмов	Годовой объем, тыс.м3	Коэффициент сменности	Дни работы	Отработать машино-смен	Количество рабочих на 1 механизм	Трудозатраты, чел.-дни	Выработка на 1 чел.-день		Численность рабочих, чел.
Разгрузка лесовозов К-305	2	125	2	282	564	1 чел. 6 разряда	564	221,6		2
Раскряжевка ЛО-15С	2	125	2	282	954	1 чел. 5 разр.,  1 чел. 4 разр.	1908	65,5		4
Сортировка лесоматериалов на транспортере ТС-7	2	125	2	282	954	1 чел. 4 разр.,  2чел. 3 разр.	2862	43,7		6
Кран ККС-10 на штабелевке	2	125	2	282	954	1 чел. 6 разряда, 3 чел. 3 разряда	3816	32,8	4
ККС-10 на погрузке готовой продукции в вагоны		125	2	250	500		2000	62,5	4

4. Организация вспомогательно-обслуживающих производств

.1 Организация подготовки производства

Подготовка лесозаготовительного производства имеет целью создание необходимых условий для последующего развертывания основного производства. Значение рациональной организации подготовки производства на лесозаготовках велико, т.к. производственный процесс протекает в тесном взаимодействии с природной средой на значительно рассредоточенных площадях в незащищенных от внешней среды условиях.

Затраты на подготовку производства включаются в себестоимость продукции, выпускаемой в основном производстве. Поэтому объемы подготовительных работ должны быть обоснованы расчетами.

Подготовительные работы включают:

1. Лесохозяйственную подготовку (подготовку лесосек).

2. Лесотранспортную подготовку.

3. Подготовку нижнего склада.

.1.1 Подготовка лесосек

1.  Получение лесного фонда и прорубка границ.

2.      Расчет среднего объема хлыста, запаса на один гектар (средних таксационных показателей лесфонда).

.        Оформление лесорубочного билета.

.        Строительство погрузочных площадок, магистральных волоков, мест хранения техники и ГСМ (где возможно постройка гаражей траншейного типа).

Трудовые затраты на подготовку лесосеки рассчитываются по нормам технического проектирования, через норматив трудозатрат.

, (4.1)

Где Н_ТЗ - норматив трудозатрат, 21 чел.-дней на 1000 м³.

 чел.-дней

Численность рабочих рассчитывается:

,(4.2)

где Д_р - количество рабочих дней на подготовке лесосек.

Все работы на подготовке лесосек проводятся в безморозный период

Формируется 2 звена по 5 человек.

4.1.2 Лесотранспортная подготовка

В состав работ по подготовке лесовозных дорог входят строительство сезонных дорог, удлинение действующих и строительство усов, веток.

Строительство лесовозных усов и веток производится специализированными бригадами, входящими в состав дорожно-строительного отряда.

Протяженность лесовозных усов определяется по формуле:

, (4.3)

где d - расстояние между усами, км;

q_га - ликвидный запас древесины на 1 га, м³ (согласно задания на курсовое проектирование).

Расстояние между усами принимается как двойное расстояние трелевки (в километрах): при среднем расстоянии трелевки 200 м d = 0,6 км .

км

Протяженность веток определяется по формуле:

,(4.4)

где  l_в - протяженность веток, км;

h - коэффициент развития веток, принимается равным 1,1;

d_в - расстояние между ветками, принимается равным 4 км.

км

Принимаем 1 бригаду.

.1.3 Подготовка нижнего склада

Подготовительные работы по нижнему складу сводятся к строительству и ремонту эстакад, сортировочных площадок, подъездных путей, подштабельных мест, навесов и будок для оборудования и пр. Средняя расчетная норма трудозатрат на эти работы составляет 7,5 чел.-дней на 1000 м³.

Трудозатраты на подготовке нижнего склада составят:

.

Принимаем 1 бригаду.

.2 Организация содержания и ремонта лесовозных дорог

Цель проведения работ - обеспечение бесперебойной круглогодичной и безопасной вывозки леса с установленными скоростями и нагрузками, уменьшение износа тягового и подвижного состава, предохранение дорог и дорожных сооружений от преждевременного износа и разрушения.

Весь комплекс дорожных работ можно разбить на две группы: первая - содержание и текущий ремонт, вторая - капитальный ремонт. Содержание дорог и сооружений заключается в профилактическом уходе и направлено на предупреждение и выявление неисправностей, а текущий ремонт - на их устранение. Капитальный ремонт лесовозных дорог выполняется с целью восстановления изношенной дорожной одежды и улучшения всех дорожных сооружений один раз в несколько лет (в зависимости от состояния дороги).

Состав работ меняется в зависимости от времени года:

зимой - расчистка снега, борьба с гололедом;

весной, осенью - борьба с распутицей, приведение дорожного полотна в эксплуатационное состояние;

летом - очистка водоотводов, уборка кустарника с проезжей части и дорожной насыпи, ремонт дорожного полотна и мостов.

Количество рабочих дней принято - 272.

Для расчета трудозатрат на содержании и ремонте лесовозных дорог используется приведенная длина дорог:

, (4.5)

Где К_р - коэффициент разветвления дорог, принят равный 3.

К₁, К₂, К₃ - коэффициенты, учитывающие категорию дорог (трудоемкость проведения работ). К₁=1,0; К₂=0,75; К₃=0,5.

l_м , l_в , l_ус - длина магистрали, ветки, уса, км (протяженность дорог см. раздел 4.3, формула 4.8).

Принимаем 1 бригада.

.3 Организация содержания оборудования на рабочих местах

Цель проведения работ - обеспечить нормальный ход основного производственного процесса и поддерживать работоспособность основных средств на протяжении всего производственного цикла с наименьшими затратами.

Таблица 4.1 - Планирование трудозатрат на содержание оборудования

Состав бригады и квалификация рабочих	Кол-во чел. в брига-де	Количество человек всего	Оснащение техникой	Количество механизмов в бригаде	Количество механизмов всего	Отработать машино-смен
1. Подготовка лесосек (2 бригады) Др = 272
Вальщик (VI разряда)	1	2	б/п МП-5 «Урал-2»	1	2
Тракторист (VI разряда)	1	2	ТТ-4	1	2	544
Бульдозерист (V разряда)	1	2	Т-130	1	2	544
Разнорабочие (III разряда)	2-2	4	-	-	-	-
Итого:		10	-	-	-	-
2. Строительство временных лесовозных дорог (1 бригада) Др = 272
Вальщик (VI разряда)	1	1	б/п МП-5 «Урал-2»	1	1	272
Тракторист (VI разряда)	1	1	ТТ-4	1	1	272
Бульдозерист (V разряда)	1	1	Т-130	1	1	272
Водитель (VI разряда)	1	1	Зил-130	1	1	272
Разнорабочие (III разряда)	3	3	-	-	-	-
Итого:	7	7	-	-	-	-
1. Подготовка нижнего склада (1 бригада) Др = 272
Водитель (VI разряда)	1	1	Зил-130	1	1	272
Бульдозерист (V разряда)	1	1	Т-130	1	1	272
Плотник (IV разряда)	1	1	-	-	-	-
Разнорабочие (III разряда)	1	1	-	-	-	-
Итого:	4	4	-	-	-	-
2. Ремонт и содержание лесовозных дорог (1 бригада) Др = 272
Водитель (VI разряда)	2	2	Зил-130	2	2	544
Бульдозерист (V разряда)	2	2	Т-130	2	2	544
Водитель грейдера (VI разряда)	2	2	авто-грейдер	2	2	544
Разнорабочие (III разряда)	2	2	-	-	-	-
Итого:	8	8	-	-	-	-

Общехозяйственное обслуживание производства

Энергообслуживание:

,

.

Ремонт и содержание производственных помещений и сооружений:

.

Общехозяйственные работы:

Перевозка рабочих к местам работы и обратно:

4.4 Организация технического обслуживания и ремонта оборудования

Таблица 4.2 - Расчет трудозатрат на проведение ТО и ТР оборудования

Механизмы	Плановая наработка, маш.- смены, км пробега	Норматив трудоемкости, чел.-дней на 1 маш.-смену	Трудозатраты, чел.-дни	В том числе
				РММ	ПТО л/с	ПТО н/с	ПТО гаража
Лесозаготовки
МП-5 УРАЛ-375	1953	-	-	-	-	-	-
ТТ-4	1582	0,48	759	380	379	-	-
Тайга-214	3205	-	-	-	-	-	-
ПЛ-1	718	0,62	445	223	222	-	-
УРАЛ-375	534722	2,0/1000км	1069	534	-	-	535
К-305Н	564	0,19	107	-	-	107	-
ЛО-15С	954	0,57	544	-	-	544	-
ТС-7	954	0,14	134	-	-	134	-
ККС-10	954	0,19	181	-	-	181	-
ККС-10	500	0,19	95	-	-	95	-
Вспомогательно - обслуживающие производства
Подготовка лесосек:
ТТ-4 Т-130	544 544	0,48 0,48	261 261	130 130	131 131	- -	- -
Строительство лесовозных дорог:
ТТ-4 Т-130 ЗиЛ-130	272 272 38080	0,48 0,48 1,2/1000км	131 131 46	65 65 23	66 66 -	- - -	- - 23
Подготовка нижнего склада:
Т-130 ЗиЛ-130	272 38080	0,48 1,2/1000км	131 46	65 23	- -	66 -	- 23
Содержание и ремонт дорог:
Т-130 ЗиЛ-130 Автогрейдер	544 76160 544	0,48 1,2/1000км 0,45	261 91 245	130 45 122	131 - 123	- - -	- 46 -
Перевозка рабочих	1088	0,45	490	245	-	-	245
Итого:	-	-	5428	2180	1249	1127	872

5. План по труду и заработной плате

План по труду представляет собой свод трудозатрат по всем видам основных и вспомогательных работ для расчета общей численности рабочих предприятия, а также планирования фонда оплаты труда.

Кадры считаются самым важным элементом производственного процесса. Персонал основного вида деятельности включает следующие категории работающих: рабочие, руководители, специалисты, служащие.

В основе организации оплаты труда лежат три основные элемента:

нормирование труда;

тарифная система;

формы и системы заработной платы.

Нормирование труда позволяет установить необходимые и достаточные затраты рабочего времени на выполнение определенного объема продукции в условиях рациональной организации производства.

В КП-Р через нормы выработки и нормативы трудоемкости рассчитаны трудозатраты по всем видам основных и вспомогательных работ.

Расчет расходов на оплату труда осуществляется в разрезе групп: рабочие производственные; вспомогательно-обслуживающие; цеховой, общезаводской персонал, управленческий персонал.

Разряд работы устанавливается по тарифно-квалификационному справочнику; тарифные ставки по видам работ, штатное расписание управленческого персонала и оклады по должностям, действующая система премирования, доплат, районное регулирование - по практическим материалам предприятий лесного профиля.

Расчет расходов на оплату труда производится с применением коэффициента перехода от тарифного фонда к общей сумме. Методика его расчета следующая (можно провести расчет по любой операции).

Объем работ делится на норму выработки на человеко-день, полученные трудозатраты умножаются на среднюю тарифную ставку. На этот тарифный фонд начисляют премии, доплаты. На сумму тарифного фонда, премий, доплат рассчитывают районное регулирование (районный коэффициент, северные надбавки), получают основную зарплату. К ней прибавляют дополнительную и выслугу лет. Общую сумму расходов делят на тарифный фонд, получая коэффициент перехода, который используется в последующих расчетах в курсовой работе. Коэффициент меняется по группам: производственные и вспомогательно - обслуживающие рабочие.

Таблица 5.1 - План по труду и заработной плате

Виды работ	Трудозатраты, чел.-дни	Кол-во рабочих,  чел.	Средняя дневная тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд,  тыс. руб.	Расходы на оплату труда,  тыс. руб.
ОСНОВНЫЕ РАБОТЫ
1. Комплекс лесосечных работ:  Валка МП-5 «УРАЛ-2»	1953	6	994,9	1943,0	3108,9
Трелевка ТТ-4	1582	5	994,9	1573,9	2518,3
Обрезка сучьев «Тайга-214»	3205	10	994,9	3188,7	5101,8
Погрузка ПЛ-1	718	2	994,9	714,3	1142,9
2. Вывозка леса УРАЛ-375	4630	17	810,3	3751,7	6002,7	564	2	994,9	561,1	897,8
Раскряжевка ЛО-15С	954	4	725,8	692,4	1107,9
Сортировка ТС-7	954	6	628,2	599,3	958,9
Штабелевка ККС-10	954	4	700,8	668,6	1069,7
4. Отгрузка готовой продукции	500	4	700,8	350,4	560,6
ИТОГО по основным работам		60			22469,5
ВСПОМОГАТЕЛЬНО - ОБСЛУЖИВАЮЩИЕ РАБОТЫ
5. Подготовка лесосек	2625	10	766,1	2011,0	3217,6
6.Строительство лесовозных дорог	2020	7	685,5	1384,7	2215,5
7. Подготовка нижнего склада	938	4	613,2	575,2	920,3
8. Ремонт и содержание дорог	2227	8	658,0	1465,4	2344,6
9.Содержание техники на рабочих местах	6110	25	471,9	2662,5	4259,9
10. Ремонт техники, в т.ч.: - РММ	2180	8	623,4	1359,0	2174,4
- ПТО л/с	1249	5	705,4	881,0	1409,7
- ПТО гараж	1127	4	541,7	640,1	1024,2
- ПТО н/с	872	3	568,0	472,4	755,8
11. Перевозка рабочих	1088	4	578,5	629,4	1007,1
12. Энергообслуживание	938	4	658,7	617,9	988,6
13. Ремонт производственных объектов	500	2	525,2	262,6	420,2
14. Общее обслуживание	4375	16	482,1	2109,2	3374,7
ИТОГО по вспомогательным работам:		93			24112,6
ВСЕГО ПО РАБОЧИМ:		153			46582,1

 (5.1)

Где Ч_i - численность рабочих i-того разряда, чел.;

ТС_i - тарифная ставка, соответствующая i-тому разряду, руб.

п - число разрядов рабочих, применяемых на данной операции.

 (5.2)

Где ТЗ_i - затраты рабочего времени (трудозатраты), оплачиваемые по i-тому разряду, чел.-дни.

Для служащих, под которыми подразумеваются руководители, специалисты и прочие служащие применяют штатно-окладную систему. Штатное расписание представляет собой перечень должностей, имеющихся на конкретном предприятии, численность работников по каждой должности и размеры месячных окладов.

Численность административно-управленческого персонала (АУП) составляет 49 человека, в т.ч. 27 - цеховой персонал, 22 - общехозяйственный.

Годовой заработок АУП (гр.4) определяется умножением численности работников (гр.2) на сумму оклада (гр. 3) и 12 месяцев.

Выплаты по районному регулированию и сумма за выслугу лет рассчитываются через установленные проценты отчислений от годового заработка (гр.4).

Фонд оплаты труда АУП - это сумма годового заработка, районных выплат и выслуги лет (гр.4 + гр.5 + гр.6).

Таблица 5.2 - Штатное расписание и ФОТ управленческого персонала предприятия

Должность		Количество чел.		Оклад руб.		Фонд оплаты , тыс. руб.
1. Цеховой персонал
1.1 Лесопункт (верхний склад)
Начальник ЛЗП		1		32000		384
Технорук		1		31000		372
Механик		1		28000		336
Мастер ЛЗП		4		25000		1200
Мастер по строительству лесных усов		1		22000		264
Мастер по подготовке лесосек		2		22000		528
Итого по лесопункту						3084
1.2 Нижний склад
Начальник нижнего склада		1		29000		348
Технорук		1		26000		312
Мастер на разделке		1		22000		264
Мастер на отгрузке ГП		1		21000		252
Мастер по качеству		1		21000		252
Механик		1		18000		216
Кладовщик		1		11000		132
Итого по нижнему складу						1776
1.3 Управление дорогой
Начальник дороги		1		28000		336
Инженер		1		26000		312
Мастер по ремонту и содержанию дорог		1		20000		240
Зав. гаражом		1		13000		156
Сменный механик		1		11000		132
Диспетчер		2		10000		240
Итого по управлению дорогой						1416
Итого по лесозаготовкам						6276
1.4 РММ
Начальник РММ		1		25000		300
Старший механик		1		21000		252
Сменный механик		1		13000		156
Итого по РММ						708
Итого цех-й персонал		27		-		6984
2. Общехозяйственный персонал
Директор		1		35000		420
Главный инженер		1		32000		384
Итого						804
	2.1 Производственно-технический отдел
	Старший инженер		1		25000		300
	Инженер		1		20000		240
	Инженер по ТБ		1		18000		216
	Итого по производственно-техническому отделу						756
	2.2 Отдел главного механика
	Главный механик		1		22000		264
	Главный энергетик		1		22000		264
	Инженер-механик		1		20000		240
	Итого по отделу главного механика						768
	2.3 Планово - экономический отдел
	Главный экономист		1		23000		276
	Инженер-экономист		1		22000		264
	Статистик		1		20000		240
	Итого по планово - экономическому отделу						780
	2.4 Бухгалтерия
	Главный бухгалтер		1		23000		276
	Бухгалтер по зарплате		1		20000		240
	Экономист-финансист		1		20000		240
	Итого по бухгалтерии						756
	2.5 Маркетинговый отдел
	Коммерческий директор		1		35000		420
	Инженер по снабжению		1		20000		240
	Специалист по сбыту		1		16000		192
	Заведующий центральным материальным складом		1		15000		180
	Итого по маркетинговому отделу						1032
	2.6 Отдел кадров
	Начальник отдела		1		22000		264
	Инспектор по кадрам		1		15000		180
	Делопроизводитель		1		12000		144
	Заведующий хозяйством		1		10000		120
	Итого по отделу кадров						708
	Итого общехозяйственный персонал				5604
	ВСЕГО АУП		49				12588

6. планирование потребности и стоимости материально-технических ресурсов

Процесс материально-технического обеспечения (МТО) производства направлен на своевременную поставку на склады предприятия или сразу на рабочее места требуемых в соответствии с бизнес планом материально-технических ресурсов (МТР).

Задачей закупочных отделов (отделов снабжения) предприятия является доскональное изучение конъюнктуры рынка, определение сроков и способов получения продукции, определение количества материалов, а также осуществление контроля за сохранностью запасов, своевременным отпуском их в производство и экономичным расходованием.

Расчет производится по следующим группам: ремонтные и эксплуатационные материалы (тросы, топоры, шины и т.д.), дереворежущие инструменты и материалы для их подготовки (пилы, пильные цепи, абразивные круги, бруски и оселки и т.д.), топливо и смазочные материалы для транспорта, механизмов и прочего оборудования, спецодежда, электроэнергия, древесина, расходуемая на собственные нужды предприятия для ремонта производственных зданий и сооружений и др.

Потребность в тросах, канатах, пильных цепях, ГСМ и других материалах определяется умножением соответствующих норм расхода на объем работ, который может быть выражен в кубометрах, километрах пробега, машино-сменах.

Стоимость покупных МТР определяется:

 (6.1)

Где П_МРi - потребность в i-том виде материальных ресурсов, ед.

Ц_i - цена за единицу i-того вида материала, руб.

Уровень цен, тарифов, а также транспортно-заготовительные расходы, таможенные пошлины выявляются из прайс-листов, рекламных материалов и других источников. Цена единицы МТР включает:

цену приобретения (без НДС),

наценки, комиссионные вознаграждения, уплачиваемые снабженческим и внешнеторговым организациям;

стоимость услуг товарных бирж, включая брокерские услуги; таможенные пошлины;

плату за транспортировку, хранение и доставку, осуществляемые сторонними организациями;

Таблица 6.1 - Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

Наименование вспомогательных материалов	Норма расхода на 1000 м3 работ	Потребность в натуральных единицах	Цена за единицу, руб.	Стоимость материалов, тыс. руб. (гр.3 · гр.4)
Лесосечные работы
Бензопила МП-5 «УРАЛ-2» - валка
Бензопила, шт	0,03	3,75	18700	70,1
Пильные цепи, шт.	1,4	175	500	87,5
Абразивные круги	0,7	87,5	50	4,4
ТТ -4 - трелёвка
Канат лебедки d=22,5 мм, п.м.	48,7	6087,5	120	730,5
Бензопила «Тайга-214» - обрезка сучьев
Бензопила, шт	0,03	3,75	12300	46,1
Пильные цепи, шт.	1,4	175	500	87,5
Абразивные круги	0,7	87,5	50	4,4
ИТОГО по лесосеке	-	-	-	1030,5
Вывозка леса - УРАЛ-375
Канат стальной:- d=19,5мм, п.м.	1,1	336	185	62,2
- d=15 мм, п.м.	1,6	793	150	119,0
- d=9,9 мм, п.м.	1,3	397	80	31,8
Шины автомобильные, шт. (гр.3 = Общий пробег (табл. 4.3) ∙ 10 шт.: 55000 км)	10 шт. на 55000 км	97	10000	970
ИТОГО по вывозке	-	-	-	1017
Нижнескладские работы
ЛО-15С - раскряжевка
Дисковые пилы, шт.	0,4	50	4000	200,0
Абразивные круги, шт.	0,5	62,5	200	12,5
Оселки, бруски, шт.	0,12	15	60	0,9
Кран К-305Н - разгрузка хлыстов
Канат стальной:- d=22, мм, п.м.	6,6	825	120	99,0
- d=15 мм, п.м.	5,0	625	70	43,8
- d=25,5 мм, п.м.	5,4	675	140	94,5
ТС-7 - сортировка сортиментов
Канат стальной d=21,0 мм, п.м.	16,5	2062,5	70	144,4
ККС-10 - штабелевка лесоматериалов
Канат стальной: - d=15 мм, п.м.	2,6	325	70	22,8
- d=8,3 мм, п.м.	2,2	275	50	13,8
- d=18,5 мм, п.м.	2,4	300	85	25,5
ИТОГО по нижнему складу				657,2
Погрузка готовой продукции - ККС-10 (115 тыс. м3)
Канат стальной: - d=15 мм, п.м.	2,6	299	70	20,9
- d=8,3 мм, п.м.	2,2	253	50	12,7
- d=18,5 мм, п.м.	2,4	276	85	23,5
ИТОГО на погрузке ГП				57,1
Подготовка лесосек
Бензопилы, шт.	0,08	10	10500	105,0
Пильные цепи, шт.	0,42	52,5	500	26,3
Канат стальной (для ТТ-4): - d=22,5 мм, п.м.	5,3	662,5	120	79,5
- d=15 мм, п.м.	3,8	475	70	33,3
ИТОГО на подготовке лесосек	-	-	-
Временные домики, шт.	1 на звено	2	50000	25,0
Подготовка НИЖНЕГО СКЛАДА
Временные домики, шт.	1 на звено	1	50000	12,5
Строительство лесовозных дорог
Бензопилы, шт.	0,08	10	10500	105
Пильные цепи, шт.	0,42	52,5	500	26,3
ИТОГО на строит-ве дорог	-	-	-	131,3
Временные домики, шт.	1 на звено	1	50000	12,5
РЕМОНТ И СОДЕРЖАНИЕ ЛЕСОВОЗНЫХ ДОРОГ
Временные домики, шт.	1 на звено	1	50000	12,5
Прочие материалы
Спецодежда для рабочих: - на лесозаготовках (от валки деревьев до штабелевки лесоматериалов)	1	56	5000	140
- на отгрузке ГП	1	4	5000	10
- на подготовке лесосек	1	10	5000	25
- на строительстве дорог	1	7	5000	17,5
- на подготовке нижнего склада	1	4	5000	10,0
- на ремонте и содержании лесовозных дорог	1	8	5000	20,0
- РММ	1	8	5000	20,0
- ПТО лесосеки	1	5	5000	12,5
- ПТО нижнего склада	1	4	5000	10,0
- ПТО гаража	1	3	5000	7,5
- на содержании механизмов на рабочих местах	1	25	5000	62,5
ДСМ: - стр-во лесовозных дорог				3352,5
- ремонт				287,7
- содержание дорог				249,0
Итого				10483

.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии

Потребность в электроэнергии (W_т) на работу технологического оборудования (кВтч) определяется по формуле:

, (6.2)

где Р_н - номинальная мощность электроприемников, кВт;

К_и - коэффициент использования (коэффициент спроса);

Т - общий фонд времени работы по группе однотипного оборудования, час.

Величина Р_н принимается по паспортным данным или технической характеристике оборудования.

Величина К_и принимается по нормам технического проектирования.

Время работы (Т) определяется как произведение количества машино-смен, которое требуется отработать оборудованию на нижнем складе для выполнения планового объема работ (см. табл. 4.4) на продолжительность смены (7 часов).

Расход электроэнергии на освещение производственных помещений и площадок (W_о) может быть определен по формуле:

W_о = Н_о · Q_р ·Т_г ,(6.3)

Где Н_о - норма расхода электроэнергии, кВт. На освещение нижнего склада установлена норма потребления - 10 кВт на 100 тыс. м³  грузооборота нижнего склада.

Q_р - плановый объем работ или грузооборот нижнего склада, м³;

Т_г - число часов использования максимума осветительной нагрузки в год, час.

Потребность в электроэнергии для вспомогательных цехов и производств (РММ, котельная, гараж) рассчитывается по формуле (W_в):

W_в = Р_у · К_и · Т_см · К_см · Д_р ,(6.4)

где: Р_у - установленная мощность оборудования цеха, кВт

РММ - 200 кВт, - котельная - 100 кВт, - гараж - 150 кВт.

К_и - коэффициент использования мощности:

РММ - 0,3, - котельная - 0,6, - гараж - 0,4

Т_см - число часов работы в смену, ч;

К_см - число смен работы в сутки;

Д_р - количество рабочих дней.

Таблица 6.2 - Расчет потребности и стоимости электроэнергии

Наименование объекта	Устан. мощность ед. об., кВт			Коэф. Спроса	Отраб. маш-часов всего	Эл/эн тыс. кВт час	Эл/эн, тыс. руб.
Нижний склад
К-305Н	59,0			0,6	3948	139,8	349,4
ЛО-15С	114,5			0,8	6678	272,5	681,2
ТС-7	28,0			0,6	6678	112,2	280,5
ККС-10	42,0			0,5	6678	140,2
Освещение	10 кВт на 100 тыс. м3				-	45,6	114,0
Отгрузка готовой продукции
ККС-10	42,0		0,5		3500	73,5	183,8
ВОП
РММ		200,0		0,3	1904	114,2	285,5
Гараж		150,0		0,6	3808	228,5	571,2
Котельная		100,0		0,4	4800	288	720,0
Общий расход электроэнергии						1414,5	3536,2
Потери эл. энергии		-		-	-	70,7	176,8
Итого по предприятию						1485,2	3713,0

.3 Расчет потребности и стоимости горюче-смазочных материалов

Топливом является дизтопливо и бензин. К смазочным материалам относятся моторное масло, для гидросистем, трансмиссионное и пластичная смазка.

Стоимость топлива и смазочных материалов определяют умножением потребности, рассчитанной в таблице 6.3, на цену за единицу с учетом транспортно - заготовительных расходов.

Таблица 6.3 - Расчет стоимости топлива

Наименование работ и вида топлива	Потребность в натуральных единицах, кг	Цена за единицу, руб.	Стоимость, тыс. руб.
Лесосечные работы: - дизельное топливо - бензин	87375 20717	32,0 28,0	2796,0 580,1
Вывозка леса: - бензин	352917	28,0	9881,7
Подготовка лесосек: - дизельное топливо - бензин	60384 3910	32,0 28,0	1932,3 109,5
Подготовка нижнего склада: - дизельное топливо - бензин	18768 13373	32,0 28,0	600,6 374,4
Строительство усов и веток: - дизельное топливо - бензин	30192 15094	32,0 28,0	966,1 422,6
Содержание и ремонт дорог: - дизельное топливо - бензин	71264 27166	32,0 28,0	2280,4 760,6
Перевозка рабочих	28484	28,0	797,6
Итого по ЛПХ: - дизельное топливо - бензин	-	-	8575,4 12926,5
Итого стоимость топлива	-	-	21501,9

Таблица 6.4 - Расчет стоимости смазочных материалов

Виды работ	Стоимость по видам смазочных материалов
	Моторное масло		Масло для гидросистем		Трансмиссионное масло		Пластичная смазка
	кг	тыс. руб.	кг	тыс. руб.	кг	тыс. руб.	кг	тыс. руб.
ЦЕНА за 1 кг	77 руб.		61 руб.		56 руб.		100 руб.
Лесосечные работы	6997	538,8	2103	128,3	803	45,0	257	25,7
Вывозка леса	8470	652,2	-	-	1059	59,3	706	70,6
Нижний склад	-	-	-	-	162	9,1	94	9,4
Отгрузка ГП	-	-	-	-	56	3,1	31	3,1
Подготовка лесосек	3760	289,5	1042	63,6	1075	60,2	355	35,5
Подготовка нижнего склада	1591	122,5	338	20,6	508	28,4	176	17,6
Строительство дорог	2195	169,0	521	31,8	577	32,3	204	20,4
Ремонт и содержание дорог	4869	374,9	1216	74,2	1219	68,3	420	42,0
Перевозка рабочих	684	52,7	-	-	85	4,8	57	5,7
ИТОГО ПО ЛПХ	-	2199,6	-	318,5	-	310,5	-	230,0

.4 Расчет платы за древесину, отпускаемую на корню

Предметом труда на лесозаготовках является лес на корню.

Плата за лесосечный фонд выступает в современных условиях в виде арендной платы либо в виде лесных податей.

Расчет лесных податей ведется на основе:

1.      Ведомости лесосечного фонда.

2.      Сортиментно-сортных таблиц.

.        Минимальных ставок лесных податей за древесину, отпускаемую на корню.

Минимальные ставки включают в себя налог на землю, за право пользования участками лесного фонда.

Минимальные ставки дифференцированы по лесотаксовым районам; по лесным породам, по классам товарности (деловой и дровяной) древесины, по размерам (крупная, средняя, мелкая), а также зависят от расстояния вывозки (лесотаксового разряда).

Минимальные ставки рассчитаны для сплошных рубок при корневом запасе древесины на 1 га от 100 м³. Корректировка минимальных ставок по корневому запасу производится умножением на следующие коэффициенты: при запасе на 1га до 100 м³ - 0,9; от 150,1 м³ и более - 1,05.

.5 Расчет амортизационных отчислений

Основные фонды - это часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или услуг либо для управления организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев.

К основным фондам относятся: здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь и др.

Для воспроизводства основных фондов по каждой марке и группе машин и оборудования начисляется амортизация в соответствии с амортизационной политикой предприятия. Сумма начисленной амортизации на все списочное количество механизмов включается в себестоимость работ, услуг, продукции. Списочное количество оборудования включает оборудование, находящееся в работе, резерве, ремонте, на консервации и т.д.

Расчет амортизации ведется от балансовой стоимости, которая включает помимо цены приобретения транспортные расходы по доставке, затраты на монтаж, оплату информационных и консультационных услуг, регистрационные сборы, госпошлины, возникающие с приобретением прав на объекты, таможенные пошлины и иные платежи.

Нормы амортизации устанавливаются исходя из срока полезного использования (Тн).

Срок полезного использования - период, в течение которого использование объекта призвано приносить доход или служить для выполнения целей организации.

В КП-Р применяется наиболее простой и распространенный способ начисления амортизации - линейный, по которому норма амортизации (ежегодные отчисления в процентах) устанавливается:

На = 100% : Тн (6.5)

Сумма амортизации (А) будет равна:

А = БС_ед · N_c · На / 100% ,(6.6)

где БС_ед - балансовая стоимость единицы, тыс. руб.;

N_с - списочное количество единиц основных фондов;

Списочное количество механизмов рассчитано в предыдущих расчетах по каждому виду работ (основных и вспомогательных).

Цены можно найти в прайс-листах, прейскурантах, дополнениях к ним, а также в нормативно-справочных, рекламных материалах. Использовать их можно с учетом инфляции за прошедший период.

Стоимость сооружений на лесосеке, нижнем складе, стоимость лесовозной дороги, других цеховых и общехозяйственных объектов принимается по укрупненным нормативам технического проектирования (удельным капитальным затратам, т.е. затратам на 1 м³).

По автомашинам на вывозке норма амортизации установлена в процентах на 1000 км пробега. Для расчета ее плановой величины необходимы следующие исходные данные: общий пробег (L_ОБЩ), списочное число машин (N_C) - из таблицы 4.3 и корректирующие коэффициенты.

, (6.7)

Где Н - норматив амортизации на 1000 км пробега, принимается 0,37% на 1000 км пробега;

К₁, К₂, К₃ - корректирующие коэффициенты на условия эксплуатации.

К₁ = 1,25 - для автомобилей и прицепов, постоянно работающих на вывозке леса из лесосек.

К₂ = 1,3 - для автомобилей и прицепов, постоянно работающих в районах Крайнего Севера и местностях, приравненных к ним, а также в тяжелых дорожных условиях (грунтовые и лесовозные дороги и т.п.).

К₃ = 1,1 - для автомобилей, работающих с прицепом.

7. Планирование затрат по комплексным сметам

Включает расчет себестоимости работ и услуг вспомогательного производства, а также затрат на управление и сбыт продукции.

. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

. Расходы на подготовку производства (лесосеки и нижнего склада).

. Затраты на строительство лесовозных дорог.

. Затраты на содержание лесовозных дорог.

. Расходы цехового значения.

. Расходы на управление производством.

. Расходы на сбыт продукции.

Комплексные сметы состоят из ряда элементов, сгруппированных в статьи: по назначению, по месту расходования ресурсов.

Основу комплексных смет составляют: расходы на оплату труда рабочих, занятых в конкретном вспомогательно-обслуживающем производстве; расходы на оплату труда линейного руководящего персонала на данном участке работ; ЕСН и отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и травматизма; расходы на содержание оборудования; материалы; услуги других производств; прочие расходы.

. Расчет расходов на содержание оборудования осуществляется по операциям технологического процесса, по участкам, цехам. Расчеты проводят в форме калькуляции себестоимости содержания и эксплуатации механизмов и транспорта (таблица 8.1). В калькуляцию включаются все элементы производства для обеспечения готовности парка машин к работе и выполнения установленного объема работ по данной операции.

. В смету затрат на подготовку производства включаются все расходы, связанные с подготовкой лесосек и нижнего склада.

Затраты на 1 м³ рассчитываются делением итога по графам на общий объем вывозки (по заданию).

Таблица 7.1 - Смета затрат на подготовку производства, тыс. руб.

Наименование затрат	Подготовка лесосек	Подготовка нижнего склада
Оплата труда рабочих, занятых подготовкой производства	3217,6	920,3
Страховые выплаты	1065,0	304,6
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	5909,7	2020,4
Износ временных сооружений (домиков)	25	12,5
Прочие	1021,7	325,8
Итого затрат	20434,3	3583,6
Затраты на 1 м3	163,5	28,7

. В смете расходов на строительство лесовозных дорог (таблица 7.2) определяются затраты на объемы нового строительства и продление магистралей, веток, усов, сезонных дорог.

Таблица 7.2- Смета расходов на строительство лесовозных дорог

Наименование затрат	Величина затрат, тыс. руб.
Оплата труда рабочих, занятых на строительстве дорог	2215,5
Страховые выплаты	733,3
Расходы по содержанию дорожно-строительной техники	3565,1
Дорожно-строительные материалы	287,7
Износ временных сооружений	12,5
Прочие расходы	6814
ИТОГО ЗАТРАТ	7495,5
Затраты на 1 км	60,0
Затраты на 1 м3	356,9

Расчет ведется по сумме общих затрат, а также на один километр, один кубокилометр и один кубометр вывозки.

Затраты на 1 м³ определяются делением суммы затрат по смете на общий объем вывозки (по заданию).

Расходы на строительство временных дорог включаются всей суммой в калькуляцию себестоимости лесозаготовок.

. Расходы на ремонт и содержание лесовозных дорог включаются в себестоимость лесозаготовок в полном объеме.

Рассчитываются аналогично предыдущей таблицы - на 1км, 1м³·км и 1м³ вывозки.

Таблица 7.3 - Смета затрат на ремонт и содержание лесовозных дорог

Наименование затрат	Величина затрат, тыс. руб.
Оплата труда рабочих, занятых на ремонте и содержании дорог	2344,6
Страховые выплаты	776,1
Расходы по содержанию дорожной техники	6574,0
Дорожно-строительные материалы	3601,5
Износ временных сооружений	12,5
Амортизация дороги	2510,0
Прочие расходы	1581,9
ИТОГО ЗАТРАТ	17400,6
Затраты на 1 км	139,2
Затраты на 1 м3	267,7

. Цеховые расходы - затраты по управлению и обслуживанию лесозаготовительного производства в пределах лесопункта, нижнего склада, транспортного цеха.

Таблица 7.4 - Смета цеховых расходов

Наименование затрат	Величина затрат, тыс. руб.
Оплата труда цехового персонала	6276
Страховые выплаты	2077,4
Амортизация цеховых объектов	100,1
Расходы на электроэнергию	114
Охрана труда, тыс. руб.	325
Прочие расходы	889,3
ИТОГО ЗАТРАТ	9781,8
Затраты на 1 м3	78,3

В сумме расходов на охрану труда учитывается сумма износа спецодежды, обуви и других защитных приспособлений, безвозмездно выделенных работникам в установленных законом случаях.

. Смета общехозяйственных расходов в КП-Р включает две группы затрат: расходы по управлению предприятием и общехозяйственные расходы.

К прочим затратам на управление предприятием относятся канцелярские расходы, типографские, телефонные, почтовые, стоимость переплетных работ, стоимость бланков и т.д.

Помимо перечисленных расходов, к расходам на управление предприятием относятся: расходы на содержание легкового транспорта, транспортировка работников к месту работы и обратно, расходы на содержание медпунктов, предприятий общественного питания на территории предприятия, содержание пожарной, военизированной и сторожевой охраны, представительские расходы и др.

Таблица 7.5 - Смета общехозяйственных расходов

Наименование затрат	Величина затрат, тыс. руб.
1. Расходы на управление предприятием
Оплата труда аппарата управления предприятием
Страховые выплаты	1854,9
Служебные командировки и перемещения	2329,1
Прочие расходы	4894
Итого расходы на управление	14682
2. Общехозяйственные расходы
Оплата труда прочего персонала	4783,5
Страховые выплаты	1583,3
Оплата труда на перевозку рабочих	1007,1
Страховые выплаты	333,4
Расходы на содержание автобуса	2107,4
Амортизация общехозяйственных объектов	292,1
Расходы на электроэнергию	1468
Подготовка и переподготовка кадров	4658,2
Прочие расходы	4869,9
Итого общехозяйственные расходы	21102,9
ИТОГО ЗАТРАТ по смете	35784,9
Затраты на 1 м3	286,3

. Расходы на сбыт продукции в калькуляции лесозаготовок относятся на статью «Коммерческие расходы».

Коммерческими называют расходы, связанные со сбытом продукции: упаковкой, хранением, транспортировкой до станции (порта, пристани) отправления, погрузкой в транспортные средства, рекламой, включая участие в выставках, ярмарках и другие аналогичные затраты.

Таблица 7.6 - Смета коммерческих расходов

Наименование затрат	Величина затрат, тыс. руб.
Оплата труда рабочих на отгрузке ГП	560,6
Страховые выплаты	185,6
Расходы на содержание погрузочных механизмов	884,2
Износ спецодежды на отгрузке ГП	10,0
Расходы на рекламу 5 руб на м3	575,0
Прочие расходы	221,5
ИТОГО ЗАТРАТ	2436,9

8. Планирование себестоимости продукции лесозаготовок

Для выявления всей суммы затрат на производство предназначена группировка по элементам и калькуляционным статьям.

Классификация по экономическим элементам отражает в стоимостном выражении общий объем потребления предприятием какого-либо ресурса независимо от целевого назначения и места потребления.

Затраты группируются в соответствии с экономическим содержанием по следующим элементам: материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов); затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; амортизация основных фондов; прочие затраты.

Группировка по калькуляционным статьям используется в качестве признака общности производственного назначения затрат. В одну группу включаются затраты независимо от их принадлежности к тому или иному экономическому элементу, но выполняющие одинаковую функциональную роль в процессе производства.

Статья затрат показывает их целевое назначение и место образования. Большинство статей себестоимости являются комплексными, состоящими из нескольких элементов затрат.

Номенклатура статей затрат основного производства лесозаготовительного предприятия приводятся в таблице 8.1.

.1 Калькуляция себестоимости продукции лесозаготовок

Таблица 8.1 - Калькуляция себестоимости лесозаготовок

Статьи затрат	Величина затрат, тыс. руб.	На 1 м3,руб.
1. Плата за древесину, отпускаемую на корню (лесные подати)	4183,6	1508,1
2. Оплата труда производственных рабочих (от валки до штабелевки лесоматериалов).	21908,9
3. Страховые выплаты	7251,8
4. Расходы на подготовку производства	24017,9
5. Расходы на содержание оборудования	22543,4
6. Услуги лесовозного транспорта	21004,3
7. Расходы на содержание лесовозных дорог	17400,6
8. Затраты по строительству временных дорог	7495,5
Итого основных затрат	125806
9. Цеховые расходы	9781,8
10. Общехозяйственные расходы	35784,9
11. Прочие	17137,3
Итого производственная себестоимость	188510
12. Коммерческие расходы	2436,9
Полная себестоимость (затраты на производство и реализацию продукции)	190946,9
13. Внутризаводской оборот (ВЗО)	8003,5
Полная себестоимость продукции для продажи	182943,4	1590,8

Калькуляция составляется в первую очередь для определения планово-расчетной себестоимости в разрезе сортиментов. Калькулируемой единицей является один обезличенный кубический метр.

.2 Методика обоснования планово-расчетной себестоимости продукции лесозаготовок

В соответствии с действующей в отрасли инструкцией лесоматериалы круглые и дрова собственной заготовки, отпущенные своим цехам и другим структурным подразделениям, списываются на затраты соответствующих подразделений по производственной себестоимости. Для этого рассчитывают планово-расчетную себестоимость конкретных видов сортиментов.

Для распределения затрат по видам сортиментов используют ценностные коэффициенты, разработанные в отрасли.

Перемножением объемов в натуральных единицах (гр.2) на соответствующий коэффициент (гр.3) получают кубокоэффициенты (гр.4) и их сумму (∑4).

В итог графы 5 (∑5) - «Производственная себестоимость» проставляют итоговую сумму из калькуляции лесозаготовок (таблица 8.1 - «Итого производственная себестоимость»).

Таблица 8.2 - Планово-расчетная себестоимость продукции лесозаготовок

Наименование продукции	Объем производства, тыс. м3	Ценностный коэффициент	Кубоко эффициенты (ККi)	Производственная себестоимость,  тыс. руб.	Планово-расчетная производственная себестоимость 1 м3, руб.
Пиловочник хвойный	31,1	1	31,1	56249,5	1808,7
Пиловочник лиственный	2	0,75	1,5	2713,0	1356,5
Шпальник	3,4	1,4	4,76	8609,2	2532,1
Стройлес	8,8	1,02	8,976	16234,6	1844,8
Рудстойка	8,8	1,3	11,44	20691,1	2351,3
Балансы хвойные	10,1	0,97	9,797	17719,5	1754,4
Балансы лиственные	2,7	0,85	2,295	4150,9	1537,4
Кряжи для выработки продукции спец. назначения	10,4	1,48	15,392	27839,0	2676,8
Прочая деловая (листв.)	0,9	0,63	0,567	1025,5	1139,5
Технологическое сырье: - хвойное	6,4	0,69	4,416	7987,1	1248,0
- лиственное	16,3	0,5	8,15	14740,6	904,3
Дрова топливные: - хвойные	6,4	0,22	1,408	2546,6	397,9
- лиственные	17,7	0,25	4,425	8003,3	452,2
ИТОГО	125		104,2	188510	-

Рассчитывают затраты на один кубокоэффициент (К_к), разделив итог гр. 5 (∑5) на итог гр.4 (∑4).

Применяя полученный коэффициент, распределяют итог гр.5 (∑5) между конкретными видами продукции, умножая К_к на соответствующий кубокоэффициент сортимента КК_i (гр.4).

По каждой строке сумму в гр.5 делят на объем в гр.2 и получают производственную себестоимость одного кубометра пиловочника, шпальника, балансов, дров и т.д.

.3 Смета затрат на производство

Таблица 8.3 - Смета затрат на производство

Элементы затрат	Величина затрат, тыс. руб.
Плата за древесину, отпускаемую на корню	4183,6
Вспомогательные материалы	10483,0
Топливо	21501,9
Энергия	3713,0
Смазочные материалы	3058,6
Запчасти	2515,5
Оплата труда персонала основного вида деятельности (лесозаготовок)	59170,1
Страховые выплаты	19585,3
Амортизация основных средств	15551,0
Прочие денежные расходы	45058,6
Итого затрат на производство	184820,6
Внутризаводской оборот (ВЗО)	8003,5
Себестоимость продукции для продажи	176817,1

Таблица 8.4 - Смета прочих денежных расходов

Наименование затрат	Величина затрат, тыс. руб.
Прочие из калькуляции	5873,5
Прочие на подготовку производства	1347,5
Прочие на строительство временных дорог	681,4
Прочие на содержание и ремонт дорог	1581,9
Прочие цеховые расходы	889,3
Служебные командировки и перемещения	2329,1
Прочие расходы на управление предприятием	4894
Расходы на подготовку и переподготовку кадров	4658,2
Прочие общехозяйственные расходы	4869,9
Прочие коммерческие расходы	221,5
Расходы на рекламу	575,0
Прочие расходы лесозаготовок	17137,3
ИТОГО ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ	45058,6

Таблица 8.5 - Внутризаводской оборот

Наименование продукции	Планово-расчетная себестоимость 1 м3, руб.	Объем древесины на собственные нужды, тыс. м3	Себестоимость внутризаводского оборота, тыс. руб.
Стройлес	1844,8	2,5	4612,0
Дрова топливные	452,2	7,5	3391,5
Итого			8003,5

9. Планирование стоимости продукции

В соответствии с действующими положениями в объем произведенной промышленной продукции включается стоимость:

а) готовой продукции;

б) работ (услуг) промышленного характера.

Стоимость продукции для продажи (ВТ), меньше стоимости всей готовой продукции (ПП) на стоимость продукции, потребленной внутри предприятия (внутрипроизводственное потребление - ВПП).

Стоимость продукции рассчитывается в отпускных ценах производителя без налога на добавленную стоимость.

Таблица 9.1 - Расчет стоимости продукции

Наименование продукции	Объем производства, тыс. м3	в том числе		Цена 1 м3, руб.	Стоимость продукции, тыс. руб.
		для продажи	на собственные нужды		произведенной	для продажи	ВПП
Пиловочник
- хвойный	31,1	31,1		2291,4	71262,5	71262,5
- лиственный	2	2		1718,5	3437,0	3437,0
Шпальник	3,4	3,4		3207,9	10906,9	10906,9
Стройлес	8,8	6,3	2,5	2337,1	20566,5	14723,7	5842,8
руддолготье	8,8	8,8		2978,8	26213,4	26213,4
Балансы
- хвойные	10,1	10,1		22448,3	22448,3
- лиственные	2,7	2,7		1947,8	5259,1	5259,1
кряж	10,4	10,4		3255,5	33857,2	33857,2
прочая древесина	0,9	0,9		1328,1	1195,3	1195,3
Технологическое сырье
- хвойное	6,4	6,4		1454,5	9308,8	9308,8
- лиственное	16,3	16,3		1054	17180,2	17180,2
Дрова топливные
- хвойные	6,4	6,4		443,6	2839,0	2839,0
- лиственные	17,7	10,2	7,5	504,1	8922,6	5141,8	3780,8
ИТОГО	125	115	10	-	233396,7	223773,2	9623,5

Таблица 9.2 - Обоснование уровня цен на продукцию

Наименование продукции	Производственная планово-расчетная себестоимость 1 м3, руб.	Коммерческие расходы на 1 м3, руб.	Полная себестоимость 1м3, руб.	Норма прибыли, %/руб.		Цена 1 м3, руб.
Пиловочник
- хвойный	1808,7	24,4	1833,1	25	458,3	2291,4
- лиственный	1356,5	18,3	1374,8	25	343,7	1718,5
Шпальник	2532,1	34,2	2566,3	25	641,6	3207,9
Стройлес	1844,8	24,9	1869,7	25	467,4	2337,1
Руддолготье	2351,3	31,7	2383	25	595,8	2978,8
Балансы						0,0
- хвойные	1754,4	23,7	1778,1	25	444,5	2222,6
- лиственные	1537,4	20,8	1558,2	25	389,6	1947,8
кряж	2676,8	36,1	2712,9	20	542,6	3255,5
прочая древесина	1139,5	15,4	1154,9	15	173,2	1328,1
Технологическое сырье
- хвойное	1248	16,8	1264,8	15	189,7	1454,5
- лиственное	904,3	12,2	916,5	15	137,5	1054,0
Дрова топливные
- хвойные	397,9	5,4	403,3	10	40,3	443,6
- лиственные	452,2	6,1	458,3	10	45,8	504,1

Уровень цен обосновывали и рассчитывали на базе планово - расчетной себестоимости и нормы прибыли.

Верхний предел цен на продукцию устанавливали на основании: изучения рынка лесных материалов; спроса на различные виды продукции; заключенных договоров с потребителями.

Нижний предел цены формируют затраты предприятия на выпуск продукции (планово - расчетная себестоимость).

Для обеспечения плановой прибыли к величине затрат добавляется норма прибыли (рентабельности), которая устанавливается студентом в зависимости от спроса на рынке по каждому виду продукции.

Норма прибыли принимается в процентах к полной себестоимости.

Таблица 9.3 - Распределение коммерческих расходов по вилам продукции лесозаготовок для продажи

Наименование продукции	Объем производства, тыс. м3	Ценностный коэффициент	Кубокоэффициенты, (ККi)	Коммерческие расходы, тыс.руб.	Коммерческие расходы на 1 м3, руб.
Пиловочник
- хвойный	31,1	1	31,1	759,4	24,4
- лиственный	2	0,75	1,5	36,6	18,3
Шпальник	3,4	1,4	4,8	116,2	34,2
Стройлес	6,3	1,02	6,4	156,9	24,9
руддолготье	8,8	1,3	11,4	279,3	31,7
Балансы			0,0	0,0
- хвойные	10,1	0,97	9,8	239,2	23,7
- лиственные	2,7	0,85	2,3	56,0	20,8
кряж	10,4	1,48	15,4	375,8	36,1
прочая древесина	0,9	0,63	0,6	13,8	15,4
Технологическое сырье			0,0	0,0
- хвойное	6,4	0,69	4,4	107,8	16,8
- лиственное	16,3	0,5	8,2	199,0	12,2
Дрова топливные			0,0	0,0
- хвойные	6,4	0,22	1,4	34,4	5,4
- лиственные	10,2	0,25	2,6	62,3	6,1
ИТОГО	115		99,8	2436,9

10. Планирование результатов и показателей работы предприятия

Экономическими результатами производственно-хозяйственной деятельности предприятия являются прибыль и рентабельность.

.1 Планирование прибыли и рентабельности

Прибыль предприятия является в условиях рынка основой самофинансирования всех видов производственно-коммерческой деятельности компании и социально-трудовых отношений коллектива.

Таблица 10.1 - Расчет прибыли

Наименование показателей	Величина показателей, тыс. руб.
1. Реализованная продукция	223773,2
2. НДС	40279,2
3. Себестоимость реализованной продукции	176817,1
4. Прибыль от продажи (реализации)	46956,1
5. Прочие расходы (налоги)	2620,8
6. Налогооблагаемая прибыль	44335,3
7. Налог на прибыль	8867,1
8. Чистая прибыль (ЧП)	35468,2
9. Фонд потребления	14187,3
10. Фонд накопления	21280,9

Важную роль в оценке результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия играет рентабельность. Сравнение эффективности деятельности предприятий разных масштабов, производственного назначения и форм собственности проводится обычно не в абсолютных величинах, а в относительных показателях. Они характеризуют степень прибыльности предприятия, уровень доходности или соотношение доходов и расходов.

Показатель рентабельности в общем виде представляет собой отношение суммы прибыли к затратам на ее получение. Принято различать рентабельность производства и рентабельность реализации отдельных изделий и всего производства в целом.

Рентабельность производства (R_п) или рентабельность реализованной (R_р) продукции определяется по формуле:

 , (10.1)

Где ВТ - стоимость произведенной продукции для продажи, тыс. руб.;

РП - стоимость реализованной продукции, тыс. руб.;

С_р - себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.

.2 Основные технико-экономические показатели предприятия

Для заключения и оценки разработанной модели предприятия составляется таблица 10.2.

Таблица 10.2 - Основные технико-экономические показатели

Наименование показателей	Величина показателей
1. Стоимость всей произведенной продукции, тыс. руб.	233396,7
2. Стоимость продукции для продажи, тыс. руб.	223773,2
3. Объем вывозки, тыс. м3	125,0
4.Производство продукции для продажи на 1000 м3 заготовленной древесины, руб./м3	1790,2
5. Численность работников лесозаготовительного предприятия, чел., в том числе:	202
5.1. Персонал управления	49
5.2. Рабочие	153
5.2.1. Рабочие лесозаготовок	60
6. Комплексная выработка 1 рабочего лесозаготовок, м3	2232,1
7. Выработка на одного работающего, тыс. руб.	1107,8
8. Выработка на одного рабочего, тыс. руб.	1462,6
9. Общий фонд оплаты труда, тыс. руб.	59170,1
10. Фонд оплаты труда рабочих, тыс. руб.	46582,1
11. Среднемесячная заработная плата одного работника предприятия, руб.	24410,1
12. Среднемесячная заработная плата одного рабочего, руб.	25371,5
13. Зарплатоемкость продукции, руб./руб.	0,26
14. Стоимость ОФ основного вида деятельности, тыс. руб.	119127,5
15. Доля активной части, % (удельный вес машин и оборудования в стоимости ОФ)	64,1
16. Фондоотдача, руб./руб.	1,88
17. Затраты на производство и реализацию всей заготовленной продукции, тыс. руб.	184820,6
18. Внутризаводской оборот в затратах на производство, тыс. руб.	8003,5
19. Затраты на 1 руб. выпуска продукции для продажи, руб.	0,79
20. Себестоимость 1м3 продукции лесозаготовок, руб.	1607,1
21. Рентабельность продукции, %	26,6
22. Прибыль от реализации, тыс. руб.	46956,1
23. Чистая прибыль, тыс. руб.	35468,2

лесозаготовка себестоимость материальный

Заключение

В заключении, опираясь на технико-экономические показатели проекта сделаю анализ предприятия:

.        Чистая прибыль предприятия составит в размере 35468,2 тыс. руб.;

.        Рентабельность производства и реализованной продукции равна 26,6%;

.        Себестоимость 1 м³ продукции лесозаготовок равна 1607,1 руб., а затраты на 1 руб. выпуска продукции составляют 0,79 руб. следовательно, что с 1 руб. реализованной продукции получаем прибыль в размере 21 копеек;

.        Среднемесячная заработная плата рабочего составляет 25371,5 руб., зарплатоемкость продукции составляет 0,26 руб., получается, что с 1 руб. продукции на продажу 26 копейки составляют затраты на оплату труда рабочим;

.        Фондоотдача равна 1,88 руб., что удовлетворяет условия, при которых фондоотдача должна быть больше 1 руб., значит производство эффективно.

Предприятие нуждается в разработке мероприятий по улучшению качества и эффективности производства, по следующем направлениям:

создание, освоение и повышение качества выпускаемой продукции (повышение выхода деловой древесины круглого леса);

внедрение прогрессивной техники и технологий (автоматизация и механизация оборудования) замена морально-физически устаревшего оборудования, т.е. понимается как применение оптимальных для конкретных условий технологических процессов способствующее более полному использованию оборудования.

повышение использования производственной мощности путем сокращения внутрисменных и межсменных простоев, повышение технического состояния и обслуживания, увеличить сменность.

библиографический список

1.      Бурдин Н.А. Бизнес-планирование на предприятиях лесопромышленного комплекса [Текст]: учеб. пособие для вузов по специальности 080502 / Н.А. Бурдин, С.В. Шарова, О.П. Лукьянова; Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Моск. гос. ун-т леса". - М.: Изд-во МГУЛ, 2009. - 212 с.

.        Веснин В.Р. Менеджмент [Текст]: учеб. для вузов по специальности "Менеджмент орг."/ В.Р. Веснин. - 3-е изд., перераб.и доп. - М.: Проспект, 2009. - 502 с.

.        Воронина Е.А. Менеджмент и маркетинг. Часть 2. Планирование на предприятии: учебное пособие по курсовому проектированию и для самостоятельной работы студентов специальности 250401 Лесоинженерное дело очной, очной сокращенной, заочной и заочной сокращенной форм обучения / Е.А. Воронина, Л.П. Андреева. - Красноярск: СибГТУ, 2010. - 98с.

.        Иванов И.Н. Организация производства на промышленных предприятиях [Текст]: учебник / И.Н. Иванов. - М.:ИНФРА-М, 2010. - 352с.

.        Котлер Ф. Маркетинг. Менеджмент: Экспрес-курс: [пер. с англ.] / Ф. Котлер, К.Л. Котлер. - М.: Питер, 2008. - 480 с.

.        Менеджмент и маркетинг: методические указания к выполнению контрольной работы для студентов специальности 260100 Лесоинженерное дело заочной формы обучения / Сост. Е.А. Воронина, В.Е. Распопин. - Красноярск: СибГТУ, 2006. -24 с.

.        Новицкий, Н.И. Организация, планирование и управление производством [Текст]: учеб.-метод. пособие / Н.И. Новицкий, В.П. Пашуто; под ред. Н.И. Новицкого. - М.: Финансы и статистика, 2006 (2007). - 575 с.

.        Организация и планирование производства [Текст]: учеб. пособие для вузов / А. Н. Ильченко [и др.]; под ред. А.Н. Ильченко, И.Д. Кузнецовой. - 2-е изд., испр. - М.: Академия, 2006 (2008). - 208 с.

.        Организация производства и управление предприятием [Текст]: учеб. для экон. специальностей вузов / О.Г. Туровец [и др.]; под ред. О.Г. Туровца. - 2-е изд.. - М.: ИНФРА-М, 2006 (2009). - 540 с.

.        Переверзев М.П. Организация производства на промышленных предприятиях [Текст]: учеб. пособие для вузов по направлению "Технол. образование" / М.П. Переверзев, С.И. Логвинов, С.С. Логвинов. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 332 с.

.        Раздорожный А.А. Организация производства и управление предприятием [Текст]: учеб. для вузов по специальности "Менеджмент орг." / А.А. Раздорожный. - М.: Экзамен, 2009. - 877 с.

12.    Распопин В.Е. Менеджмент и маркетинг. Часть 1. Организация на предприятии лесной промышленности: учебное пособие по курсовому проектированию для студентов специальностей 260100 Лесоинженерное дело всех форм обучения / В.Е. Распопин, Е.А. Воронина. - Красноярск: СибГТУ, 2006. - 78с.

13.    Рязанова В.А. Организация и планирование производства [Текст]: учеб. пособие для вузов/ В. А. Рязанова, Э. Ю. Люшина; под ред. М.Ф. Балакина. - М.: Академия, 2010. - 272 с.

.        Самойлович В.Г. Организация производства и менеджмент [Текст]: учебник для вузов по специальности "Подъем.-трансп., строит., дорож. машины и оборудование" / В.Г. Самойлович. - М.: Академия, 2008. - 336 с.

.        Синица Л.М. Организация производства [Текст]: учеб. пособие для вузов по специальности "Экономика и упр. на предприятии"/ Л.М. Синица. - 3-е изд. - Минск: ИВЦ Минфина, 2006. - 521 с.

.        Синикка, Мюнттинен. Развитие бизнеса и перспективы лесозаготовительной отрасли: [учеб. пособие]: [пер. с фин.] / Мюнттинен Синикка. - Миккели Хельсинки: Миккели Бизнес КамрусХельсинк. ун-т экономики, 2009. - 104 с.

.        Стратегический менеджмент [Текст]: учебник / [А.Н. Петров и др.]; под ред. А.Н. Петрова. - 2-е изд. - М.; СПб.; Н. Новгород: Питер, 2010. - 495 с.

18.    Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по техническим специальностям и направлениям, 5-е изд. / Р.А. Фатхутдинов. - М.: Питер, 2006 (2009). - 492с.

19.    Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии [Текст]: учеб. пособие для экон. специальностей вузов / Г.И. Шепеленко. - Изд. 6-е, доп. и перераб. - Ростов н/Д: Феникс; М.; Ростов н/Д: МарТ, 2010. - 600 с.