Функции страхования. Порядок расчёта тарифной ставки. Суть имущественного страхования
Контрольная работа по предмету «Страхование»
Задание 1
В чем заключается страхование ? Назовите основные функции страхования
Ответ : Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо( стихийные бедствия, аварии, пожары, землетрясения, ограбления и т.д. ), посредством их распределения между многими лицами ( страховой совокупностью ). Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и неопределенностью.
Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги.
Естественно, что любой собственник, любой человек заинтересован в обеспечении сохранности своего имущества, жизни, здоровья и хотел бы иметь возможность компенсировать нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. Эта заинтересованность является субъективной основой возникновения страхования. Страхование представляет собой отношения по защите имущественного интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации ( страховщика ).
Сущность страхования проявляется в его функциях. Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие :
·1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.
Первая функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через данную функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость и т.д.
·2.Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
Вторая функция - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через данную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством ( лицензирование страховой деятельности ).
·3.Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Третья функция - предупреждение страхового случая и минимизация ущерба - предполагает широкий комплекс мер, в т.ч. и финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействия на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.
Три перечисленные функции являются основными. Выделяют еще контрольную, кредитную и инвестиционную функции страхования.
Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через контроль за законностью проводимых страховых операций. Возвратность страховых взносов в накопительных видах страхования сближает его с категорией кредита. Использование временно свободных средств страхового фонда для получения дополнительного дохода осуществляется в рамках инвестиционной функции.
Задание 2
Как рассчитывается тарифная ставка ?
Ответ: Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Тарифная ставка определяет сколько денег каждый страхователь должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому она должна быть рассчитана так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования.
Тарифная ставка складывается из нетто-ставки и нагрузки. При страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, поэтому при расчете нетто-ставки принято исходить из равенства :
П=В,
где П- страховые платежи, соответствующие нетто-ставке, руб ; В- страховое извещение, руб. Значит страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, какую предстоит затем выплатить страхователю.
Например, вероятность страхового случая в районе составляет 0,01 %.
При условии, что каждый из 100 объектов застрахован на 500 тыс. руб, ежегодные выплаты составляют : 0,01 х 100 х 500 = 500 тыс.руб.
Доля одного страхователя в общем страховом фонде будет равна 5 тыс. руб ( 500/100 ).
Данная величина представляет собой величину страхового взноса каждого страхователя.
Нетто-ставка составляет 1 руб. со 100 руб. страховой суммы ( 5х100 ; 500 ).
Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям.
В практике страхования тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка состоит из двух частей : нетто-ставки и нагрузки
100х Тн
Т= 100- Но,
Где Т- тарифная ставка на 100 руб, страховой суммы;
Тн- нетто-ставка,
Но- нагрузка, закладываемая в тариф в процентах к тарифной ставке.
Нагрузка - используется для финансирования деятельности страховщика и покрывает его расходы на ведение дела, на проведение предупредительных мероприятий, уменьшающих вероятность реализации и размеры последствий страховых случаев, а также включает прибыль страховой компании.
Задание 3
Что такое страхование ренты ?
Ответ: Рента - это серия регулярных выплат через определенные промежутки времени. Посредством заключения страхования ренты обычно стремятся застраховаться на выплату определенных сумм в тех случаях, когда застрахованный живет дольше возраста, указанного в договоре. В зависимости от момента, в который начинаются выплаты, ренты делятся на немедленные и замедленные.
Немедленная пожизненная рента - это страхование, удобное для лиц преклонного возраста, которые хотели бы вложить капитал для обеспечения остатка своих дней. Посредством страхования страховщик гарантирует выплату постоянной ренты, обычно самому застрахованному, после окончания определенного срока, до самой смерти.
Рента может быть ежегодной, ежеквартальной, по полугодиям или ежемесячной. Премии уплачиваются до конца определенного периода или до смерти застрахованного, если она произойдет раньше.
Существуют две разновидности замедленной пожизненной ренты : без возмещения премий и с возмещением премий. При страховании замедленной ренты с возмещением премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страховщик возвращает уплаченные премии выгодоприобретателю. Эта разновидность страхования пользуется гарантированными правами и является смешанным страхованием, в котором совмещаются выплаты как на случай жизни, так и на случай смерти. При страховании ренты без возмещения премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страхование считается аннулированным, а премии остаются в распоряжении страховщика.
Страхование с замедленной выплатой ренты -это вид страхования, удобный для лиц, заботящихся о дополнительном пенсионном обеспечении. Он служит дополнением к социальному страхованию. Эта разновидность в действительности является страхованием с замедленной выплатой капитала или ренты, с возмещением премий или без него в случае смерти застрахованного.
Жилищная рента - это операция по страхованию, заключающаяся в том, что страховая компания в обмен на недвижимое имущество гарантирует выплату пожизненной ренты собственнику, разрешая ему пользоваться ею до самой его смерти. С помощью этого вида страхования получатель ренты уменьшает свои затраты на содержание недвижимого имущества. Стоимость имущества минус стоимость его использования равняется единовременной премии, по которой выплачивается рента, обычно пожизненно.
Задание 4
В чем заключается имущественное страхование ? Каковы его виды ?
Ответ: Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами. Суть имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая, в покрытии рисков:
·гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;
·неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим внешним причинам ( страхование предпринимательских рисков ).
Виды имущественного страхования
Страхование имущества и имущественных интересов гражданСтрахование имущества и имущественных интересов предприятийСтрахование строенийСтрахование имущества предприятийСтрахование домашнего имуществаСтрахование предприятий от вынужденного простояСтрахование животныхСтрахование строительно-монтажных рисковСтрахование средств транспортаСтрахование каско воздушных и водных судовСтрахование кредитовСтрахование гражданской ответственностиТранспортное страхование грузов каргоСтрахование имущества сельскохозяйственных предприятий
Как и любое другое страхование, имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.
По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю ( кроме животных и сельскохозяйственных культур ). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.
Страхование имущества граждан является наиболее массовым видом страхования наряду со страхованием строений и сельскохозяйственных животных. Страховщиками заключаются договоры страхования домашнего имущества с гражданами РФ, а также с постоянно проживающими в России иностранными гражданами и лицами без гражданства. Кроме того, договоры страхования могут заключаться с предприятиями за счет их средств в пользу своих работников - выгодоприобретателей. Договоры страхования действуют только на территории Российской Федерации.
Задание 5
Что такое коммутационные числа и для чего они нужны в страховании?
Ответ: Коммутационные числа - это специальные технические показатели, сведенные в таблицы, которые позволяют сократить объем ручных вычислений. Чаще всего используются следующие коммутационные числа :
Dx; Nx; Cx ; Mx.
Коммутационные числа зависят от следующих параметров : выбранной таблицы смертности, т.е. показателей Lx и dx и нормы доходности i.
Используя коммутационные числа можно получить формулы для расчета единовременной нетто-премии на дожитие, нетто-премии по страхованию на случай смерти и т.д.
Задание 6
страхование рента имущественный ставка
Почему долгосрочное страхование жизни представляет для страховщиков большой интерес ?
Ответ: Личное страхование - страхование, обеспечивающее риски, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.
Договор личного страхования может быть добровольным и обязательным, краткосрочным и долгосрочным. Некоторые виды личного страхования, в частности, страхование жизни, могут быть выделены как имеющие особо длительную продолжительность, а иногда рассчитанные на всю жизнь застраховнного. Долгосрочные договоры составляются на 6-15 лет.
Для страховщиков данное страхование жизни представляет интерес потому, что :
·страховщик заранее знает стоимость страхового случая - зафиксированную в договоре страховую сумму;
·страховщик знает вероятность наступления страхового случая, т.е. вероятность для клиента дожить до оговоренного договором возраста или умереть в течение срока страхования, получаемую из таблиц смертности. Эти данные позволяют страховщикам формировать математические резервы;
·накопительная сущность страхования жизни превращает его в аналог сберегательного банковского вклада, но в отличии от банковского вклада выгодоприобретатель получит средства ( за исключением досрочного расторжения договора ) только после реализации оговоренного договором страхового случая. В силу этого страхование на дожитие до окончании срока страхования или определенного возраста обычно совмещается с покрытием иных рисков .
Задание 7
Что такое страховая сумма по договору страхования? Кем она устанавливается и из каких соображений?
В обязательном страховании величина страховой суммы определяется законом, в добровольном - зависит от желания и финансовых возможностей страхователя. В имущественном страховании страхования сумма не может превышать действительной (с учетом износа) стоимости объекта страхования. В личном страховании она зависит от платежеспособности и желания страхователя, а также политики данной страховой компании.
Применительно к личному страхованию страховая сумма представляет собой единовременную выплату в связи со страховым случаем, произошедшим с застрахованным лицом.
Страховая сумма по договору обозначается S стр - это максимальный размер выплат по возмещениям убытков от страховых событий. Обычно S стр устанавливается по соглашению между страхователем и страховщиком, но при этом учитывается ряд условий, разных для различных видов страхования. Ниже через S стр обозначается также и средняя страховая сумма.
Задание 8
Чем вызвана необходимость государственного регулирования страхового рынка?
Ответ: Деятельность страховщика коренным образом отличается от деятельности других хозяйствующих субъектов, так как нацелена на обеспечение беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями.
Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного надзора. В более обобщенной форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая в единое целое интересы страховщиков, населения и экономики. В основе организации государственного страхового надзора находится проблема величины резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора. Государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия законов по отдельным видам предпринимательства, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров. Государство также устанавливает с учетом интересов всего общества обязательные виды страхования.
Задание 9
От каких внутренних и внешних факторов зависит поведение страхователей ?
Ответ: Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком.
В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис) с приложением правил страхования, в котором содержатся перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии, порядок изменения и прекращения действия договора и другие условия, регулирующие правовые отношения сторон. При заключении договоров страхователи могут назначать физических или юридических лиц для получения страховых премий. Кроме, того страхователи имеют право заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу застрахованных.
У страхователя существуют свои обязанности:
своевременно вносить страховые взносы;
при заключении договора страхования сообщить страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска;
принимать необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.
Правила страхования являются основой для заключения договора, иными словами, предложением страховщика, содержащим его условия оказания страховой суммы. Страхователь может согласиться с предложенными в правилах условиями страхования либо выдвинуть дополнительные условия. В любом случае необходимо достижение соглашения. При его отсутствии страхователь будет вынужден искать другого страховщика, который согласится на его условия.
Задание 10
В чем заключается сущность актуарных расчетов? Каковы их особенности и задачи?
Ответ: Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентируемых взаимоотношения между страховщиком и страхователями. Актуарные расчеты позволяют определить долю участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. размеры тарифных ставок.
Форма, в которой исчислены расходы на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой стороны - через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.
В актуарных расчетах следует предусматривать некоторые особенности, связанные с практикой страхового дела. Наиболее важные из них:
величина, предъявленных к уплате страховых платежей
исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком
необходимость выделения специальных резервов
прогнозирование сторнирования договоров страхования, исследование нормы ссудного процента
наличие полного или частичного ущерба
соблюдение принципа эквивалентности
выделение группы риска.
Основными задачами актуарных расчетов являются следующие:
·исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т.е. выполнение требований научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;
·исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
·математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития
·математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников их формирования.
Значение актуарных расчетов определяется тем, что страховщик, как правило, проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств.