Банковский кредит, его особенности и виды

Банковский кредит, его особенности и виды

Учреждение образования Федерации Профсоюзов Беларуси

Международный университет «МИТСО»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему «Банковский кредит, его особенности и виды»

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Минск 2015

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

1.1 Сущность и виды банковских кредитов

.2 Классификация банковских кредитов

.3 Формирование и управление кредитным портфелем банка

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АСБ «БЕЛАРУСБАНК"

2.1 Анализ динамики изменения кредитных портфелей банков Республики Беларусь

.2 Финансово-экономическая характеристика ОАО «АСБ «БеларусБанк»

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА №511 ОАО «АСБ «БЕЛАРУСБАНК»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Эффективное и безопасное функционирование современного банка невозможно без кредитной политики как комплекса мероприятий, направленных на формирование ресурсной базы, так как именно ресурсная база делает возможным осуществление банком активных операций, а значит, и извлечение им прибыли. Важность кредитной политики повышается вместе с возрастанием конкуренции на белорусском банковском рынке, так как качество ресурсной базы и ее соответствие потребностям реального сектора экономики определяют перспективы сохранения и усиления рыночных позиций банка. Кроме того, особую актуальность проблемы формирования ресурсной базы обретают в периоды экономической нестабильности, которые характерны современному этапу экономического развития Республики Беларусь.

Ввиду вышеназванных причин специалисты банковского дела в последнее время отмечают возрастающее влияние кредитной политики банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования и проблем практической реализации кредитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования банков и банковской системы в целом.

Наличие большого объема проблемных кредитов в портфеле белорусских банков является, как показывает практика, не только отражением проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры, подбора и расстановки кадров.

Совершенствование экономического механизма предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания юридических лиц. Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.

Целью работы является проведение анализа качества кредитного портфеля банка, выявление проблем и путей его повышения.

В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:

дать общую характеристику кредитного портфеля банков Республики Беларусь;

изучить сущность, составляющие кредитной политики банка;

раскрыть способы управления кредитным портфелем банка и предложить направления его оптимизации.

Объектом исследования является ОАО «Беларусбанк».

Предметом - банковский кредитный портфель.

В данной работе раскрыта сущность кредитной политики, рассмотрены виды банковских кредитов, изучены методы предоставления кредитов, формы обеспечения возвратности кредитов, освещены основы организации кредитования в банках, отражены стандарты формирования кредитного портфеля, рассмотрены методы управления им, показаны проблемы его оптимизации.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах Национального банка и Министерства финансов РБ, теоретических исследованиях и периодических изданиях, внутрибанковских положениях, теоретических исследованиях и периодических изданиях, интернет-ресурсах в которых затронут предмет нашего исследования.

Аналитическая часть работы опирается на бухгалтерскую и статистическую информацию филиала 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк», используются экономико-статистические методы анализа: табличный, графический, аналогов, сравнений.

Гипотеза - доказать, что управление кредитным портфелем банка является важной задачей в современных условиях хозяйствования и использование информации о проблемных и перспективных кредитах позволит управлять кредитной политикой банка более эффективно.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

1.1 Сущность и виды банковских кредитов

Банковский кредит - это финансовая услуга, предоставляемая клиентам на условиях срочности, платности и возвратности. Сегодняшние системы банковского кредитования, нацеленные, в первую очередь, на удовлетворение потребностей различных категорий заемщиков, отличаются разнообразием кредитных продуктов и многовариантностью их условий. Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA> на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%97%D0%B0%D1%91%D0%BC%D1%89%D0%B8%D0%BA> финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств [1] <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82>. Осуществляется в форме выдачи ссуд <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%81%D1%83%D0%B4%D0%B0>, учёта векселей <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A3%D1%87%D1%91%D1%82_%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%B9> и других формах [2] <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82>.

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BE%D1%80>, во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BE%D1%80%D0%B3%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F>, включая центральный банк <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A6%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA>, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%B5%D0%B6%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B5_%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5>[1] <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82>.

1.2 Классификация банковских кредитов

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

По основным группам заемщиков различают кредиты:

·        предприятиям и организациям;

·        банкам;

·        физическим лицам.

По срокам пользования кредиты бывают:

·        до востребования, или онкольные;

·        срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

·        краткосрочные (до 1 года);

·        среднесрочные (от 1 до 3 (5) лет);

·        долгосрочные (свыше 3 (5) лет).

По размерам различают кредиты:

·        крупные;

·        средние;

·        мелкие.

По обеспечению:

·        необеспеченные (бланковые);

·        обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные).

По способу выдачи ссуды можно разграничить на:

·        ссуды компенсационные (направляемые на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных в затраты);

·        ссуды платежные (направляемые непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям).

По методам погашения различают:

·        банковские ссуды, погашаемые частями (долями);

·        банковские ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату).

1.3 Формирование и управление кредитным портфелем банка  <file:///F:\курсовые\Банковский%20кредитный%20портфель-план.docx>

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82> - основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA> формирует свой кредитный портфель.

Совокупность кредитных вложений, имеющихся на определенную дату, представляет кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или межбанковский и клиентский кредитные портфели.

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям <https://ru.wikipedia.org/w/index.php?title=%D0%9A%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8&action=edit&redlink=1> на определенную дату.

Кредитный портфель - совокупность требований банка, возникших в результате предоставления кредитов, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), финансирования под уступку денежного требования (факторинга), исполнения банками выданных обязательств за третьих лиц, осуществления иных операций, подверженных кредитному риску, включая операции по предоставлению межбанковских кредитов, размещению межбанковских депозитов, приобретению ценных бумаг, удерживаемых до погашения. Формирование кредитного портфеля регулируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.06.2012 № 266 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 28.03.2014 № 193).

Основным источником информации о состоянии кредитного портфеля банка является его бухгалтерский баланс. Классификация, на основе которой построен баланс банка, дает представление о составе и структуре кредитных вложений по контрагентам и видам кредита.

Клиентами банка по получению кредита, или субъектами кредитных отношений, выступают небанковские финансовые учреждения, коммерческие организации, некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления и физические лица.

Под кредитными операциями подразумеваются следующие операции банка с клиентами: кратко- и долгосрочные кредиты, факторинг, лизинг, предоставление средств клиентам на условиях РЕПО, перечисление средств в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполнение банком обязательств, предоставление средств при продаже векселей с отсрочкой оплаты, займы.

Вид операции связан с объектом кредитных вложений, определяющим, на какие цели предоставляется кредит.

Факторинг - это кредитование под уступку денежного требования, т.е. объектом кредитных отношений в этом случае выступают денежные обязательства должника (счета на товары отгруженные, дебиторская задолженность).

Лизинг отражает отношения, возникающие между банком, приобретающим предмет лизинга, поставщиком, у которого этот предмет покупается, и лизингополучателем, которому предмет передается на условиях аренды. Лизингополучатель уплачивает банку лизинговые платежи, включая и процент за пользование предметом лизинга - различным имуществом, выступающим как объект кредитных отношений.

Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские цели и для финансирования недвижимости.

К кредитным операциям банка, объектом которых выступают ценные бумаги, относится предоставление отсрочки клиентам для оплаты приобретаемых ими векселей, в том числе при их продаже на вторичном рынке.

Операции по исполненным банком обязательствам перед клиентом, например по акцепту, авалю, индоссаменту по векселям, гарантии, предполагает возврат клиентом перечисленных за него средств. Объектом Операции выступает исполненное банком обязательство.

Операции по предоставлению займов относятся к кредитным операциям, хотя не рассматриваются как банковские операции из-за характера займов. Последние могут предоставляться всеми субъектами хозяйственных отношений без соблюдения банковского законодательства, но с обязательным условием: выдаваться только за счет собственных средств, но никак не за счет привлеченных источников. Поэтому банки, предоставляя, например, своим сотрудникам средства по договору займа и на более льготных, чем кредиты, условиях, исключают их сумму из расчета нормативного капитала банка.

Совокупность всех вышеперечисленных групп по кредитам на определенную дату есть валовой кредитный портфель банка.

Под валовым кредитным портфелем подразумевают общий объем кредитов, выданных банком на определенную дату.

Чистый кредитный портфель рассчитывают вычитанием из суммы валового портфеля суммы резервов, предусмотренных на покрытие возможных убытков, связанных с кредитными операциями.

Виды кредитных портфелей.

Риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

Рискованный портфель характеризуется повышенным уровнем доходности при высоком уровне риска.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%BA%D0%B0> и маркетинговой <https://ru.wikipedia.org/w/index.php?title=%D0%9C%D0%B0%D1%80%D0%BA%D0%B5%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%BA%D0%B0&action=edit&redlink=1> политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск - доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т. д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Предоставление кредитов - одна из самых доходных банковских операций, которая обеспечивает стабильность существования банка.

Свой кредитный портфель банк формирует, осуществляя выдачу кредитов юридическим, а также физическим лицам.

Кроме выше перечисленных различают следующие виды кредитных портфелей:

.) портфель рублевых кредитов, портфель валютных кредитов;

.) портфели по кредитам для юридических лиц («деловой кредитный портфель»), портфели по кредитам для физических лиц («персональный кредитный портфель»), портфели по кредитам для других банков («межбанковский портфель»);

.) кредитный портфель головного банка, кредитные портфели филиалов.

Таким образом, можно предложить определение понятия «кредитный портфель банка» как совокупность остатков задолженностей по активным кредитным операциям на конкретную дату. Составной частью кредитного портфеля банка выступает клиентский кредитный портфель, который является остатком задолженности по банковским кредитным операциям с юридическими и физическими лицами на конкретную дату.

банковский кредит портфель беларусь

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АСБ «БЕЛАРУСБАНК»

2.1 Анализ динамики изменения кредитных портфелей банков Республики Беларусь

Проведем анализ динамики изменения кредитных портфелей банков Республики Беларусь.

Так, совокупный объем кредитов <#"786602.files/image001.jpg">

Рисунок 1 - Темпы прироста кредитов физическим лицам в 3 квартале 2014 года

Наибольшие темпы сокращения кредитования физических лиц в 3 квартале 2014 года продемонстрировали ТК Банк <#"786602.files/image002.jpg">

Рисунок 2 - Темпы сокращения кредитов физическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

Что касается кредитования юридических лиц, то здесь наибольшие темпы прироста продемонстрировали БИТ-Банк, Банк ББМБ, Технобанк, Белгазпромбанк, Франсабанк, Абсолютбанк.

Рисунок 3 - Темпы прироста кредитов юридическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

банков в 1 квартале сократили кредитование юридическим лицам. Среди них - БСБ Банк, Идея Банк, Цептер Банк, Н.Е.Б. Банк и другие.

Рисунок 4 - Темпы сокращения кредитов юридическим лицам в 3 квартале 2014 года, %

Совокупный кредитный портфель в 3 квартале 2014 года ощутимее всего нарастили БИТ-Банк, Технобанк, Банк ББМБ, Дельта Банк, Белгазпромбанк.

Рисунок 5 - Темпы прироста совокупного кредитного портфеля в 3 квартале 2014 года, %

банков в 3 квартале сократили свои кредитные портфели. Среди них - БСБ Банк, Цептер Банк, Н.Е.Б. Банк, Евробанк, Идея Банк и др.

Рисунок 6 - Темпы сокращения совокупного кредитного портфеля в 3 квартале 2014 года, %

Кредитование юридических лиц в иностранной валюте в 3 квартале 2014 года росло быстрее кредитования в белорусских рублях. Так, совокупный объем кредитов в иностранной валюте, выданных юридическим лицам, по состоянию на 1 сентября 2014 года составил 137 754,4 млрд белорусских рублей в эквиваленте, увеличившись по сравнению с 1 января 2014 года на 6,42%.

При этом совокупный объем кредитов в белорусских рублях, выданных юридическим лицам, по состоянию на 1 сентября 2014 года составил 77 915,6 млрд белорусских рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 2014 года на 2,56%.

Рисунок 7 - Структура совокупного кредитного портфеля банковской системы по состоянию на 1 сентября 2014

Кредиты физическим лицам в белорусских рублях в 3 квартале 2014 года выросли на 2,88% и достигли 54 669,0 млрд рублей по состоянию на 1 января 2014 года.

Что касается инвалютного кредитования физических лиц, то оно было запрещено Национальным банком <#"786602.files/image008.jpg">

Рисунок 8 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле физическим лицам в белорусских рублях по итогам 1 квартала 2014

В совокупном кредитном портфеле банковской системы наибольшая доля - 50,8% - приходится на кредиты юридическим лицам в иностранной валюте.

,7% занимают кредиты юридическим лицам в белорусских рублях.

,2% занимают кредиты физическим лицам в белорусских рублях, а на долю инвалютных кредитов населению приходится всего 0,3%.

Если говорить о кредитовании физических лиц в белорусских рублях, то здесь, на первый взгляд, безусловным лидерам является Беларусбанк <#"786602.files/image009.jpg">

Рисунок 9 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле физическим лицам в иностранной валюте по итогам 3 квартала 2014

Наибольшие остатки кредитов физическим лицам в иностранной валюте принадлежат Беларусбанку (27,3% рынка).

На втором месте Альфа-Банк <#"786602.files/image010.jpg">

Рисунок 10 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле юридическим лицам в белорусских рублях по итогам 3 квартала 2014

В иностранной валюте банки кредитуют юридических лиц более активно.

,2% данного сегмента рынка принадлежит Беларусбанку, 15,8% БПС-Сбербанку, 14,2% Белагропромбанку.

Рисунок 11 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле юридическим лицам в иностранной валюте по итогам 3 квартала 2014

Как видим, в части кредитования юридических лиц лидируют системообразующие банки.

У 8 белорусских банков совокупные кредитные портфели более чем на треть состоят из рублевых кредитов физическим лицам. Среди них - ХКБанк (кредитный портфель на 100% состоит из рублевых кредитов физическим лицам), Идея Банк (97%), Дельта Банк (82,3%), РРБ-Банк (66,7%), и др.

На рисунке ниже наглядно представлена информация о доле рублевых кредитов физическим лицам в кредитном портфеле каждого банка, осуществляющего такое кредитование.

Рисунок 12 - Доля кредитов физическим лицам в белорусских рублях в кредитном портфеле банка, %

По доле инвалютных кредитов физическим лицам в совокупном кредитном портфеле лидирует Альфа-Банк с показателем 4,63%. В остальных банках показатель не превышает 1,5%, а чаще - даже 1%.

Рисунок 13 - Доля кредитов физическим лицам в иностранной валюте рублях в кредитном портфеле банка, %

Рисунок 14 - Доля кредитов юридическим лицам в белорусских рублях в кредитном портфеле банка, %

У 5 белорусских банков совокупные кредитные портфели более чем на треть состоят из рублевых кредитов юридическим лицам. Среди них - Беларусбанк (кредитный портфель на 59,4% состоит из рублевых кредитов юридическим лицам), Евробанк (54,9), БСБ Банк (46,7%) и др.

Что касается кредитов юридическим лицам в иностранной валюте, то здесь ситуация совершенно другая. Лишь у трех белорусских банков, которые оказывали такие услуги (РРБ-Банк <#"786602.files/image015.gif">

Рисунок 15 - Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений филиала в 2014 году

Примечание: источник - собственная разработка на основе таблицы 3

Рисунок 16 - Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитных вложений филиала в 2013 году

Примечание - Источник: собственная разработка на основе таблицы 3

Анализируя имеющиеся данные, можно утверждать, что наибольшим спросом пользуются краткосрочные кредиты. Так, в 2013 году удельный вес краткосрочных кредитов в общей сумме кредитов составляла 70%, но в 2014 году краткосрочные кредиты составили 90% от общей совокупности кредитов.

За 2013 год увеличился остаток задолженности по кредитным вложениям, это произошло за счет увеличения остатка по долгосрочной задолженности практически в 6 раз. Так, за год остаток задолженности вырос на 584218,49 млн. руб. и стал равняться 1149777,33 млн.руб. Остаток долгосрочной задолженности вырос на 288377,33 млн. руб. и стал равняться 344943,93 млн.руб.

Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей, потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на каких видах операций специализируется банк, и провести оценку диверсификации банком вложений с позиции видов операций (таблица 4).

Таблица 4 - Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций по состоянию на 01.01.2013 г. и на 01.01.2014 г.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т.е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов.

Наибольший удельный вес по состоянию на 01.01.2013 г. (48,76%) в общем объеме операций занимает инвестиционное кредитование. Это означает, что филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» ориентируется на активное участие в создании и обновлении оборотных активов субъектов хозяйствования. Удельный вес инвестиционных кредитов по состоянию на 01.01.2014 г. составил 45,11%.

Кредиты в текущую деятельность за год увеличились с 38,23% в 2013 году до 44,94% в 2013 году. Кредитование физических лиц на потребительские нужды превышает финансирование недвижимости практически в три раза.

В балансе банка по состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2014 г. отражены срочная, пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. Их соотношение представлено следующим образом (таблица 5).

Таблица 5 - Состав и структура кредитного портфеля в разрезе видов задолженности по состоянию на 01.01.2014 г. и на 01.01.2014 г.

Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надежных и перспективных клиентов. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка.

Рисунок 17 - Соотношение кредитных вложений по отношению к валюте кредита на 01.01.2013 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе таблицы 5

Рисунок 18 - Соотношение кредитных вложений по отношению к валюте кредита на 01.01.2014 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе таблицы 5

Из приведенных диаграмм (рис. 17-18) видно, что основная валюта, в которой филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» выдает кредит это белорусские рубли. В 2013 году кредит в белорусских рублях составил 97% по сравнению с 95% по отношению к общей сумме кредита в 2013 году. Необходимо отметить, что еще в 2013 году происходила выдача кредита в российских рублях, в 2013 году кредит выдавался лишь в белорусских рублях и СКВ.

Рисунок 19 - Выданные кредиты по видам деятельности по состоянию на 01.01.2013 года

Рисунок 20 - Выданные кредиты по видам деятельности по состоянию на 01.01.2014 года

Можно сделать следующие выводы: филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по двум основным направлениям: промышленность и общественное питание. Наибольший удельный вес занимает в получении кредитов со стороны филиала № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» занимает промышленность. Так, на 1.01.2014 года в этой отрасли экономики филиала выдано 452228 млн. руб. (77%), что больше, чем в 2013 году на 88139 млн. руб., но меньше в процентном выражении (81%). Совершенно не значительную долю в общем портфеле кредитов составляет выданный кредит в отрасль строительство и транспорт.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» совершенно не производит выдачу кредитов в следующие стратегически важные отрасли экономики: сельское хозяйство, лесное хозяйство и перспективные отрасли экономики: информационно-вычислительное обслуживание.

Для выявления возможных изменений, происходящих в экономике, следует провести анализ проблемной задолженности в разрезе отраслей.

Таблица 6 - Структура проблемной задолженности в разрезе отраслей по состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2014 г.

Данные показывают (таблица 6), что наибольший удельный вес проблемной задолженности приходится на предприятия промышленности.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» практически основную часть имеющихся в наличии средств вложил в промышленность (Приложение В).

На практике для характеристики качества кредитного портфеля наиболее часто рассчитывается коэффициент проблемных кредитов. Он рассчитывается по формуле как отношение объема пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности к общему объему. При значении данного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов (таблица 7).

Таблица 7 - Расчет коэффициента проблемных кредитов по состоянию на 01.01.2013 г. - 01.01.2014 г.

По состоянию на 01.01.2013 г. кредитный портфель коммерческого банка с точки зрения удельного веса проблемных кредитов признан удовлетворительным, поскольку коэффициент не превышает выработанного практикой лимита в 5%. Положительным моментом является снижение коэффициента на 1,72 процентных пункта за 2013 год и на 1,33% за 2013 год.

В течение анализируемого периода структура вложений практически не изменилась: наибольшее изменение - на 5 процентных пункта уменьшился удельный вес вложений в промышленность в портфеле, увеличение на 4 п.п. отметилось для строительной отрасли. Вывод: размещение средств в этих отраслях - наиболее привлекательно для банка. Данные отрасли наиболее перспективны для инвестирования, поскольку имеют самые высокие средние показатели рентабельности производства в республике, однако высокая степень концентрации средств в одной отрасли является негативным фактом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из исследования, проведенного в рамках данной работы, можно сделать следующие выводы.

Филиал № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

В целом качество кредитного портфеля филиала № 511 ОАО «АСБ «Беларусбанк» является удовлетворительным. Несмотря на то, что рассчитанные коэффициенты не превышают критических значений, филиалу необходимо принять меры по повышению качества кредитного портфеля.

При оценке качества и структуры кредитного портфеля банка была выявлена основная причина улучшения качества кредитного портфеля - снижение абсолютной и относительной величины проблемной задолженности и, как следствие, увеличение доходности по причине необходимости увеличения размера создаваемого резерва. Причиной ухудшения могут стать следующие недостатки организации процесса формирования кредитного портфеля и системы управления им:

На стадии предварительного анализа - отсутствие дифференциации в подходе при краткосрочном и долгосрочном кредитовании; применяемая банком методика, разработанная на основе рекомендаций Национального банка и Министерства финансов Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности, не в полной мере отражает отраслевые особенности предприятия-кредитополучателя в целом и технологического процесса в частности.

На стадии кредитного мониторинга - отсутствие автоматизации процесса отслеживания текущих кредитных рейтингов, системы накопления информации, доступной для всех заинтересованных служб банка.

Поэтому для банка с точки зрения улучшения качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются: отслеживание потенциально несостоятельных кредитополучателей на стадии предварительного анализа - пересмотреть применяемую методику анализа и дополнить ее системой коэффициентов, отражающих отраслевые и технологические особенности кредитополучателя.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1       Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО Финстатинформ, 2013. - 296 с.

         Асхауэр, Г.Введение в банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Г.Асхауэр - М.: Финансы и статистика, 2008. - 627 с.

         Баканов, М.И. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие / Под ред. М.И.Баканова - М.: Финансы и статистика, 2013, - 656 с.

         Банковский сектор Республики Беларусь / Национальный банк Республики Беларусь, №2 2013, - 315 c.

         Беляков, А.В. Банковские риски, проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2013. - 256 с.

         Беляцкий, Н.П. Банковский менеджмент: Учебное пособие. Мн.: БГЭУ, 2012. - 267 с.

7       Бриштелев, А. Целевые ориентиры монетарной политики в Республике Беларусь.// Банкаўскі веснік, 2013., студзень, с. 26 - 31.

         Быкова, Л.М. Регулирование деятельности банков: банковский надзор: учебное пособие [для студентов и преподавателей высших учебных заведений] / Л.М. Быкова. - Минск: современная школа, 2012. - 237 с.;

         Бюллетень банковской статистики НБРБ. №1 - 2013.

         Довнар, Ю.П. Государственное регулирование банковских депозитов / Минск: Дикта, 2012 - 264 с.;

         Долан Э.Дж., Линдсей Д. Макроэкономика (пер. с англ. В. Лукашевича и др.); под общ. Ред. Б. Лисовика. - СПб.: АОЗТ «Литра-плюс», 2011. - 283 с.;

         Долан, Э.Д. Деньги банковское дело и денежно-кредитная политика: пер. с англ. Э.Д. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Д. Кэмпбел; под ред. Лукашевича и др. - М.: Банки и биржи, 2013. - 448 с.

14     Дорох, Е. Депозиты населения как источник ресурсов для кредитования жилищного строительства. / Белорусский банковский бюллетень, Выпуск № 47 (250) - с.45-49.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Таблица 1 - Основные показатели, характеризующие состояние кредитного портфеля филиала 511 на 01.01.2013 г. и на 01.01.2014г.