Исследование активных операций филиала № 300 ОАО АСБ 'Беларусбанк'
Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты организации активных операций банка
1.1 Экономическая сущность, активных операций банка
1.2 Характеристика активных операций банка
1.3 Исследование состояния и развития активных операций банков
Республики Беларусь
2. Исследование активных операций филиала № 300 ОАО "АСБ
Беларусбанк"
2.1 Краткая характеристика филиала № 300 ОАО "АСБ
Беларусбанк"
2.2 Организация кредитования и анализ кредитных операций банка
2.3 Организация операций банка с ценными бумагами
2.3 Оценка эффективности активных операций банка
3. Направления развития активных операций банка
3.1 Развитие кредитных операций банка
3.2 Направления развития активных операций банка с ценными бумагами
Заключение
Список использованных источников
Введение
Формирование рыночных отношений в экономике Республики
Беларусь оказывает кардинальное воздействие на развитие банков, изменяет
сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых банковских
учреждений. Переход к рынку уже сегодня способствует расширению спроса на
банковские услуги как со стороны населения, так и со стороны юридических лиц.
Появление значительного числа имущественно обособленных хозяйствующих субъектов
- акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, малых предприятий,
кооперативов и других создает дополнительный спрос на услуги банков, включая
привлечение временно свободных денежных средств предприятий на депозитные
счета, кредитование клиентов, расчетно-кассовое обслуживание.
Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного
хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они
находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей,
связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и
население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они
распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и
фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу,
банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.
Банковские операции - все дозволенные законом действия,
проводимые на основе специальных разрешений (лицензий) Национального банка
Республики Беларусь. К наиболее распространенным операциям относятся:
привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты
(до востребования и на определенный срок) с уплатой вкладчикам процентов;
открытие и ведение банковских счетов клиентов бесплатно или за плату;
проведение различного рода расчетов клиентов через другие банки; инкассация
наличных денег клиентов и их кассовое обслуживание (выдача наличных денег);
скупка и продажа наличной иностранной валюты через специальные обменные пункты;
покупка и продажа безналичной иностранной валюты по поручению клиентов на
биржевом или внебиржевом валютных рынках; учет векселей и т.д.
Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные
взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя
кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Активные банковские операции -
операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении
ресурсы с целью получения прибыли. Роль их для любого коммерческого банка
велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е.
позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные
операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью
банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности
денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в
капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли
экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций,
осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства,
расширению жилищного строительства.
Объект исследования - филиал № 300 ОАО "АСБ
Беларусбанк".
Предметом исследования являются теория и практика управления
активными операциями, структура инвестиционного портфеля банка.
Все вышеизложенное предопределило актуальность
рассматриваемой темы.
Цель работы - охарактеризовать теоретические и практические
аспекты проведения активных банковских операций и определить возможные
направления их совершенствования.
Задачи, поставленные в работе сводятся к нижеследующим:
дать общую характеристику активным операциям банков;
рассмотреть содержание отдельных видов активных операций
банков;
рассмотреть состав, структура и динамику отдельных видов
активных операций филиала № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк";
провести оценку экономической эффективности проведения
филиалом № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" активных операций;
предложить возможные направления совершенствования активных
операций банка.
Теоретической основой данной работы явились труды авторов:
Кравцовой Г.И., Круглова В.А., Кузнецовой Е.И. и других.
Использованы законодательные и нормативно-правовые документы
по банковской деятельности в Республике Беларусь, а также статистические
материалы Национального банка Республики Беларусь, материалы филиала № 300 ОАО
"АСБ Беларусбанк".
Методической основой исследования послужил системный подход.
В исследовании автором использовались общенаучные методы: моделирование,
классификация, группировки, сравнения.
На основании проведенного исследования разработана и
предложена структура инвестиционного портфеля коммерческого банка, позволяющая
увеличить доходы банка и снизить риски, связанные с вложениями в ценные бумаги.
По мнению автора к новым результатам можно отнести конкретные рекомендации по
формированию стратегии управления банком, как основы, определяющей направления
банковской деятельности.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в
том, что основные теоретические положения и выводы, содержащиеся в работе,
могут быть использованы для дальнейшего изучения вопросов, связанных с
управлением активными операциями и их влиянием на ликвидность коммерческого
банка, кредитную и инвестиционную политику.
активная операция банк кредитный
1.
Теоретические аспекты организации активных операций банка
1.1
Экономическая сущность, активных операций банка
В литературе часто подчеркивается, что банк - это особая
коммерческая организация, которая делает деньги из чужих денег. Данное
определение не претендует на научную точность, но оно как нельзя лучше
характеризует сущность банковской деятельности. Основываясь на нем, можно
сделать вывод, что традиционному универсальному банку для достижения его целей
необходимы два основных вида банковских операций. Прежде всего, банк должен
сформировать свои ресурсы, что достигается проведением пассивных операций.
Кроме того, банку необходимо разместить имеющиеся в распоряжении средства с
целью получения прибыли. Для этого существуют активные операции.
Мнение различных авторов по содержанию понятия активных
операций приведено ниже.
Г.И. Кравцова определяет активные операции как
"…операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для
получения прибыли и поддержания ликвидности" [1,c.215].
А.И. Короткевич, И.И. Очкольда определяет активные операции
как "…операции коммерческих банков по размещению ими средств,
аккумулированных с помощью пассивных операций" [2,c.270].
Т.И. Горина определяет активные операции как "…операции
по размещению собственных и привлеченных банковских ресурсов с целью получения
прибыли и поддержания ликвидности банка" [3,c.77].
О.Ю. Свиридов определяет активные операции как
"…операции по размещению собственных и привлеченных банковских ресурсов с
целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка" [4,c.179].
В.И. Букато определяет активные операции как "…операции,
по средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для
получения прибыли и поддержания ликвидности" [5,c.125].
В Банковском кодексе Республики Беларусь (далее - БК)
активные операции определяются как операции, направленные на предоставление
денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
(ч.2-3 ст.15 БК) [6].
Следует отметить, что наиболее содержательным является
определение Гориной Т.И., согласно которому, активные операции коммерческих
банков - это операции по размещению собственных и привлеченных банковских
ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.
Согласно ч.2-3 ст.15 Банковского кодекса Республики Беларусь
(далее - БК) под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные
на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями. Под пассивными банковскими операциями понимаются операции,
направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или)
драгоценных камней, банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями". Данные два вида операций наиболее распространены, на них
приходится основная часть банковской прибыли [2].
По мнению А.И. Короткевича и И.И. Очкольда "банковские
операции - операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков,
то есть отражающие банковскую деятельность. Они связаны с движением
специфического товара - денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и
поэтому отличаются от операций других субъектов хозяйствования" [2,c.263].
В соответствии со ст.14 Банковского кодекса Республики
Беларусь (далее - БК) к банковским операциям относятся:
привлечение денежных средств физических и (или) юридических
лиц во вклады (депозиты);
размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания
физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
валютно-обменные операции;
операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями
(хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др.);
выдача банковских гарантий;
доверительное управление денежными средствами, драгоценными
металлами и драгоценными камнями;
инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей,
а также платежных документов;
выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции
с ними;
факторинг;
услуги по хранению документов и ценностей.
Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые
организации вправе осуществлять:
поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение
обязательств в денежной форме;
приобретение права (требования) исполнения обязательств в
денежной форме от третьих лиц;
финансовую аренду (лизинг);
операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет,
хранение и др.);
консультационные и информационные услуги и т.д. [6].
Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются
законодательством и правилами центрального банка. Для ведения банковских
операций необходима лицензия (специальное разрешение). В Республике Беларусь
все банковские операции производятся в национальной валюте (белорусский рубль),
а при наличии лицензии Национального банка Республики Беларусь - и в
иностранной валюте.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не
вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за
исключением случаев, когда такая деятельность диктуется собственными нуждами.
Не вправе они вести и страховую деятельность в качестве страховщиков.
На практике и в экономической литературе используется понятие
"банковская услуга". Нередко им подменяют понятие "банковская
операция". Банковская услуга - одна или несколько операций банка,
удовлетворяющих определенную потребность конкретного клиента. Она рождается в
рамках взаимоотношений "клиент-банк" и может отличаться от
традиционных банковских операций. Основное условие - она должна соответствовать
действующему законодательству.
Активные операции - операции по размещению банками имеющихся
в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности.
Среди активных операций выделяются два главных вида - ссудные и банковские
инвестиции. Выдача ссуд - самый значительный актив банков, приносящий основной
доход, но предполагающий наиболее высокий риск. Банковские инвестиции - это,
например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других
банков, предприятий. К активным относятся также депозитные операции -
размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных
учреждениях; депозиты в центральном банке [3,c.119].
При проведении активных операций банк заинтересован в
обеспечении возврата размещенных средств, поэтому к клиентам предъявляются
особые требования, связанные с их финансовой надежностью. Активные банковские
операции подвержены большему контролю.
В теории нет единства мнений относительно того, какие
операции относятся к активным.
Так, О.И. Лаврушин полагает, что наиболее распространенными
активными операциями банков являются:
ссудные операции;
инвестиционные операции, в процессе совершения которых банк
выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или
приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
депозитные операции. При этом назначение активных депозитных
операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных
средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет)
и других коммерческих банках;
прочие активные операции (операции с иностранной валютой и
драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.) [7,c.98].
В зависимости от решаемых задач выделяют:
операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне
ликвидности кредитно-финансовой операции;
операции, направленные на получение прибыли.
По мнению В.И. Букато и Ю.И. Львова, основными активными
операциями являются:
кредитные операции, в результате которых формируется
кредитный портфель банка;
инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных
видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
прочие активные операции, связанные с созданием
соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех
банковских операций [5,c.74].
В зависимости от того, каким образом размещаются банковские
ресурсы, активные операции разделяют на четыре группы.
К первой группе относят наличные деньги и приравненные к ним
средства. Коммерческий банк должен ежедневно выполнять требования клиентов по
безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. Для
этого определенная часть имеющихся у банка средств должна находиться в денежной
форме, в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах
банка.
Большая часть средств, которыми располагает банк - это
средства на счетах до востребования. Владельцы этих средств могут в любую
минуту потребовать их от банка, и банк должен быть готов эти требования выполнить.
Однако вероятность того, что все клиенты одновременно обратятся в банк для
изъятия своих средств, очень мало. К тому же, если банк будет держать все
средства клиентов в денежной форме, он не сможет получить доход, достаточный
для покрытия своих издержек. В связи с этим банку необходимо правильно
определить ту долю средств, которую нужно иметь для обеспечения ежедневных
требований клиентов. Такие средства называют высоколиквидными, или кассовыми
активами.
К кассовым активам (наличным и приравненным к ним средствам)
относятся:
средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах,
платежные документы в валюте;
драгоценные металлы;
драгоценные камни;
корреспондентский счет в Национальном банке Республики
Беларусь;
корреспондентские счета в коммерческих банках;
средства в расчетных центрах организованного рынка ценных
бумаг.
Ко второй группе относят кредиты, предоставленные банком
физическим и юридическим лицам (в т. ч. другим кредитным организациям), и
средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях (в т. ч.
в центральном банке). Вложенные таким образом средства приносят банку
фиксированный доход в виде заранее установленного процента. Для коммерческих
банков как кредитных организаций кредитование клиентов является основной активной
операцией.
К третьей группе относят инвестиционные вложения банков, т.е.
средства, размещенные ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других
эмитентов, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.
Участие банка в уставном капитале других хозяйствующих
субъектов дает возможность не только извлекать прибыль на вложенный капитал, но
и являться совладельцем этих субъектов, что в ряде случаев чрезвычайно выгодно,
поскольку хозяйствующие субъекты, как правило, открывают в банке-соучредителе
свои счета и обеспечивают таким образом банку приток ресурсов. Кроме того, для
банка гораздо безопаснее и выгоднее осуществлять кредитование предприятий,
соучредителем которых он сам же и является.
Цель инвестирования банком собственных и привлеченных средств
в ценные бумаги других эмитентов (т.е. покупка их акций, облигаций и других
ценных бумаг) заключается в получении в будущем доходов в виде дивидендов и
процентов, а также за счет прироста курсовой стоимости ценных бумаг.
Осуществляя вложение средств в ценные бумаги, банк определяет стратегию таких
инвестиций. Как правило, краткосрочные долговые ценные бумага являются более
ликвидными, но менее доходными. И напротив, основной доход обеспечивается по
долгосрочным ценным бумагам, но инвестиции в такие бумаги менее ликвидны и
более рискованны. Поэтому банки обычно руководствуются принципом диверсификации
вложений, т.е. распределяют средства в различные ценные бумаги с целью снижения
риска серьезных потерь. При диверсификации учитываются виды ценных бумаг,
финансовое состояние эмитентов, их принадлежность к отраслям экономики и
регионам, а также сроки погашения ценных бумаг. Обычно поддерживается
ступенчатая структура сроков погашения, которая позволяет реинвестировать
высвобожденные при погашении ценных бумаг средства в более выгодные новые
ценные бумаги. Коммерческие банки регулярно анализируют состав и структуру
своего портфеля ценных бумаг с точки зрения оптимального сочетания
безопасности, ликвидности и доходности вложений.
К четвертой группе активных операций банка относят его
внутренние инвестиции, т.е. приобретение собственных основных средств (здание,
оборудование) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются
крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов. Однако они
необходимы для успешного функционирования банка, формирования его имиджа и
укрепления позиций на денежном рынке. В структуре активов основные средства и
имущество занимают незначительную долю (10-15%). Более высокая их доля, как
правило, свидетельствует о нерациональной структуре активов банка и сопряжена с
низким уровнем его доходности и ликвидности.
Состояние собственных и привлеченных средств, а также их
размещение отражаются в балансе коммерческого банка. По данным баланса
осуществляется контрой за аккумулированием и размещением денежных ресурсов
банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций;
правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Структура
банковского баланса определяется функциональной деятельностью кредитной
организации, принципами учета банковских операций и изменяется в зависимости от
изменения характера операций.
Иногда выделяют кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие
активные операции.
Банковский кодекс Республики Беларусь выделяет такие активные
банковские операции, как: банковский кредит; факторинг; банковская гарантия,
поручительство (рисунок 1.1).
Рисунок 1.1 - Виды активных операций банков в
соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь
Связь между активными и пассивными операциями банков
очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов.
Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Коммерческие банки обладают
способностью в определенной степени "создавать вклады", зачисляя
суммы ссуд на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств
на текущих счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого
расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.
1.2
Характеристика активных операций банка
К активным операциям банков относятся операции по размещению
денежных средств в депозиты Национального банка Республики Беларусь и
драгоценные металлы, инвестиции банка в ценные бумаги, кредитные и иные активных
операций в банке.
Организация операций по размещению денежных средств в
депозиты Национального банка Республики Беларусь определяется Инструкцией о
порядке привлечения Национальным банком Республики Беларусь денежных средств
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в депозиты, утвержденной
Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 12
января 2007 № 10 (далее - Инструкция) [8].
Инструкция определяет порядок проведения Национальным банком
Республики Беларусь (далее - Национальный банк) операций по привлечению
денежных средств банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
Республики Беларусь (далее - банки) в белорусских рублях в депозиты (далее -
депозитные операции).
Драгоценные металлы размещаются и привлекаются Национальным
банком в депозит в целях улучшения управления и пополнения золотовалютных
резервов Республики Беларусь путем получения процентов в виде валюты либо
драгоценного металла в соответствии с условиями сделки.
Привлечение драгоценных металлов в депозит осуществляется
путем зачисления их на металлические счета Национального банка Республики
Беларусь, открытые в иностранных банках.
Нормативно-правовой базой инвестиционной деятельности на
рынке ценных бумаг являются:
) Инструкция по размещению, обращению и погашению
краткосрочных облигаций Национального банка Республики Беларусь, утв.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря
2006 г. № 217 (далее - Инструкция № 217). Инструкция № 217 определяет порядок размещения,
обращения и погашения краткосрочных облигаций Национального банка Республики
Беларусь. В соответствии с Инструкцией № 217 облигации эмитируются Национальным
банком Республики в рамках проведения единой государственной денежно-кредитной
политики. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в
бездокументарной форме в виде записей на счетах [9].
) Инструкция по выпуску, размещению и погашению индексируемых
облигаций Национального банка Республики Беларусь для юридических лиц, утв.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 марта
2007 г. № 72 (далее - Инструкция № 72). Инструкция № 72 регулирует порядок
выпуска, размещения и погашения индексируемых облигаций Национального банка
Республики Беларусь для юридических лиц (далее - индексируемые облигации). В
соответствии с Инструкцией № 72 индексируемые облигации выпускаются
Национальным банком Республики Беларусь в целях реализации денежно-кредитной
политики Республики Беларусь. Номинальная стоимость индексируемых облигаций
выражается в белорусских рублях. Собственниками индексируемых облигаций могут
являться юридические лица (резиденты и нерезиденты Республики Беларусь) [10].
) Инструкция по выпуску, размещению, обращению и погашению
облигаций Национального банка Республики Беларусь с процентным доходом,
номинированных в свободноконвертируемой валюте, для юридических лиц, утв.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 апреля
2007 г. № 95 (далее - Инструкция № 95). Инструкция № 95 определяет порядок
выпуска, размещения, обращения и погашения облигаций Национального банка
Республики Беларусь с процентным доходом, номинированных в
свободноконвертируемой валюте, для юридических лиц и выплаты процентного дохода
по ним.
) Инструкция по проведению Национальным банком Республики
Беларусь операций с ценными бумагами, утв. Постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 8 декабря 2006 г. № 346 (далее -
Инструкция № 346). Инструкция определяет общие требования к порядку проведения
Национальным банком Республики Беларусь (далее - Национальный банк) с целью
регулирования текущей ликвидности банков Республики Беларусь операций с ценными
бумагами, включенными в ломбардный список ценных бумаг, принимаемых
Национальным банком Республики Беларусь в качестве обеспечения ломбардных и
других кредитов [12].
К активным операциям, проводимым коммерческим банком как
рядовым участником рынка ценных бумаг, относятся операции по купле-продаже
ценных бумаг за счет ресурсов банка (причем как собственных, так и
привлеченных). Именно то, что банки являются институциональными инвесторами,
позволяет им формировать инвестиционный портфель ценных бумаг, вкладывая в них
не только собственные, но и привлеченные средства. Основной целью проведения
этих операций является получение доходов от ценных бумаг, находящихся в
портфеле банка. Как профессиональный участник рынка ценных бумаг банк может
покупать ценные бумаги выступая в роли посредника, выполняя поручения, данные
ему клиентами. Кроме этого, банк может приобретать ценные бумаги для себя и за
свой счет в рамках коммерческой деятельности [2,c.45].
Достаточно сложно разграничить активные операции по покупке
ценных бумаг банком для формирования своего инвестиционного портфеля и операции
по покупке ценных бумаг для коммерческой деятельности. И в том, и в другом
случае банк приобретает ценные бумаги для себя, в обоих случаях источниками
могут являться его собственные средства. При коммерческой деятельности
предполагается последующая продажа ценных бумаг с целью извлечения доходов в
виде разницы между ценой продажи и ценой покупки, однако при осуществлении
портфельных инвестиций также не исключается возможность реализации какой-либо
части или всего портфеля ценных бумаг банка. При этом банку не требуется иметь
статус профессионального участника рынка ценных бумаг.
Для диверсификации активных операций и источников получения
дополнительных доходов банки в широких масштабах проводят операции с
государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка.
Вложения в эти бумаги в наибольшей степени способствуют достижению банками
основных целей инвестирования: обеспечение доходности и ликвидности портфеля.
Основными видами государственных ценных бумаг в Республике
Беларусь являются:
государственные краткосрочные облигации (ГКО);
долгосрочные государственные облигации (ДГО);
государственные долгосрочные облигации с купонным доходом
(ГДО с купонным доходом) [13,c.381].
Кредитные (ссудные) операции коммерческих банков (кредиторов)
представляют собой движение ссудного капитала, предоставляемого на условиях
возвратности, срочности и платности.
Ссудные операции банка - размещение денежных средств от
своего имени и за своей счет в форме кредита на условиях возвратности,
платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки; кредитополучателя
- предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Между
банком и кредитополучателем заключается кредитный договор, который определяет
действия кредитора и кредитополучателя, связанные с заключением кредитных
отношений и возникновением определенных прав и обязанностей [14,c.94].
Существует множество банковских ссуд, их классификация может
быть осуществлена по различным признакам:
по срокам выдачи;
видам заемщиков;
отраслям народного хозяйства;
целевому назначению (объектам);
материальному предназначению;
материальной обеспеченности выдачи;
наличию обеспечения своевременного возврата;
валюте выдачи;
форме предоставления;
технике предоставления;
в зависимости от средств предоставления;
по видам открываемых счетов;
методам погашения;
срокам погашения;
методам формирования процента;
степени риска [14,c.95].
Экономическое разграничение по срокам основано на
особенностях кругооборота, создания, движения основного и оборотного капиталов.
В Республике Беларусь нормативно-правовая база, касающаяся
регулирования кредитных операций представлена рядом нормативно-правовых актов,
из которых особо выделить хотелось бы три из них: Банковский кодекс [6],
Гражданский кодекс [15] и Инструкция о порядке предоставления (размещения)
банками денежных средств в форме кредита и их возврата [16].
Банковский и Гражданский кодексы направлены на трактовку
кредитного договора и отношений, с ним связанных. Так, например определение
кредитного договора, используемое в настоящее время в гражданском обороте на
территории Республики Беларусь, дано в статье 771 Гражданского кодекса. По
кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация
(кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу
(кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а
кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее.
Еще одно определение кредитного договора приведено в статье
137 Банковского кодекса Республики Беларусь. За исключением небольших нюансов,
оно практически идентично данному в Гражданском кодексе: по кредитному договору
банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются
предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в
размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется
возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им.
Факторинговые операции осуществляются в процессе расчетного
обслуживания клиентов банка и обычно рассматриваются как разновидность
комиссионно-посреднических операций, предусматривающие кредитование одного из
контрагентов безналичных расчетов - поставщика [17,c.14].
В мировой практике сложилось следующее определение
факторинга: факторинг - это товарно-комиссионная операция, сочетающаяся с
кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом
(поставщиком) факторинговой компании (банку) неоплаченных платежных требований
(счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и
соответственно права получения платежа по ним, т.е. инкассирования дебиторской
задолженности клиента. Таким образом, целью факторинга, прежде всего, является
обеспечение своевременной оплаты денежных требований поставщика для минимизации
его потерь от просрочки платежа плательщиками и образования безнадежных долгов
по расчетам.
Объектом сделки может быть как срочная, так и просроченная
дебиторская задолженность. Банк либо сразу выплачивает поставщику определенную
сумму платежных документов, предоставляя ему по сути дела краткосрочный кредит,
либо оплачивает денежные требования по мере погашения задолженности
плательщиком в предусмотренные сроки. Наиболее распространенным является первый
вариант [18,c.21].
Субъектами банковских факторинговых операций выступают
поставщик (кредитор), покупатель (должник) и банк-фактор, однако сторонами
договора факторинга являются только поставщик и фактор.
В Республике Беларусь по договору финансирования под уступку
денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой
стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и
должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного
обязательства должника с дисконтом.
Под дисконтом понимается разница между суммой денежного
обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Размер
дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются в договоре
факторинга. Условиями договора факторинга дополнительно могут быть
предусмотрены иные виды вознаграждения, взимаемого фактором за ведение учета
оплаты денежных требований должниками, а также предоставление кредитору других
финансовых услуг.
Банки развитых стран в факторинговое обслуживание клиентов
включают, как правило, широкий спектр дополнительных услуг, связанных с
проведением расчетов и хозяйственно-финансовой деятельностью поставщиков услуги
по ведению полного бухгалтерского учета дебиторской задолженности, оказание
юридической помощи при подготовке финансовых и других документов, консультирование
по вопросам финансовой деятельности клиента, страховые услуги и т.д. В этом
случае факторинг выступает как форма отношений банка с клиентом, включающая
комплекс банковских операций, обеспечивающих универсальный характер финансового
обслуживания клиентов, которые сохраняют за собой главным образом
производственные функции.
Широкое использование факторинга в мировой банковской
практике связано с тем, что в результате усиления Инфляционных процессов и
общей экономической нестабильности расчеты между хозяйствующими субъектами
сопровождаются возрастанием рисков, в том числе при расчетах коммерческими
векселями. Факторинг развивается как более эффективный, чем краткосрочное
кредитование, способ финансирования оборотного капитала предприятий и фирм,
обеспечивающий банкам увеличение прибыли, а их клиентам - снижение рисков при
расчетах, повышение платежеспособности и рентабельности [18,c.22].
В Республике Беларусь в настоящее время развитие факторинга
сдерживается недостаточной разработанностью правовой базы, низкой
платежеспособностью предприятий, кризисом неплатежей в экономике, а также
отсутствием отработанной системы страхования рисков банков-факторов
(факторинговые операции относятся к высокорисковым).
Правовой базой осуществления факторинговых операций белорусских
коммерческих банков в настоящее время является Гражданский кодекс Республики
Беларусь и Банковский кодекс Республики Беларусь. Действующими документами
факторинг определяется как операция, в ходе которой поставщик (кредитор)
уступает фактору денежные требования к плательщику (должнику) за поставленные
товары, выполненные работы, оказанные услуги, а фактор выплачивает кредитору
суммы денежных обязательств должника с дисконтом либо с переходом прав
кредитора фактору, либо без такого перехода [19,c.210].
В Республике Беларусь получили развитие следующие виды
факторинговых операций (табл.1.1).
Таблица 1.1 - Виды факторинговых операций
|
Критерий
классификации
|
Вид
факторинговой операции
|
Особенность
операции
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Место
проведения
|
Внутренний
|
Субъекты факторинга
являются резидентами Республики Беларусь
|
|
Международный:
импортный экспортный
|
Поставщик либо
плательщик является нерезидентом Республики Беларусь поставщик является
нерезидентом Республики Беларусь плательщик является нерезидентом Республики
Беларусь
|
|
Форма
заключения договора факторинга
|
Открытый
|
Плательщик
уведомлен о том, что поставщик переуступил свои денежные требования фактору
|
|
Скрытый
(конфиденциальный)
|
Плательщик не
поставлен в известность о наличии договора факторинга между поставщиком и
фактором
|
|
Условия платежа
|
Без права
регресса
|
Фактор не имеет
права возвратить поставщику не оплаченные покупателем денежные требования и
взыскать с него сумму, уплаченную за уступку этих требований (риски по
операции несет фактор)
|
|
С правом
регресса
|
Фактор имеет
право обратить взыскание на поставщика (риски по операции несет поставщик и
фактор)
|
Следует иметь в виду, что фактор имеет право регресса к
поставщику независимо от условий платежа в случаях, когда денежное требование
является недействительным или плательщик отказался его акцептовать. При
проведении факторинговых операций с правом регресса банк-фактор для снижения
своих рисков может потребовать от поставщика обеспечения предоставляемого
факторингового кредита в форме залога, гарантии или поручительства.
В Республике Беларусь факторинговые операции проводятся чаще
всего кредитными отделами банков.
Отношения между банком-фактором и поставщиком строятся на
договорной основе. Для оценки риска факторингового обслуживания потенциального
клиента фактор до заключения договора должен провести предварительную работу:
тщательно изучить финансовое положение поставщика, его платежеспособность,
конкурентоспособность на рынке, перспективы развития, состав покупателей его
продукции и соблюдение ими сроков расчетов, возможность предоставления
обеспеченного залога в случае заключения договора с правом регресса. Кроме
того, банк должен предварительно оценить качество денежных требований, которые
будет переуступать ему поставщик (кредитор), для чего необходимо проанализировать
условия договоров поставки, причины возникновения споров и т.п. При открытом
факторинге фактор может запросить у покупателя данные о его финансовом
состоянии [21,c.272].
Еще одним видам активных операций банка является выдача
банком гарантий. Участниками отношений при применении банковской гарантии
(поручительства) являются: принципал - лицо, по просьбе которого
предоставляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель)
- банк, выдающий гарантию (поручительство), то есть принимающий на себя
обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии
(поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар -
лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет
платеж. По договору банковской гарантии одна сторона (банк-поручитель), вступая
в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед
кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства
полностью или частично [3,c.178].
Гарантия выдается в форме гарантийного письма, под которым
подразумевается документ, в котором банк принимает на себя обязательство в
случае наступления обстоятельств, оговоренных в данном документе, исполнить
денежное обязательство в размере и в срок, указанные в гарантии, в пользу
обозначенного лица (бенефициара).
Банковская гарантия является обязательством срочным, в
гарантийном письме должна точно указываться дата окончания срока действия
гарантии. По истечении данного срока банковское обязательство прекращается, если
до его наступления бенефициар не обратился с требованием об исполнении данной
гарантии.
Банковская гарантия прекращается: в случае ее
неиспользования; при выполнении должником взятых обязательств; по истечении
срока гарантии; в случае выплаты гарантийной суммы гарантом.
На практике встречается множество видов гарантий. Их
классификация может зависеть от цели, формы договора, участников договора,
необходимости избежания риска, технологии оформления договора и других
признаков.
Подводя итог вышеизложенному, отметим следующие выводы:
Активные операции - это операции, по средством которых банки
размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и
поддержания ликвидности.
По экономическому содержанию активные операции коммерческих
банков подразделяются на: кредитные; расчетные; кассовые; инвестиционные и
фондовые; комиссионные.
Банковским кодексом Республики Беларусь предусмотрена иная
классификация активных операций банков: банковский кредит, финансирование под
уступку денежного требования (факторинг), банковская гарантия (поручительство)
1.3
Исследование состояния и развития активных операций банков Республики Беларусь
Информация об активах банковского сектора
Республики Беларусь за 2010-2011 гг. представлена в таблице 1.2 [22,c. 198].
На основе данных, представленных в таблице
1.2, следует отметить, что в 2011 году продолжился рост активов банков при
изменении их структуры.
На 1 января 2012 г. активы банковского
сектора превысили 259406,5 млрд р. и за 2011 год возросли на 131869,2 млрд. р.
(на 103,4 % против 53,2 % в 2010 году). На начало 2012 года в активах банков
преобладали средства в национальной валюте, удельный вес которых на 1 января
2012 г. сохранился на уровне 1 января 2011 г. (52,6 %).
На конец 2011 года отношение активов
банков к ВВП увеличилось до 94,6 % с 77,5 % на начало 2011 года [23].
Таблица 1.2 - Состав, структура и динамика активов
банковского сектора Республики Беларусь за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп
изме-нения, %
|
|
сумма, млрд р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млрд р.
|
уд. вес, %
|
суммы, млрд р.
|
уд. веса, п. п.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Требования к
органам государственного управления
|
5217,4
|
4,09
|
149286,4
|
5,51
|
9069
|
1,42
|
273,82
|
|
Требования к
субъектам хозяйствования
|
70062,1
|
54,93
|
124787,7
|
48,11
|
54725,6
|
-6,83
|
178,11
|
|
Требования к
физическим лицам
|
22812,6
|
17,89
|
32620,8
|
12,58
|
9808,2
|
-5,31
|
142,99
|
|
Требования к
Национальному банку
|
18897,6
|
14,82
|
57537,8
|
22,18
|
38640,2
|
7,36
|
304,47
|
|
Требования к
банкам
|
3454,1
|
2,71
|
7832,2
|
3,02
|
4378,1
|
0,31
|
226,75
|
|
Требования к
нерезидентам Республики Беларусь
|
4457,3
|
3,49
|
19059,9
|
7,35
|
14602,6
|
3,85
|
427,61
|
|
Прочие активы
|
2636,2
|
2,07
|
3281,7
|
1,27
|
645,5
|
-0,8
|
124,49
|
|
Всего активов
|
127537,3
|
100
|
259406,5
|
100
|
131869,2
|
-
|
203,4
|
Основным направлением размещения банками
средств являлось кредитование юридических и физических лиц. На 1 января 2012 г.
удельный вес требований банков к экономике в активах банков составил 60,7 % (на
1 января 2011 г. - 72,8 %). Требования банков и открытого акционерного общества
"Банк развития Республики Беларусь" (далее - ОАО "Банк
развития") к экономике увеличились на 66,6 трлн. рублей (на 71,7 %) и на 1
января 2012 г. достигли 159,5 трлн. рублей. Их значительный прирост обусловлен
прежде всего изменением обменного курса белорусского рубля к иностранным
валютам и переоценкой кредитного портфеля банков в иностранной валюте. В
национальной валюте требования банков и ОАО "Банк развития" возросли
на 25 трлн. рублей (на 34,6 %) до 97,4 трлн. рублей, в иностранной валюте - на
591,3 млн. долларов США (на 8,6 %) до 7,4 млрд. долларов США [24,c.164].
В 2011 году в кредитном портфеле банков и
ОАО "Банк развития" опережающими темпами (на 70,8 %) росли
долгосрочные кредиты, из которых 65,9 % приходится на кредиты в национальной
валюте.
На 1 января 2012 г. в активах банков
требования к юридическим лицам составили 48,1 %. Объем таких требований за
отчетный год возрос на 54,7 трлн. рублей (на 78,1 %) и на 1 января 2012 г.
превысил 124,78 трлн. рублей. Наиболее интенсивно происходило кредитование
обрабатывающей промышленности (38,4 % от общего объема выданных в 2011 году
кредитов), торговли (31,9 %) и сельского хозяйства (8 %).
Значительные средства направлялись банками
и на кредитование физических лиц. Требования к населению на начало 2012 года
достигли 32,6 трлн. рублей и за 2011 год выросли на 9,8 трлн. рублей (на 43 %),
составив 12,6 % в активах банков.
При этом задолженность населения по
кредитам на финансирование недвижимости за 2011 год повысилась на 7,5 трлн.
рублей (на 47,1 %) до 23,5 трлн. рублей.
Задолженность населения по кредитам,
выданным на потребительские цели (в национальной и иностранной валютах), с
начала 2011 года увеличилась на 1,8 трлн. рублей (на 26,6 %) до 8,51 трлн.
рублей. Удельный вес таких кредитов в кредитной задолженности населения на 1
января 2012 г. составил 26,6 % против 29,6 % на 1 января 2011 г. [24,c.165].
Кредитованию экономики в отчетном году во
многом способствовало активное привлечение банками средств населения,
юридических лиц и нерезидентов.
Структура инвестиционного портфеля банков
Республики Беларусь за 2010-2011 гг. представлена в таблице 1.3 [22,c. 202].
Таблица 1.3 - Структура инвестиционного портфеля банков
Республики Беларусь за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп
изме-нения, %
|
|
сумма, млрд р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млрд р.
|
уд. вес, %
|
суммы, млрд р.
|
уд. веса, п. п
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Государственные
ценные бумаги, органов государственного управления
|
4031,4
|
57,69
|
12897,2
|
75,84
|
8865,8
|
18,15
|
319,92
|
|
Ценные бумаги
субъектов хозяйствования
|
1312,8
|
18,79
|
2045
|
12,03
|
732,2
|
-6,76
|
155,77
|
|
Ценные бумаги,
выпущенные банками Республики Беларусь
|
876,2
|
12,54
|
662,9
|
3,9
|
-213,3
|
-8,64
|
75,66
|
|
Ценные бумаги
нерезидентов, приобретенные банками Республики Беларусь
|
217
|
3,11
|
702
|
4,13
|
485
|
1,02
|
323,5
|
|
Акции банков
Республики Беларусь
|
0,7
|
0,01
|
0,7
|
0,01
|
0,00
|
-0,01
|
100
|
|
Акции
нерезидентов Республики Беларусь
|
6,8
|
0,1
|
4,6
|
0,03
|
-2,2
|
-0,07
|
67,65
|
|
Прочие акции
|
7,78
|
693
|
4,08
|
149,5
|
-3,7
|
127,51
|
|
Всего
|
6988,4
|
100
|
17005,4
|
100
|
10017
|
-
|
243,34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На основе данных, представленных в таблице 1.2, следует
отметить, что объем активных операций с ценными бумагами банковского сектора
Республики Беларусь в 2011 году составил представ 17005,4 млрд р., что на 10017
млрд р. больше чем в 2010 году. Темп роста составил 243,34 %.
Наибольший удельный вес операций банков с ценными бумагами
занимали операции Государственные ценные бумаги (57,69 % и 75,84 % в 2010-2011
гг. соответственно). В 2011 году произошло увеличение этих операций на 18,15 %
в общей структуре активов банковского сектора.
Объем операций с ценными бумагами субъектов хозяйствования в
2011 г. вырос на 732,2 млрд р. относительно 2010 г. и составил 2045 млрд р.
Темп роста составил 155,77 %.
Также, в 2011 году увеличился объем активных операций с
ценными бумагами нерезидентов, приобретенными банками Республики Беларусь на
485 млрд р. относительно 2010 г. и составил 702 млрд р. Темп роста этих
операций в 2011 г. составил 323,5 %.
По всем остальных операциям с ценными бумагами наблюдается их
уменьшение.
Подводя итог вышеизложенному, отметим, что активные операции
коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных
средств, осуществляемое в целях получения прибыли при одновременном соблюдении
законодательных норм поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном
распределении рисков по отдельным видам операций.
Среди активных операций выделяется два главных вида -
кредитные и фондовые (операции с ценными бумагами).
Кредитные операции - это отношения между кредитором и
заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных
средств. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования. К ним относятся возвратность кредитования, срочность,
обеспеченность кредита, платность.
Активные операции с ценными бумагами связаны с размещением
ресурсов в ценные бумаги и получением банками доходов, как правило, в виде
дивидендов и процентов.
Проведя анализ активных операций банков Республики Беларусь,
было выявлено, что в 2011 году продолжился рост активов банков при изменении их
структуры.
На 1 января 2012 г. активы банковского
сектора превысили 259406,5 млрд р. и за 2011 год возросли на 131869,2 млрд. р.
На начало 2012 года в активах банков преобладали средства в национальной
валюте.
На конец 2011 года отношение активов
банков к ВВП увеличилось до 94,6 % с 77,5 % на начало 2011 года.
Основным направлением размещения банками
средств являлось кредитование юридических и физических лиц.
Кредитованию экономики в 2010-2011 гг. во
многом способствовало активное привлечение банками средств населения,
юридических лиц и нерезидентов.
Объем активных операций с ценными бумагами банковского
сектора Республики Беларусь в 2011 году составил представ 17005,4 млрд р., что
на 10017 млрд р. больше чем в 2010 году. Темп роста составил 243,34 %.
Наибольший удельный вес в операциях банков с ценными бумагами
занимали операции с Государственными ценными бумагами.
Рассмотрев теоретические аспекты содержания активных операций
банков, перейдем к анализу активных операций филиала № 300 АСБ
"Беларусбанк".
2.
Исследование активных операций филиала № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк"
2.1 Краткая
характеристика филиала № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк"
Филиал № 300 - Гомельское областное управление ОАО "АСБ
Беларусбанк" создан в соответствии с действующим законодательством
Республики Беларусь и Уставом Открытого акционерного общества Сберегательный
банк "Беларусбанк" по решению Правления с письменного согласия
Национального банка Республики Беларусь.
Филиал не является юридическим лицом и осуществляет свою
деятельность на основании Положения о филиале.
Филиал № 300 - Гомельское областное управление ОАО "АСБ
Беларусбанк" имеет штампы, бланки и печати, в том числе печать со своим
наименованием и фирменным знаком Банка, субкорреспондентские счета в
белорусских рублях и иностранных валютах в центральном аппарате Банка и
действует от имени Банка.
На основании ходатайства Банка и в соответствии с
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001
г. № 175 "Об утверждении инструкции о порядке государственной регистрации
и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций" Банку выдана лицензия №1 от 28.08.2008 г. в соответствии с
законодательством Республики Беларусь на осуществление следующих банковских
операций:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (депозиты);
размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
осуществление расчетного и кассового обслуживания физических
и юридических лиц;
валютно-обменные операции;
выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств
во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
предоставление физическим и юридическим лицам специальных
помещений или сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных
средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.)
Филиал осуществляет и другие банковские операции в пределах
полномочий, установленных локальными нормативными правовыми актами Банка.
Филиал №300-Гомельское областное управление ОАО "АСБ Беларусбанк"
не является юридическим лицом, имеет статус обособленного структурного
подразделения банка. По обязательствам филиала №300-Гомельского областного
управления ОАО "АСБ Беларусбанк" ответственность несет ОАО "АСБ
Беларусбанк".
Филиал №300 - Гомельское областное управление ОАО "АСБ
Беларусбанк" осуществляет функции вышестоящего органа управления по
отношению к филиалам, расположенным на территории Гомеля и Гомельской области,
а также весь комплекс кредитно-расчетных и других банковских услуг для физических
и юридических лиц.
Основными функциями филиала №300 - Гомельского областного
управления ОАО "АСБ Беларусбанк", определяющими его взаимоотношения с
подчиненными ему филиалами, являются:
методологическое руководство и консультирование по всем
вопросам деятельности Банка и филиала №300 - Гомельского областного управления
ОАО "АСБ Беларусбанк";
обеспечение эффективной работы действующих филиалов,
содействие развитию сети филиалов на территории области, подбор, прием и
увольнение руководителей (директора, заместителей директора, главного
бухгалтера, заместителей главного бухгалтера) подчиненных филиалов;
планирование и анализ деятельности подчиненных филиалов по
установленным показателям и формам, а также получение от них необходимой
информации и любых требуемых сведений;
предоставление банку по установленным формам и в требуемые
сроки ежемесячной, квартальной, годовой и иной периодичности внутрибанковской
отчетности и сведений с учетом подчиненных филиалов;
перераспределение выделенных в его распоряжение средств между
филиалами и др.
Проведем анализ основных показателей, характеризующих
деятельность банка. Одним из важнейших условий повышения роли филиала № 300 -
Гомельского областного управления ОАО "АСБ Беларусбанк" в социально -
экономическом развитии области стало дальнейшее наращивание ресурсной базы.
Таблица 2.1 - Состав и структура пассивов филиала №300 ОАО
"АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп
изме-нения, %
|
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
млн р.
|
уд. веса, п. п.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства банков
|
3860,91
|
0,26
|
30111
|
1,10
|
26250,09
|
0,84
|
779,89
|
|
Средства
клиентов
|
1449074,4
|
96,04
|
2622293,1
|
95,45
|
1173218,7
|
-0,59
|
180,96
|
|
Долговые ценные
бумаги, выпущенные банком
|
25223,8
|
1,67
|
30213,9
|
1,10
|
4990,1
|
-0,57
|
119,78
|
|
Прочие
обязательства
|
6710,2
|
0,44
|
8805,6
|
0,32
|
2095,4
|
-0,12
|
131,23
|
|
Фонд переоценки
статей баланса
|
15468,4
|
1,03
|
14306,8
|
0,52
|
-1161,6
|
-0,50
|
92,49
|
|
Накопленная
прибыль
|
8474,9
|
0,56
|
41468,7
|
1,51
|
32993,8
|
0,95
|
489,31
|
|
Всего пассивов
|
1508812,6
|
100
|
2747199,1
|
100
|
1238386,5
|
0
|
182,08
|
Исходя из данных, представленных в таблице 2.1, следует
отметить, что ресурсная база банка в 2011 г. увеличилась на 82,08 % или на
1238386,5 млн. р. и составила 2747199,1 млн р. Наибольший удельный вес в общей
сумме ресурсов отделения составляют привлеченные ресурсы в виде средств банков,
клиентов и выпущенных долговых ценных бумаг. Так, средства клиентов в общей
сумме ресурсов составляют 96,04 % и 95,45 % в 2010-2011 гг. соответственно.
Средства клиентов, привлеченные путем выпуска долговых ценных бумаг составили
1,67 % и 1,1 % в 2010-2011 гг. соответственно в общей сумме ресурсов банка.
Следует отметить, что положительное влияние на увеличение
ресурсной базы оказал рост средств клиентов в общем объеме пассивов банка на
1173218,7 млн р. или на 80,96 %.
Следующим этапом экономической оценки деятельности филиала
будет анализ состава и структуры активов банка.
Таблица 2.2 - Состав и структура активов филиала №300 ОАО
"АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп
изме-нения, %
|
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
млн р.
|
уд. веса, п. п.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Денежные
средства
|
29710,2
|
1,97
|
50095,6
|
1,82
|
20385,4
|
-0,15
|
168,61
|
|
Драгоценные
металлы и драгоценные камни
|
221,5
|
0,01
|
589,7
|
0,02
|
368,2
|
0,01
|
266,23
|
|
Ценные бумаги
|
48146,3
|
3, 19
|
289454,7
|
10,54
|
241308,4
|
7,35
|
601, 20
|
|
Кредиты
клиентам
|
1385361,9
|
91,82
|
2104103
|
76,59
|
718741,1
|
-15,23
|
151,88
|
|
Основные
средства и нематериальные активы
|
38904,2
|
2,58
|
41252,2
|
1,50
|
2348
|
-1,08
|
106,04
|
|
Прочие активы
|
6468,5
|
0,43
|
261703,9
|
9,53
|
255235,4
|
9,10
|
4045,82
|
|
Всего пассивов
|
1508812,6
|
100
|
2747199,1
|
100
|
1238386,5
|
0
|
182,08
|
Исходя из данных, представленных в таблице 2.2, следует
отметить, что за 2011 год активы филиала увеличились на 1238386,5 млн р. и темп
роста составил 182,08 %. Рост активов банка, главным образом, произошел за счет
увеличения проводимых активных операций с ценными бумагами и за счет остатков
кредитной задолженности клиентов. В структуре активов как на начало 2011 года,
так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам соответственно
91,82 % и 76,59 %. За анализируемый период наибольший рост произошел по
активным операциям с ценными бумагами, который составил 601,2 %. Доля доходных
активов в структуре активов за 2011 год уменьшилась на 7,87 % и составила 87,14
%.
Рассмотрим динамику доходов и расходов филиала за 2010-2011
гг., результаты сведем в таблицу 2.3 Информация для анализа содержится в
годовом отчете о прибылях и убытках.
Как и прибыль, рентабельность также является одним из
основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности.
Таблица 2.3 - Состав и структура доходов филиала №300 ОАО
"АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.
|
Наименование
показателя
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение (+,-)
|
Темп изменения,
%
|
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, п. п.
|
|
|
Процентные
доходы
|
143328
|
70,8
|
363562,5
|
34,7
|
220234
|
-36,1
|
253,7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комиссионные
доходы
|
14758,5
|
7,3
|
17991,6
|
1,7
|
3233,1
|
-5,6
|
121,9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
банковские доходы
|
42223,8
|
20,9
|
143822,6
|
13,7
|
101599
|
-7,1
|
340,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
операционные доходы
|
1277,1
|
0,6
|
631,5
|
0,1
|
-645,6
|
-0,6
|
49,4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение
резервов
|
772,8
|
0,4
|
522066,8
|
49,8
|
521294
|
49,4
|
67555,2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Непредвиденные
доходы
|
32,7
|
0
|
36,2
|
0
|
3,5
|
0
|
110,7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего доходов
|
202393
|
100
|
1048111
|
100
|
845718
|
0
|
517,9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исходя из данных, представленных в таблице 2.3, следует
отметить, что в 2011 году структура доходов по сравнению с 2010 годом
существенно изменилась: доля процентных доходов снизилась с 70,8 % до 34,7 %,
доля комиссионных также снизилась с 7,3 % до 1,7 %, доля прочих банковских
доходов снизилась с 20,9 % до 13,7 %.
Основной статьей доходности в банке являются процентные
доходы. На формирование процентных доходов наибольшее влияние оказали
процентные доходы от кредитования юридических лиц. Кредитование юридических лиц
включает в себя краткосрочное кредитование, долгосрочное кредитование,
лизинговые операции, факторинговые операции, иные активные операции, операции с
органами государственного управления.
На втором месте по показателю долевого участия в общей
величине доходов традиционно комиссионные и прочие банковские доходы. В 2011
году прочие банковские доходы росли более высокими темпами (340,6 %), чем
процентные и комиссионные.
Таблица 2.4 - Состав и структура расходов филиала
№300 ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.
|
Наименование
показателя
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение (+,-)
|
Темп изменения,
%
|
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, п. п.
|
|
|
Процентные
расходы
|
89825,6
|
46,6
|
199826,2
|
19,9
|
110001
|
-26,8
|
222,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комиссионные
расходы
|
2403,8
|
1,2
|
2247,4
|
0,2
|
-156,4
|
-1
|
93,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
банковские расходы
|
52830,6
|
27,4
|
189916,9
|
18,9
|
137086
|
-8,6
|
359,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операционные
расходы
|
44743,2
|
23,2
|
63789,3
|
6,3
|
19046,1
|
-16,9
|
142,6
|
|
Отчисление в
резервы
|
910
|
0,5
|
550709,7
|
54,7
|
549800
|
54,2
|
60517,5
|
|
Непредвиденные
расходы
|
1,2
|
0
|
0,4
|
0
|
-0,8
|
0
|
33,3
|
|
Налог на
прибыль
|
1933,9
|
1
|
152,7
|
0
|
-1781,2
|
-1
|
7,9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего расходов
|
192648
|
99,9
|
1006643
|
100
|
813994
|
522,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исходя из данных, представленных в таблице 2.4, следует
отметить, что структура расходов также существенно изменилась. Так, удельный
вес статьи расходов "отчисление в резервы" значительно увеличился с
0,5 % до 54,7 %, в абсолютной сумме рост составил - 549800 млн р.
Положительной тенденцией является снижение удельного веса
прочих операционных расходов на 16,9 % (расходы на содержание персонала,
расходы, связанные с использованием банком помещений, расходы по содержанию
оборудования и на приобретение материалов, все платежи в бюджет и во
внебюджетные фонды, амортизационные отчисления, расходы, связанные с
реализацией (выбытием) имущества потери от продажи долгосрочных финансовых
вложений).
Темп роста расходов за 2011 год составил 522,5 %. Наиболее
высокий темп роста произошел по статье "создание резерва" он составил
60517,5 %. Национальным банком Республики Беларусь в 2011 году были ужесточены
требования по гарантии сохранности денежных средств физических лиц, размещенных
на счетах и в банковские вклады.
Как негативный факт, можно признать увеличение расходов по
созданию резервов по активным операциям. Однако нужно отметить, что расходы по
данной статье не являются упущением банка в управлении активами.
Комиссионные расходы традиционно невысоки для банка, основным
источником доходов которого являются пассивно-активные операции, и не оказывают
существенного влияния на формирование расходов.
Как и прибыль, рентабельность также является одним из
основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности.
Рентабельность характеризует уровень отдачи текущих затрат
филиала и показывает, сколько прибыли приходится на единицу расходов. Уровень
рентабельности формируется под влиянием двух факторов: суммы прибыли и суммы
расходов.
Увеличение суммы прибыли оказывает прямое воздействие на
динамику рентабельности, т.е. ее увеличение приводит к повышению уровня
рентабельности. Прирост расходов оказывает обратное влияние, т.е. снижает
уровень рентабельности. Для обеспечения роста рентабельности темпы динамики
прибыли должны быть выше темпов динамики расходов.
Рассмотрим состав показателей рентабельности деятельности
банка в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Показатели рентабельности деятельности Филиала
№ 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение
|
|
1 Доходы банка,
млн р.
|
202393,1
|
1048111,2
|
845718,1
|
|
2 Расходы
банка, млн р.
|
192648,3
|
1006642,6
|
813994,3
|
|
3 Прибыль
(убыток), млн р.
|
9744,8
|
41468,6
|
31723,8
|
|
4 Средняя
величина активов, млн р., из них:
|
1508812,6
|
2747199,1
|
1238386,5
|
|
4.1 Активов,
приносящих доход, млн р.
|
1433729,7
|
2394147,4
|
960417,7
|
|
5
Рентабельность (убыточность), %
|
5,06
|
4,12
|
-0,94
|
|
6 Уровень
прибыльности (убыточности) доходов (3: 1*100), %
|
4,81
|
3,96
|
-0,86
|
|
7
Рентабельность (убыточность) активов (3: 4*100), %
|
0,65
|
1,51
|
0,86
|
|
8.
Рентабельность (убыточность) активов, приносящих доход (3: 4.1*100), %.
|
0,68
|
1,73
|
1,05
|
|
9. Доходность
активов, приносящих доход (1: 4.1*100), %.
|
14,12
|
43,78
|
29,66
|
Исходя из данных, представленных в таблице 2.5 следует
отметить, что в 2011 году наблюдается снижение общего уровня рентабельности и
уровня прибыльности доходов на 0,94 %. По остальным показателям наблюдается
увеличение. Так, уровень рентабельности активов увеличился в 2011 году на 0,86
% и составил 1,51 %; уровень рентабельности активов, приносящих доход
увеличился на 1,05 % и составил 1,73 %. В 2011 году наблюдается значительное
увеличение уровня доходности активов, приносящих доход, увеличение произошло на
29,66 % и составило 43,78 %. Данный показатель, свидетельствует о том, что
филиал получал доход в размере 43,78 р. с 100 рублей, размещенных в доходные
активы.
Таким образом, на основании вышеизложенного можно заключить,
что на протяжении 2011 года филиалом № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" была
обеспечена положительная динамика роста основных показателей деятельности.
2.2
Организация кредитования и анализ кредитных операций банка
Филиал № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет
своим клиентам широкий спектр услуг по различным видам кредитования.
Организация кредитования юридических и физических лиц в филиале № 300 ОАО
"АСБ Беларусбанк" осуществляется на основании внутренних локальных
нормативных правовых актов.
Организация кредитования юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей осуществляется на основании Положения о порядке кредитования
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ
Беларусбанк", утвержденного Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ
Беларусбанк" от 29 октября 2010 г. № 102.2 [26].
Положение о порядке кредитования юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк" (далее -
Положение № 102.2) разработано в соответствии с нормативными правовыми актами и
локальными нормативными правовыми актами ОАО "АСБ Беларусбанк".
Положение регламентирует условия и процедуру предоставления
денежных средств в форме кредита субъектам хозяйствования, порядок действий
учреждений Банка (центрального аппарата Банка) по установлению, изменению и
контролю за соблюдением лимитов задолженности (индивидуальных лимитов
задолженности) на юридическое лицо.
Условия и процедура предоставления экспортного кредита
осуществляются в аналогичном порядке, предусмотренном Положением № 102.2.
В соответствии с Положением № 102.2 с учетом требований
кредитной политики банка, правил внутреннего контроля банка Филиал № 300 в
пределах полномочий предоставляют субъектам хозяйствования денежные средства в
форме кредита, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте от имени
Банка на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.
Кредитование юридических лиц-нерезидентов осуществляется на
цели, предусмотренные указами Президента Республики Беларусь и поручениями
Правительства Республики Беларусь, а также на цели инвестиционной деятельности
на территории Республики Беларусь, предусмотренные законодательством.
Процентные ставки за пользование кредитом устанавливаются
кредитными комитетами учреждений Банка в соответствии с решениями Правления
(Финансового комитета) Банка.
Предоставление кредита осуществляется в соответствии с
условиями кредитного договора путем перечисления Банком денежных средств в
безналичном порядке:
на счета третьих лиц в оплату расчетных документов,
представленных кредитополучателем; на счета по учету аккредитивов;
на текущий (расчетный) счет кредитополучателя в обоснованных
случаях по решению кредитного комитета учреждения Банка;
на текущий (расчетный) счет кредитополучателя при выдаче
микрокредита [26,c.3].
Индивидуальному предпринимателю, осуществляющему
предпринима-тельскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов,
предоставление кредита осуществляется наличными денежными средствами.
Предоставление денежных средств в форме кредита может
осуществляться следующими способами:
единовременная выдача (разовая сделка);
открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой
кредитной линии.
При открытии кредитной (возобновляемой кредитной) линии в
кредитном договоре указывается лимит выдачи и лимит задолженности. Выдача
кредита производится частями (траншами) в пределах лимита задолженности в течение
всего срока действия кредитного договора. Общий размер предоставляемых Банком
денежных средств в период действия кредитного договора, как по кредитной линии,
так и по возобновляемой кредитной линии, не должен превышать лимит выдачи.
При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением)
оборотных активов, сроки возврата кредита должны устанавливаться исходя из
производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей,
оборачиваемости оборотных активов, договорных сроков реализации продукции и
оказания услуг, сроков поступления выручки, иных экономически обоснованных
сроков.
При единовременной выдаче кредита на цели, связанные с
созданием (движением) оборотных активов, срок возврата кредита устанавливается
до 12 месяцев (включительно).
Открытие кредитной линии (возобновляемой кредитной линии) на
цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, возможно на срок, не
превышающий 3-х лет с даты составления Банком кредитного договора. При этом
срок погашения каждого транша устанавливается до 12 месяцев (включительно).
Не допускается необоснованное заключение нескольких кредитных
договоров на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов вне
рамок реализации государственных программ.
При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением)
внеоборотных активов, (независимо от способа предоставления - путем
единовременной выдачи или открытия кредитной линии) срок возврата кредита
должен устанавливаться исходя из периода окупаемости, иных экономически
обоснованных сроков.
Учреждениями Банка выдача кредита осуществляется при условии
предоставления Кредитополучателем либо другим лицом обеспечения возврата
кредита.
Организация кредитования физических лиц осуществляется на
основании Положения о предоставлении физическим лицам кредитов на условиях,
определенных ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденного Протоколом
заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 27 августа 2012 г. №
92.6 (далее - Положение № 92.6 [27].
Положение № 92.6 разработано в соответствии с Гражданским
кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь,
Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в
форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 №226, а также другими
нормативными правовыми актами и локальными нормативными правовыми актами,
регулирующими вопросы кредитования физических лиц.
Положение № 92.6 определяет порядок кредитования физических
лиц и сопровождения кредитов, предоставленных на условиях, определенных Банком.
Физическим лицам предоставляются кредиты на строительство
(реконструкцию) или приобретение жилых помещений (далее - финансирование
недвижимости) и на потребительские нужды.
Кредиты па финансирование недвижимости предоставляются в
безналичном порядке, на потребительские нужды - в безналичном порядке или путем
выдачи наличных денежных средств.
Выдача кредита в безналичном порядке осуществляется путем
перечисления учреждением Банка денежных средств в оплату документов,
представленных Кредитополучателем, выдачи кредитной карточки, а также
овердрафтного кредитования по дебетовой карточке.
Выдача кредитов на потребительские нужды наличными денежными
средствами в белорусских рублях осуществляется в размере не более 200 базовых
величин, установленных на дату подачи заявления (за исключением кредитов на
потребительские нужды, выдаваемых с использованием кредитных карточек, которые
предоставляются без ограничения суммы выдачи наличных денежных средств).
Конкретные виды и условия выдачи кредитов: цели кредитования,
максимальные размеры кредитов, сроки пользования кредитами, порядок выдачи
кредитов, порядок уплаты процентов за пользование кредитами, величина
процентных ставок по кредитам - определяются и утверждаются Правлением Банка
локальным нормативным правовым актом "Виды и условия выдачи кредитов
физическим лицам учреждениями ОАО "АСБ Беларусбанк" (далее -
Условия).
Физическим лицам, являющимся индивидуальными
предпринимателями Республики Беларусь (далее - индивидуальные предприниматели),
кредиты предоставляются на личные цели, не связанные с хозяйственной
деятельностью. Вопросы осуществления активных банковских операций на цели,
связанные с хозяйственной деятельностью, рассматриваются службами активных
операций (корпоративного бизнеса) учреждений Банка.
Гражданам, достигшим общеустановленного пенсионного возраста,
кредиты на финансирование недвижимости предоставляются при условии поступления
суммы пенсии на счета (карт-счета) в учреждениях Банка и оформления постоянно
действующего платежного поручения на списание с пенсионного счета (карт-счета)
ежемесячных платежей по кредиту и процентов за пользование им, а также при
предоставлении в обеспечение исполнения обязательств по кредиту поручительств
физических лиц из числа членов семьи, близких родственников, не достигших
общеустановленного пенсионного возраста.
При отсутствии близких родственников (членов семьи) либо
недостаточной кредитоспособности членов семьи и близких родственников,
выступающих поручителями по кредитному договору, вопрос о предоставлении
кредита рассматривается кредитным комитетом учреждения банка в индивидуальном
порядке.
С целью получения кредита на финансирование недвижимости
заявитель может обратится:
в службу кредитования населения учреждения банка по месту
жительства (регистрации);
в отделение учреждения банка по месту жительства
(регистрации).
Гражданам, включенным в списки на получение льготных кредитов
на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений, выдача
кредитов на финансирование недвижимости па условиях, определенных банком,
производится в учреждениях банка, осуществляющих льготное кредитование объектов
недвижимости.
Кредиты на финансирование недвижимости в населенных пунктах
не по месту жительства (регистрации) заявителей предоставляются в учреждениях
банка по месту строительства (реконструкции) или приобретения жилых помещений
на условиях, установленных для граждан, не нуждающихся в улучшении жилищных
условий.
С целью получения кредита на потребительские нужды заявитель
может обратиться:
в службу кредитования населения учреждения банка;
в отделение учреждения банка;
на корпоративный веб-сайт банка.
По требованию заявителей, а также в обязательном порядке при
заключении с ним кредитного договора (дополнительных соглашений к кредитным
договорам, связанных с изменением суммы (размера) денежных обязательств
кредитополучателя и (или) срока их уплаты) физическим лицам в письменной форме
представляется информация об условиях кредитования и полной процентной ставке
за пользование кредитом.
Информация об условиях кредитования и полной процентной
ставке (ППС) за пользование кредитом оформляется в двух экземплярах и
подписывается работником службы кредитования населения. Экземпляр Банка,
подписанный физическим лицом собственноручно или уполномоченным им лицом,
помещается в кредитное досье.
Охарактеризовав организационные основы кредитования
юридических и физических лиц, рассмотрим состав, структуру и динамику
предоставления кредитных ресурсов клиентам.
В таблице 2.6 приведены данные, характеризующие состав, структуру
и динамику предоставления кредитных ресурсов юридическим лицам.
Таблица 2.6 - Состав, структура и динамика
кредитов, выданных юридическим лицам за 2010-2011 гг.
|
Виды кредитов
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп
изме-нения, %
|
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
млн р.
|
уд. вес, %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Долгосрочные
кредиты
|
1467295,62
|
49,79
|
2850378,54
|
51,02
|
1383082,92
|
1,23
|
194,26
|
|
2. В текущую
деятельность, всего
|
1441822,42
|
48,92
|
2695668,41
|
48,25
|
1253845,98
|
-0,67
|
186,96
|
|
в т. ч.:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1
Краткосрочные кредиты
|
1403417,02
|
47,62
|
2518303,03
|
45,08
|
1114886
|
-2,54
|
179,44
|
|
2.2 Займы и
иные формы кредитования
|
38405,40
|
1,3
|
177365,38
|
3,17
|
138959,98
|
1,87
|
461,82
|
|
3. Финансовый
лизинг
|
38111,33
|
1,29
|
41184,65
|
0,73
|
3073,32
|
-0,56
|
108,06
|
|
Всего
|
2947229,37
|
100,0
|
5587231,6
|
100
|
2640002,22
|
-
|
189,58
|
На основе данных, представленных в таблице 2.6, следует
отметить, что в 2011 году произошло существенное увеличение кредитного портфеля
юридических лиц, темп его роста составил 189,58 %, и наконец 2011 года размер
кредитного портфеля составил 5587231,6 млн р. Наибольший удельный вес в общем
объеме кредитования юридических лиц составляют долгосрочные кредиты на
финансирование инвестиций (49,79 % и 51,02 % в 2010-2011 гг. соответственно).
Темп их роста в 2011 г. составил 194,26 % и их объем достиг на конец 2011 г. -
1383082,92 млн р.
Кредитование текущей деятельности юридических лиц
осуществляется в форме краткосрочного кредитования и иных форм заимствований.
Так, темп роста кредитования текущей деятельности юридических лиц составил
186,96 % и его объем к концу 2011 года составил 2695668,41 млн р. Наибольший
удельный вес в кредитовании текущей деятельности юридических лиц занимают
краткосрочные кредиты и займы (47,62 % и 45,07 % в 2010-2011 гг. соответственно).
В 2011 году произошло увеличение объемов краткосрочного кредитования на 1114886
млн р. и составило на конец 2011 г. - 2518303,03 млн р., иные формы
кредитования занимают небольшой удельный вес (1,3 % и 3,17 % в 2010-2011 гг.
соответственно).
Кредитование, посредством финансового лизинга занимает
небольшой удельный вес в общей структуре кредитного портфеля юридических лиц
(1,29 % и 0,74 % в 2010-2011 гг. соответственно). Данный факт свидетельствует о
том, что банк сам не в полной мере занимается проведением лизинговых операций,
в виду того, что на его базе создано Частное унитарное предприятие "АСБ
Лизинг".
ЧУП "АСБ Лизинг" является юридическим лицом с
самостоятельным балансом, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество,
несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего
имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права,
исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Основной целью ЧУП "АСБ Лизинг" является
осуществление хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли для
удовлетворения экономических интересов Собственника.
Предметом деятельности ЧУП "АСБ Лизинг" является
оказание лизинговых услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
ЧУП "АСБ Лизинг" осуществляет следующие виды
деятельности:
финансовый лизинг;
страховое посредничество [28, с.2].
В таблице 2.7 представлены данные, характеризующие состав,
структуру и динамику предоставления кредитных ресурсов физическим лицам.
Таблица 2.7 - Состав, структура и динамика предоставления
кредитных ресурсов физическим лицам за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп изм., %
|
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
млн р.
|
уд. веса, п. п.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Льготное
кредитование жилищного строительства
|
1726360,36
|
73,5
|
2694027,08
|
83,23
|
967666,72
|
9,73
|
156,05
|
|
2. Кредитование
недвижимости на общих условиях
|
133587,39
|
5,69
|
167408,40
|
5,17
|
33821,02
|
-0,52
|
125,32
|
|
3. Кредиты на
жилые помещения на общих условиях
|
123301,25
|
5,25
|
155430,64
|
4,80
|
32129,39
|
-0,45
|
126,06
|
|
4. Кредиты на
потребительские нужды
|
157267,33
|
6,7
|
137280,73
|
4,24
|
-19986,60
|
-2,45
|
87,29
|
|
5. Льготные
кредиты на потребительские нужды
|
150530,38
|
6,41
|
15742,04
|
0,49
|
-134788,34
|
-5,92
|
10,46
|
|
6. Кредиты
участникам строй. сбереж.
|
10014,76
|
0,43
|
11845,49
|
0,37
|
1830,74
|
-0,06
|
118,28
|
|
7. Кредиты на
приобретение автомобилей
|
226,04
|
0,01
|
206,13
|
0,01
|
-19,91
|
0,00
|
91, 19
|
|
8. Кредиты с
использованием пластиковых карт
|
47592,58
|
2,03
|
54963,74
|
1,70
|
7371,16
|
-0,33
|
115,49
|
|
Всего
|
2348880,10
|
100
|
3236904,26
|
100,00
|
888024,17
|
0,00
|
137,81
|
На рисунке 2.1 представлена структура кредитного портфеля
физических лиц в разрезе валют.
Рисунок 2.1 - Структура кредитного портфеля физических лиц в
разрезе валют за 2010-2011 гг.
Исходя из данных, представленных на рисунке 2.2, следует
отметить, что наибольший удельный вес кредитования населения осуществляется в
белорусских рублях. Структура кредитного портфеля в разрезе валют в 2011 году
практически не менялась относительно 2010 года.
2.3
Организация операций банка с ценными бумагами
Депозитарий ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет свою
деятельность на основании лицензии на право осуществления профессиональной и
биржевой деятельности по ценным бумагам, выданной Министерством финансов
Республики Беларусь.
На базе депозитария ОАО "АСБ Беларусбанк"
организованы депозитарные центры, расположенные по всей республике, что
позволяет клиентам получать полный комплекс депозитарных услуг независимо от их
территориального расположения.
Депозитарий ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет
юридическим лицам следующие услуги:
обслуживание счетов "депо" юридических лиц;
депозитарное обслуживание эмитентов;
регистрация сделок с ценными бумагами;
депозитарное обслуживание счета "депо"
доверительного управляющего.
Оплата за депозитарные услуги взимается в соответствии с
тарифами, утвержденными Правлением банка и действующими на момент оказания
услуги.
В рамках обслуживания счетов "депо" юридических лиц
депозитарий ОАО "АСБ Беларусбанк" оказывает следующие услуги:
учет и хранение принадлежащих клиенту ценных бумаг;
зачисление (списание) ценных бумаг со счета (на
счет)"депо" клиента;
представление выписки о состоянии счета "депо";
проведение операций, связанных с залогом ценных бумаг;
учет ценных бумаг, переданных клиентом в доверительное
управление.
Депозитарий банка оказывает эмитентам следующие услуги:
формирование и поддержание в актуальном состоянии реестра
владельцев ценных бумаг, выпущенных эмитентом;
проведение операций, связанных с изменением реквизитов
выпусков ценных бумаг эмитента;
предоставление эмитенту реестра владельцев ценных бумаг и
иной информации, необходимой для проведения собрания акционеров, выплаты
доходов и погашения облигаций;
расчет и выплату дохода по ценным бумагам их владельцам, в т.
ч. через филиалы банка;
представление эмитенту и владельцам его ценных бумаг
информации, связанной с депозитарным обслуживанием;
информирование эмитента об изменениях законодательства,
регулирующего рынок ценных бумаг.
ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет регистрацию
сделок с ценными бумагами. Юридические лица могут зарегистрировать сделки с
ценными бумагами в любом филиале ОАО "АСБ Беларусбанк".
На базе депозитария ОАО "АСБ Беларусбанк"
организованы депозитарные центры, расположенные по всей республике. Клиенты
получают полный комплекс депозитарных услуг независимо от места жительства.
Депозитарий ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет
физическим лицам следующие услуги:
обслуживание счетов "депо" физических лиц;
регистрация сделок с ценными бумагами.
На основе изучения состава, структуры активов банка (таблица
2.2), было выявлено, что доля активных операций с ценными бумагами в общей структуре
активов составила 3,19 % и 10,54 % в 2010-2011 гг. соответственно.
Темп роста этих операций составил 601,2 %. В 2011 г.
произошло увеличение объема операций с ценными бумагами на 241308,4 млн р. и
составило на конец года 241308,4 млн. р.
За анализируемый период банк проводил активные операции с
ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи.
В таблице 2.8 приведены данные, характеризующие состав,
структуру и динамику операций банка с ценными бумагами.
Таблица 2.8 - Состав, структура и динамика активных операций
банка с ценными бумагами за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп изменения,
%
|
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. вес, %
|
сумма, млн р.
|
уд. веса, п. п.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Государственные
ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка
|
106,5
|
0,22
|
2068,7
|
0,71
|
1962,2
|
0,49
|
1942,44
|
|
Ценные бумаги
по цене приобретения
|
48136
|
99,78
|
287638
|
99,29
|
239502
|
-0,49
|
597,55
|
|
Итого
|
48242,5
|
100
|
289706,7
|
100
|
241464,2
|
-
|
600,52
|
|
Резервы на
покрытие возможных убытков
|
96,2
|
Х
|
252
|
Х
|
155,80
|
Х
|
261,95
|
|
Всего
|
48146,3
|
Х
|
289454,7
|
Х
|
241308,4
|
Х
|
601,2
|
На основе данных, представленных в таблице 2.8, следует
отметить, что наибольший удельный вес среди операций банка с ценными бумагами
занимают операции с ценными бумагами по цене приобретения - 99,78 % и 99,29 % в
2010-2011 гг. соответственно. Небольшой удельный вес операций с ценными
бумагами составляют операции с государственными ценными бумагами и ценными
бумагами Национального банка (0,22 % и 0,71 % в 2010-2011 гг. соответственно).
Кроме того, следует отметить, что столь существенное
увеличение проводимых банком операций с ценными бумагами в 2011 году произошло
за счет увеличения операций с ценными бумагами по цене приобретения на 239502
млн р. (темп роста составил 597,55 %) и операций с государственными ценными
бумагами и ценными бумагами Национального банка на 1962,2 млн р. (темп роста
составил 1942,44 %).
2.3 Оценка
эффективности активных операций банка
Для оценки эффективности кредитных операций филиала, проведем
расчет показателей, приведенных в таблице 2.9 [23,c.315].
Таблица 2.9 - Показатели оценки движения кредитной
задолженности и эффективности кредитных операций
|
Наименование
показателя
|
Экономическая
интерпретация
|
|
1 Доля
проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка
|
Отношение
объема проблемных кредитов к среднемесячной прибыли банка за последние 12
месяцев
|
Характеризует
уровень потерь банка по отношению к его среднемесячной прибыли. Чем выше
значение данного показателя, тем существеннее будут последствия для банка в
случае материализации принятого на себя кредитного риска
|
|
2
Обеспеченность кредитного портфеля
|
Отношение
величины кредитного портфеля к стоимостной оценке обеспечения по выданным
кредитам
|
Характеризует
степень обеспеченности кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем выше
качество кредитного портфеля банка. Если значение показателя меньше единицы,
то это говорит о том, что обеспечение покрывает не только основной долг, но
затрагивает и проценты по нему. Если же показатель больше единицы, то
обеспечение не покрывает даже основного долга
|
|
3 Доходность
кредитных операций
|
Отношение
доходов от кредитных операций к средним остаткам кредитной задолженности
|
Характеризует
сумму доходов, получаемую банком с 1 р. средств, размещенных в кредитные операции
|
|
4 Чистый доход
по кредитным операциям
|
Разность между
доходами от кредитных операций и расходами по формированию кредитных ресурсов
|
Характеризует
сумму превышения доходов по кредитам над расходами по формированию кредитных
ресурсов
|
|
5
Рентабельность кредитных операций
|
Отношение
чистого дохода по кредитным операциям к средним остаткам кредитной
задолженности, умноженное на 100
|
Характеризует
сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 р. кредитных
ресурсов
|
Для расчета используем данные отчета о прибыли и убытках (Ф
2), данные структуры активов и пассивов (Ф 5 - АРС), отчета о доходах и
расходах (Ф 1.3 - АРС).
Исходные данные для расчета показателей оценки движения
кредитной задолженности и эффективности кредитных операций сведем в таблицу
2.10.
Таблица 2.10 - Исходные данные для расчета показателей оценки
движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций за
2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение (+,-)
|
Темп изменения,
%
|
|
1 Объем
проблемных кредитов
|
254,47
|
72,77
|
-181,7
|
28,6
|
|
2
Среднемесячная прибыль банка
|
812,07
|
3455,72
|
2643,65
|
425,55
|
|
3 Величина
кредитного портфеля банка
|
4971429,69
|
8590560,37
|
3619130,68
|
172,8
|
|
4 Доходы от
кредитных операций
|
140561,7
|
319614,6
|
179052,90
|
227,38
|
|
5 Средние
остатки кредитной задолженности
|
4971429,69
|
8590560,37
|
3619130,68
|
172,8
|
|
6 Расходы по
формированию кредитных ресурсов
|
87213,1
|
195684,5
|
108471,4
|
224,38
|
|
7 Чистый доход
по кредитным операциям
|
53348,60
|
123930,10
|
70581,5
|
232,30
|
|
8 Стоимостная
оценка обеспечения по выданным кредитам
|
11823980
|
12694631
|
870651
|
107,36
|
Используя данные таблицы 2.10 произведем расчет показателей
оценки эффективности. Данные расчетов сведем в таблицу 2.11.
Таблица 2.11 - Расчет показателей эффективности операций
предоставления банком денежных средств в форме кредита за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение
|
|
Доля проблемных
кредитов в среднемесячной прибыли банка, % (1: 2)
|
0,31
|
0,02
|
-0,29
|
|
Обеспеченность
кредитного портфеля, (3: 8)
|
0,42
|
0,68
|
0,26
|
|
Доходность
кредитных операций, % (4: 5*100)
|
2,83
|
3,72
|
0,89
|
|
Чистый доход по
кредитным операциям, млн р. (4-6)
|
53348,60
|
123930,10
|
70581,50
|
|
Рентабельность
кредитных операций, % (7: 5*100)
|
1,07
|
1,44
|
0,37
|
На основании проведенных расчетов следует отметить, что доля
проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка в 2010 году имела
значительное значение 31,3 %. В 2011 году наблюдается ее снижение до 2,1 %, что
соответствует правильно выбранной эффективной кредитной политике банка.
Обеспеченность кредитного портфеля составила в 2010-2011
гг.0,42 и 0,68. Данные значения меньше единицы, и это говорит о том, что
обеспечение покрывает не только основной долг, но затрагивает и проценты по
нему.
Доходность кредитных операций за анализируемый период
составляет 2,83 р. и 3,72 р. с 100 рублей ресурсов, размещенных в кредитные
операции в 2010-2011 гг. Данное значение соответствует мировой устоявшейся
банковской практике и является положительным в деятельности банка.
Чистый доход в 2011 г. составил 123930,1 млн р., что на
70581,5 млн р. больше, чем в 2010 году.
Рентабельность кредитных операций составила 1,07 % и 1,44 % в
2010-2011 гг., имеет положительное, но не высокое значение, что свидетельствует
о положительной динамике работы банка по кредитованию корпоративных клиентов и
физических лиц.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в филиале № 300
ОАО "АСБ Беларусбанк" эффективно проводит политику кредитования
корпоративных клиентов и физических лиц.
Далее проведем расчет эффективности активных операций банка с
ценными бумагами.
Показатели эффективности активных операций банка с ценными
бумагами и их экономическая интерпретация приведены в таблице 2.12 [29,c.316].
Таблица 2.12 - Показатели эффективности активных операций
банка с ценными бумагами
|
Наименование
показателя
|
Методика
расчета
|
Экономическая
интерпретация
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Прибыль от
операций банка с ценными бумагами
|
Разность между
доходами и расходами банка
|
Характеризует
результат превышения доходов над расходами банка
|
|
Коэффициент
сбалансированности доходов и расходов по операциям банка с ценными бумагами
|
Отношение
доходов банка к его расходам
|
Характеризует
сумму доходов на 1 р. расходов. Рассчитывается как по общей сумме доходов и
расходов банка, так и по процентным и непроцентным доходам и расходам
|
|
Уровень
расходов от операций банка с ценными бумагами
|
Отношение
расходов к доходам банка, выраженное в процентах
|
Характеризует
часть доходов банка, направленную на покрытие его расходов (если значение
показателя меньше 100%), или размер превышения расходов над доходами (если
значение показателя выше 100%). Рассчитывается как по общей сумме доходов и
расходов банка, так и по процентным и непроцентным доходам и расходам
|
|
Рентабельность
операций банка с ценными бумагами
|
Отношение
прибыли от операций банка с ценными бумагами к расходам банка по операциям с
ценными бумагами, умноженное на 100
|
Характеризует
сумму прибыли на 100 р. расходов банка. Рост рентабельности объясняется
опережающим темпом роста доходов, следовательно, и прибыли по сравнению с
темпом роста расходов банка и расценивается как положительная тенденция.
Снижение рентабельности связано с более быстрым темпом роста расходов по
сравнению с ростом доходов, соответственно, и прибыли банка
|
|
Уровень
прибыльности доходов по операциям банка с ценными бумагами
|
Отношение
прибыли от операций банка с ценными бумагами к доходам от операций банка с
ценными бумагами, умноженное на 100
|
Характеризует
удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов. Снижение показателя
свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие
расходов, следовательно, уменьшении доли прибыли в доходах, и оценивается
негативно
|
Далее проведем расчет показателей эффективности операций
банка с ценными бумагами за 2010-2011 гг. Данные расчетов сведем в таблицу
2.13.
Таблица 2.13 - Расчет показателей эффективности операций
банка с ценными бумагами за 2010-2011 гг за 2010-2011 гг.
|
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
Изменение
|
Темп изменения,
%
|
|
1 Доходы по
операциям с ценными бумагами, млн р.
|
8840,79
|
43657,48
|
34816,7
|
493,82
|
|
2 Расходы по
операциям с ценными бумагами, млн р.
|
6997,93
|
8696,08
|
1698,16
|
124,27
|
|
3 Прибыль от
операций с ценными бумагами, млн р., (1-2)
|
1842,86
|
34961,4
|
33118,54
|
1897,13
|
|
4 Коэффициент
сбалансированности доходов и расходов по операциям банка с ценными бумагами,
(1: 2)
|
1,26
|
5,02
|
3,76
|
Х
|
|
5 Уровень
расходов от операций банка с ценными бумагами, % (2: 1*100)
|
79,16
|
19,92
|
-59,24
|
Х
|
|
6
Рентабельность операций банка с ценными бумагами, % (3: 2*100)
|
26,33
|
402,04
|
375,70
|
Х
|
|
7 Уровень
прибыльности доходов по операциям банка с ценными бумагами, % (3: 1*100)
|
20,84
|
80,08
|
59,24
|
Х
|
Исходя из данных, представленных в таблице 2.13 следует
отметить, что в 2011 году доходы по операциям с ценными бумагами составили
43657,48 млн р., что на 34816,7 млн р. больше чем в 2010 году, темп их роста
составил 493,82 %. Расходы банка в 2011 году по операциям с ценными бумагами
составили 8696,08, что на 1698,16 млн р. больше чем в 2010 году. В 2011 году
вырос объем получаемой прибыли от операций с ценными бумагами на 33118,54 млн
р., который составил на конец 2011 года 34961,4 млн р., темп роста составил
1897,13 %.
На основании рассчитанного коэффициента сбалансированности
доходов и расходов можно сделать вывод, в 2011 году он составил 5,02. Это
говорит о том, что в анализируемый период существенно возрос уровень рентабельности
банка по операциям с ценными бумагами.
Расчет уровня расходов от операций банка с ценными бумагами
показывает, что за анализируемый период он составил 79,16 % в 2010 году и 19,92
% в 2011 году и имеет значение меньше 100 %. Данный фактор свидетельствует о
том, что в рассматриваемый период эта часть доходов 79,16 % и 19,92 % в
2010-2010 гг. соответственно от операций банка с ценными бумагами направлена на
покрытие расходов банка по операциям с ценными бумагами. Снижение уровня
расходов свидетельствует о повышении уровня рентабельности банка по проводимым
им операциям с ценными бумагами.
Рассчитанный уровень рентабельности операций с ценными
бумагами показывает его увеличение с 26,33 % в 2010 году до 402,04 в 2011 году.
Данный факт объясняется опережающим темпом роста доходов, следовательно, и
прибыли по сравнению с темпом роста расходов банка по операциям с ценными
бумагами и расценивается как положительная тенденция.
Уровень прибыльности в 2010-2011 гг. составил 20,84 % и 80,08
% соответственно. Данный показатель характеризует удельный вес прибыли от
операций банка с ценными бумагами в сумме полученных банком доходов от этих
операций. Увеличение этого показателя с 20,84 % в 2010 году до 80,08 % в 2011
году свидетельствует о снижении доли доходов, направленных на покрытие расходов
по операциям банка с ценными бумагами, следовательно, об увеличении доли
прибыли в доходах, и оценивается положительно.
Подводя итог вышеизложенному, отметим следующие выводы:
Филиал № 300 - Гомельское областное управление ОАО "АСБ
Беларусбанк" создан в соответствии с действующим законодательством
Республики Беларусь и Уставом Открытого акционерного общества Сберегательный
банк "Беларусбанк" по решению Правления с письменного согласия
Национального банка Республики Беларусь.
В своей деятельности Филиал руководствуется законодательством
Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями органов управления Банком,
Положением о филиале, а также локальными нормативными правовыми актами Банка.
Ресурсная база филиала № 300 в 2011 г. увеличилась на 82,08 %
или на 1238386,5 млн р. и составила 2747199,1 млн р. Наибольший удельный вес в
общей сумме ресурсов отделения составляют привлеченные ресурсы в виде средств
банков, клиентов и выпущенных долговых ценных бумаг. Так, средства клиентов в
общей сумме ресурсов составляют 96,04 % и 95,45 % в 2010-2011 гг.
соответственно. Средства клиентов, привлеченные путем выпуска долговых ценных
бумаг составили 1,67 % и 1,1 % в 2010-2011 гг. соответственно в общей сумме
ресурсов банка. За 2011 год активы филиала увеличились на 1238386,5 млн р. и
темп роста составил 182,08 %. Рост активов банка главным образом произошел за
счет увеличения проводимых активных операций с ценными бумагами и за счет
остатков кредитной задолженности клиентов. В структуре активов как на начало
2011 года, так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам
соответственно 91,82 % и 76,59 %. За анализируемый период наибольший рост
произошел по активным операциям с ценными бумагами, который составил 601,2 %.
Доля доходных активов в структуре активов за 2011 год уменьшилась на 7,87 % и
составила 87,14 %. В 2011 году наблюдается снижение общего уровня
рентабельности и уровня прибыльности доходов филиала № 300 на 0,94 %. По
остальным показателям наблюдается увеличение. На протяжении 2011 года филиалом
№ 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" была обеспечена положительная динамика
основных показателей деятельности.
Филиал № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет
своим клиентам широкий спектр услуг по различным видам кредитования. Организация
кредитования юридических и физических лиц в филиале № 300 ОАО "АСБ
Беларусбанк" осуществляется на основании:
положения о порядке кредитования юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк", которое
регламентирует условия и процедуру предоставления денежных средств в форме
кредита субъектам хозяйствования, порядок действий учреждений Банка
(центрального аппарата Банка) по установлению, изменению и контролю за
соблюдением лимитов задолженности (индивидуальных лимитов задолженности) на
юридическое лицо;
положения о предоставлении физическим лицам кредитов на
условиях, определенных ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденного
Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 27 августа
2012 г. № 92.6, которое определяет порядок кредитования физических лиц и
сопровождения кредитов, предоставленных на условиях, определенных Банком.
Абсолютное большинство активных операций
филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными бумагами составляют
операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального
банка. Вложения в такие ценные бумаги составили 3,19 % и 10,54 % в 2010-2011
гг. всех активов банка. Большая часть из них приобретается с целью последующей
продажи.
3.
Направления развития активных операций банка
3.1 Развитие
кредитных операций банка
Развитие кредитных операций
предусматривает совершенствование порядка кредитования юридических лиц и
совершенствования порядка кредитования физических лиц.
Целью совершенствования операций по
предоставлению денежных средств в форме кредита корпоративным клиентам может
достичь ключевой ориентир - увеличения рыночной доли в корпоративном
кредитовании до уровня 12%. Банку необходимо на базе существующей
инфраструктуры создать качественно новую систему обслуживания корпоративной
клиентуры и подготовить персонал, обладающий высокими компетенциями по
взаимодействию с клиентами.
Создание новой системы обслуживания
корпоративной клиентуры, которое предполагает переход к клиентоориентированной
модели и совершенствование технологий и процессов.
) Переход к клиентоориентированной модели
предполагает:
осуществление сегментации клиентов;
внедрение CRM (система управления
взаимоотношениями с клиентами);
дифференцированная модель обслуживания и
продуктовая линейка, учитывающие индивидуальные потребности клиента;
концентрация взаимодействия с клиентом в
одной точке;
создание института клиентских менеджеров.
) Совершенствование технологий и процессов
предполагает:
разделение продаж и операционной функции;
максимальная формализация и централизация
процессов;
планирование, мониторинг и контроль работы
с клиентами;
перевод обслуживания в удаленные каналы.
Основными элементами корпоративной
политики по кредитованию клиентов являются:
) Организационные преобразования, а
именно, формирование корпоративного блока.
) Проведение сегментации клиентской базы
предполагает разделение клиентов на четыре категории в зависимости от размера
бизнеса: крупнейший, крупный, средний и малый бизнес с целью последующего
формирования дифференцированного подхода в модели обслуживания и продуктовом
предложении.
) Построение новой системы продаж, которая
будет основана на основе концентрации компетенции по взаимодействию с клиентом
в единой точке и дифференциации формы и продуктового предложения по сегментам.
Основным элементом новой системы продаж станет практика использования института
клиентских менеджеров.
) Совершенствование продуктовой линейки в
направлении адаптации типовых продуктов требованиям и потребностям отдельных
клиентских сегментов, а также в формирования пакетов услуг.
) Оптимизация внутренних технологий и
процессов, основанная на промышленном подходе к организации банковских
процедур.
Достижение стратегических целей в
розничном кредитовании должно быть обеспечено за счет построения новой модели
бизнеса, ключевыми элементами которой являются:
осуществление сегментации клиентской базы
для формирования адресного продуктового предложения предполагается по двум
ключевым критериям: уровню доходов и возрастному признаку. Банк должен выделить
три основных категории клиентских сегментов: VIP, массовый высокодоходный и
массовый, в котором выделены следующие группы: молодежь, экономически активные
и пенсионеры.
формирование сегментноориентированного
кредитного предложения предполагает дифференцированный подход при обслуживании
розничной клиентской базы: для VIP-клиентов применимы принципы индивидуального
кредитного обслуживания и персонифицированное предложение, массовому
высокодоходному сегменту должно быть предложено комплексное кредитное
обслуживание с возможностью кастомизации продуктов на основе базовых, для
массового сегмента на базе карточного счета будет формироваться предложение,
максимально выгодное в ценовом отношении.
повышение качества продуктового ряда
кредитов и развитие каналов продаж, которое предполагает совершенствование
линейки кредитных продуктов, внедрение экспресс-кредитования, выпуск кредитных
карт, упрощение технологии выдачи и погашения кредитов, развитие программ
сотрудничества с автодилерами, строительными организациями и туристическими
агентствами, крупными торговыми сетями, а также развитие современных
дистанционных каналов банковского обслуживания и совершенствование технологий
расчетно-кассового обслуживания.
В соответствии со Стратегией развития
банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 - 2015 годы
необходимость дальнейшего совершенствования системы регулирования банковских
операций в т. ч. операций по предоставлению денежных средств в форме кредита
определяется растущей потребностью экономики в современных банковских
продуктах. Решение данной задачи, зависящее, прежде всего от формирования
условий, требуемых для внедрения и развития передовых технологий осуществления
банковской деятельности, предусматривает:
расширение прав банков в установлении
процедур проведения банковских операций, закрепляемых в локальных нормативных
правовых актах;
развитие институтов обеспечения прав
банков как кредиторов и повышение информированности клиентов банков о стоимости
и содержании предоставляемых им банковских услуг [30].
Особое внимание по-прежнему будет уделяться
операциям банков по кредитованию физических лиц. При этом основными
направлениями совершенствования регулирования данного вида банковских операций
станут:
) повышение доступности потребительских
кредитов;
) развитие жилищного кредитования посредством:
совершенствования институтов ипотеки и
ипотечных ценных бумаг;
создания централизованной базы данных о
залогодержателях и залогодателях, а также совершаемых сделках по залогу
имущества;
создания подменного фонда жилья и жилья
для сдачи в аренду;
разработки норм и рекомендаций о выпуске и
обращении ипотечных ценных бумаг;
) совершенствование институциональной
структуры рынка банковского потребительского кредитования, в том числе
направленное на работу с проблемной задолженностью физических лиц, которое
предусматривает:
повышение эффективности судебных и
исполнительных процедур;
развитие системы получения информации о
кредитных историях.
Новым направлением регулирования
банковских операций должны стать форфейтинговые операции, появление которых
обусловлено задачами увеличения экспорта. Предполагается законодательно
закрепить права и обязанности банков по проведению форфейтинговых операций, что
будет стимулировать развитие системы расчетов и кредитования во
внешнеэкономической деятельности.
В целях дальнейшего развития банковского
кредитования торговых организаций целесообразно использовать новые формы
банковского кредитования, такие как факторинг и лизинг.
Факторинг представляет собой
финансирование под уступку денежного требования. При этом финансирование
осуществляется на платной, возвратной и срочной основах, что позволяет отнести
факторинг, по своей сути, к кредитным операциям. Вместе с тем в литературе
факторинг часто определяется как разновидность комиссионно-посреднических
операций, поскольку банк выступает в качестве посредника при расчетах между
должником и кредитором. Однако не при всех формах факторинга банк включается в
отношения между должником и кредитором, но элементы кредитной сделки характерны
для всех форм, используемых в Беларуси.
В настоящее время финансирование под
уступку денежного требования или факторинг превратилось в Республике Беларусь в
достаточно традиционный способ банковского кредитования, который предлагается
всеми банками и востребован клиентами. Он может осуществляться и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями, однако по своему характеру является
банковской операцией и для его осуществления необходимо включение в перечень
операций по банковской лицензии. Создание специализированных компаний по
предоставлению факторинга должного развития в Беларуси не получило.
В соответствии с зарубежной практикой,
факторинг представляет собой комплекс операций, которые включают краткосрочное
кредитование клиента посредством покупки у него долговых обязательств
покупателей продукции или поставщиков сырья, оборудования. Возможно страхование
клиентов от риска неплатежа со стороны их партнеров, а также организация
контроля за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью
покупателей, ведение бухгалтерского учета поставщика, консультации клиентов по
вопросам сбыта продукции и рекламы.
Факторинг рассматривается как рисковая
операция для банка и соответственно платежи по факторингу могут быть несколько
выше, чем проценты по краткосрочным кредитам. Однако, несмотря на высокую цену
по факторингу, его применение обладает значительными преимуществами для
кредитора, которые компенсируют дополнительные затраты. Прежде всего кредитор
получает средства от банка раньше оплаты счетов и может использовать фактор
ускорения оборачиваемости средств для поддержания своей платежеспособности.
Целевое использование средств при факторинге не устанавливается, они поступают
на текущий счет кредитора и направляются по его усмотрению. Кредитор может не
использовать банковский кредит целевого характера, при получении которого он
выступает покупателем, поскольку получил необходимые ресурсы для оплаты
приобретаемого сырья и товаров в качестве поставщика-кредитора по факторингу.
Кроме того, кредитор, предполагая возможность факторинга, может на конкурентной
основе заключать выгодные для себя контракты с покупателями, предоставляя им
отсрочку платежа и не испытывая при этом финансовых трудностей.
Факторинг представляется достаточно
выгодной операцией и для банка. Прежде всего потому, что, осуществляя
финансирование под уступаемые денежные требования, банк может привлечь новых
клиентов, в том числе и мелких, например индивидуальных предпринимателей.
Крупные клиенты, получая обслуживание по договору факторинга на комплексной
основе, могут стать для банка источником стабильного и высокого дохода.
Лизинговые операции заключаются в
предоставлении на условиях аренды на средне - и долгосрочный период средств
производства предприятиям-пользователям. Понимание лизинговой сделки
предполагает, что в отношения между поставщиком имущества и его пользователем
должна включаться третья сторона, которая оплачивает поставщику стоимость
имущества и позволяет пользователю погашать эту стоимость по частям с учетом
заключенного между ними соглашения.
В лизинговых операциях участвуют как минимум
три стороны: предприятие-поставщик как производитель, лизингодатель как лицо,
покупающее имущество, и лизингополучатель. Лизингодатель является тем
участником сделки, который обладает средствами для оплаты объекта лизинга и для
передачи лизингополучателю. Понятие лизинга как многосторонних отношений между
указанными субъектами не обязательно включает в свои соглашения банк, и это
обусловлено тем, что лизинг не является операцией, требующей для ее проведения
банковской лицензии. В качестве лизингодателя может выступать
специализированная лизинговая компания. Однако лизинговая компания может
обратиться в банк за получением кредита для оплаты объекта лизинга,
передаваемого им лизингополучателю, и этот кредит является кредитом на создание
и движение текущих активов лизинговой компании, а не лизингом как таковым. Для
осуществления операции заключается кредитный договор, при этом объект лизинга
может выступать как способ исполнения обязательств по данному договору и банк
участвует в многосторонней лизинговой сделке, но только как кредитор
лизингодателя, т.е. в качестве четвертого лица при многосторонней лизинговой
операции.
Участие банка в лизинговой операции в
качестве самого лизингодателя обусловлено не только тем, что он может размещать
средства в форме лизинга, используя для этого привлеченные ресурсы, но и тем,
что в природе лизинга присутствуют черты, характерные для кредитных операций.
Основная особенность лизинга как специфической кредитной операции состоит в
передаче стоимости лизингополучателю не в денежной форме, а в материальной.
Объект лизинга остается в собственности банка в течение действия договора
лизинга.
Лизинговые операции имеют много
разновидностей, но прежде всего выделяют два основных вида:
оперативный лизинг - лизинг с неполной
окупаемостью, т.е. до 75 % первоначальной стоимости;
финансовый лизинг - лизинг с полной
окупаемостью или окупаемостью не менее 75 % первоначальной стоимости,
заключается на срок не менее года.
Основным видом лизинговых операций,
осуществляемых коммерческими банками, является чистый финансовый лизинг, т.е.
лизинг с полной окупаемостью, при котором все расходы по обслуживанию
арендованного имущества возлагаются на лизингополучателя. При этой форме
лизинга полное возмещение авансированных банком средств на приобретение данного
имущества завершается в момент истечения срока лизинга. Деятельность банка при
проведении лизинговой операции соответствует порядку любой кредитной операции,
но учитывает специфику лизинга, т.е. наличие поставщика имущества, а также
того, что оплата имущества банком происходит на счет поставщика, а возврат
лизинга осуществляется лизингополучателем или пользователем. На
подготовительном этапе лизинга проводятся переговоры с потенциальным
лизингополучателем, определяется объект лизинга, его продавец. Обязательна
оценка кредитоспособности и правоспособности лизингополучателя. После
рассмотрения всех необходимых документов принимается решение о целесообразности
заключения договора лизинга, форме его обеспечения.
Таким образом, совершенствование организации системы
банковского кредитования клиентов на основе предлагаемых подходов обеспечит
широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, устойчивость их
финансового положения, позволит преодолеть кризисные явления в экономике и
создаст надежную основу эффективной банковской системы страны.
3.2
Направления развития активных операций банка с ценными бумагами
В условиях либерализации экономики
Республики Беларусь и поиска новых путей и возможностей привлечения финансовых
ресурсов, активизация и совершенствование работы рынка ценных бумаг, в том
числе работы банков как одного из ведущих его участников, является не просто
необходимым, а обязательным условием.
Коммерческие банки являются крупнейшими
участниками национального фондового рынка, что, в свою очередь, является
характерной чертой и для европейской модели развития рынка ценных бумаг.
Доминирующее положение банков на рынке финансовых инструментов обусловлено не
только наличием у них значительного объема свободных денежных средств, но и
особым правовым статусом, который позволяет банкам объединять в себе функции
трех основных субъектов рынка ценных бумаг: эмитента, инвестора и
профессионального участника. Поэтому анализ деятельности коммерческих банков с
ценными бумагами, выявление проблем такой деятельности, а также определение
направлений по ее совершенствованию являются актуальными в современных условиях
развития Республики Беларусь.
Для определения глубины проблем
деятельности филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными бумагами и
реальных причин их возникновения была проанализирована работа филиала № 300 АСБ
"Беларусбанк" в данном направлении.
На основании проведенного исследования
были получены следующие результаты.
Абсолютное большинство активных операций
филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными бумагами составляют
операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального
банка. Вложения в такие ценные бумаги составили 3,19 % и 10,54 % в 2010-2011
гг. всех активов банка. Большая часть из них приобретается с целью последующей продажи.
АСБ "Беларусбанк" является одним
из лидеров национального фондового рынка.
В ходе проведения анализа полученных
результатов нами были выявлены проблемы, препятствующие более эффективному
развитию как деятельности филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными
бумагами, в частности, так и деятельности всего фондового рынка в целом.
Считаем целесообразным разделить перечень проблем на две группы:
внешние - проблемы, которые возникли
независимо от решений, принимаемых банком;
внутренние - проблемы, возникновение
которых непосредственно связано с решениями, принимаемыми банком в лице его
управляющих органов.
Основными внешними проблемами являются
следующие.
Неразвитая, крайне упрощенная структура
инструментов (видов) ценных бумаг. Практически не используются производные
ценные бумаги, отсутствуют коносаменты, практически исчез вексельный рынок и
др.
В Республике Беларусь происходит
опережающее развитие рынка государственных ценных бумаг и ценных бумаг
Национального банка по сравнению с рынком корпоративных бумаг.
Несоответствие структуры участников
белорусского фондового рынка современным международным стандартам. Население,
традиционно наиболее распространенный инвестор на этом рынке, у нас практически
отстранено от возможности владения корпоративными ценными бумагами. В связи с
этим на белорусском фондовом рынке отсутствуют институты коллективных
инвестиций (паевые, пенсионные, страховые фонды).
Значительная доля государства в структуре
собственности, особенно в акционерном капитале. Данный факт создает определенные
препятствия в свободном обращении акций на вторичном рынке. Большинство эмиссий
носят чисто технический характер и не связаны с привлечением инвестиции,
повышением рыночной стоимости акций.
К основным внутренним проблемам
деятельности филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" следует отнести:
) Однообразность инвестиционной политики,
проводимой банком, в сфере вложений в ценные бумаги. На протяжении долгих лет
основным объектом вложения ресурсов банка в ценные бумаги являются долговые
государственные ценные бумаги и краткосрочные облигации Национального банка
Республики Беларусь. Такая политика не приносит больших дивидендов.
) Отсутствие эффективной маркетинговой
стратегии в сфере долговых ценных бумаг. Ценная бумага - это особый вид товара,
поэтому для нее, как и для каждого товара, должно быть обеспечено
стимулирование в продвижении на рынок. Увеличение затрат на маркетинг ценных
бумаг должно благоприятно отразится на повышении активности физических лиц как
участников фондового рынка, обладающих значительным объемом денежных ресурсов,
имеющих неорганизованную форму хранения.
Для повышения активности и эффективности
операций филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" на фондовом рынке, считаем
необходимым осуществить совершенствование работы банка с ценными бумагами по
следующим основным направлениям:
диверсификация инвестиционной политики в
сфере вложений в ценные бумаги, проводимой банком, что позволит сформировать
инвестиционный портфель ценных бумаг с большей доходностью;
расширение структуры используемых видов
ценных бумаг, что создаст условия для активизации деятельности банка с ценными
бумагами в разных направлениях;
повышение активности операций банка с
акциями на вторичном рынке ценных бумаг, что создаст возможность для получения
полноценного дохода от их оборота;
продажа части акций государства в частные
руки, благодаря чему будут созданы условия для притока дополнительного капитала
и повысится заинтересованность банка в результатах своей деятельности.
Подводя итог вышеизложенному, отметим следующие выводы:
В целях совершенствования активных операций филиала № 300 АСБ
"Беларусбанк" предусматривается усовершенствование кредитных операций
и операций с ценными бумагами.
В целях дальнейшего развития кредитных операций работа должна
будет продолжена по следующим направлениям:
совершенствование действующего законодательства в целях
создания необходимых условий для расширения спектра розничных банковских услуг;
внедрение новых видов услуг кредитных продуктов;
сегментация клиентской базы;
расширение потребительского кредитования путем разработки и
внедрения новых видов кредитов, упрощения процедуры кредитования с целью
повышения доступности широким слоям населения;
улучшение качества предоставления банковских услуг путем
повышения культуры обслуживания, оптимизации графиков работы подведомственных
учреждений, внедрения внутренних систем оценки качества.
Повышение эффективности деятельности
филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными бумагами предполагает
устранение текущих проблем как внешних, так и внутренних. Следование банком по
указанным основным направлениям совершенствования работы в сфере ценных бумаг
позволит повысить эффективность такой работы и, как следствие, приведет к
активизации деятельности белорусского фондового рынка. Активно и эффективно
работающий рынок ценных бумаг повышает интерес к нему со стороны инвесторов,
что обеспечит приток дополнительных инвестиций в национальную экономику.
Заключение
Активные операции коммерческих банков представляют собой
использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое в целях
получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм поддержания
необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по
отдельным видам операций.
Среди активных операций выделяется два главных вида -
кредитные и фондовые (операции с ценными бумагами).
Кредитные операции - это отношения между кредитором и
заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных
средств. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования. К ним относятся возвратность кредитования, срочность,
обеспеченность кредита, платность.
Активные операции с ценными бумагами связаны с размещением
ресурсов в ценные бумаги и получением банками доходов, как правило, в виде
дивидендов и процентов.
Проведя анализ активных операций банков Республики Беларусь,
было выявлено, что в 2011 году продолжился рост активов банков при изменении их
структуры.
На 1 января 2012 г. активы банковского
сектора превысили 259406,5 млрд р. и за 2011 год возросли на 131869,2 млрд. р.
На начало 2012 года в активах банков преобладали средства в национальной
валюте.
На конец 2011 года отношение активов
банков к ВВП увеличилось до 94,6 % с 77,5 % на начало 2011 года.
Основным направлением размещения банками
средств являлось кредитование юридических и физических лиц.
Кредитованию экономики в 2010-2011 гг. во
многом способствовало активное привлечение банками средств населения,
юридических лиц и нерезидентов.
Объем активных операций с ценными бумагами банковского
сектора Республики Беларусь в 2011 году составил 17005,4 млрд р., что на 10017
млрд р. больше, чем в 2010 году. Темп роста составил 243,34 %.
Наибольший удельный вес операций банков с ценными бумагами
занимали операции с Государственными ценными бумагами.
Рассмотрев теоретические аспекты содержания активных операций
банков, перейдем к анализу активных операций филиала № 300 АСБ
"Беларусбанк".
Филиал № 300 - Гомельское областное управление ОАО "АСБ
Беларусбанк" создан в соответствии с действующим законодательством
Республики Беларусь и Уставом Открытого акционерного общества Сберегательный
банк "Беларусбанк" по решению Правления с письменного согласия
Национального банка Республики Беларусь.
В своей деятельности Филиал руководствуется законодательством
Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями органов управления Банком,
Положением о филиале, а также локальными нормативными правовыми актами Банка.
Ресурсная база филиала № 300 в 2011 г. увеличилась на 82,08 %
или на 1238386,5 млн р. и составила 2747199,1 млн р. Наибольший удельный вес в
общей сумме ресурсов отделения составляют привлеченные ресурсы в виде средств
банков, клиентов и выпущенных долговых ценных бумаг. Так, средства клиентов в
общей сумме ресурсов составляют 96,04 % и 95,45 % в 2010-2011 гг.
соответственно. Средства клиентов, привлеченные путем выпуска долговых ценных
бумаг составили 1,67 % и 1,1 % в 2010-2011 гг. соответственно в общей сумме
ресурсов банка. За 2011 год активы филиала увеличились на 1238386,5 млн р. и
темп роста составил 182,08 %. Рост активов банка главным образом произошел за
счет увеличения проводимых активных операций с ценными бумагами и за счет
остатков кредитной задолженности клиентов. В структуре активов как на начало
2011 года, так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам
соответственно 91,82 % и 76,59 %. За анализируемый период наибольший рост
произошел по активным операциям с ценными бумагами, который составил 601,2 %.
Доля доходных активов в структуре активов за 2011 год уменьшилась на 7,87 % и
составила 87,14 %. В 2011 году наблюдается снижение общего уровня
рентабельности и уровня прибыльности доходов филиала № 300 на 0,94 %. По
остальным показателям наблюдается увеличение. На протяжении 2011 года филиалом
№ 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" была обеспечена положительная динамика
роста по основным показателям деятельности.
Филиал № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет
своим клиентам широкий спектр услуг по различным видам кредитования.
Организация кредитования юридических и физических лиц в филиале № 300 ОАО
"АСБ Беларусбанк" осуществляется на основании:
положения о порядке кредитования юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк", которое
регламентирует условия и процедуру предоставления денежных средств в форме
кредита субъектам хозяйствования, порядок действий учреждений Банка
(центрального аппарата Банка) по установлению, изменению и контролю за
соблюдением лимитов задолженности (индивидуальных лимитов задолженности) на
юридическое лицо;
положения о предоставлении физическим лицам кредитов на условиях,
определенных ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденного Протоколом
заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 27 августа 2012 г. №
92.6, которое определяет порядок кредитования физических лиц и сопровождения
кредитов, предоставленных на условиях, определенных Банком.
Абсолютное большинство активных операций
филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными бумагами составляют
операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального
банка. Вложения в такие ценные бумаги составили 3,19 % и 10,54 % в 2010-2011
гг. всех активов банка. Большая часть из них приобретается с целью последующей
продажи.
В целях совершенствования активных операций филиала № 300 АСБ
"Беларусбанк" предусматривается усовершенствование кредитных операций
и операций с ценными бумагами.
В целях дальнейшего развития кредитных операций работа должна
будет продолжена по следующим направлениям:
совершенствование действующего законодательства в целях
создания необходимых условий для расширения спектра розничных банковских услуг;
внедрение новых видов услуг кредитных продуктов;
сегментация клиентской базы;
расширение потребительского кредитования путем разработки и
внедрения новых видов кредитов, упрощения процедуры кредитования с целью
повышения доступности широким слоям населения;
улучшение качества предоставления банковских услуг путем
повышения культуры обслуживания, оптимизации графиков работы подведомственных
учреждений, внедрения внутренних систем оценки качества.
Повышение эффективности деятельности
филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными бумагами предполагает
устранение текущих проблем как внешних, так и внутренних. Следование банком по
указанным основным направлениям совершенствования работы в сфере ценных бумаг
позволит повысить эффективность такой работы и, как следствие, приведет к
активизации деятельности белорусского фондового рынка. Активно и эффективно
работающий рынок ценных бумаг повышает интерес к нему со стороны инвесторов,
что обеспечит приток дополнительных инвестиций в национальную экономику.
Список
использованных источников
1. Кравцова,
Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова,
Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; Под ред. проф.Г.И. Кравцовой. - 3-е
изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 478 с.
2. Короткевич,
А.И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / А.И. Короткевич, И.И.
Очкольда. - Минск: ТетраСистемс, 2008. - 351 с.
. Горина
Т.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Т.И. Горина. - Хабаровск:
РИЦХГАЭП, 2003. - 144 с.
. Свиридов,
О.Ю. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / О.Ю. Свиридов. - М.: МарТ, 2006.
- 480 с.
. Букато,
В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И.
Львов; Под ред. М.Х. Лапидуса. - 2-е изд., перераб. и доп., науч. - М.: Финансы
и статистика, 2001. - 367 с.
. Банковский
кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З [Принят Палатой
представителей 3 октября 2000 г., одобр. Советом Республики 12 октября 2000 г.]
с изм. и доп. от 13 июля 2012 г. // Национальный правовой Интернет-портал
Республики Беларусь, 2012 г., 2/1968
. Лаврушин,
О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И.
Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / Под ред. д-ра экон. наук, проф.О.И.
Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005. - 256 с.
. Инструкция
о порядке привлечения Национальным банком Республики Беларусь денежных средств
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в депозиты: утв.
постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 12
января 2007 г. № 10 с изм. и доп. от 20.05.2010 // Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2010 г., 8/22396
. Инструкция
по размещению, обращению и погашению краткосрочных облигаций Национального
банка Республики Беларусь: утв. постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 217 с изм. и доп. от 08.11.2010 //
Национальный банк Республики Беларусь [электронный ресурс]. - 2013. - Режим
доступа: http://www.nbrb. by/mp/Documents/NBB_bonds. rtf. - Дата доступа:
25.05.2013
. Инструкция
по выпуску, размещению и погашению индексируемых облигаций Национального банка
Республики Беларусь для юридических лиц: утв. постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 27 марта 2007 г. № 72 с изм. и доп.
от 04.06.2010 // Национальный банк Республики Беларусь [электронный ресурс]. -
2013. - Режим доступа: http://www.nbrb.
by/legislation/SecurMarket/Documents/NbbSecurLegalEnt. rtf. - Дата доступа:
25.05.2013
. Инструкция
по выпуску, размещению, обращению и погашению облигаций Национального банка
Республики Беларусь с процентным доходом, номинированных в
свободноконвертируемой валюте, для юридических лиц: утв. постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 апреля 2007 г. № 95 с
изм. и доп. от 14.06.2011 // Национальный банк Республики Беларусь [электронный
ресурс]. - 2013. - Режим доступа: http://www.nbrb.
by/legislation/SecurMarket/Documents/I_95. rtf. - Дата доступа: 25.05.2013
. Инструкция
по проведению Национальным банком Республики Беларусь операций с ценными бумагами:
утв. постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь
от 8 декабря 2006 г. № 346 с изм. и доп. от 20.10.2009 № 335 // Национальный
банк Республики Беларусь [электронный ресурс]. - 2013. - Режим доступа:
http://www.nbrb. by/mp/Documents/operations_with_securities. rtf. - Дата
доступа: 25.05.2013
. Кравцова,
Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. - Минск: БГЭУ, 2007. - 448
с.
. Деньги.
Кредит. Банки: учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред.В. В. Иванова,
Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 624 с.
. Гражданский
кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З с изм. и доп. от 10
января 2011 г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011
г., 2/1793
. Инструкция
о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита
и их возврата: утв. постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 с изм. и доп. от 4 июля 2011 г. //
Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 2011 г., № 79, 8/23873
. Рабец,
И. Кредит и факторинг: что лучше? / И. Рабец // Финансовый директор. - 2012. -
№ 4. - С.14-19
. Рабец,
И. Привлекателен ли факторинг для предприятий Беларуси? / И. Рабец //
Финансовый директор. - 2012. - № 2. - С.21-25
. Колбасин,
Д.А. Гражданское право. Особенная часть / Д.А. Колбасин. - 2 - изд., перераб. и
доп. - Минск: Амалфея, 2007. - 784 с.
. Довнар,
Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар. - Минск: Амалфея, 2007. -
340 с.
. Кузнецова,
Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. / Е.И. Кузнецова. - М.:
Юнити-Дана, 2007. - 528 с.
. Бюллетень
банковской статистики № 12. - Минск: 2012. - 247 с.
. Основные
тенденции в экономике и денежно-кредитной сфере Республики Беларусь за 2011 г.:
аналитическое обозрение // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный
ресурс]. - 2013. - Режим доступа: http://www.nbrb.
by/publications/EcTendencies/2011/rep_2011_12_ot. pdf. - Дата доступа:
25.05.2013
. Гладкова,
В.Е. Современные тенденции развития банковского кредитования / В.Е. Гладкова //
Социально-гуманитарные знания. - 2012. - № 4. - С.164-174
. Устав
ОАО АСБ "Беларусбанк", зарегистрирован Национальным банком Республики
Беларусь 27 декабря 1995 г. с изменениями, внесенными общим собранием
акционеров от 14.03.2012. - Минск: 2012. - 61 с.
. Положение
о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО
"АСБ Беларусбанк": утв. Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ
Беларусбанк" от 29 октября 2010 г. № 102.2 - Минск: 2011. - 115 с.
. Положение
о предоставлении физическим лицам кредитов на условиях, определенных ОАО
"АСБ Беларусбанк": утв. Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ
Беларусбанк" от 27 августа 2012 г. № 92.6 - Минск: 2012. - 113 с.
. Лизингового
частного унитарного предприятия "АСБ Лизинг": утв. Решением Правления
Открытого акционерного общества "Сберегательный банк
"Беларусбанк" от 06 июня 2008 года № 60, с изменениями от 20.07.2012
№83.3 - Минск: 2012. - 6 с.
. Анализ
деятельности банков: учебное пособие / И.К. Козлова [и др.]; под. общ. ред.
И.К. Козловой. - Минск: Выш. шк., 2003. - 240 с.
. Стратегия
развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 - 2015 годы
// Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - 2013. - Режим
доступа: http://www.nbrb. by/publications/banksectordev10-15. pdf. - Дата
доступа: 25.05.2013
. Салтыков,
М.И. Проблемы и направления совершенствования деятельности коммерческих банков
с ценными бумагами в современных условиях развития Республики Беларусь / М.И.
Салтыков // Сборник материалов международного форума студенческой и учащейся
молодежи "Первый шаг в науку - 2010" [Электронный ресурс]. - 2013. -
Режим доступа: http://science-journals.
info/wp-content/uploads/2012/03/saltikov. pdf. - Дата доступа: 25.05.2013