Оценка страхового рынка Республики Татарстан

Вид работы:

Дипломная (ВКР)
Предмет:

Банковское дело
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

382,42 Кб
Опубликовано:

2014-12-26

Все дипломные работы по банковскому делу

Скачать дипломную работу Читать текст online Заказать дипломную
*Помощь в написании! Посмотреть все дипломные работы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Оценка страхового рынка Республики Татарстан

Содержание

Введение

. Теоретические аспекты организации страхового рынка в Республике Татарстан

.1 Характеристика и структура страхового рынка

.2 Содержание и функции государственного страхового надзора

.3 Правовое регулирование функционирования страхового рынка

2. Анализ функционирования страхового рынка в Республике Татарстан

.1 Анализ структуры и динамики страхового рынка Республики Татарстан

.2 Анализ деятельности ООО "Росстрахование" на рынке страхования

2.3 Анализ государственного регулирования страхового рынка Республики Татарстан

3. Направления развития страхового рынка в Республике Татарстан

3.1 Обобщение зарубежного опыта организации страхового рынка с целью применения его в российской практике

3.2 Совершенствование деятельности субъектов страхового дела на рынке страхования

3.3 Перспективы развития государственного регулирования рынка страхования в Республике Татарстан

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения

Введение

В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики.

Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой необходимо знание основ страховой деятельности.

Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий. В данных условиях наиболее актуальны анализ финансового состояния страховых организаций, оценка их надежности и платежеспособности. Результаты этих мероприятий представляют интерес не только для внутренних пользователей для принятия управленческих решений, но и для внешних, взаимодействующих с конкретной страховой компанией.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой организации помогает выработать стратегию и тактику развития предприятия, обосновать намеченные планы и управленческие решения, осуществить контроль за выполнением этих решений, выявить резервы повышения эффективности производства, оценить результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников. Вышеизложенное отражает актуальность выбранной темы.

Основными теоретическими, информационными источниками обеспечения явились труды известных экономистов теоретиков и практиков, таких как: Савицкая Г. В. "Анализ хозяйственной деятельности предприятия", Щербаков В. А., Костяева Е. В. "Страхование", Куликов С. В. "Финансовый анализ страховых организаций", Ковалев В. В. "Финансы" и другие.

Целью выпускной квалификационной работы является оценка состояния и перспектив развития страхового рынка Республики Татарстан. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

- рассмотреть сущность страхования и определить его роль в экономике;

- выявить понятие и особенности структуры рынка страховых услуг;

- провести анализ структуры рынка страховых услуг по Республике Татарстан;

- оценить факторы конкурентоспособности ООО "Росстрахование-Татарстан";

- провести исследование перспектив развития страхового рынка Республики Татарстан;

обозначить перспективы развития государственного регулирования рынка страхования в Республике Татарстан.

При выполнении работы были применены общеизвестные методы анализа, такие как научная абстракция, обобщение, сравнение и другие.

Объектом исследования выступает деятельность страховой компании - ООО "Росстрахование-Татарстан". Предметом исследования выпускной квалификационной работы являются показатели хозяйственной деятельности страховых организаций.

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты исследования могут быть применены в ходе разработки и составления планов деятельности страховой компании на будущие периоды.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованных источников, приложений.

В первой главе автором рассматриваются теоретические аспекты организации страхового рынка в Республике Татарстан. В частности, приводится характеристика и структура страхового рынка, определено содержание и функции государственного страхового надзора, а также представлено правовое регулирование функционирования страхового рынка.

Во второй главе проводится анализ функционирования страхового рынка в Республике Татарстан. В частности, автором анализируется структура и динамики страхового рынка Республики Татарстан, проводится анализ деятельности ООО "Росстрахование" на рынке страхования и проводится оценка эффективности государственного регулирования страхового рынка Республики Татарстан.

В третьей главе автором обобщается зарубежный опыт организации страхового рынка с целью применения его в российской практике, разрабатываются направления совершенствования деятельности субъектов страхового дела на рынке страхования, а также определяются перспективы развития государственного регулирования рынка страхования в Республике Татарстан.

1. Теоретические аспекты организации страхового рынка в Республике Татарстан

1.1 Характеристика и структура страхового рынка

В современных условиях важную роль в развитии экономики играет одна из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса - страхование. Оно удовлетворяет объективную потребность общества в надежной и эффективной страховой защите. В связи с этим рассмотрим более подробно данный вид деятельности и его роль в экономике.

Согласно Федеральному закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [1].

В настоящее время страхование - один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание сущности и основ страховой деятельности [3].

Согласно ст. 2 ФЗ "Об организации страхового дела в РФ" страховая деятельность - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием [25].

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства. На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладывают на страховые компании, что проявляется в основной - рисковой функции страхования.

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства [3. С. 114].

Страховому делу как экономической категории присуща специфическая терминология, используемая для определения ключевых понятий и обозначений. Рассмотрим основные из них, опираясь на ФЗ "Об организации страхового делав Российской Федерации".

Согласно ст.6 этого закона, страховщик - это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

Страхователь, согласно п. 1 ст. 5 Закона, юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Объектами страхования, согласно п. 4 Закона, считаются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя; с владением, пользованием и распоряжением имуществом; с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физических лиц, а также вреда, причиненного имуществу юридического лица [25].

Страховая стоимость - действительная стоимость застрахованного имущества. Если страховая сумма равна страховой стоимости, то имущество застраховано полностью, если меньше - то часть ответственности остается на собственном риске страхователя [4, с. 302].

Страховая сумма - денежная сумма, на которую страхователь страхует объект страхования, т.е. сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску.

Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховой тариф - ставка страхового взноса (платежа) с единицы страховой суммы или с объекта страхования. По обязательным видам страхования тариф устанавливается законодательно, по добровольным - страховщиком.

В ст. 927 ГК РФ и ст. 3 ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" закреплены две организационно-правовые формы страхования - обязательное и добровольное.

Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т.п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий - источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование - это страхование в силу закона.

Главная особенность обязательного страхования состоит в том, что оно не требует предварительного соглашения между страховщиком и страхователем. Здесь принцип обязательства в равной степени распространяется на обоих (за исключением личного страхования граждан).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем в рамках Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации", законодательных и подзаконных актов, а также нормативных правовых документов, разрабатываемых Правительством РФ и федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В отличие от обязательной формы при добровольной форме страхование производится только на основе соглашения страхователя и страховщика.

Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Конкретно они определяются при заключении договора страхования и являются неотъемлемой его частью. Поэтому, прежде чем подписать договор, страхователь должен самым тщательным образом изучить условия страхования. Факт заключения договора страхования подтверждается выдачей страховщиком страхователю страхового полиса [17].

Согласно Федеральному Закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации", страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности наступления [25].

Современные социально-экономические условия требуют создания целостной научной системы, обеспечивающей дальнейшее развитие страхования с учетом требований международных стандартов регулирования страхового рынка. Страховая наука призвана охватить широкий круг вопросов, без решения которых невозможно говорить о стабильном социально-экономическом развитии России.

Одной из основных задач современного развития рынка страховых услуг является формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы российского рынка страхования. Поэтапная интеграция национальной системы страхования международный страховой рынок требует формирования законодательной базы рынка страховых услуг и создания эффективного механизма регулирования страхования. Усиление научной обоснованности законодательства предполагает корректировку имеющихся законодательных документов, отвечающую требованиям общего страхового законодательства, ГК РФ и иных законов, регулирующих страховую деятельность [14. С. 204].

Экономические преобразования, происходящие в России, открывают широкие возможности для научного исследования страхования внешнеэкономической деятельности предприятий всех форм собственности. Особенность страхования внешнеэкономической деятельности состоит в том, что оно затрагивает сферу международных финансовых отношений, включая международный менеджмент, и предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов всех его участников. Развитие страхования внешнеэкономической деятельности и обеспечение научно-обоснованного подхода к данной проблеме с учетом международной практики страховых отношений будет способствовать созданию эффективной системы страховой защиты имущественных интересов участников внешнеэкономической деятельности [4.С. 96].

Таким образом, страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно представляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиции.

Далее, перейдем к рассмотрению понятия и особенностей структуры рынка страховых услуг.

.2 Содержание и функции государственного страхового надзора

В России регулирование деятельности страховых компаний и государственное страхование осуществляются посредством государственных органов страхового надзора, Арбитража и Международного арбитража, Министерства внешнеэкономических связей и торговли (специальные мероприятия по поддержке экспортеров, а также участие "в организации системы страхования и гарантирования экспортных кредитов для производства экспортной продукции" и государственных страховых компаний "Росстрахование", "Ингосстрах", Российского экспортно-импортного страхового общества "Росэксимгарант" и других обществ с долей государственного участия [17. С.117].

В соответствии с Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и Положением о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации осуществляла Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор). Федеральная служба страхового надзора являлась в 2004 - 2011 годах федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела). Федеральная служба страхового надзора была образована в соответствии с Указом Президента РФ № 314 от 9 марта 2004 года "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" и Постановлением Правительства РФ № 330 от 30 июня 2004 года "Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора". До создания ФССН функции страхового надзора с сентября 1996 по март 2004 года выполнял Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

марта 2011 года Указом Президента РФ № 270 Федеральная служба страхового надзора была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР). Этим же Указом были переданы функции ФССН к ФСФР (п. 2 Указа), которая теперь и осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.

Деятельность государственного страхового надзора в Российской Федерации сводится в основном к лицензированию страховой деятельности и страхового аудита; ведению Государственного реестра страховщиков, их объединений и страховых брокеров; осуществлению контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховых компаний России. В США последняя функция государственного надзора передается страховым гарантийным ассоциациям - объединениям страховщиков через создание гарантийных фондов, обеспечивающих выплаты страховых обязательств в случае несостоятельности одного из страховщиков-участников. Кроме того, страховой надзор РФ устанавливает нормы отчислений и занимается методическими разработками по различным вопросам страховой деятельности, ведет страховую статистику в Российской Федерации.

Свою контрольную функцию за текущей деятельностью страховых компаний страховой надзор осуществляет в основном на основании их квартальных и годовых бухгалтерских балансов и заключений аудиторов. Любой страхователь может обратиться в надзор с жалобой на недобросовестность страховой компании.

Надзорный орган обладает мощным инструментом, он может приостановить действие лицензии и даже ее отозвать, т.е. фактически застопорить всю текущую деятельность страховщика и лишить его источника прибыли. Однако приостановка или отзыв лицензии не освобождает страховщика от исполнения обязательств по договорам страхования [10. С.107].

В российском страховом законодательстве два направления, содержащие элементы публичности - лицензирование и надзор - уже получили практическое осуществление. Переход к рыночным способам ведения страхования вовсе не означает отказ со стороны государства от контроля за коммерческим страхованием. Наиболее важными причинами, требующими установления публичного контроля за страхованием, являются следующие:

- влияние страхования на процесс воспроизводства в рамках экономики всей страны;

- возможность и необходимость использования временно свободных финансовых средств, аккумулированных в страховых компаниях (страховых резервов), для инвестиции в экономику;

осуществление протекционистской политики по отношению к отечественным страховым компаниям (запрет осуществлять страховую деятельность иностранным страховым компаниям на своей территории либо установление специального страхового режима);

защита имущественных прав страхователей путем установления специальных правил, призванных обеспечить финансовую устойчивость страховщиков, что необходимо для исполнения ими принятых на себя обязательств [11. С.86].

При рассмотрении правовой организации страхового надзора выделяют три системы:

систему публичности, при которой надзор ограничивается публикацией и представлением в соответствующие государственные органы отчетов и балансов страховых организаций;

- нормативную систему, которая устанавливает определенные условия возникновения и деятельности страховых организаций;

систему материального надзора, при которой органы государственного надзора имеют право проверять не только формальное исполнение условий возникновения и деятельности страховых организаций, как это предусмотрено нормативной системой, но и саму деятельность страховщиков как с финансовой, так и с оперативно-технической стороны.

При этом каждая предыдущая система полностью включается в последующую. Таким образом, нормативная система содержит все элементы системы публичности, а система материального надзора в свой состав включает нормативную систему, следовательно, и систему публичности.

Государственный надзор за страховой деятельностью по содержанию следует разграничить на предварительный и текущий.

К предварительному надзору относится проверка надзорным органом соответствия страховых организаций требованиям, установленным законодательством, и выдача лицензий на право осуществления определенных видов страховой деятельности, а также регистрация объединений страховщиков и внесение в реестр страховых брокеров.

К текущему надзору следует отнести проверку соблюдения требований законодательства профессиональными участниками страхового рынка при осуществлении ими деятельности: сбор и анализ отчетности, приостановление и отзыв лицензий, исключение страховых брокеров из реестра и т.д. [12. С.94].

Следует отметить, что к концу XX в. система материального надзора становится доминирующей в большинстве стран мира.

Общей тенденцией является попытка найти сбалансированную правовую регламентацию в страховании, учитывающую возможности воздействия как частного, так и публичного права.

В некоторых странах публичный контроль становится менее жестким. Например, Россия отказалась от государственной страховой монополии, т.е., по существу, от всестороннего контроля со стороны государства в области страхования. Германия с 1 июля 1994 г. не применяет единых тарифов для всех страховых компаний по отдельным видам страхования. С другой стороны, в целом ряде стран ЕЭС страховой надзор был установлен не только в отношении страховых организаций, но также и в отношении страховых посредников.

В частности, в Великобритании законодательными актами, принятыми с 1977 г. по 1986 г., установлен ряд требований, относящихся как к финансовой устойчивости, так и к профессиональному уровню сотрудников не только страховых организаций, но и страховых брокеров. В то же время в Великобритании традиционно воздействие на профессиональных участников страхового рынка осуществляется государством через саморегулируемые организации [19. С.218].

В нашей стране страховой надзор выполняет три основные группы функций:

лицензионные, включающие лицензирование деятельности страховщиков и страховых аудиторских компаний, регистрацию страховых брокеров и аттестацию страховых аудиторов;

- нормотворческие, включающие издание подзаконных нормативных актов по страхованию, регистрирующих деятельность страховщиков и страховых аудиторов;

контрольные, включающие непосредственный контроль за финансовой устойчивостью страховщиков и деятельностью страховых компаний по исполнению ими требований нормативных актов и своих обязательств по договорам.

Таким образом, в соответствии с Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и Положением о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации осуществляла Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор).

.3 Правовое регулирование функционирования страхового рынка

Система законодательства, регулирующая в настоящее время страховую деятельность в России, базируется на Гражданском Кодексе РФ и Федеральном Законе "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями от 31 декабря 1997 года). Существенную часть этой системы, помимо сугубо страхового законодательства, составляют подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативные документы [4].

Гражданский Кодекс Российской Федерации, регулируя общие обязательственные стороны осуществления страхования, определяет суть правоотношений, возникающих по договору страхования. Законодательство о страховании определяет форму (добровольное или обязательное) проведения вида страхования, порядок и механизмы регулирования страховой деятельности, требования к участникам страхового процесса. Подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативные документы координируют страховую деятельность компаний по конкретным вопросам ее осуществления [1].

К обязательным видам страхования относятся:

- обязательное медицинское страхование;

- обязательное государственное личное страхование военнослужащих, сотрудников Государственной налоговой службы, Службы внешней разведки, работников таможенных органов, судей, прокуроров, следователей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов, государственных служащих и депутатов Совета Федерации и Государственной Думы, медицинского персонала, оказывающего психиатрическую помощь, проводящего диагностику и лечение ВИЧ-инфицированных, граждан, проживающих и работающих в закрытых административно-территориальных образованиях, граждан, призванных на военные сборы, работников государственной охраны и инспекторов по охране территорий заповедников и национальных парков;

обязательное личное страхование за счет работодателя граждан, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, работников ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения радиоактивных материалов, космонавтов и работников космической инфраструктуры;

обязательное личное страхование доноров за счет средств службы крови, спасателей за счет органов исполнительной власти, а также некоторых других категорий работников;

обязательное страхование жизни и здоровья членов экипажа воздушного судна;

обязательное личное страхование пассажиров;

обязательное страхование ответственности владельца воздушного судна перед третьими лицами;

обязательное страхование ответственности перевозчика перед пассажирами, грузоотправителями и грузополучателями;

обязательное страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта;

обязательное страхование ответственности за причинение вреда при строительстве или эксплуатации гидротехнического сооружения;

обязательное страхование профессиональной ответственности нотариуса, таможенного брокера;

обязательное противопожарное страхование предприятий, перечень которых устанавливается Правительством РФ.

Эти виды деятельности осуществляются на основании законов или иных правовых актов и договоров страхования. Исключением является обязательное государственное страхование, осуществляемое непосредственно на основании законов и иных правовых актов и не требующее заключения договора страхования. Остальные виды страховой деятельности определены в качестве добровольных и проводятся только на основании договоров добровольного страхования [2].

Особенностью страховой деятельности в РФ является наличие, порой неявное, института уполномоченных страховых компаний. Механизмом придания статуса уполномоченной страховой компании являются, как правило, конкурсы и тендеры. Процедуры и механизм конкурсного отбора уполномоченных компаний не решены законодательством в общем случае, что дает возможность консервации неконкурентных форм распределения объемов страхового рынка между страховыми компаниями.

Общим недостатком правового регулирования страховой деятельности является слабая проработка порядка проведения различных видов страхования. Открытие отечественного страхового рынка перед зарубежными страховщиками заставляет серьезным образом отнестись к проблеме развития этого сегмента страхового законодательства.

Определенные законодательством механизмы регулирования деятельности страховых компаний по своим принципам в целом соответствуют мировой практике, но их неактивное применение не способствует эффективному росту качественных показателей отечественных страховщиков. Основное внимание в нормативах контроля и регулирования уделяется управлению активами и обязательствами страховой компании [21. С.375].

Механизм надзора и контроля включает в себя регулирование следующих показателей и процедур деятельности страховой компании:

- уставный капитал;

- лицензирование;

формирование тарифов страховых взносов;

формирование и структура резервов;

соответствие нормативам платежеспособности;

перестрахование;

ограничение размеров единичных рисков;

инвестиционная политика [19. С.285].

Схематически это может быть представлено в форме двух основных аспектов регулирования: законодательного регулирования и страхового надзора (рисунок 1.1).

Рис.1.1. Схема регулирования страховой деятельности

Страховая деятельность в Российской Федерации осуществляется на основании лицензии, порядок выдачи которой регулируется законодательством, а проведение лицензирования относится к компетенции органов страхового надзора. В соответствии с действующим порядком лицензирования процедуры выдачи лицензий страховым и перестраховочным компаниям по существу идентичны. Различия состоят только в списке документов, представляемых для получения лицензии на страховую деятельность. Сроки рассмотрения документов на лицензирование составляют в среднем шесть месяцев. За выдачу лицензии взимается плата в федеральный бюджет в размере, установленном действующим законодательством. Лицензия может быть выдана па проведение обязательного и добровольного страхования, на виды, перечисленные в Классификации по видам страховой деятельности (приложение 2 Условий лицензирования).

Одним из необходимых условий для прохождения лицензирования является оплаченный уставный капитал. В настоящее время существующие квоты на оплаченный уставный капитал и иные собственные средства страховой компании определяются Условиями лицензирования. Помимо того, Законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" определены минимальные размеры уставных капиталов страховых организаций. Согласно закону минимальный уставный капитал должен составлять:

- не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

- не менее 35 тыс. - при проведении страхования жизни;

не менее 50 тыс. - по перестрахованию.

Ранее этот норматив не устанавливался, что не позволяло обеспечить необходимый уровень платежеспособности страховой компании не только в процессе ее работы, но и на этапе создания.

Основой финансовой устойчивости страховщиков при проведении страховой деятельности является наличие у них оплаченного уставного капитала, достаточных страховых резервов, проведение надежной инвестиционной и тарифной политики, а также создание эффективной системы перестрахования.

Для проведения выплат своевременно и в полном объеме страховщикам необходимо формировать страховые резервы по всем видам страхования. Страховщики также могут создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества. Порядок формирования страховых резервов по иным видам страхования, чем страхование жизни установлен приказом Росстрахнадзора № 02-02/04 от 18 марта 1994 г. В сфере страхования жизни не имеется подобного нормативного акта, регламентирующего процесс формирования резервов, поэтому в настоящее время этот вопрос регулируется письмом Росстрахнадзора № 09/2-12 р/02 "О резервах по страхованию жизни" от 5 апреля 1995 г. и изменениями к нему от 24 апреля 1995 г.

Еще одним фактором, определяющим стабильность деятельности страховой компании, является ее тарифная политика. Надзор за ней осуществляется с тем, чтобы пресекать конкурентную борьбу на рынке страхования посредством установления демпинговых тарифов. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании, а страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Для регулирования этой процедуры 28 июня 1996 г. был издан приказ Росстрахнадзора № 02-02/18 "О методике расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни", а распоряжением № 02-03-36 от 8 июля 1993 г. утверждены методики расчетов тарифных ставок по рисковым видам страхования.

Сформированные страховые резервы страховщики могут использовать в качестве инвестиционного ресурса. Инвестиционная деятельность страховых компаний наравне с деятельностью организаций из других сфер бизнеса регулируется Законом РСФСР "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" от 26 июня 1991 г. (с изменениями от 19 июня 1995 г.). Специальные вопросы инвестиционной деятельности страховых компаний регулируются приказом Росстрахнадзора № 02-02/06 от 14 марта 1995 г. ("Правила размещения страховых резервов").

С целью уменьшения инвестиционного риска в указанных Правилах установлены ограничения по объектам инвестиций и их величине. В частности, объектами инвестиций могут являться:

- государственные (не менее 10% от общей суммы резервов для резервов по страхованию жизни и не менее 20% по страхованию не-жизни) и другие ценные бумаги;

- банковские вклады;

недвижимое имущество (в том числе квартиры) и валютные ценности;

права собственности на долю участия в уставном капитале.

Оговорена также квота на размещение страховых резервов за рубежом: под такие инвестиции отводится не более 20% от общей суммы вложений, если иное не предусмотрено действующим законодательством и международными соглашениями, заключенными Российской Федерацией. Этими же правилами вводятся запреты на некоторые направления инвестиционной деятельности стра-ховшиков. К ним относятся ссуды, договоры купли-продажи (за исключением предусмотренных этими правилами), биржевая деятельность, некоторые ценные бумаги, совместная и посредническая деятельность, а также вложения в интеллектуальную собственность. Страховые резервы не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта [28. С.72].

В соответствии с законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" для обеспечения гарантии платежеспособности страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. Для урегулирования расчетов между страховой компанией и перестраховщиком письмом Росстрахнадзора № 08/2-32 р/02 от 3 июля 1995 г. "Об определении доли перестраховщиков в страховых резервах и формировании резерва предупредительных мероприятий" (с изменениями от 13 марта 1996 г.) были определены принципы расчета доли перестраховщиков в различных видах технических резервов и размера премий, переданных в перестрахование.

Отечественные страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Расчет показателя платежеспособности компании осуществляется сопоставлением фактического и нормативного соотношения активов и обязательств страховщика. Для регламентации этого расчета приказом Росстрахнадзора № 02-02/20 от 30 октября 1995 г. была утверждена "Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков".

Для снижения риска и повышения уровня платежеспособности существует ограничение на максимальную величину единичного риска. С этой целью в Условиях лицензирования установлена максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования. Норматив зафиксирован на уровне 10% собственных средств страховщика [19. С.75].

Таким образом, функционирование страховой организации предполагает три вида рисков, оказывающих влияние на ее финансовое положение: страховой, инвестиционный и финансовый. Следовательно можно выделить три сферы анализа деятельности страховщика, подчиненной одной цели - оценке финансового состояния страховой организации, т.е. реальным условиям размещения и использования средств (активов), состояния источников их формирования (пассивов).

Объектом на рынке страховых компаний является страховая услуга, привлекательность которой для страхователя проявляется в процессе ее потребления, то есть исполнения страховщиком принятых на себя обязательств. Страховая услуга - это соответствующий страховой продукту процесс, обеспечивающий оформление, сопровождение и исполнение содержащегося в нем страхового обязательства.

2. Анализ функционирования страхового рынка в Республике Татарстан

.1 Анализ структуры и динамики страхового рынка Республики Татарстан

На современном страховом рынке России работает около 2300 российских страховых компаний, а также около 100 представительств крупнейших зарубежных страховщиков. Количество видов страховых услуг, предлагаемых отечественными и зарубежными страховыми компаниями, превысило отметку 100 разновидностей. Однако реально продается всего 20-30 видов страховой защиты, что свидетельствует о неразвитости отечественного страхового рынка, низком уровне страховой культуры населения и предпринимателей. Все эти страховые компании обладают разными финансовыми, кадровыми и резервными возможностями для успешного продвижения своих страховых продуктов на рынке.

В настоящее время, в силу постоянно обостряющейся конкурентной борьбы на страховом рынке для большинства компаний освоение 10-15 % того или иного сегмента регионального страхового рынка становится залогом успешной деятельности на несколько лет вперед.

Российский рынок страхования принадлежит к одному из наиболее динамично растущих сегментов финансового рынка в России. Для примера в РФ страхование занимает менее 20 %, а в развитых странах 90-95 %.

По данным Федеральной службы страхового надзора, на 31 декабря 2012 года в государственном реестре страховщиков значится 702 компании, включая перестраховочные.

Показателем, определяющим размер страхового рынка, служит доля собранных страховых премий в общем сборе всех страховых компаний.

Для начала проведения анализа определим рыночные доли страховых компаний работавших на страховом рынке за период с 2011-2012 гг.

Показатели сбора страховых премий в 2011 г по Республике Татарстан представлены в Приложении Б таблица Б.1.

Рассчитаем рыночные доли страховых компаний по сбору страховых премий в Республике Татарстан в 2011 году по следующей формуле:

где - доля i-ой компании в отрасли, %;

- сумма сборов страховой премии i-ой компанией, тысяч руб.;

- сумма сборов страховых премий всеми компаниями, тысяч руб.

Представим полученные данные в виде таблицы 2.1.

Таблица 2.1 Рыночные доли страховых компаний по сбору страховых премий в Республике Татарстан в 2011

	Название страховой компании	Рыночная доля страховой компании, в %
1	ООО "Росстрахование-Татарстан" г. Казань	13,9
2	"НАСКО - Татарстан" г. Казань	14,3
3	СК "Чулпан" г. Альметьевск	12,8
4	"Национальная страховая группа" г. Казань	13,6
5	СК "ИТИЛЬ" г. Казань	4
6	СК "Талисман" г. Казань	4,1
7	СК "Чулпан - Жизнь" г.Альметьевск	3,7
8	СГ "АСКО" г. Набережные Челны	5
9	Прочие страховые компании Республики Татарстан	28,6

Распределение рыночных долей представлено на рисунке 2.1.

Рис. 2.1. Сбор страховых премий в 2011 году по Республике Татарстан

Таким образом, в 2011 году по сбору страховых премий в Республике Татарстан наибольшую долю рынка имеют страховые компании ООО "НАСКО - Татарстан" г. Казань - 14%, ООО "Росстрахование-Татарстан" г. Казань - 14%, "Национальная страховая группа" г. Казань. Наименьшую долю рынка занимают СК "Чулпан - Жизнь" г. Альметьевск - 4%, СК "ИТИЛЬ" г. Казань - 4%, СК "Талисман" - 4%.

Рассчитаем рыночные доли страховых компаний по сбору страховых премий в Республике Татарстан в 2012 году.

Таблица 2.2 Рыночные доли страховых компаний по сбору страховых премий в Республике Татарстан в 2012

Название страховой компанииРыночная доля страховой компании, в %
1	ООО "Росстрахование-Татарстан" г. Казань	18,9
2	"НАСКО - Татарстан" г. Казань	14,4
3	СК "Чулпан" г. Альметьевск	12,4
4	"Национальная страховая группа" г. Казань	10
5	СК "ИТИЛЬ" г. Казань	2,3
6	СК "Талисман" г. Казань	5,1
7	СК "Чулпан - Жизнь" г.Альметьевск	4,8
8	СГ "АСКО" г. Набережные Челны	4,1
9	Прочие страховые компании Республики Татарстан	28

Таким образом, в 2012 году по сбору страховых премий в Республике Татарстан наибольшую долю рынка занимают страховые компании ООО "Росстрахование-Татарстан" - 19%, "НАСКО - Татарстан" - 14% и СК "Чулпан". Наименьшую долю рынка занимает СК "ИТИЛЬ" - 2% и СГ "АСКО" - 4%. Распределение рыночных долей представлено на диаграмме рисунок 2.2.

Рис. 2.2. Сбор страховых премий в 2012 году по Республике Татарстан

Рассчитаем рыночные доли страховых компаний по сбору страховых премий в Республике Татарстан в 2013 году. Полученные показатели представим в виде таблицы 2.3.

Таблица 2.3 Рыночные доли страховых компаний по сбору страховых премий в Республике Татарстан в 2013

Название страховой компанииРыночная доля страховой компании, в %
1	ООО "Росстрахование-Татарстан" г. Казань	19,4
2	"НАСКО - Татарстан" г. Казань	14,9
3	СК "Чулпан" г. Альметьевск	10,6
4	"Национальная страховая группа" г. Казань	11,2
5	СК "ИТИЛЬ" г. Казань	2,1
6	СК "Талисман" г. Казань	4,8
7	СК "Чулпан - Жизнь" г.Альметьевск	4,5
8	СГ "АСКО" г. Набережные Челны	4,7
9	Прочие страховые компании Республики Татарстан	28,8

Анализируя данные таблицы 3 мы видим, что рыночная доля компаний практически не изменилась.

Полученные в результате расчетов данные представим на рисунке 2.3.

Рис. 2.3. Сбор страховых премий в 2013 году по Республике Татарстан

Таким образом, на рынке страховых услуг Республики Татарстан количество крупных игроков не превышает 4-5 страховых компаний среди 40 участников. Если рассматривать рынок страховых услуг в целом по годам, то доля каждой страховой компании не превышает 19. Если рассматривать рынок страховых услуг в разрезе видов страхования, то данный рынок является высоко концентрированным.

2.2 Анализ деятельности ООО "Росстрахование" на рынке страхования

Проведем анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Росстрахование-Татарстан". Рассмотрим текущее позиционирование Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование-Татарстан" на рынке.

Рис. 2.4. Структура штата сотрудников Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" до 2012 г.

Нижнекамский городской филиал входит в группу филиалов Общества с ограниченной ответственностью "Росстрахование-Татарстан". Всего их насчитывается 58. Из них 34 городских филиала и 28 сельских.

Зона ответственности Филиала - г. Нижнекамск - территория, определенная решением Генерального директора Общества для Филиала, в границах которой он осуществляет функции Общества.

В целях наиболее полного охвата страховыми услугами Зоны ответственности могут создаваться обособленные структурные подразделения Общества. В целях наиболее полного охвата страховыми услугами Зоны ответственности могут создаваться обособленные структурные подразделения Общества, административно подчиненные Директору Филиала [3]. Наглядно представим, как выглядит структура штата сотрудников филиала до и после оптимизации кадров 2011 г.

Рассмотрим показатели страховых сборов Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование-Татарстан" за период 2008-2013 гг.

Таблица 2.4 Динамика сбора страховых премий Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" за 2008-2013гг (млн. руб.)

Виды страхования	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Страховая премия (всего):	35,5	33,4	41,6	46,7	53,9	57,25
1. по добровольному страхованию:	11,9	10	16,1	19,7	21,5	24,51
по страхованию жизни	2,7	1,5	0,5	0,6	0,7	-0,27
автомототранспортное страхование	2,8	2,4	8,9	11,2	12,8	16,26
по личному страхованию (кроме страхования жизни)	1,6	1,1	1,3	1,4	1,3	1,25
по имущественному страхованию граждан	4,3	4,6	5	5,9	6,3	6,81
по имущественному страхованию юридических лиц	0,5	0,4	0,4	0,6	0,4	0,46
2. по обязательному медицинскому страхованию:	23,6	23,4	25,5	27	32,4	32,74
ОСАГО	23,6	23,4	25,5	27	32,4

Представим динамику сбора страховых премий Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" за 2008-2013гг в виде рисунка 2.5.

Рис.2.5. Динамика сбора страховых премий Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" за 2008-2013гг (млн. руб.)

По итогам работы 2012 года Нижнекамский городской филиал ООО "Росстрахование-Татарстан" увеличил сбор премии по добровольным видам страхования на 9,1% и составили 1,8 млн. рублей.

Наиболее выраженная положительная динамика страховой премии наблюдалась в накопительном страховании жизни (прирост - 16,7%) и автомототранспортном страховании (прирост составил 14,3%). По ОСАГО сбор страховой премии составил 32,4 млн. рублей (прирост - 20,0%). Сбор страховых премий по личному страхованию (кроме страхования жизни) снизился на 1 млн. рублей (падение составило - 7,1%).

Как видно из представленной таблицы, основной объем страховых премий занимает страхование обязательного страхования автогражданской ответственности и добровольное автомототранспортное страхование. Сбор страховых премий по имущественному страхованию юридических лиц из года в год колеблется. Это связано с тем, что за страхование юридических лиц борются на тендерной основе и юридическое лицо само выбирает ту или иную страховую компанию, предложившей ей наиболее выгодные условия страхования.

Таблица 2.5 Динамика страховых сборов и страховых выплат Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" (млн. руб.)

Год	2008	2009	2010	2011	2012	2013	Среднее значение
Страховые сборы, т. руб.	36 753	33 380	41 665	46 623	53 830	56 669	42 450
Сумма выплат, т. руб.	21 487	15 906	18 844	22 526	27 330	26 710	21218,6
Сальдо	15 266	17 474	22 821	24 097	26 500	29 959	21231,6
Темпы роста по сборам, %	-	90,9	124,8	111,9	115,5	-	110,8
Темпы роста по выплатам, %	-	74	118,5	119,5	121,3	-	108,3

Представим динамику страховых сборов и страховых выплат Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" (млн. руб.) на рисунке 2.6.

Рис. 2.6. Динамика страховых сборов и страховых выплат Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" (млн. руб.)

В приложении представим тренд по динамике страховых сборов и страховых выплат Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" (млн. руб.) на период 2014 -2015 гг.

Максимальные сборы наблюдались в 2012 г. Самые минимальные сборы были в 2009 г. Это связано с тем, что был отток клиентов в другие, вновь открывшиеся, страховые компании. Аналогичная ситуация и с выплатами.

Таким образом, темпы роста страховых сборов Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование-Татарстан" за период 2008-2012 гг. составляют 111%. Темпы роста выплат составляют 108%. В связи с тем, что эти показатели были не эффективными, в начале 2011 г. была проведена оптимизация кадров. Администрация сократилась на 67%, служащих и обслуживающий персонал сократили на 40%.

Проведем анализ факторов эффективности деятельности Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование-Татарстан", предоставляющего страховые услуги населению. Используя данные, полученные в параграфе 1, можно сделать вывод, что рассматриваемому предприятию приходится бороться на рынке страховых услуг со следующими страховыми компаниями: "НАСКО - Татарстан", СК "Чулпан", СГ "АСКО".

Сравнительный анализ деятельности Нижнекамского городского филиал ООО "Росстрахование - Татарстан" и других крупных страховых компаний представлен в таблице 2.6.

Сравнительный анализ деятельности Нижнекамского городского филиал ООО "Росстрахование - Татарстан" и ряда других крупных страховых компаний проводился по пятибалльной шкале факторов эффективности деятельности рассматриваемой компании и других участников страхового рынка.

Анализ показал, что у рассматриваемой компании довольно сильные по сравнению с другими участниками страхового рынка. Российский потребитель страховых услуг хочет чувствовать себя защищенным, и поэтому выбирает ту страховую компанию, которая находится "на плаву" уже более 85 лет.

Рассмотрим каждый фактор эффективности деятельности страховой организации в отдельности по всем представленным страховым компаниям.

Первый раздел - менеджмент предприятия. Этот фактор занимает 2 место по значимости среди всех факторов и составляет 12 баллов в Нижнекамском городском филиале ООО "Росстрахование - Татарстан"; 23,5% в "НАСКО - Татарстан"; 24,5% в СК "Чулпан", 23,5% в СГ "АСКО".

Таблица 2.6 Сравнительный анализ деятельности Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" и других крупных страховых компаний

Факторы Эффективности деятельности	Росстрахование	НАСКО	ЧУЛПАН	АСКО
1. Менеджмент предприятия	14	12	13	12
Предпринимательская культура и культура персонала	4	4	5	4
Цели	5	4	4	4
Стратегии	5	4	4	4
2. Услуги предприятия	8	8	8	8
Зависимость от контрагентов	4	4	4	4
Качество услуг	4	4	4	4
3. Научные исследования и развитие	12	9	10	10
Интенсивность и результаты	4	3	3	4
Ноу-хау	4	3	3	3
Использование новых информационных технологий	4	3	4	3
4. Маркетинг	28	22	22	21
Разнообразие услуг	5	4	4	4
Цены	4	4	4	3
Реклама	5	4	4	4
Известность фирмы	5	4	4	4
Наличие филиалов	5	3	3	3
Быстрота реакции на изменение в спросе	4	3	3	3
ИТОГО:	62	51	53	51

Второй раздел - услуги предприятия. Этот фактор занимает 4 место по значимости среди всех факторов и составляет 12,9% в Нижнекамском городском филиале ООО "Росстрахование - Татарстан"; 15,7% в "НАСКО - Татарстан"; 15,1% в СК "Чулпан", 15,7% в СГ "АСКО".

Третий раздел - научные исследования и развитие. Этот фактор занимает 4 место по значимости среди всех факторов эффективности деятельности и составляет 19,4% в Нижнекамском городском филиале ООО "Росстрахование - Татарстан"; 17,6% в "НАСКО - Татарстан"; 18,7% в СК "Чулпан", 19,6% в СГ "АСКО".

Четвертый раздел - маркетинг. Данный фактор занимает 1 место по значимости среди всех факторов эффективности деятельности и составляет 45,1% в Нижнекамском городском филиале ООО "Росстрахование-Татарстан"; 43,1% в "НАСКО - Татарстан"; 41,5% в СК "Чулпан", 41,2% в СГ "АСКО".

Рассмотрим некоторые факторы эффективности деятельности Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" по отдельности.

Такой фактор, как предпринимательская культура и культура персонала, в данном филиале присутствует, но выражена не на должном уровне. Она была оценена на один бал меньше, чем у СК "Чулпан". Таким образом, получается, что ООО "Росстрахование - Татарстан" необходимо повысить уровень этого показателя. Например, за счет проведения тренингов и обучения персонала правилам общения с клиентами, преподношения того или иного страхового продукта, проведение коллективных мероприятий и праздников.

Следующий фактор - это цены. Данный фактор нельзя оценивать однозначно. Цена на каждый конкретный страховой продукт, в каждой конкретной страховой компании разный. Необходимо найти оптимальный тариф на каждый вид страхования, для того чтобы привлечь как можно больше потенциальных клиентов.

Такой фактор, как наличие филиалов один из немаловажных. Наличие сети филиалов расположенных в различных городах и селах намного облегчает работу сотрудников и наиболее удобно для клиентов.

С целью выявления факторов влияющих на страховые сборы проведем корреляционный анализ на основе статистической отчетности за 2008-2012 гг. по Республике Татарстан, представленной в таблице 2.7.

Таблица 2.7 Данные для проведения корреляционного анализа за 2006-2013 гг. по Республике Татарстан

Факторы	Года

	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Страховые сборы (тыс. руб.)	43499	40126	36753	33380	41665	46623	53830	59537,667
Количество договоров с юр. лицами	14091	11977	9863	7749	2364	2466	7638	9430
Количество договоров с физ. лицами	29100	27285	25470	23655	25741	23424	20046	17375,333
ВВП (трлн. руб.)	11753	16709	21665	26621	32987	41540	39016	43876,667
Инфляция (темп, %)	15	13	11	9	12	13	9	8,3333333
Средняя заработная плата начисленная	4397	6476	8555	10634	13593	17290	18287	21084
Индекс потребительских цен	115	113	111	109	112	113	114	115
Уровень безработицы (млн. чел)	5	4	3	2	2	2	2	2
Численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума, в % от общей численности населения	22,7	20,2	17,7	15,2	13,3	13,1	14	14,166667

Представим некоторые данные для проведения корреляционного анализа за 2006-2012 гг. по Республике Татарстан на рисунке 2.7.

Рис. 2.7. Некоторые данные для проведения корреляционного анализа за 2006-2013 гг. по Республике Татарстан

В корреляционном анализе в качестве результативного признака выступают страховые сборы Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование-Татарстан" за 2006-2012 гг. При этом факторными признаками являются следующие факторы, влияющие на объемы сборов:

страховые сборы;

количество договоров заключенными с юридическими лицами;

ВВП;

количество договоров заключенными с физическими лицами;

инфляция;

средняя заработная плата начисленная;

индекс потребительских цен;

зарегистрированный уровень безработицы;

численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума в процентах от общей численности населения.

Результаты корреляционного анализа взаимосвязи факторов влияющих на объем страховых сборов Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование-Татарстан" за 2006-2012 гг. показаны в таблице 2.8.

Таблица 2.8 Корреляционный анализ взаимосвязи факторов влияющих на объем страховых сборов Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование - Татарстан" за 2006-2013 гг.

Показатели	Страховые сборы (тыс. руб.)
Страховые сборы (тыс. руб.)	1,00
Количество договоров заключенными с юр. лицами	-0,28
Количество договоров заключенными с физ. лицами	-0,73
ВВП (трлн. руб.)	0,84
Инфляция (темп, %)	0,04
Средняя заработная плата начисленная	0,92
Индекс потребительских цен в процентах	0,94
Зарегистрированный уровень безработицы (млн. чел)	-0,70
Численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума в процентах от общей численности населения (млн. чел)	-0,58

В результате анализа корреляционной модели были определены факторы, положительно влияющие на объем страховых сборов Нижнекамского городского филиала ООО "Росстрахование-Татарстан".

На первом месте - индекс потребительских цен - 0,94.

На втором месте - средняя заработная плата начисленная - 0,92.

На третьем месте - ВВП - 0,84.

Отрицательное влияние оказали следующие факторы:

количество договоров, заключенные с физическими лицами -0,73;

уровень безработицы -0,70;

численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума -0,58.

Незначительное влияние оказывают такие факторы, как инфляция и количество договоров, заключенные с юридическими лицами.

Рис. 2.8. Факторы, влияющие на объемы страховых сборов

Таким образом, можно сделать следующие выводы по оценке эффективности деятельности ООО "Росстрахование - Татарстан". Положительное влияние индекса потребительских цен обусловлено тем, что чем выше данный показатель, тем выше желание и возможность граждан заключать договора страхования. Такая же ситуация и со средней заработной платой. Чем выше заработная плата населения, тем больше средств можно вложить в сферу страховых услуг.

Отрицательное влияние такого показателя как зарегистрированный уровень безработицы объясняется тем, что человек, не имеющий работы, не может оплатить страховые взносы за тот или иной вид страхования. Аналогичная ситуация обстоит и с таким фактором как "численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума".

2.3 Анализ государственного регулирования страхового рынка Республики Татарстан

Государственное вмешательство в свободное предпринимательство в страховании и свободу страхового рынка преследует достижение общественно значимых целей, связанных с обеспечением непрерывности и целостности общественного воспроизводства.

Принимая на себя важнейшую роль предоставления страховой защиты населению и предпринимательским структурам, страховые организации должны располагать достаточными финансовыми средствами и знанием страховых технологий для того, чтобы обеспечить своевременные и достаточные для устранения наступивших убытков и потерь страховые выплаты. Степень и формы публичного государственного вмешательства в страховые отношения определяются как общими основами экономики страны, так и задачами экономического развития. В качестве двух абсолютно противоположных подходов государственного регулирования страхового рынка можно привести государственную монополию на страхование, с одной стороны, и свободный от государственного регулирования национальный страховой рынок.

Государственное регулирование страховых отношений направлено на решение задач поддержания социальной стабильности общественных отношений, что предполагает принятие государством системы мер по поводу управления социальными рисками в обществе [12. С.63].

При определении основных направлений системы управления рисками государственное регулирование определяет формы организации страховых отношений и устанавливает обязательность участия страхователей в обязательном социальном страховании и иных видах обязательного страхования.

В целях обеспечения государственного надзора за деятельностью страховых организаций государство наделяет определенный орган государственной исполнительной власти специальными властными полномочиями по обеспечению соблюдений требования страхового законодательства, регулирующих деятельность страховых организаций. В международной практике функции страхового надзора в различных странах исполняют различные органы государственной исполнительной власти, которыми могут выступать самостоятельный орган исполнительной власти, Министерство финансов, Министерство внутренних дел, Центральный банк и иные [8. С.174].

Обозначим основные задачи органов страхового надзора:

- лицензирование страховой деятельности

- регистрация и лицензирование деятельности страховых посредников

контроль за формированием и инвестированием средств страховых резервов

контроль за наличием маржи (резерва) платежеспособности

контроль за соблюдением условий обязательных видов страхования, если это предусмотрено законодательством (за соблюдением условий страхования и размерами страховых тарифов) [16. С.154].

Основными формами государственного регулирования конкуренции на страховом рынке являются:

- недопущение каких бы то ни было соглашений между страховщиками, ограничивающими конкуренцию (в частности, устанавливающими дискриминационные условия для других страховщиков для проведения некоторых видов страхования среди определенного круга потребителей страховых услуг, или устанавливающими монопольно высокие или монопольно низкие страховые тарифы на проведение определенных видов страхования),

- недопущение контроля одним страховщиком и аффилированными с ним страховыми организациями контроля за определенной долей страхового рынка (как правило, допустимое значение ограничивается 25-30% получаемых страховых премий на национальной территории, полученной всеми страховщиками при проведении определенного вида страхования),

недопущение приобретения одной страховой организацией контрольных пакетов других страховщиков, проводящих те же виды страхования, что и страховщик-покупатель [11. С.217].

Современная налоговая система Российской Федерации содержит достаточно налоговых стимулов для заключения договоров страхования хозяйствующими субъектами: помимо платежей по видам социального и обязательного страхования, в затраты могут быть включены в полном объеме расходы по основным видам имущественного страхования, а также в определенном размере по добровольному медицинскому страхованию, страхованию от несчастных случаев и страхованию жизни.

Государственное регулирование национального страхового рынка реализуется на основе национальной системы страхового права путем принятия правовых норм общего и специального действия, которые содержатся в Конституции Российской Федерации, федеральных законах., постановлениях Правительства и указах Президента Российской Федерации, а также достаточно развитой системы ведомственных нормативных актов. В своей совокупности нормы страхового права могут быть сгруппированы по признаку предмета регулирования. Это позволяет выделить в национальной системе права как самостоятельные подсистемы право о договоре страхования, право страхового надзора, антимонопольное право и налоговое право [12. С.62].

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:

- организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

- создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам страховых организаций, сюрвейерам, аварийными комиссарами и т.п.

Федеральная служба страхового надзора была создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в РФ на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования [6. С.216].

Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ (в регионах), для чего они наделены правом проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан.

Территориальные органы страхового надзора имеют право:

- проводить у страховщиков проверку достоверности представляемой отчетности и соблюдения ими законодательства о страховании;

- получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства РФ о страховании принимать меры по их устранению;

вносить в федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью представления о приостановлении, ограничении действия либо отзыве лицензии.

Государство может и должно создать оптимальные условия для развития региональных страховых рынков, так как от этого зависит не только будущее российского страхования, но и состояние национальной экономики в целом.

К факторам активизации развития национального страхового рынка можно отнести:

- деятельность государства по введению в наиболее социально значимых отраслях экономики обязательных видов страхования;

сращивание банковского и страхового капиталов и рынков;

стабилизация финансового положения хозяйствующих субъектов в основных отраслях экономики;

рост благосостояния населения;

меры государственного регулирования страхового рынка, направленные на повышение финансовой устойчивости страховых компаний и формирование новых страховых рынков;

формирование и стабилизация национального инвестиционного рынка, позволяющего страховым компаниям эффективно размещать свои страховые резервы и обеспечивающего им высокую ликвидность;

совершенствование методов и инструментов управления страховыми рынками, способствующих их развитию и активизации рыночной среды.

Сдерживающими факторами развития национального страхового рынка, на наш взгляд, являются:

нестабильность экономической ситуации, сопровождающаяся спадом производства в отдельных отраслях экономики, снижением уровня доходов населения;

затяжной характер экономических реформ, связанных с развитием социально-значимых отраслей, таких как здравоохранение, образование, ипотечное строительство, жилищно-коммунальное хозяйство и ряд других;

низкие темпы роста доходов населения и усиление социального и экономического расслоения общества;

низкая страхования культура населения;

отсутствие целенаправленной государственной политики в области развития национального страхового рынка;

низкий уровень развития национального инвестиционного рынка, его ограниченность, низкая ликвидность и привлекательность.

Положительное влияние индекса потребительских цен обусловлено тем, что чем выше данный показатель, тем выше желание и возможность граждан заключать договора страхования. Такая же ситуация и со средней заработной платой. Чем выше заработная плата населения, тем больше средств можно вложить в сферу страховых услуг.

3. Направления развития страхового рынка в Республике Татарстан

.1 Обобщение зарубежного опыта организации страхового рынка с целью применения его в российской практике

Рассмотрим несколько зарубежных стран с наиболее эффективно функционирующей системой страхования.

Французский страховой рынок - один из наиболее крупных страховых секторов на всей территории Европейского Союза. Он привлекает к себе внимание, прежде всего высоким уровнем страховой культуры и организационно-правовыми формами хозяйствования страховых компаний. Интерес представляют и исторически сложившаяся система закрепленных во французском страховом кодексе отраслей и способы распространения страховых продуктов. Что же касается методов государственного регулирования, то Франция - это страна, имеющая прочные традиции "дирижизма", то есть государственного участия в жизни общества. Таким образом, являясь одним из лидеров на рынке страхования, Франция может предложить некоторые примеры решения ряда задач с использованием рычагов государственного регулирования.

Прежде всего, стоит рассмотреть принятую в этой стране классификацию страхового продукта.

Первый блок отраслей страхования - это "Общее страхование", в которое входит страхование имущества и страхование ответственности. В свою очередь, например страхование ответственности, делится на страхование гражданской, профессиональной, личной и семейной ответственности. Вся отрасль "Общее страхование" подчиняется так называемому индемнитарному принципу возмещения ущерба, в соответствии с которым суммы, выплачиваемые страховщиком страхователю в результате наступления страхового случая, не должны превышать реального ущерба, понесенного страхователем.

Второй блок отраслей - это "Личное страхование". Сюда относятся страхование жизни и "индивидуальное страхование от несчастных случаев, и медицинское страхование". "Личное страхование" подчиняется принципу возмещения ущерба на основании заранее твердо фиксированных сумм.

Долгое время французский рынок включал в себя три равных сектора:

национальные товарищества: Союз страховщиков Парижа, Генеральное страхование во Франции, Группа национальных страховых товариществ и Взаимное общее страхование Франции;

акционерные общества частного сектора;

общества взаимного страхования, продающие свои услуги прямо или с помощью посредников, чье присутствие стало характерным на страховом рынке.

Эти три страховых сектора были дополнены компанией Mutuelles Agricoles (страховые товарищества в сельскохозяйственном секторе). К группе компаний, занимающихся страхованием промышленных рисков, добавилась Caisse Nationale de Prevoyance, государственная структура, функционирующая в рамках уже действующей Caisse des depots et consignations.

В течение последних лет эволюция в структуре страхового рынка Франции ускорилась и отмечена следующими моментами:

вмешательством государства, которое начиная с 1987 г. приватизировало существующие национальные товарищества;

появлением товариществ взаимного страхования, которые развиваются в основном за счет выкупа предприятий, как во Франции, так и за рубежом

стремительным ростом страхования, предоставляемого банками, сначала в страховании жизни, затем и в других отраслях, так что банки отныне доминируют на страховом рынке Франции и от своего имени продают полный спектр страховых услуг;

Большую роль на рынке страхования Франции играют фирмы, занимающиеся страхованием жизни, использующие широкую сеть продавцов своих услуг, дополняя ее агентами и куртье. Куртье - страховой брокер, представляющий и защищающий интересы клиентов перед страховой компанией, помогает разрешить проблемы, возникающие с договором страхования, официально уполномочен на переговоры со страховой компанией от имени страхователя, получает комиссионное вознаграждение в результате исполнения обязанностей.

Две трети страховых продуктов в страховании жизни продаются банками, также занимающимися страхованием, в основном за счет целой сети банкоматов. Используется также продажа услуг по телефону, факсу, Интернету.

В связи с тем, что сегодня французские страховщики тесно сотрудничают с различными российскими страховыми фирмами, открывают представительства на территории России, их роль на российском страховом рынке неизменно возрастает.

До принятия в 1992 г. закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" доступ иностранных страховщиков на российский рынок был полностью закрыт [11. С.67]. С принятием этого закона началась либерализация страхового рынка: была разрешена деятельность страховых компаний с иностранным участием при условии, что доля такого участия не превышает 49%. Следующий значительный шаг на пути либерализации был сделан в 1999 г., когда 49-процентное ограничение было отменено. Одновременно была введена 15%-ная квота на суммарный иностранный уставный капитал в общем страховом уставном капитале России. Это изменение закона открыло путь на российский рынок прямым иностранным страховщикам. Одновременно было установлено препятствие для возникновения доминирующего положения иностранных страховых компаний на российском рынке.

Характерно, что до сих пор указанная квота не выбрана. Незначительный пока уровень спроса, отсутствие в обществе традиций использования страховых услуг обуславливает низкую заинтересованность иностранных страховщиков в прямых инвестициях в российскую страховую отрасль. Существующее прямое иностранное присутствие обусловлено скорее "стратегическими" интересами, расчетом на высокий потенциал развития страхового рынка в России.

Те иностранные страховщики, которые хотели прийти на российский рынок, уже давно на нем работают, как через совместный капитал, так и через собственных страховых операторов. По данным Минфина, сейчас на российском рынке работают страховщики из 28 стран, в том числе 12 американских и 8 немецких компаний. Кроме того, зарубежные страховые компании оказывают влияние на российский страховой рынок через систему перестрахования, в которое отдается значительная доля рисков.

Путь западных страховых компаний на российский рынок не так прост. Любой национальный рынок характеризуется своими особенностями, самобытными традициями и менталитетом потребителя. Транснациональные страховые технологии потребуют адаптации к российским условиям. Этот процесс занимает определенное время и требует дополнительных затрат.

По мнению экспертов страхового рынка, для снижения отрицательных последствий либерализации страхования необходимо сохранение запрета на трансграничное предоставление услуг по прямому страхованию. На российском рынке должны работать лишь компании-резиденты. Это стратегически важно, поскольку связано с уплатой налогов, размещением средств страховых резервов внутри страны, эффективностью страхового надзора.

В условиях конкуренции местного и международного опыта, а также крупного капитала и знания страхователя российским страховщикам придется больше внимания уделять передовым технологиям продаж и обслуживания клиентов, разработке страховых продуктов, активному привлечению инвестиций. Для этого будет необходима реорганизация бизнеса в целом, внедрение международных стандартов финансовой отчетности.

Последствия открытия национального рынка для прямой конкуренции со стороны иностранных страховщиков наглядно представлено в таблице 3.1.

Таблица 3.1 Последствия открытия национального рынка для прямой конкуренции со стороны иностранных страховщиков

Положительные стороны

Отрицательные стороны

- повышение капитализации и емкости национальной страховой отрасли за счет средств иностранных инвесторов; - привлечение иностранных инвестиций в развитие страховой инфраструктуры; - использование передовых страховых технологий и ноу-хау; - расширение структуры и повышение качества страховых услуг; - снижение издержек на предоставление страховых услуг; - активизация конкуренции на внутреннем страховом рынке и интенсификация деятельности национальных операторов.

- снижение капитализации отрасли за счет "переключения" большей части финансовых потоков страховой отрасли на зарубежное перестрахование; - увод на международные финансовые рынки значительной доли внутренних инвестиционных ресурсов, аккумулированных через страхование; - потеря национального контроля над страховыми резервами и инвестиционными средствами; - сильное влияние иностранного капитала на национальные органы страхового надзора; - ограничение возможности государства по использованию механизмов страхования в социальной политике; - ценовой демпинг, которому неокрепший национальный рынок не может противостоять; - повышенная подверженность колебаниям мирового финансового рынка; - сокращение занятости в страховой сфере, прежде всего - высококвалифицированного и управленческого персонала, что вызвано концентрацией большинства технологических функций в зарубежных офисах иностранных страховщиков.

Ограничения для иностранного персонала имеют Австралия, Канада, Египет, Финляндия, Италия, Греция, Малайзия, США и др. Запрет для иностранцев на осуществление отдельных видов обязательного страхования существует в Австралии, Болгарии, Канаде, Чехии, Финляндии, Словакии, а по страхованию жизни - в Корее, Болгарии и др. Такие страны как США, страны ЕС, Канада и ряд других, практикуют несимметричный режим налогообложения национальных и иностранных операторов. Общая квота иностранного участия в капитале страховой компании ограничивается в Канаде, Египте, Малайзии, Таиланде и др. Многие страны, например Германия, при формальном беспрепятственном режиме доступа практикуют введение барьеров на уровне подзаконных актов, что делает практически невозможным реальное вхождение иностранных операторов на их страховые рынки.

Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.

Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган. Каждый штат выдвигает свои требования относительно минимального уровня капитала, видов страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам, страховым компаниям.

В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.

Страховые компании осуществляют три типа страхования:

- бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии);

коммерческое (широкий спектр);

личное.

Страховой традиции в США уже полторы сотни лет и, кажется, что страхуются все. Как свидетельствует американский Институт страховой информации, лидером на рынке страхования США является страхование автомобилей физическими лицами, по объемам страховых премий почти в 4 раза опережающее страхование домовладельцев.

По доле страхования жизни США несколько уступают Японии (29,7 и 31,4% мирового рынка соответственно), по иным видам страхования, прежде всего имущества и ответственности, занимает первое место в мире (46% мирового рынка).

Страхование в США разделено на две отрасли: страхование жизни и иные виды страхования. Самым крупным страховщиком в США является компания State Farm Group, занимающая своими подразделениями 18% рынка страхования автомобилей и 23% страхования жизни, а в целом по рынку - 12%.

Что касается популярности различных видов страхования, то ситуация в США кардинально отличается от российской. В организации независимых страховых агентов и брокеров Америки страховые полисы от несчастных случаев приносит агентствам 53% доходов. Коммерческое страхование (имущества компаний и прочих рисков для юридических лиц) обеспечивает 39% доходов, страхование жизни и здоровья - приблизительно 5% и страхование от потери работы - около 3%.

Государственная система социальной безопасности в США включает две формы социальное страхование (за счет налога на социальное страхование) и государственное вспомоществование (за счет бюджета). Социальное страхование проводится за счет взносов работников и работодателей и включает пенсионное страхование и страхование от безработицы. Пенсионное страхование предусматривает пенсионные выплаты по достижении пенсионного, выплаты по утрате кормильца (если умерший имел право на государственную пенсию), пособия по нетрудоспособности лицам до 65 лет. В систему социального страхования включены и лица, неработающие по найму (врачи, адвокаты), уплачивающие совокупные взносы как работники и как работодатели. Страхование от безработицы регулируется законодательствами штатов и финансируется за счет налога на работодателей в определенном проценте от заработка работника [11].

Страховой рынок Великобритании вместе с рынком Германии, по различным показателям, делят 3-4-е места в мире.

Количество страховых компаний, имеющих лицензию на страховую деятельность на территории Великобритании, превышает 800.

Предприятия Великобритании облагаются налогом на корпорации, ставка которого составляет 31%. Налогом облагается прибыль компаний по всему миру, однако к страховым компаниям применяется особый режим налогообложения в зависимости от вида ил деятельности. К компаниям по страхованию жизни применяется особый налоговый режим. Закон о страховых компаниях обязывает страховщиков соответствовать требованиям, предъявляемым к марже платежеспособности (показатель превышения активов страховщиков над обязательствами.

В соответствии с законом о защите интересов полисодержателей, в обязанности которого входит компенсировать убытки или каким-либо другим образом оказывать финансовую поддержку держателям страховых полисов, которые как-либо пострадали от неплатежеспособности страховщиков. В случае если страховая компания, имеющая лицензию на проведение страховой деятельности в Великобритании, сталкивается с проблемой неплатежеспособности, Совет имеет полномочия финансировать оказание помощи страхователям, причем за счет страховых компаний с устойчивым финансовым положением, с которых взимаются специальные сборы на эти цели [17. С.327].

Страховые компании Германии принадлежат к наиболее надежным в мире.

Обязательное страхование от несчастных случаев должно способствовать предотвращению несчастных случаев и снижению рисков их последствий. Для этого разрабатываются правила предупреждения несчастных случаев, оказывается содействие восстановлению трудоспособности наемных работников, с которыми произошел несчастный случай на производстве, и возмещаются расходы на лечение застрахованных потерпевших. Право на получение выплаты дает также признанное в установленном порядке профессиональное заболевание.

В целом страхование распространяется на всех работающих по найму (кроме государственных служащих), включая надомных рабочих, представителей шоу-бизнеса, артистов цирка, эстрады и варьете, а также художников. Кроме того, правом на страхование обладают кустари, производители сельскохозяйственной продукции и предприниматели малых промыслов и морского рыболовства. Услугами страхования пользуются также спасатели, доноры и лица, которые оказывают помощь при авариях, опасностях и катастрофах, рискуют своей жизнью.

Для рынка добровольного страхования жизни характерна ценовая конкуренция. Здесь она проявляется в неоправданно завышенных ожиданиях доходности договоров страхования жизни последнее время компании по страхованию жизни стали сокращать размер участия своих клиентов в прибыли от капиталовложений. Для подобного развития ситуации решающими стали две причины: слабая деловая активность на рынке ссудных капиталов и фондовом рынке.

Государственный контроль над всеми действующими в Германии национальными и иностранными страховыми компаниями осуществляет Федеральное ведомство надзора за деятельностью страховых компаний. Оно осуществляет мониторинг уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний, проводит анализ управленческий структур компаний, согласовывает кандидатуры на высшие посты и внутренних аудиторов компаний, рассматривает жалобы акционеров и страхователей.

Государство также следит за тем, чтобы сведения о клиентах, накопленные в банках данных страховой компании, не передавались третьим лицам. В Германии действует закон о защите личных данных. Застрахованный может быть уверен, что у его дверей не будет непрерывного потока коммивояжеров, предлагающих услуги своих компаний, как не будет и потока почтовых отправлений с рекламой [29].

Многие страховые компании в Германии являются членами немецкой ассоциации по страхованию - добровольного союза немецких страховых компаний. Как и другие национальные страховые союзы Европы, немецкая ассоциация защищает интересы национальных страховщиков в правительстве, парламенте, перед политическими партиями и социальными группами, а также организациями ЕС и другими международными организациями. Ассоциация поддерживает широкие контакты со страховыми рынками Центральной и Восточной Европы, оказывая поддержку развитию современной страховой индустрии, предоставляя информацию, консультационные услуги, помощь в базовой и специализированной подготовке по страхованию, помогая организации и развитию страховых союзов и органов страхового надзора в этих странах.

Страховой рынок Японии является вторым по величине национальным рынком в мире после США.

Развитие страхового дела в Японии началось после 1868 г. К моменту принятия первого закона "О страховании" действовали уже 43 страховых компаний. Начало регулирования страхового дела в Японии началось с принятием в 1898 г. Коммерческого кодекса, который содержал положения о наблюдении за деятельностью страховщиков. Кроме закона был издан императорский указ об иностранных страховщиках на территории Японии и надзоре за ними.

В рамках либерализации были отменены жесткое тарифное регулирование в рисковом страховании и так называемая "конвойная система", при которой правительство устанавливало одинаковые темпы развития для всех участников рынка.

Вместе с тем новый закон "О страховании" предусматривает дальнейшую регламентацию страхового дела, в частности, лицензирование каждого вида страхования, введение института брокеров, установление уровня платежеспособности, необходимость создания страховщиками гарантийных фондов.

Согласно закону "О страховании" страхование имеет две отрасли: страхование жизни и иные виды. Страховщикам запрещено проводить операции по этим отраслям одновременно.

Страхование жизни включает страхование на дожитие, от несчастных случаев и болезней, кроме случаев, отнесенных к иным видам страхования.

Иные виды включают страхование убытков (в том числе ценных бумаг), рисков несчастных случаев, болезней третьих лиц и ухода за ними, страхование от пожаров, морское страхование, страхование транспорта и автомобилей.

В соответствии с законом о рейтинговых организациях было отменено обязательное использование страховщиками тарифных ставок, рассчитанных рейтинговыми организациями по основным рисковым видам страхования (от огня, несчастного случая, землетрясений, обязательного страхования автогражданской ответственности). Эти тарифы стали примерными. В то же время "стандартный страховой тариф" по добровольному страхованию автоКАСКО остался обязательным для страховщиков [19. С.67].

Система стандартных тарифов была введена в Японии с целью исключения ценовой конкуренции между крупнейшими национальными страховщиками.

В Японии действуют в основном национальные страховщики, доля иностранных компаний в обозримом будущем не превысит 5%.

Страховой рынок Индии входит в число 25 наиболее развитых страховых рынков мира. В Индии, одной из первых стран Азии, возникло страховое дело в связи с развитием мореплавания и торговли.

Государственная монополия на страхование и перестрахование отменена в Индии в 1999 г. Наиболее существенными элементами реформы можно считать: разрешение иностранным инвесторам владеть до 40% капитала индийских страховщиков, 20-кратное увеличение размера требования к минимальному капиталу страховой организации (1,0 млрд. рупий), а также отмена обязательной цессии (перестрахования) в пользу национальной перестраховочной компании.

В настоящее время подписано более двадцати протоколов о намерении с участием иностранных страховых компаний об учреждении совместных страховых компаний в стране, в том числе с участием крупнейших международных страховщиков: "Allianz", "Commercial Union", "Royal & Sun Allianze", "AIG", "Zurich Insuranze", "Cigna" [18. С.215].

Китайский страховой рынок входит в число крупнейших мировых рынков. Роль государственной страховой компании является определяющей, на ее долю приходится около 80% совокупного сбора страховой премии.

В течение многих веков в Китае существуют страховые ассоциации, которые гарантируют за известный процент прибытие к месту назначения транспортируемых ценностей.

Эти страховые ассоциации платят известный процент с их операций воровским шайкам: последние выдают застрахованному в виде удостоверения маленькое знамя, которое несет вожатый конвоя и которое служит оповещением для разбойников, что здесь не надо предъявлять требований; вместе с тем они дают каравану несколько решительных людей для защиты от неорганизованных воров.

Экономические реформы в страховом секторе Китая были начаты в 1995 г. принятием закона о страховании и отменой государственной монополии на страхование.

Было разрешено учреждение дочерних обществ иностранных страховщиков в свободных экономических зонах.

Уже сейчас такие международные страховые компании, как "Royal & Sun Allianze", AIG, имеют право на продажу страховых услуг в Китае. В 2002 г. 115 страховщиков из 17 стран мира имели в Китае 208 своих представительств.

Налогообложение страховых компаний в Китае производится с их доходов (33% с китайских, 15% с иностранных, компании по страхованию жизни освобождаются от налога на доходы) и с оборота - 5%.

Рассмотрим основные тенденции развития мирового страхового рынка

Глобализация производства и потребления означает вхождение всех стран с учетом достигнутого экономического, научно-технического, финансового потенциала в мировое хозяйство, их интеграцию и взаимодействие, постепенное снятие границ между национальными хозяйственными комплексами и образование на этой основе глобального экономического пространства.

Можно указать несколько основных причин глобализации:

изменение политической карты мира в связи с появлением политически независимых, но экономически связанных с бывшими метрополиями государств в Африке, Юго-Восточной Азии, Латинской Америке;

прекращение открытой конфронтации Западного и Восточного блоков;

качественное изменение научно-технической революции и формирование новых способов информационного общения;

усиление финансовой мощи и как следствие структурообразующей роли транснациональных корпораций в мировом хозяйстве;

снижение межгосударственных барьеров на путях капитала, товара, рабочей силы;

продолжающееся на фоне технологического отставания развивающихся стран от стран-лидеров международное разделение труда, особенно в части добычи сырья и его переработки.

Отмеченные процессы глобализации в полной мере затрагивают и мировой рынок страхования. Сама специфика страхования, связанная с перераспределением рисков среди страховых и перестраховочных компаний, способствует этому [27, c. 40-42].

Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства. Одним из признаков глобализации является процесс поглощения национальных страховщиков.

Подобный процесс концентрации идет и среди страховых брокеров. Американский страховой брокер "Marsh & McLennan" приобрел двух английских брокеров "Sedjwick" и "Jonson & Higgins", а другой крупнейший американский брокер AON - шесть европейских брокеров в течение 3-4 лет. "Marsh & McLennan" и AON контролируют около 70% мировой страховой премии, размещаемой через брокеров [11. С.331].

3.2 Совершенствование деятельности субъектов страхового дела на рынке страхования

Рассмотрим мероприятия по улучшению структуры рынка различных видов страховых услуг. По итогам 2012 г. Россия стала вторым по размеру автомобильным рынком Европы. Согласнопрогнозам рейтинговых агентств к 2014 - 2015 гг. рынок Российской Федерации должен стать первым в Европе по количеству приобретаемых новых автомобилей.

Подстраивая свое стратегическое развитие под тенденции авторынка, страховые компании начали вести рискованную политику в области автострахования, рассчитанную на захват рынка путем ценового демпинга. У некоторых страховщиков, в том числе широко известных, бизнес по автоКАСКО стал похож на финансовую пирамиду.

Существует много способов снижения стоимости автоКАСКО. Основными являются уменьшение страхового покрытия и снижение постоянных издержек (на продажу полиса, урегулирование убытков и т. д.). Представим наглядно несколько примеров:

группа "Ренессанс-страхование" запустила 1 сентября 2012 г. проект прямых продаж с использованием контакт-центра и Интернет-сайта во всех регионах Российской Федерации. Прямая продажа полиса позволяет удешевить стоимость страхования на 15%.

компания СК "РОСНО - страхование" проводит маркетинговую политику продукта по добровольному автострахованию "КАСКО СКАЗКА", в котором предусмотрена франшиза 25 000 руб. Ее применение позволяет сократить стоимость полиса на 10-15%.

компания ОАО "Росстрахование" начала с сокращения постоянных издержек путем внутренней реструктуризации системы урегулирования убытков - в 2012 г. в ней завершен переход на урегулирование убытков с помощью программного обеспечения "Guidewire ClaimCenter" (в российской интерпретации - ГУРУ), что позволяет сократить расходы страховщика при осуществлении выплаты [17].

Одновременно часть компаний, направляющих большие объемы автомобилей на автосервис дилера, договариваются о предоставлении скидок на ремонт. На сегодняшний день скидки составляют порядка 5 - 10% от стоимости ремонта при гарантии постоянного потока клиентов из страховой компании. В европейских странах распространена деятельность страховых компаний по закупке больших объемов запасных частей, необходимых для ремонта поврежденных транспортных средств, непосредственно у производителя - за счет этого значительно сокращается размер страхового возмещения.

Следующим шагом сокращения стоимости полисов автострахования является распространенная на Западе методика скорринг-оценки потенциального страхователя. Использование метода скорринг-оценки водителей, представленного в таблице 8, позволит более правильно подходить к формированию страхового тарифа; и сократить стоимость полиса для потенциально малоубыточных клиентов до 15% [12, с. 81].

Таблица 3.2 Пример применения скорринговой модели

1. Наиболее безопасно управляют транспортным средством (наименее склонны к совершению ДТП)	2. Наиболее опасно управляют транспортным средством (наиболее склонны к совершению ДТП)
- По роду деятельности - домохозяйки - По количеству детей - имеющие 3 несовершеннолетних детей - По характеру использования ТС - использующие с целью поездок на отдых в выходные дни	- По роду деятельности - продавцы розничной торговли - По характеру использования ТС - использующие с целью поездок на работу

В первом случае указанная группа интересна для страховой компании, необходимо развивать продажи в этом сегменте, предоставлять скидку.

Во втором случае группа потенциально убыточна для страховой компании, поэтому следует уменьшать продажи, увеличивая тариф.

Все вышеуказанные методы требуют инновационного, кадрового и финансового потенциалов. Однако возможности страховщиков в условиях кризиса сильно ограничены, а введение инноваций требует серьезных денежных вливаний. Например: стоимость внедренной системы урегулирования убытков в "Росстрахованиее" составила несколько десятков миллионов долларов. страховой рынок надзор татарстан

В данных условиях единственным способом снижения стоимости полиса для большинства компаний становится уменьшение страхового покрытия или внесение дополнительных пунктов в условия страхования, позволяющих при желании страховщика увеличить количество отказов в страховом возмещении. Как правило, эти условия стараются не оглашать страхователю, так как данные продукты являются некачественными на страховом рынке.

Приведем примеры выдержек из правил страхования подобных действий некоторых страховщиков.

Страховая компания "РОСНО - страхование" - если в течение 60 дней с момента заявления о выплате страхового возмещения, Страхователь (Выгодоприобретатель) не представил всех необходимых документов, подтверждающих факт и причины наступления страхового случая и определяющих размер убытка, Страховщик имеет право по истечении указанного срока отказать в принятии указанных документов. Если на день страхового события Застрахованный был болен или имел физический упадок сил, существенно повлиявший на последствия страхового случая, страховое возмещение уменьшается на 25 %.

- Для страховых компаний ОСАО "РОССИЯ", "ВСК" и "Северная казна", "НАСТА" - страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, если повреждения ТС возникли вследствие: - грубого нарушения Страхователем, Выгодоприобретателем, либо лицом, чье право на использование транспортного средства указано в договоре страхования, нарушения правил дорожного движения (выезда на полосу встречного движения, пересечения двух сплошных линий, проезда на запрещающий сигнал светофора, нарушения правил проезда ж/д переезда и т. п.).

- Для страховой компании "Северная казна" - не являются страховыми случаями:

) точечные сколы диаметром до 5 мм (повреждение лакокрасочного покрытия в результате точечного воздействия следообразующего предмета на окрашенную поверхность);

) царапины длиной до 200мм (повреждение лакокрасочного покрытия в результате воздействия следообразующего предмета, имеющего острую следообразующую поверхность;

) потертости, притертости диаметром до 100мм (повреждение лакокрасочного покрытия в результате воздействия следообразующего предмета, имеющего относительно плоскую, следообразующую поверхность);

4) повреждение лакокрасочного покрытия связанное с попаданием на его поверхность разрушающих составов (краска, кислот, смола тополиных и иных почек; диаметр менее 100мм).

Данная система сокращения ответственности страховой компании позволяет экономить до 70 % всех выплат, однако подрывается репутация компании на рынке, что может вызвать дальнейшее сокращение потока клиентов. Применение данной практики обосновано при критическом состоянии компании. Более лояльным по отношению к потенциальному страхователю является иной подход к снижению покрытия КАСКО.

Большинство страховщиков предпочитают проводить обширную рекламную кампанию "собственного участия клиента в выплате".

Страховые продукты с применением различных видов франшиз становятся более распространенными. Исходя из вышеизложенного можно графически изобразить структуру повышения эффективности добровольного страхования авто КАСКО. Приложение В.

На стадии "входа" оценивается возможность повышения эффективности авто страхования путем сокращения издержек на заключение договора страхования или проведения более качественной политики андеррайтинга при заключении договора.

На стадии "процесса" оценивается возможность более эффективного авто страхования в процессе обслуживания договора, рассмотрен интенсивный тип снижения издержек (изменение системы урегулирования убытков, бухгалтерской и финансовой отчетности). Также снижение стоимости аренды помещений, в процессе внедрения системы Интернет - страхования. Внедрение данной системы позволит снизить издержки компании, как в стадии "входа", так и на стадии "процесс".

На стадии "выхода" рассмотрены варианты повышения эффективности страховой компании в процессе произведения выплаты.

Примером повышения эффективности авто страхования является на стадии "выхода" создание сети автомастерских, экспертов и авто прокатных фирм для снижения затрат на ремонт, экспертиз и издержек на прокат машин посредством формирования сети на всей территории присутствия страховой компании [26]. Подобная практика распространена среди страховщиков Германии.

Глобализация мирового страхового рынка стирает барьеры между национальными страховыми системами под влиянием общих тенденций и изменений, характерных для мировой экономики, постепенно формируя глобальное страховое пространство. Интеграция России в мировой рынок страхования может коренным образом изменить структуру отрасли внутри страны не в пользу местных страховщиков. Для того чтобы российские страховые компании смогли полноценно встроиться в мировую систему страхования, необходимо вести комплексную и экономически обоснованную политику в авто КАСКО как одному из самых рисковых видов страхования.

Представим все вышеизложенные предложения на рисунке 3.1.

Рис. 3.1. Мероприятия по повышению эффективности авто страхования

Таким образом, в условиях финансовой нестабильности каждая страховая компания может предложить множество новых подходов к повышению эффективности авто страхования. От снижения собственных издержек до предложения различных программ по страхованию автомототранспорта.

.3 Перспективы развития государственного регулирования рынка страхования в Республике Татарстан

Для стимулирования страхового рынка государству важно, с одной стороны, поддерживать страховую отрасль в целом, с другой - обеспечить развитие значимых для экономики страны видов страхования.

Целесообразно на законодательном уровне разрешить страховщикам размещать до 100 % средств только в самые надежные активы. Также чрезвычайно важной остается проблема обеспечения суверенитета российской страховой отрасли. Уже сейчас иностранные инвесторы проявляют активный интерес к российскому страховому бизнесу. Опыт стран Восточной Европы показал, что без установления ограничений на деятельность иностранных компаний национальный рынок страхования может быть потерян. Это может привести к тому, что значительные страховые резервы будут аккумулироваться за рубежом и работать на экономику там, а не здесь.

Наиболее яркими примерами являются Польша и Венгрия, где 90 % рынка принадлежит страховым компаниям Западной Европы, что уже привело к оттоку денежных ресурсов, которые могли бы быть инвестированы в экономику этих стран.

Разрешение на открытие "прямых" филиалов иностранных страховых компаний без ограничений их деятельности заведомо приведет к конкурентным преференциям для иностранных страховых компаний, так как филиалы иностранных компаний при обычном режиме будут иметь более широкий спектр возможностей при меньших издержках на организацию бизнеса. Для защиты интересов отечественных страховых компаний необходимо разработать комплекс мер, которые позволят им достичь уровня конкурентоспособности иностранных страховщиков к моменту завершения действия временных ограничений.

В целях защиты интересов российских страхователей целесообразно законодательно усилить функции государственного и общественного надзора по таким направлениям:

повышение финансовой устойчивости, надежности и прозрачности деятельности субъектов страхового дела;

разработка эффективных механизмов защиты прав страхователей (застрахованных);

развитие правовых основ деятельности участников страхового рынка и конкуренции среди них [14].

Обязательными пунктами программы государства по поддержке страхового рынка должно стать развитие приоритетных видов страхования, имеющих социальную и экономическую направленность. Среди них необходимо отметить следующие:

- страхование жизни, резервы которого являются важнейшим источником долгосрочных инвестиций в экономику;

- медицинское страхование, включая ДМС, которое построено на реальных страховых принципах и позволяет достичь полной прозрачности в использовании средств, обеспечивая при этом более высокое, чем при обязательном медицинском страховании, качество медицинских услуг;

страхование различных видов ответственности для обеспечения более полной социальной защищенности населения РФ.

К настоящему времени законодательная база, регулирующая обязательное медицинское страхование, в значительной мере устарела. Действующая система обязательного медицинского страхования ведет к неэффективному использованию выделенных бюджетных средств. Но в последние годы получила значительное развитие, прежде всего за счет корпоративного сектора, система добровольного медицинского страхования. В условиях растущего рынка предприятия и организации в составе социального пакета выделяли расходы на добровольное медицинское страхование из чистой прибыли.

Не слишком благоприятные перспективы в России и у накопительного страхования жизни. На фоне повышения процентов по депозитам во многих коммерческих банках привлекательность долгосрочного накопительного страхования снизится, что приведет как минимум к стагнации рынка. Важно помнить, что такое страхование хорошо себя чувствует только в условиях стабильности - предсказуемости инфляции, надежности финансовых институтов и валютных курсов. Нынешняя ситуация ставит эту предсказуемость под сомнение. Должно пройти несколько лет, прежде чем потребительское доверие к долгосрочным инвестиционным инструментам восстановится.

В рамках стимулирования развития системы ДМС, и, как следствие, обеспечения притока инвестиций в здравоохранение и повышения уровня медицинского обслуживания населения, государству следует предоставить дополнительные налоговые льготы предпринимателям, страхующим своих сотрудников по линии добровольного медицинского страхования.

Для развития страхования жизни необходимо изменение ряда законодательных норм, направленное в первую очередь:

на создание налогообложения, мотивирующего граждан на страхование жизни и юридические лица - на осуществление страхования жизни сотрудников;

создание законодательных условий формирования современного спектра услуг по страхованию жизни. В том числе страховых продуктов, которые предоставляют страхователям возможность выбирать и изменять условия договора в течение срока его действия с учетом экономической ситуации, управлять своими вложениями в виде страховых взносов;

расширение спектра инструментов для инвестирования резервов страховщиков жизни;

создание системы гарантий исполнения страховыми организациями обязательств по долгосрочному страхованию жизни [14].

Важной задачей сейчас является создание и отработка юридической модели замены лицензирования отдельных видов деятельности страхованием. Речь идет не столько о том, чтобы создать новые рынки для страховщиков, сколько о необходимости формирования прочной финансовой основы обеспечения ответственности участников экономических отношений.

В ближайшее время необходимо разработать и принять несколько важных для страховой отрасли законов. Например, о страховании ответственности, о медицинском страховании, которые учитывали бы проблемы как обязательного, так и добровольного медицинского страхования.

В сложившихся условиях модель развития страховых отношений, сочетающая лишь обязательное и вмененное страхование, имеет объективные границы. Ее дальнейшая реализация будет приводить ко все большему росту недоверия потребителей. А это повлечет "отторжение" от страховщиков благонадежных страхователей, усилит стремление к мошенничеству и увеличит убыточность страховых операций в условиях снижения притока премий.

В будущем основой российского страхового рынка должно стать добровольное страхование. Пора пересмотреть принципы действия существующих видов обязательного страхования в пользу рыночных механизмов. А роль обязательных видов страхования в развитии российского страхового рынка должна постепенно снижаться. Однако это не значит, что сейчас следует вовсе отказаться от новых обязательных видов страхования.

Например, страхование ответственности эксплуатации особо опасных объектов или некоторые другие виды страхования ответственности - это как раз те случаи, где обязательное страхование уместно. На первом этапе эти виды станут локомотивом развития, а затем будут необходимы изменения и реформы для повышения эффективности. Конечно, вмененное страхование, в силу большей гибкости, является более надежным способом обеспечения защиты интересов третьих лиц по сравнению с законодательно регламентируемыми обязательными видами страхования. Замена лицензирования и сертификации продукции вмененными видами страхования позволит решить и задачу повышения качества работ и услуг.

Следовательно, в настоящее время востребовано оптимальное и разумное сочетание обязательных и добровольных видов страхования с последующим постепенным замещением обязательных видов добровольным страхованием.

Мировой опыт свидетельствует о том, что понуждение к страхованию со стороны государства является распространенной практикой и действует до тех пор, пока развитые институты защиты прав потребителей не принимают эту практику на себя [18. С.42].

Таким образом, основными проблемами российских страховых компаний являются:

плохое качество страхового портфеля;

большие издержки на ведение дел;

многократно возрастающие риски страховых мошенничеств со стороны клиентов;

отсутствие надежных финансовых инструментов;

обеспечение суверенитета российской страховой отрасли;

рост убыточности.

Важными задачами для страховых компаний являются:

сохранение страховых резервов и собственных средств;

поддержка страховой отрасли в целом со стороны государства:

) повышение финансовой устойчивости, надежности и прозрачности деятельности субъектов страхового дела;

) разработка эффектных механизмов защиты прав страхователей;

) развитие правовых основ деятельности участников страхового рынка и конкуренции среди них;

) обеспечение развития приоритетных видов страхования, имеющих социальную и экономическую направленность;

) предоставление дополнительных налоговых льгот предпринимателям, страхующим своих сотрудников по линии добровольного медицинского страхования.

В сложившихся условиях адресная государственная поддержка российскому страховому рынку необходима. По нашему мнению, на современном этапе развития страхового рынка необходимо соблюдение следующих основополагающих принципов государственной стратегии развития и поддержки страхового рынка, состоящие в:

- признании страховых платежей как общественно необходимых затрат и включения их в полном объеме в себестоимость продукции и услуг;

использовании страховых резервов рынка и собственных активов страховых компаний в качестве полноценных инвестиционных ресурсов;

создании твердых законодательных гарантий стабильного функционирования страхового рынка.

Важнейшими методами, раскрывающими содержание процесса государственного регулирования национального страхового рынка, являются следующие:

контроль, и надзор за финансовой устойчивостью и платежеспособностью субъектов страхового рынка, позволяющие получить подтверждение финансовой устойчивости компаний, обоснованности принятых ими обязательств, сформировать информационную базу, предотвращающие вхождение на страховой рынок финансово- и профессионально несостоятельных компаний, а также устанавливать порядок формирования страховых резервов, правила их размещения, методику расчета платежеспособности, формы и сроки предоставление бухгалтерской и статистической отчетности;

финансовая политика, обеспечивающая страховым компаниям необходимую мотивацию накопления капитала и формирования инвестиционных ресурсов для возможного их использования в других сферах экономики страны, а также формирующая страховую культуру населениями предпринимателей на страховом рынке в целях стимулирования и поддержания их благосостояния и защиты их материальных ценностей;

законодательная и, нормативно-правовая база, гарантирующая соответствующий, уровень защищенности страхователя и страховщика в рамках возникающих страховых правоотношений;

поддержание необходимого уровня конкуренции на страховом рынке, при котором были бы невозможны либо легко определяемы и пресекаемы, злоупотребления монопольной властью со стороны отдельных страховых компаний.

Указанные принципы и методы государственного регулирования свидетельствуют о том, что уровень, государственного регулирования страхового рынка является сегодня самым высоким по сравнению с другими сферами экономической деятельности. При этом особенностью государственного регулирования страхового рынка является его двойственность целей, предполагающей угрозу взаимоисключаемости проводимых государством мер регулирования. Так, с одной стороны, меры государственного регулирования страхового рынка призваны обеспечивать выполнение страховыми организациями принятых на себя обязательств по своевременному и полному осуществлению страховых выплат, что предполагает, в частности, применение жестких правил размещения страховых резервов и активов страховщиков, что в определенной степени ограничивает уровень доходности страхового рынка в целом. С другой стороны, государство ставит целью своих регулирующих функций и развитие национального страхового рынка, являющегося важным фактором активизации общего экономического роста и эффективным инструментом решения насущных социальных проблем, что предполагает противоположные меры, направленные на формирование условий для роста доходности страховщиков и страхового рынка в целом, укрепления его финансовой устойчивости и платежеспособности [21. С.263].

Решение проблем развития страхования в России во многом будет определяться ролью государства. Однако по поводу объема присутствия государства на страховом рынке, а также методов и инструментов регулирования государством страхового рынка единого мнения нет.

Государственное регулирование страховой деятельности должно дополнять рыночный механизм страхования, при котором основными экономическими законами функционирования являются закон стоимости и закон спроса и предложения, усиливать его положительные стороны.

Государственное регулирование страхового рынка России должно носить в первую очередь стимулирующий характер и осуществляться в следующих основных направлениях:

- развитие обязательных и добровольных видов страхования;

- регулирование деятельности страховых организаций: ограничение монополизма, методов недобросовестной конкуренции, условий договоров страхования: завышения или занижения страховых тарифов и взносов;

налоговое стимулирование;

Развитие обязательных видов страхования приводит к резкому увеличению объема страхового рынка страны и в силу прямого увеличения клиентской базы, и в силу роста сопутствующих продаж полисов добровольного страхования.

Предоставление специальных налоговых режимов страхователям пока предусматривает только отнесение взносов по определенным видам страхования на себестоимость (например, при страховании имущества). По другим видам страхования такие льготы либо предоставлены в недостаточном объеме, либо не предусмотрены вообще. Для физических лиц эти льготы вообще не предусмотрены.

Государственное регулирование страхования должно основываться на выработке наиболее эффективных стимулирующих механизмов.

Анализ статистических данных свидетельствует, что возможности роста рынка за счет введения обязательных видов страхования не безграничны, а в последние годы доля обязательного страхования в общем объеме премий имеет тенденцию к снижению. Отдельная проблема - определение максимального предела страхового взноса, который был бы выгоден и страхователю, и страховщику.

Чтобы приобрести полисы обязательного и добровольного страхования, потребитель должен иметь определенный уровень дохода, из которого только фиксированная часть может быть потрачена на страховые услуги.

Нельзя недооценивать возможности использования альтернативных методов регулирования страхового рынка государством, в том числе использование механизма его саморегулирования, через выработку профессиональных стандартов качества оказания страховых услуг и гибкое реагирование на потребности страхователей в более качественных страховых услугах.

Совершенствование нормативно-правовой базы рынка страховых услуг предполагает разработку и осуществление мер по совершенствованию и развитию законодательства государством, регулирующего страхование и в частности:

- создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

- совершенствование законодательства о налогах и сборах;

установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов.

В целях повышения емкости рынка страховых услуг государству необходимо разработать меры по стимулированию сострахования и перестрахования.

Также большинство страховщиков не располагают значительными финансовыми средствами и не могут осуществлять страхование крупных рисков, поэтому государственная поддержка и стимулирование становятся при этом необходимыми.

Стимулирование государством развития страхования и перестрахования осуществляется путем создания специализированных страховых объединений, расширения влияния российского страхового рынка на международном уровне, формирования различных фондов, направленных на повышение инвестиционного потенциала национальных инвесторов.

Совершенствование налогообложения операций по долгосрочному страхованию с возможностью включения социальных налоговых вычетов граждан по страхованию, а также расширение перечня расходов организаций, включаемых в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

Для эффективного функционирования рынка страховых услуг необходимо усиление контроля за действиями органов государственной власти всех уровней, ограничивающих конкуренцию на рынке страховых услуг.

В целях совершенствования государственного страхового надзора за деятельностью страховых организаций необходимо осуществить следующие меры:

- установление единых требований и стандартов предоставления услуг по страхованию, применяемых в международной практике;

- формирование нормативной базы при составлении отчетности в разрезе нормативов и показателей платежеспособности и финансовой устойчивости в соответствии с международными стандартами ценообразования страховых услуг;

разработка методов финансового оздоровления страховых компаний;

установление для профессиональных участников страхования требования о наличии соответствующего образования и стажа работы по специальности, позволяющих выполнять возложенные на них функции, а также осуществление мер, препятствующих доступу к руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовые злоупотребления.

Таким образом, в целом приход зарубежных компаний в Россию положительно отразился бы на рынке страхования. От российского страхового рынка потребуется увеличение капитализации компаний путем вытеснения или поглощения мелких страховщиков. Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства. Одним из признаков глобализации является процесс поглощения национальных страховщиков. В условиях финансовой нестабильности каждая страховая компания может предложить множество новых подходов к повышению эффективности авто страхования. От снижения собственных издержек до предложения различных программ по страхованию автомототранспорта. Для стимулирования страхового рынка государству важно, с одной стороны, поддерживать страховую отрасль в целом, с другой - обеспечить развитие значимых для экономики страны видов страхования.

Выводы и предложения

Страхование является одним из основных элементов финансово-кредитного механизма страны и имеет важное значение для развития экономики, социальной сферы, рационального использования материальных и финансовых ресурсов, способствует экономической защите интересов и безопасности физических и юридических лиц, становлению и развитию рыночных отношений.

Значимость экономических и социальных последствий деятельности страховых организаций требует организации государственного страхового надзора, к основным функциям которого относится: лицензирование этой деятельности, разработка и утверждение нормативных и методических документов по ней и другие.

функционирование страховой организации предполагает три вида рисков, оказывающих влияние на ее финансовое положение: страховой, инвестиционный и финансовый. Следовательно можно выделить три сферы анализа деятельности страховщика, подчиненной одной цели - оценке финансового состояния страховой организации, т.е. реальным условиям размещения и использования средств (активов), состояния источников их формирования (пассивов).

Финансовое состояние хозяйствующего субъекта - это характеристика его финансовой конкурентоспособности (т.е. платежеспособности, кредитоспособности), наличие, размещение и использование финансовых ресурсов и капитала, выполнение обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами. Финансовое состояние является результатом финансовой политики страховщика и определяется всей совокупностью финансово-хозяйствующих факторов страховой организации.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой организации осуществляется с использованием нескольких групп показателей, включающих как общие показатели оценки финансового состояния, так и специфические, характеризующие отдельные стороны деятельности страховых организаций.

На рынке страховых услуг Республики Татарстан количество крупных игроков не превышает 4-5 страховых компаний среди 40 участников. Если рассматривать рынок страховых услуг в целом по годам, то доля каждой страховой компании не превышает 19. Если рассматривать рынок страховых услуг в разрезе видов страхования, то данный рынок является высоко концентрированным.

В целом, приход зарубежных компаний в Россию положительно отразился бы на рынке страхования. От российского страхового рынка потребуется увеличение капитализации компаний путем вытеснения или поглощения мелких страховщиков.

В условиях финансовой нестабильности каждая страховая компания может предложить множество новых подходов к повышению эффективности авто страхования. От снижения собственных издержек до предложения различных программ по страхованию автомототранспорта.

Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть первая / Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - №31. - Ст.3301.

2. Концепция развития страхования в Российской Федерации: распоряжение Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 г. № 1361-р // Справочно-правовая система "Консультант Плюс"

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / Федеральный закон РФ от 5 августа 2000 года №117-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2000. - №32. - Ст.3340.

. Об организации страхового дела в Российской Федерации: федеральный закон РФ в ред. от 21.07. 2005 № 172-ФЗ // Справочно-правовая система "Гарант"

5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации "О формах бухгалтерской отчетности организаций" от 22 июля 2003 г. №67-н (с последними изменениями и дополнениями) // Финансовая газета. - 2003. - 19 августа.

6. Федеральный закон от 25.04.2002. №40-ФЗ Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: федеральный закон от 25.04.2002 №40-ФЗ (с изм. и доп. от 21.07.2005) // Российская газета. - 2008. - №6. - С. 6-9

II. Специальная литература:

7. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон Российской Федерации от 27.11.92 .№ 4015-1 // Российская газета. - 1993.

8. Положение о филиале по г. Нижнекамск Общества с ограниченной ответственностью "Росстрахование-Татарстан" от 30 января 2008г.

9. Ахвледиани, Ю.Т. Некоторые аспекты страхования предпринимательских рисков в России / Ю. Т. Ахвледиани // Страховое дело. - 2011. - №4. - С. 18-26.

10. Адамчук, Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации / Н.Г. Адамчук. - М.: Московский государственный институт международных отношений (Университет), 2011. - 591 с.

11. Ахвледиани, Ю.Т. Развитие страхового рынка в России / Ю.Т. Ахвледиани // Финансы. - 2011. - № 11.

12. Балакирева, В.Ю. Совершенствование российского законодательства о страховании / В.Ю. Балакирева // Финансы. - 2012. - №6.

. Блайвас, А. С учетом кризиса / А. Блайвас // Госстрах. - 2013. - 16 февраля.

. Бланд, Д. Страхование: принципы и практика / Д. Бланд.- М.: Финансы и статистика, 2010.- 282 с.

. Блау, С. Л. Страхование внешнеэкономической деятельности : Учебное пособие для бакалавров / С. Л. Блау, Ю. А. Романова. - М.: Дашков и К, 2014. - 176 с.

. Гвозденко, А. А. Страхование / А. А. Гвозденко. - М.: Проспект, 2009. - 464 с.

. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие / Н.Б. Грищенко. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 352 с.

. Дорофеев, В.Б. К вопросу о стратегии развития страховой деятельности в РФ на среднесрочную перспективу / В.Б. Дорофеев // Нормативное регулирование страховой деятельности. - 2009. - №4.

19. Жигас, М.Г. Обучающая методика и рекомендации по анализу финансового состояния страховых организаций: учебное пособие / М.Г. Жигас. - Иркутск: ИГЭА, 2009. - 61 с.

20. Жук, И.Н. Конкурентоспособность страховой организации и ее кластерное обеспечение / И.Н. Жук // Страховое дело. - 2009. - №12. - С. 18-23.

21. Заславский, И.И. Экономические аспекты развития и создания систем обязательного автострахования / И. И. Заславский // Финансы. - 2012. - №3. - С. 35-39.

22. Изабакаров, И.Г. Государственное регулирование российского страхового рынка в условиях мирового финансового кризиса / И.Г. Изабакаров, Ю.М. Махдиева // Финансы и кредит. - 2009. - №20(356). - С. 38-42.

. Киселев, С.В. Экономическая диагностика регионального страхового рынка / С.В. Киселев // Экономический вестник Республики Татарстан. - 2011. - №1. - С. 19-22.

24. Козлов, А.В. Новые подходы к повышению автострахования в условиях кризиса / А.В. Козлов // Финансы и кредит. - 2010. - № 34(370). - С. 81-84.

25. Кричевский, А. Анализ финансовых результатов страховой компании / А. Кричевский // Аудитор. - 2014. - №5. - С.36-47

26. Куликов, С.В. Финансовый анализ страховых организаций / С.В. Куликов. - Ростов н/Д.: Феникс, 2012. - 221 с.

. Лайков, А.Ю. Страховой риск-менеджмент как инструмент реализации собственности / А. Ю. Лайков // Экономика и управление собственностью. - 2009. - № 2. - С.19-25.

. Пурсанов, Д. Низведение убыточности или простая арифметика доходов / Д. Пурсанов // Госстрах. - 2009. - 16 июня.

29. Рыбаков, С.И. Отечественное страхование в процессе интеграции в мировой страховой рынок / С. И. Рыбаков // Финансы. - 2009. - № 5. - С.39-43.

30. Русецкая, Э.А. Выявление потребностей населения в страховой защите / Э.А. Русецкая // Страховое дело. - 2011. - №10. - С. 38-44.

. Савицкая, Г.В. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / Г. В. Савицкая. - Красноярск: Новое знание, 2012. - 490 с.

. Сербиновский, Б.Ю. Страховое дело: учебное пособие для вузов / В. Н. Гаркуша. - Ростов н/Д.: Феникс, 2004. - 416с.

. Фатхутдинов, Р.А. Стратегический маркетинг: учебник / Р.А. Фатхутдинов. - М.: ЗАО "Бинес-школа "Интел-Синтез", 2000. - 640 с.: ил.

34. Фогельсон, Ю. Введение в страховое право. Просто о сложном. / Ю. Фогельсон. - 2-е изд. - М.: БИК. - 2013. - 224 с.

35. Хачатуров, С. Три кита урегулирования убытков / С. Хачатуров // Госстрах. - 2012. - 18 апреля.

36. Цыганов, А.А.Экономическое содержание понятий, характеризующих страховой рынок и его структуру / А.А. Цыганов // Финансы и кредит. - 2008. - № 12(300). - С. 60-68

37. Чайникова, Л.Н. Конкурентоспособность предприятия / В.Н. Чайников. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. - 192 с.

38. Чернова, Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования / Г. В. Чернова. - СПб. : Питер, 2007. - 240 с.

. Шахов, В.В. Введение в страхование: учебное пособие: в 2 т. / В.В. Шахов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 288 с.

. Шахов, В.В. Страхование / В.В. Шахов - М.: Юнити, 2011. - 311 с.

. Шерер, Ф. Структура отраслевых рынков / Д. Росс.- М.: ИНФРА-М, 2010. - 698 с.

. Яковлева, Т.А. Страхование: учебное пособие / Т. А. Яковлева. - М.: Юристъ, 2008. - 327 с.

Приложение А

Классификация субъектов страхового рынка

Приложение Б

Таблица Б.1. Показатели сбора страховых премий в 2011 г.

№	Название страховой организации	Город	Итого (кроме обязательного медицинского страхования)
	Всего по региону (поступления):		12099402
1	"Росстрахование-Татарстан"	Казань	1682516
2	"НАСКО - Татарстан"	Казань	1733189
3	СК "ЧУЛПАН"	Альметьевск	1550538
4	"Национальная страховая группа"	Казань	1649940
5	СК "ИТИЛЬ"	Казань	478379
6	СК "Талисман"	Казань	492016
7	СК"Чулпан - Жизнь"	Альметьевск	445405
8	СГ "АСКО"	Набережные Челны	602233
9	Другие страховые компании (52 шт.)	-	3465186

Таблица Б.2. Показатели сбора страховых премий в 2012 г.

№	Название страховой организации	Город	Итого (кроме обязательного медицинского страхования)
	Всего по региону (поступления):		10 848 757
1	"Росстрахование-Татарстан"	Казань	2052697
2	"НАСКО - Татарстан"	Казань	1557262
3	СК "ЧУЛПАН"	1345197
4	"Национальная страховая группа"	Казань	1083421
5	СК "ИТИЛЬ"	Казань	243919
6	СК "Талисман"	Казань	553273
7	СК"Чулпан - Жизнь"	Альметьевск	518018
8	СГ "АСКО"	Набережные Челны	447833
9	Другие страховые компании (52 шт.)	-	3047137

Таблица Б.3. Показатели сбора страховых премий в 2012 г. по ОСАГО

№	Название страховой организации	Город	ОСАГО
	Всего по региону (поступления):		1708848
1	"Росстрахование-Татарстан"	Казань	721112
2	"НАСКО - Татарстан"	Казань	223940
3	СК "ЧУЛПАН"	Альметьевск	145908
4	СК "Талисман"	Казань	27298
5	СГ "АСКО"	Набережные Челны	174729
6	Промышленная СК	Казань	86628
7	СК "ИТИЛЬ"	Казань	57228
8	СК "СОПО РТ"	Казань	11430
9	Другие страховые компании (52 шт.)	-	260575

Таблица Б.4. Показатели сбора страховых премий в 2012 г. по личному страхованию (кроме страхования жизни)

№	Название страховой организации	Город	личное страхование (кроме страхования жизни)
	Всего по региону (поступления):		1631972
1	"Росстрахование-Татарстан"	Казань	61317
2	"НАСКО - Татарстан"	Казань	97980
3	СК "ЧУЛПАН"	Альметьевск	909570
4	СК "Талисман"	Казань	1366
5	СГ "АСКО"	Набережные Челны	100092
6	Промышленная СК	Казань	7635
7	СК "ИТИЛЬ"	Казань	27890
8	СК "Спасение"	Казань	167824
9	Другие страховые компании (52 шт.)	-	258298

Таблица Б.5. Показатели сбора страховых премий в 2012 г. по имущественному страхованию (кроме страхования ответственности)

№	Название страховой организации	Город	Имущественное страхование (кроме страхования ответственности)
	Всего по региону (поступления):		4385692
1	"Росстрахование-Татарстан"	Казань	1200600
2	"НАСКО - Татарстан"	Казань	1185044
3	СК "ЧУЛПАН"	Альметьевск	259471
4	СК "Талисман"	Казань	522371
5	СГ "АСКО"	Набережные Челны	149786
6	Промышленная СК	Казань	186333
7	СК "ИТИЛЬ"	Казань	101553
8	СК "СОПО РТ"	Казань	9442
9	Другие страховые компании (52 шт.)	-	771092

Приложение В

Структура повышения эффективности автоКАСКО

Оценка страхового рынка Республики Татарстан

Оценка страхового рынка Республики Татарстан

Похожие работы на - Оценка страхового рынка Республики Татарстан