Ресурсы кредитной организации и способы ее оценки (на материалах ОАО 'Сбербанк России')

Ресурсы кредитной организации и способы ее оценки (на материалах ОАО 'Сбербанк России')

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Кафедра «Банки и банковский менеджмент»

Работа допущена к защите:

Заведующий кафедрой

проф. О.И. Лаврушин

«_____»____________20___г.

Выпускная квалификационная (бакалаврская) РАБОТА

на тему:

«Ресурсы кредитной организации: сущность, структура, способы оценки ресурсной базы (на материалах ОАО «Сбербанк России»)»

Студента группы Б4-4

Кредитно-экономического факультета

Иван Алексеев Андреевич

Научный руководитель:

д.э.н., старший преподаватель

Бобрик Мария Александровна

Москва 2014

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования ресурсной базы кредитной организации

.1 Ресурсы кредитной организации: сущность, структура, тенденции формирования и использования

.2 Сравнительный анализ способов оценки ресурсной базы коммерческих банков: российский и зарубежный подходы

Глава 2. Проблемы и пути оптимизации ресурсной базы ОАО «Сбербанк России»

.1 Организация системы управления собственными и привлеченными ресурсами банка

.2 Направления совершенствования процесса управления ресурсами кредитной организации

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день коммерческие банки являются неотъемлемой частью современного денежного хозяйства. И в современных российских экономических условиях процесс формирования, качество управления банковских ресурсов, оптимизация их структуры приобретают особую важность. Кредитные организации для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. Собственные капиталы и фонды и привлеченные банками средства в результате проведение пассивных операций представляют ресурсы коммерческих банков. Долгое время только активные операции банков тщательно анализировались, а пассивным операциям не придавалось серьезного значения. Потому что ресурсы кредитных организаций не рассматривались как самостоятельный объект, требующий эффективного управления. То есть они пассивные операции как бы являлись второстепенными по отношению к активным. Однако в настоящее время ресурсы коммерческих банков становятся предметом серьезных исследований, и постепенно происходит переосмысление роли пассивных операций. Теперь как активные, так и пассивные операции играют существенную роль в коммерческой деятельности банка, так как сначала формируются собственные и привлеченные средства банка, а затем в пределах этих ресурсов коммерческие банки проводят кредитные и другие операции.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение, соответственно на сегодняшних днях наблюдается острая конкуренция между экономически самостоятельными кредитными организациями за привлечение ресурсов. Ведь именно ресурсы служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Формирование и управление ресурсами являются очень важными и определяющими задачами для деятельности банка, поэтому состав, размер и структура ресурсов коммерческого банка могут оказать значительное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Актуальность моей дипломной работы вытекает из вышесказанного, точнее из того, что именно пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Именно они, предшествуя активным операциям, определяют объем и масштабы доходных операций. Соответственно вопросы увеличения ресурсного потенциала кредитных организаций, обеспечение банковских ресурсов стабильности с помощью эффективного управления пассивами приобретает особую остроту и актуальность. Также анализ пассивов является особо важным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Вот почему комплексная разработка теоретических и практических вопросов, которые раскрывают понятие и содержание ресурсов кредитных организаций, процесс их формирования и управления актуальной и важной проблемой в современной банковской системе Российской Федерации.

Основной целью данной работы является исследование роли ресурсов банка в процессе управления пассивами, их формирование и использование, пути оптимизации ресурсной базы на примере конкретного банка.

В соответствии с поставленной целью при написании дипломной работы будут решены следующие задачи:

рассмотреть сущность, состав и структуру ресурсной базы кредитных организаций;

- проанализировать тенденцию и источники формирования ресурсов банка и направления их использования в кредитной деятельности;

сравнить российский и зарубежный подходы при анализе способов оценки ресурсной базы коммерческих банков;

- исследовать пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО «Сбербанк России».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

.1 РЕСУРСЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА, ТЕНДЕНЦИИ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

Согласно со статьей 1 ФЗ от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом <#"784173.files/image001.gif">

Источник: составлено автором по данным «Информация о величине активов и собственных средств (капитала) кредитных организаций в 2013 году»

В течение 2013 года также происходит устойчивый рост собственных средств коммерческих банков по всем группам. При этом наибольшие темпы роста отмечаются для банков, входящих в 100 наиболее крупных по капиталу: для 5 места - на 5,76%, для 30 места - на 11,32%, для 100 места - на 6,46%. Для малых банков, находящихся ниже 900 места, темп роста отрицательный -0,55%. В целом можно сделать вывод о том, что российские коммерческие банки наращивают собственный капитал из года в год, что говорит о стабильности функционирования и самостоятельности, высокой платежеспособности банков даже при утрате ими части своих активов.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Рассмотрим более подробно структуру привлеченных средств коммерческих банков в РФ в динамике за 2010-2013 гг.

Таблица 2. Структура привлеченных средств кредитных организаций в РФ по состоянию на 2013-2014 гг. (млрд. руб.)

Источник: составлено автором по данным «Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 году»

ресурсный база коммерческий банк

В структуре пассивов кредитных организаций привлеченные средства на начало 2013 года составили 81,2%, что на 0,2% выше, чем в начале 2012 года (81%). Следует сказать, что за последние четыре года они выросли в 2,06 раза. Рассматривая динамику привлеченных средств кредитных организаций за период 2012-2013 гг., можно сделать вывод о том, что почти по всем видам привлеченных ресурсов она имеет положительную тенденцию, что, безусловно, говорит об эффективной деятельности коммерческих банков в РФ. Наиболее высокий прирост отмечается по вкладам физических лиц, облигациям.

Существенные изменения произошли в структуре привлеченных средств кредитных организаций: средства, предоставленные Банков России увеличились в 2,2 раза (с 1 212,10 до 2 690,9 млрд. руб), а доля средств государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах снизилась в 4,4 раза (с 7,1 до 1,6 млрд. руб).

Рис. 2. Структура привлеченных средств кредитных организаций в РФ на 01.01.2013 г.

Источник: составлено автором по данным «Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2013 году»

Как можно увидеть, наибольшую долю привлеченных средств (75%) занимают средства клиентов, из которых основная часть (47,3% или 14 251 млрд. руб.) приходится на вклады физических лиц, 32% или 9 619,5 млрд. руб - на депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) и 20% или 5 706,60 млрд. руб - на средства организаций на расчетных и прочих счетах. Кроме того, следует отметить, что довольно значимый вес (12%) в общей структуре привлеченных средств на начало 2014 года пришелся на кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций. Столь высокие значения весов вышеупомянутых показателей обусловлены большим спросом разных групп клиентов на банковские услуги по размещению своих сбережений и свободных денежных капиталов на банковские счета.

Наименьшую часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют вложения в облигации (2%), векселя и банковские акцепты (3%), а также счета кредитных организаций (1%). Столь низкая доля последних показателей может быть связана с недостаточной развитостью финансовых рынков в РФ, с низкой финансовой грамотностью населения, а также невысокой востребованностью услуг подобного рода.

В целом же анализ структуры и динамики привлеченных средств позволил сделать выводы об устойчивой тенденции роста ресурсов коммерческих банков в РФ, а также оценить степень значимости каждого источника: например, чем выше вес дешевой части пассива, тем выше его доходность и стабильнее положение. Однако не стоит забывать, что наиболее дешевые источники ресурсов, могут оказаться самыми непредсказуемыми, что может негативно отразиться на ликвидности банка.

Таким образом, в современной российской практике целесообразно использовать анализ собственных и привлеченных ресурсов коммерческих банков по суммам и по срокам, а также по источникам поступления средств.

Помимо этого, структура ресурсов отдельно взятой кредитной организации будет отличаться по своему количественному и качественному составу от структуры другой организации. Это связано с тем, что кредитные организации различаются по составу осуществляемых ими операций, видам деятельности, качеству и количеству клиентской базы, также они по-разному проводят кредитную или депозитную политику.

Однако любая кредитная организация должна поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Для оценки ликвидности кредитных организаций, то есть способности своевременно и в полном объеме производить платежи по своим обязательствам, Банк России устанавливает определенные обязательные нормативы между данными источниками ресурсов.

Под управлением банковскими ресурсами подразумевается сложный процесс их формирования и использования, ограниченный рядом экономических нормативов, устанавливаемых как Банком России, так и международными органами надзора с целью регулирования деятельности кредитных организаций.

Поскольку собственный капитал является индикатором масштабов и объемов деятельности привлечения ресурсов, деятельность кредитной организации во многом определяется структурой и величины собственного капитала. В связи с этим именно формирование и поддержание достаточности собственного капитала является основной целью управления банковскими ресурсами.

Процесс формирования финансовый ресурсов кредитных организаций, оптимизация их структуры, а также качество управления всеми собственными и привлеченными средствами, образующими ресурсную базу кредитной организации в современных российских экономических условиях приобретает особую важность.

Необходимо целесообразно уделять максимальное внимание в формировании ресурсной базы, прежде всего, увеличению депозитов в общей сумме привлеченных средств, несмотря на рост процентных расходов. Стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов. Именно депозиты являются стабильной частью мобилизуемых средств, что позволяет осуществить кредитование под более высокий процент на длительные сроки.

Поэтому, как мы видим, высокие темпы роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных средств свидетельствует о формировании устойчивой ресурсной базы кредитной организации, обеспечивающей устойчивость его развития. Помимо всего этого особого внимания заслуживает еще одно понятие - «использование ресурсов кредитных организаций». По нашему мнению, основной задачей при использовании кредитными организациями собственных и привлеченных ресурсов является обеспечение максимальной прибыльности банковских активов и высокого уровня ликвидности одновременно. Значительная часть ресурсов обеспечивают кредитные вложения, а также вложения в ценные бумаги и инвестиции. Общая ликвидность кредитной организации поддерживается за счет размещения своих ресурсов в высоколиквидные активы. Часть ресурсов используются для приобретения основных средств и нематериальных активов. Такие активы являются не приносящими доход и не ликвидными. Однако подобные активы нужны для обеспечения эффективного функционирования кредитной организации, как и любого другого субъекта хозяйствования.

Перераспределение собственных и привлеченных ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях срочности, платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Большая роль в управлении ресурсами принадлежит, как правило, кредитным организациям, но поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

Регулирование ресурсной базы кредитных организаций не является задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Банк России путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер и состав ресурсов коммерческих банков.

По нашему мнению, необходимость регулирующего воздействия Банка России на ресурсную базу кредитных организаций вызвана требованиями обеспечения ликвидности и безопасности банковского сектора.

Эффективное использование, которое покрывало бы расходы по привлечению ресурсов, риски банковской деятельности и обеспечивало бы прибыль при одновременном выполнении требований ликвидности со стороны Банка России, является одной из основных задач, решаемых в процессе управления ресурсами кредитной организации. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Кредитная организация должна обеспечить качественное и количественное соответствие характера и размеров, имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Кредитные организации осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Из данного параграфа можно сделать вывод о том, что в рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение, соответственно на сегодняшних днях наблюдается острая конкуренция между экономически самостоятельными кредитными организациями за привлечение ресурсов. Ведь именно ресурсы служат необходимым активным элементом банковской деятельности. К добавлению вышеприведенного хотел бы отметить, что управление ресурсами является многогранным, гибким механизмом и достаточно сложным процессом, и от ее эффективной работы зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние кредитной организации. Именно пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Именно они, предшествуя активным операциям, определяют объем и масштабы доходных операций.

1.2 СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ СПОСОБОВ ОЦЕНКИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: РОССИЙСКИЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ПОДХОДЫ

Эффективное функционирование и успешное развитие кредитной организации невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной ресурсной базы, учитывающей выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, особенности его клиентов, социально-экономические условия. Как я уже выше отметил, значительную долю (около 88%) ресурсов банков России составляют привлеченные средства, а собственные средств составляют малую часть (лишь 12%). Структура ресурсов коммерческих банков характеризуется существенными различиями, связанными с разными сроками их деятельности, с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве и качестве обслуживаемой клиента.

Основным видом обеспечения обязательств коммерческого банка перед вкладчиками являются их собственные средства, поэтому для банка одной из первостепенных задач является определение их фактической величины и ее поддержание на необходимом уровне.

Одним из важных этапов формирования ресурсной базы кредитной организации является организация контроля в процессе осуществления пассивных операций. Данное обстоятельство предполагает проведение оценки депозитной политики коммерческого банка.

К сожалению, в экономической литературе оценка депозитной политики коммерческого банка относится к числу неизученных вопросов, требующих своего теоретического осмысления и разработки практических приемов анализа результатов деятельности банка по формированию ресурсов и управлению ими, определению эффективности их использования, а также по выработке основных рекомендаций по дальнейшему совершенствованию депозитной политики в целях развития кредитной организаций.

Разработанная экспертами методика «Оценка депозитной политики коммерческого банка» позволяет оценить точность выполнения поставленных задач и эффективность депозитной политики. При применении данной методики банк имеет возможность:

осуществить контроль за выполнением целевых установок, задач и соблюдением принципов депозитной политики банка;

оценить обоснованность использования тех или иных методов и способов осуществления последовательностью связанных действий по привлечению денежных средств во вклады на условиях возвратности;

провести анализ депозитного портфеля банка и оценить его с позиции стабильности и стоимости;

оценить необходимость привлечения депозитных ресурсов в определенном объеме и способы управления ими;

определить эффективность использования депозитных ресурсов банка;

сделать выводы относительно целесообразности сохранения прежней депозитной политики или ее корректировки.

Для более точной характеристики ресурсной базы кредитной организации необходимо определить стабильную часть депозитов, которую можно определить как средства, не подверженные влиянию колебаний конъюнктуры рынка. Стабильная часть депозитов включает в себя срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Сотрудники коммерческих банков постоянно заняты определением той части депозитов, которая легко может быть использована на цели кредитования для банка. В российских банках, подразумевая лишь долю срочных вкладов, часто подходят упрощенно к определению стабильной части депозитов.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Качественный и сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Одним из показателей стабильности и надежности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противолежащих граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

Можно сделать вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, которые заботятся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы, путем привлечения депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, то есть вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка.

Однако прибыльность и ликвидность банков не достигаются автоматически. С точки зрения руководства банка, очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном уровне риска. С одной стороны, руководство банка и акционеры заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Такого рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Однако в современной экономической литературе российские авторы не рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, а именно этот путь, как я уже отмечал выше, является для банка наиболее рациональным с точки зрения доходности.

Согласование степени ликвидности активов и степени востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений и филиала отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля. Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, - с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в пользу, например, частных лиц свидетельствует в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку дешевле. Однако в условиях конкуренции банки нередко устанавливают по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов - на более низком уровне. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных средств и их динамику.

Очевидно, что чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильней его положение и выше его доходность. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования - это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%. В западных странах существуют и иные подходы. Например, в Германии считается возможным 60% средств, находящихся на счетах по срочным вкладам и 10% - на счетах по вкладам до востребования клиентов банка использовать на нужды кредитования (например, как долгосрочные средства).

Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

Таким образом, целесообразно шире использовать в современной российской банковской практике анализ соотношений активов и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств.

ГЛАВА 2. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

.1 ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМИ И ПРИВЛЕЧЕННЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА

ОАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России, на долю которого приходится около трети активов всего российского банковского сектора. По состоянию на 1 ноября 2013 года на долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам. Сбербанк сегодня - это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации. По состоянию на конец 2013 году только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов - больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек. Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Сбербанк сегодня - это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank).

Сбербанк единственный российский банк, входящий в топ-50 крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 World Banks), опубликованном журналом The Banker, Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам». Кроме того Сбербанк занял 13 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов в мире, опубликованном журналом The Banker и консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в 14,16 млрд. долларов. По сравнению с 2012 годом бренд Сбербанка поднялся в рейтинге на четыре позиции, а его стоимость выросла почти на 3,4 млрд. долларов. В 2012 году Сбербанк признан банком года по версии журнала The Banker, занял второе место в рейтинге компаний по доходности акций за последние 10 лет, опубликованном журналом «The Economist» (более высокий показатель - только у компании Apple).

Учредителем и основным акционером ОАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются более 245 тысяч являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

Главной задачей банка в сфере привлечения ресурсов является:

·   сохранение лидирующего положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулирование сбережений и инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения;

·   сохранение и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг Банка.

С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы Банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам "цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва”.

Таким образом, для Сберегательного банка главным видом пассивов и важным ресурсом для проведения активных кредитных операций являются вклады населения. Привлекаемые денежные сбережения населения, представляют собой часть доходов населения, не используемых на текущие потребительские нужды. Часть сбережений населения, поступающая во вклады, является важным источником кредитования народного хозяйства. В качестве источника расширения воспроизводства государство интересуют не только долговременные вложения населения. Возобновляемые в расширенных масштабах кратковременные вложения - текущие резервы населения, также используются в качестве кредитных ресурсов. Аккумуляция денежных средств в организованные формы сбережений позволяет решать задачи, связанные с удешевлением эмиссионного процесса за счет повторного выпуска денег, возвращающихся в порядке поступлений во вклады, вложений в облигации государственных займов, другие ценные бумаги, прогнозировать и регулировать денежные потоки в стране, сокращать издержки обращения и так далее. Учитывая это, государство приняло на себя гарантию по вкладам, вверенным гражданами Сберегательному банку.

Таблица 2. Виды вкладов Сбербанка России

Основным видом из приведенных в таблице вкладов считается вклады до востребования. Вклад до востребования может быть открыт как наличным, так и безналичным путем. Минимальный первоначальный взнос - 10 рублей. Принимаются дополнительные взносы и совершаются частичные выплаты с вклада. Вкладчики имеют возможность переводить во вклад до востребования заработную плату и производить переводы в другие отделения Сбербанка и платежи. Проценты начисляются на каждую приходную сумму и отчисляются на расходную.

В настоящее время уставный капитал Сбербанка составляет более 67,7 млрд. рублей и разделен на 21 586 948 тыс. обыкновенных и 1 000 000 тыс. привилегированных акций стоимостью 3 рубля. Резервный фонд также остается неизменным и составляет 3,6 млрд. рублей. По состоянию на 1 февраля 2014 г. собственные средства банка составили 1 951 065 млн. рублей.

Общее количество акционеров превышает 226 тысяч. На данный момент единственным акционером, чья доля участия составляет не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка России, является Центральный банк РФ. Если посмотреть на структуру акционеров Сбербанка, можно увидеть следующее разделение:

Диаграмма 1. Структура акционеров Сбербанка России

В структуре привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения. Традиционно ориентируясь на работу с населением Сбербанк Российской Федерации является абсолютным лидером на рынке частных вкладов всех денежных средств, размещенных частными лицами в коммерческих банках страны (более 233 млн. счетов). Сбербанк Российской Федерации предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные на различные слои населения. Привлеченные средства банка - средства, которые складываются путем привлечения капитала на долгосрочных и краткосрочных условиях.

Основой ресурсной базы остаются привлеченные средства физических лиц. Их объем за 2013 год вырос на 20,6% и превысил 8 трлн. рублей. Более всего увеличились срочные депозиты, средства на счетах банковских карт и средства, привлеченные в сберегательные сертификаты. Основной прирост пришелся на вклады, открываемые в удаленных каналах, и пенсионную базовую линейку вкладов.

Доля Сбербанка на рынке вкладов за год выросла с 45,7 до 46,7%. При этом наибольший рост доли произошел в ноябре и декабре за счет двух основных факторов. Во-первых, в конце года на рынке произошел переток части средств в крупные банки, в том числе в Сбербанк. Во-вторых, в декабре в Сбербанке наблюдался сезонный рост вкладов до востребования за счет бюджетников, усиленный тем, что пенсионерам были перечислены пенсии сразу за два месяца - декабрь 2013 года и январь 2014 года.

Банковские карты и эквайринг

По количеству эмитированных карт Сбербанк уверенно лидирует в Европе с 2008 года. Сбербанк вышел на 6 место в Европе и 24 место в мире среди банков-эквайеров. В августе 2013 года Сбербанк представил новые премиальные карты в рамках тарифного плана «Премьер»: Visa Platinum PayWave и World MasterCard Black Edition PayPass.

Диаграмма 2. Объем выпуска банковских карт

Сбербанк укрепил позиции на рынке эквайринговых услуг, увеличив свою долю до 43,2%. Клиенты банка - крупнейшие авиалинии, торговые сети, торговые дома, салоны связи и другие компании федерального уровня. Эквайринговый оборот за год превысил 1,49 трлн рублей. - это рекордный показатель за все время развития эквайринга в Сбербанке. Развитие систем эквайрингового самообслуживания позволяет успешно продвигать безналичную форму оплаты в сферу микро платежей, где до настоящего времени применялись исключительно наличные платежи. Банк планирует развивать подобные системы. Банк продолжил развитие сети, принимающей бесконтактные карты MasterCard PayPass и Visa PayWave. В торговых и сервисных точках их принимают 433 тыс. терминалов. Банк успешно реализовал инновационную технологию мобильного эквайринга, которая позволяет проводить оплату товаров и услуг с помощью карт с магнитной полосой или чиповых карт с использованием мобильного телефона.

Диаграмма 3. Среднемесячный оборот на активную карту

Зарплатные проекты и пенсионные счета

За год количество работающих зарплатных карт возросло на 1,9 млн - до 21,1 млн штук. Объем перечислений заработной платы вырос на 28% и составил почти 6,3 трлн рублей. Число пенсионеров, получающих социальную пенсию через Сбербанк, увеличилось до 21,8 млн человек. Одновременно возросла доля пенсионеров, получающих пенсию через Сбербанк, в общей численности социальных пенсионеров Российской Федерации до 53,2%.

В структуре обязательств группы преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2013 года составила 12,1 трлн. рублей, или 73,9% обязательств. В 2013 году группа увеличила заимствования в банковских организациях на 659 млрд руб. (прирост на 45,4% относительно 2012 года), причем 61,3% этой суммы приходится на операции РЕПО в основном с Банком России.

Объем средств клиентов в 2013 году увеличился на 18,5% - до 12,1 трлн рублей. В прошедшем году объем средств физических лиц увеличивался быстрее, чем объем корпоративных депозитов, что привело к росту доли средств физических лиц в совокупной структуре пассивов, привлеченных от клиентов на 1,3 п.п - до 69,9%.

Объем средств физических лиц в 2013 году вырос на 20,8% - до 8,4 трлн рублей, при этом в IV квартале был зафиксирован рекордный приток в 842,7 млрд рублей (против 479,4 млрд рублей в IV квартале 2012 года). Доля текущих счетов в совокупных средствах физических лиц к концу 2013 года достигла 20,7%.

Таблица 2. Структура средств клиентов

Объем выпущенных долговых обязательств в 2013 году увеличился на 161,7 млрд. рублей. Более 70% прироста обеспечило увеличение объема выпущенных сберегательных сертификатов (+117,3 млрд. рублей).

Таблица 3. Выпущенные долговые ценные бумаги

Собственные средства увеличились за 2013 год на 16% - до 1,88 трлн. рублей. Прирост обусловлен капитализацией прибыли, полученной в 2012 году.

Таблица 4. Собственные средства

По итогам 2013 года коэффициент достаточности основного капитала вырос до 10,6% за счет внутренних источников - нераспределенной прибыли. Коэффициент достаточности общего капитала на конец 2013 года составил 13,4%, что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%).

Таблица 5. Достаточность капитала

Из данного параграфа можно сделать вывод о том, что для получения максимального дохода необходимо направлять максимальную сумму средств в операции, которые имеют наибольшую доходность на практике, однако, существуют несколько ограничений, связанных с формированием структуры активов банка:

1) Не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна быть в кассе банка и на его корреспондентском счете для выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Общая сумма таких средств, не приносящих банку доход, приводится в балансовом отчете коммерческих банков, входящем в их общую финансовую отчетность, а также в их публикуемом балансе по статье "Денежные средства, счета в Центральном банке". Кроме того, часть собственных средств банка вкладывается в активы, не приносящие доход, то есть используется для приобретения основных средств (зданий и оборудования). Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и на неработающие;

2) При размещении пассивов в работающие активы следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющих на структуру их активных операций - соотношение капитала банка и его рисковых активов, рассмотренное, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности;

3) При размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск в связи с этим структура портфеля активов всегда представляет собой некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений.

2.2 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны. По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит ближайших конкурентов. Это уникальная позиция на домашнем рынке, которая дает неоспоримое конкурентное преимущество. Банк заметно эффективнее как рынка в целом, так и ближайших конкурентов. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование основных групп конкурентных преимуществ, а именно:

значительная клиентская база. Банк успешно работает с клиентами во всех сегментах (от розничных клиентов и индивидуальных предпринимателей до крупнейших холдингов и транснациональных компаний) по всем регионам страны;

огромный масштаб операций. Банк имеет неоспоримые преимущества как с точки зрения масштаба бизнеса (размера сделок, доступа к ресурсам, международных рейтингов), так и с точки зрения размера и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальной сбытовой сети для розничных и корпоративных клиентов, включающей физические офисы, банкоматы и платежные терминалы, цифровые каналы обслуживания).

Объем вложений в ценные бумаги в августе 2013 года увеличился на 17 млрд. руб. или на 1,0% за счет приобретения корпоративных еврооблигаций. Средства клиентов остаются основой для фондирования активных операций банка, занимая около 70% пассивов:

Средства физических лиц на 1 сентября прошлого года составили 7,2 трлн. руб. Прирост в августе +28 млрд. руб. или +0,4% обеспечен как вкладами, так и сберегательными сертификатами. Прирост средств частных клиентов за 8 месяцев т.г. в размере 532 млрд. руб. или 8,0% соответствует темпам прошлого года.

Средства юридических лиц на 1 сентября т.г. составили 3,1 трлн. руб. Небольшое сокращение остатков (на 51 млрд. руб. или 1,6%) произошло в августе за счет средств на расчетных счетах, при этом объем срочных депозитов увеличился на 13 млрд. руб. или на 0,8%. В целом среднедневные остатки средств юридических лиц за 8 месяцев прошлого года больше аналогичного показателя за 8 месяцев прошлого года на 26%.

«В результате мы хотим повысить на четверть нашу эффективность с точки зрения соотношения расходов к активам и сохранить за собой ведущие позиции по показателям рентабельности собственного капитала. Для достижения этих целей мы хотим решить две задачи:

создать все необходимые для этого инструменты, процессы и процедуры.

сделать «бережливость», ответственное управление ресурсами и оптимизацию соотношения риска и доходности частью культуры принятия управленческих решений в Сбербанке.

Мы научимся более совершенно планировать и контролировать уровень затрат Банка. Мы станем лучше управлять нашими расходами и оптимизируем их по всем категориям:

)        мы внедрим более совершенные системы ресурсного планирования, использующие удельные показатели, нормативы и операционные драйверы затрат. Мы продолжим работу по построению системы управления производительностью труда;

2)      изменение способов взаимодействия с клиентами и перевод транзакций и продаж в удаленные каналы помогут нам оптимизировать расходы на физическую сеть отделений;

3)      мы оптимизируем систему управления Банка для снижения затрат на управленческий персонал, а также продолжим процессы объединения и оптимизации функций обеспечения и поддержки бизнеса;

4)      мы перестроим систему закупок, выведя ее на новый профессиональный уровень и создав эффективный институт управления категориями закупаемых товаров и услуг;

5)      мы сформируем политику Банка в отношении использования аутсорсинга отдельных функций и будем проводить последовательную работу по повышению доли переменных расходов в структуре затрат Банка».

Также на период 2014-2018 банком планируется выстроить систему управления проектами следующего поколения, обеспечив эффективное использование ресурсов банка и быструю реализацию наиболее приоритетных задач. Реализация программы оптимизации расходов потребует развития инструментария учета и контроля расходов. Банку расширит набор используемых Банком инструментов функционально-стоимостного анализа, обеспечит дальнейшее развитие ресурсного планирования (на базе ERP-систем). Это позволит банку сформировать современную систему учета и управления расходами. Для формирования основ долгосрочного и постоянного повышения эффективности использования ресурсов особое внимание будет уделяться созданию и развитию в Группе культуры бережливости. Также успех в достижении установленных целей по оптимизации расходов будет поддерживаться эффективным управлением трудовыми и материальными ресурсами. «Бережливость» и ответственное управление ресурсами станут частью культуры принятия управленческих решений в Сбербанке.

В результате реализации программы оптимизации Сбербанк планирует сократить операционные расходы 2018 года по сравнению с инерционным сценарием на 100 млрд. руб. в год и обеспечить рост чистой прибыли в расчете на работника более чем в 2 раза.

Вклады населения останутся базовым источником ресурсной базы Банка, формирующим основу для развития операций долгосрочного кредитования. Привлеченные средства будут сбалансированы по источникам привлечения (средства населения, корпоративных клиентов и средства, привлеченные с российского и международных рынков).

С целью снижения зависимости корпоративного блока от привлечения вкладов населения Банк ставит перед собой задачу постепенного наращивания доли средств юридических лиц, удельный вес которых должен вырасти до уровня не ниже 32% всех пассивов Банка.

В настоящий момент особое внимание Банк уделяет формированию целевого распределения ресурсной базы по срокам до погашения. Банк использует возможность привлечения средств с международных рынков в соответствии со своими потребностями в формировании долгосрочной ресурсной базы, с учетом рыночной конъюнктуры и стоимостных характеристик заимствований. Выполнение задач по привлечению средств населения и корпоративных клиентов позволяет Банку поддерживать целевой объем бизнеса при сохранении доли внешних займов на уровне не выше 5-10% пассивов.

Сохранение сбалансированной структуры привлеченных средств позволит Сбербанку эффективно удовлетворять повышенный спрос клиентов на долгосрочные кредиты, избегать неоправданных потерь, связанных с процентным риском и риском ликвидности.

Таким образом, необходимо отметить, что стратегической целью Банка является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранение позиций на рынке вкладов.

Наиболее важными задачами, которые нужно решить для достижения этой цели, являются:

) внедрение новой идеологии работы с клиентами, основанной на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечение внедрения эффективных методов работы с клиентами и повышения качества их обслуживания;

) усиление работы с корпоративными клиентами. Привлечение в банк и закрепление на долгосрочное обслуживание максимальное количество клиентов;

) обеспечение сбалансированного состояния структуры активов и пассивов, внедрение современных методов управления ими.

Основными направлениями формирования ресурсной базы можно назвать:

обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении и заимствовании средств, проведении расчетов, ведении бизнеса;         - предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных региональных и социальных групп клиентов;

дальнейшее развитие системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.

Данный подход к совершенствованию формирования ресурсной базы предполагает:

предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;

закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг;

проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

С каждым клиентом Банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью Банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

А также необходимо реализовывать направление оптимизации структуры пассивов (удешевление ресурсной базы), которое связано:

с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификации старых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых (например, создание отдела, обслуживающих только солидных клиентов). Это будет содействовать притоку дешевых ресурсов - средств на расчетные счета;

с поиском и развитием банком принципиально новых, ранее не проводившихся операций в пользу клиентов (трастовые операции, открытие депозитных счетов с гибким режимом использования).

Устойчивость ресурсной базы во многом зависит и от срочности привлекаемых средств. Возможно несколько направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов:

. Расширение возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещения как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Необходимым условием для этого является повышение уровня прозрачности банка и качества корпоративного управления, включая управление рисками.

. Важным источником укрепления и расширения ресурсной базы является привлечение средств от международных финансовых организаций.

Каждое конкурентное преимущество Сбербанка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов. Для этого необходимо расширять сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверной информации о банке. Существенно возрастет объем представляемой информации в Интернете, улучшится информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях банка. Исходя из категории клиентов, на которую ориентируется банк в своей деятельности, формируется рекламная политика относительно выбора средств доведения необходимой информации до конечных потребителей. Так, не вызывает сомнения тот факт, что банк, рассчитывающий на привлечение корпоративных клиентов и делающий ставку на обслуживание счетов юридических лиц, для размещения своей рекламы будет использовать узкоспециализированные печатные и электронные СМИ, читателями которых, как правило, являются руководители среднего и высшего звена. Если же банк в своей рекламной политике отдает приоритет привлечению частных вкладов, работе с депозитами, то наибольший эффект следует ожидать от рекламной кампании, проведенной в общенациональных СМИ (причем, не обязательно политического характера) и на радио, сопровождаемой распространением печатных материалов в банке.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Тема моей дипломной работы является очень актуальной, так как ресурсы коммерческих банков становятся предметом серьезных исследований, и постепенно происходит переосмысление роли пассивных операций. На сегодняшний день именно пассивные операции играют определяющую роль по отношению к активам. Именно они, предшествуя активным операциям, определяют объем и масштабы доходных операций. В заключение хотелось бы еще раз остановиться на основных моментах моей работы. Итак, пассивные операции играют существенную роль в коммерческой деятельности банка, так как сначала формируются собственные и привлеченные средства банка, а затем в пределах этих ресурсов коммерческие банки проводят активные и другие операции. управление ресурсами является многогранным, гибким механизмом и достаточно сложным процессом, и от ее эффективной работы зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние кредитной организации.

Практическая сторона ресурсной базы коммерческого банка рассмотрена на примере ОАО Сбербанка России. В результате исследования пути использования ресурсов Сбербанка был сделан вывод о том, что Банку необходимо и в дальнейшем постоянно проводить систематические маркетинговые исследования с целью выявления недостатков в условиях усиливающейся конкуренции, анализ ресурсной базы, постоянно ее усовершенствовать. Исходя из анализа динамики основных показателей ресурсной базы Сбербанка РФ, можно сделать вывод о том, что Банк проводит эффективную депозитную политику. Вместе с тем, развитие конкуренции на банковском рынке требует ее постоянного совершенствования, основанного на Концепции развития Сбербанка России.

Также в работе представлены показатели, характеризующие ресурсной базы Сбербанка. На основе этих показателей можно отметить, что основой ресурсной базы остаются привлеченные средства физических лиц. Их объем за 2013 год вырос на 20,6% и превысил 8 трлн. рублей. А сама доля Сбербанка на рынке вкладов за год выросла с 45,7 до 46,7%.

Однако Банку для получения максимального дохода необходимо направлять максимальную сумму средств в операции, которые имеют наибольшую доходность.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Базельский комитет по банковскому надзору: сборник документов и материалов/ сост. Ю.В.Кузнец. М.: Центр подготовки персонала Банка России, 1999.

2.      Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

3. Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»

4.      Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности".

5. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (банке России)» от 27.06.2002 №86 - ФЗ (в ред. от 26.04.2007)

6. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц" от 22.03.01 года № 177-ФЗ;

7.   Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой., - М.: Финансы и статистика, 2009. - 592 с.

8.      Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. - 10-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2013.

9.   Банковское дело: Справочное пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; под ред. Ю.А. Бибичевой. - М.: Экономика, 2007. - 397 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.:Юристъ, 2010.-751 с.

11.    Банковское дело: стратегическое руководство / под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. М. : Консалтбанкир, 2008. - 548 с.

12. Банки и банковские операции / Под ред. Жукова Е.А. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 347 с.

13. Банковские операции / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 421 с.

14. Банковское дело и кредитное дело. / под ред. Гамидов Г.М. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 94 с.

15. Банковское обслуживание частных лиц / Под ред. Панова Г.С. - М.: АО ДИС, 2007. - 239 с.

16.    Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н.Азрилияна.-7-е изд.,доп.-М.: Институт новой экономики, 2008.-1472 с.

17. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие / под ред. Воронин В.П., Федосова С.П. . - М.: ЮРАЙТ - издат, 2008.-269 с.

18.    Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2010.-620 с.

.        Деньги. Кредит. Банки; Учебник для Вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.Г. печникова и др. под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2009.-622 с.

20. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 527с.

21.    Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. / под ред. Тарасов В.И.- Мн.: Мисанта, 2008. - 512с.

22. Деньги. Кредит. Банки. Учебник./ под ред. Жуков Е.Ф. - М.: Юнити - Дана, 2012. - 600 с.

23. Деньги. Банковское дело и денежно - кредитная политика. Учебник. / под ред. Долан Г. Д. - М.: Питер, 2007. - 400 с.

24. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2009. - 504с.

25. Сберегательное дело. / под ред. Лаврушко С.А. - М.: Вече, 2007. - 347 с.

26.    Синки Дж. мл. Управление финансами в коммерческом банке. М.: Catallaxy, 2005.

.        Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. / под ред. Колпакова Г.М. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 467 с.

.        Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. / под ред. Казак А.Ю. - Екатеринбург: Солярис, 2006. - 200 с.

.        Финансы.Денежное обращение.Кредит: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента/ Под ред. Г.Б.Поляка.-3-е издание, перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.-639с.

.        Финансовый менеджмент в коммерческом банке. / под ред. Масленчиков Ю.С. - М.: Перспектива, 2005.

.        Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г.Грязновой. - М.:Финансы и статистика.

.        Экономический анализ деятельности коммерческого банка. / под ред. Батракова Л.Г. - М.: Логос, 2006.

33. Братко А.Г. Страхование вкладов и конкурентоспособность российских банков // Банковское дело. - 2004. -№5. - с. 23-24;

34. Вестник Банка России, нормативные акты и оперативная информация ЦБ РФ №74 (1392).

35. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка. // Финансы и кредит, 2003. − №22. − С. 21-31.

36. Годовой отчет Сбербанка России за 2013 год

37.    Годовой отчет Сбербанка России за 2012 год

38. Карпинская В. Все, что вы хотели спросить о Сбербанке / В. Карпинская // Прямые инвестиции. - 2005. - № 4.- С. 57-63.

39.    Карпинская В. Все, что вы хотели спросить о Сбербанке / В. Карпинская // Прямые инвестиции.- 2006.- № 12.- С. 70.

40. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях. // Финансы и кредит, / под ред. Курочкин А.В. 2000. - №4. − С. 32-34.

41. Ненужные депозиты, Королева А. 05.02.2013 г. Эксперт РА.

42. Петрова С. О страховании вкладов знает всего треть россиян. // Ведомости, № 76 (1358) - с. 26-29;

43. Раков А. Новые источники расширения ресурсной базы банков. // Банковский вестник, 2007. − №22. − С. 38-43.

44. Ресурсная база российского коммерческого банка: особенности формирования // Банковские услуги. / под ред. Скуров К.А. -2003. -№9. - с. 36-40

45. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Банковское дело. - 2005. - №5. - с.18-19

46. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала (по материалам конференции Ассоциации «Россия») // Банковское дело, 2005. − №5. − С. 17-20.

47. Румас С., Плешкун А. Средства населения в ресурсной базе банков // Банковский вестник, 2006. − №7. − С. 12-19.

48.    Румас С. Формирование собственного капитала. // Банковский вестник, 2001. − №13. − С. 24-28.

49. Саркисянц А. О роли банков в экономике. // Вопросы экономики. - 2003. - № 3. - С.91-102.

50.    Скуров К.А. Новые подходы к формированию ресурсной базы коммерческого банка // Банковские услуги. -2004. -№2. -С.2-4.

.        Стратегия развития Сбербанка России на период до 2014 года

.        Стратегия развития Сбербанка России за 2014-2018 гг.

53. Хашиева Л.Х-М. Основы построения методики анализа привлеченных ресурсов банка. // Финансы и кредит, 2005. − №12. − С. 48-51.

54. Хорошев С. Ресурсная база банков. //Финансовый контроль. -2005. -№5(42) - с. 29-31;

55.    Что нужно знать о страховании банковских вкладов. - М.: Финансовый центр "Новый паритет". - 2005. - с.1-5.;

56.    Индексы банковского рынка, исследование Эксперт РА, <http://raexpert.ru/indices/ind_bank/>

.        Зарубежное законодательство на русском языке, Базель III - новые стандарты капитала и ликвидности, образовательный портал, 02.06.2011 г. <http://www.worldbiz.ru/analytics/detail.php?ID=1505>

.        Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации <http://www.cbr.ru/>

.        Официальный сайт Сберегательного банка Российской Федерации www.sberbank.ru <http://www.sberbank.ru>

.        www.bankir.ru <http://www.bankir.ru> - информационное агенство

.        www.sberloga.ru <http://www.sberloga.ru> - информационный сайт о банковских услуг Сбербанка

.        www.sredstva.ru <http://www.sredstva.ru> - Вклады в банках России

63.    finmarket.ru - новости экономики

64.    rbc.ru - российский бизнес консалтинг