Расширение производства на примере Беларусско-Австрийского совместного ЗАО 'Стеклозавод Елизово'

Содержание

1. Введение

2. Общая часть

2.1 Краткая характеристика выбранного способа производства

2.2 Определение показателей использования производственной мощности

2.3 План мероприятий по НОТ

3. Расчетная часть

3.1 Производственная программа

3.2 Режим работы проектируемого цеха

3.3 Инвестиции (капитальные вложения)

3.4 Численность и заработная плата

3.5 Расчет издержек (себестоимости продукции)

3.5.1 Расчет стоимости сырья и других исходных материалов потребляемых в производстве тары стеклянной

3.5.2 Расчет стоимости топлива

3.5.3 Потребность в силовой энергии

3.5.4 Заработная плата (основная и дополнительная) и отчисления производственных рабочих

3.5.5 Расчет цеховых расходов

3.5.6 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

3.5.7 Общехозяйственные расходы

3.5.8 Прочие производственные расходы

3.5.9 Внепроизводственные расходы

3.5.10 Проектируемая калькуляция себестоимости продукции

3.6 Расчет основных технико-экономических показателей

4. Список используемой литературы

1. Введение

Жизнь современного человека немыслима без стекла. Это и украшения, и предметы бытового назначения, и огромные телескопы, и детали космических кораблей…

Стекло - это аморфное тело, получаемое путем переохлаждения расплава не зависимо от химического состава и температуры затвердевания.

Сегодня стеклу дана путевка в большую жизнь. В этом заслуга и СЗАО "Стеклозавод Елизово". Стекло с маркой "Стеклозавод Елизово" известно во многих странах мира.

В марте 2002 года 65% акций СП Стеклозавод "Елизово" приобрела австрийская компания "АТЕС", которая и образовала СЗАО "Стеклозавод Елизово".

Модернизация старого и открытие нового производства, закупка новейшей техники, увеличение количества рабочих мест, снижение энергоемкости, повышение качества, расширение географии поставок - вот перспективы первых шагов, которые были сделаны "АТЕС".

В настоящее время Беларусско-Австрийское совместное закрытое акционерное общество "Стеклозавод Елизово" увеличило производство товарной продукции на 58%. Значительный рост производства стал возможен благодаря линии по производству коричневой узкогорлой пивной бутылки производственной мощностью 150 млн. бутылок в год. Это позволило обеспечить полную потребность пивоваренных заводов в евробутылке, а также частично экспортировать новую продукцию.

Расширение производства связанно с увеличением спроса на пищевую стеклотару, как на внутреннем рынке Республики Беларусь, так и за его пределами.

На данный момент стеклозавод выпускает 25 наименований банки из бесцветного стекла, емкостью от 0,16 до 4,0 литра с венчиком горловины под укупорку крышками типа "СКО" и "твист-офф".

Около 75% выпускаемой продукции поставляется в страны СНГ и Европейского союза. При этом удельный вес поставок в Российскую Федерацию составляет 80% от общего объема реализованной продукции за пределы Республики Беларусь.

Продукция предприятия сертифицирована в соответствии с международными стандартами ISO 9001 и НАССР.

Беларусско-Австрийское совместное закрытое акционерное общество "Стеклозавод Елизово" является крупнейшим в Республике Беларусь динамично развивающимся предприятием стекольной промышленности.

2. Общая часть

2.1 Краткая характеристика выбранного способа производства

Организация производства зависит от типа производства, уровня концентрации и специализации, устойчивости номенклатуры выпускаемой продукции и сложности технологического процесса.

На СЗАО "Стеклозавод Елизово" тип производства - массовый. Поточные формы организации технологического процесса и высокий уровень специализации, сопутствуют непрерывному выпуску в течении длительного времени ограниченной номенклатуры изделий.

Преимущества этого процесса заключается в применении специализированного оборудования и внедрения комплексной механизации и автоматизации производственного процесса; ликвидации потери рабочего времени, связанное с переоснасткой оборудования и его переналадкой; сокращении длительности производственного процесса; повышении производительности труда и качества продукции; эффективности использования производственных ресурсов и снижении себестоимости продукции.

На рис. 1 представлена технологическая схема производства.

Рис. 1 Технологическая схема производства

2.2 Определение показателей использования производственной мощности

Производственная мощность цеха характеризуется максимально возможным выпуском продукции в натуральном выражении при полном использовании основных и всех резервов производства.

Производственная мощность цеха определяется мощностью основных производственных участков, важнейших групп оборудования по формуле:

 

Мц=П*Пч*Треж, шт. (1)

где П - количество единиц ведущего оборудования цеха;

Пч - часовая производительность единицы оборудования;

Треж - режимный фонт времени работы оборудования (в часах).

 

Мц=1*13740*8040=110469600 шт.

Треж=К*Т*Д, ч (2)

где

К - количество смен в сутки;

Т - количество часов в смену;

Д - количество рабочих дней в году.

 

Треж=3*8*335=8040 ч

Уровень использования производственной мощности цеха характеризуется коэффициентом интенсивности загрузки (Ки), экстенсивной загрузки (Кэ) и интегральным коэффициентом использования производственной мощности (Кинт).

капитальное вложение издержка инвестиция

Коэффициент интенсивного использования производственной мощности определяется по формуле:

 

Ки=В/Мц (3)

где В - планируемый объем выпуска продукции на год в натуральных единицах измерения.

 

Ки=110000000/110469600=0,996

Коэффициент экстенсивного использования производственной мощности в данном случае может быть определен отношением планового времени работы к календарному:

 

Кэ=Тпл (реж) /Тк (4)

Кэ=8040/8760=0,918

Тк=24*Дк, ч (5)

где Дк - число календарных дней в году.

 

Тк=24*365=8760 ч

Интегральный коэффициент использования производственной мощности определяется произведением коэффициента интенсивной и экстенсивной загрузки производственной мощности:

 

Кинт=Ки*Кэ (6)

Кинт=0,996*0,918=0,914

Разность между намеченным к производству объемом выпускаемой продукции (В) и величиной производственной мощности цеха свидетельствует о резерве роста производства:

 

Р=В - Мц (7)

Р=110000000-110469600= - 469600 шт.

2.3 План мероприятий по НОТ

На СЗАО "Стеклозавод Елизово" внедрены новейшие технологии производства стеклянной тары. Одним из важнейших мероприятий является: мероприятия по энергосбережению - реконструкция стекловаренной печи с установкой 10-ти секционной is-машиной по производству стеклянной тары. Каждая секция стеклоформующей машины работает условно независимо друг от друга и представляет самостоятельные секционные автоматы, что позволяет устранять неполадки не останавливая машину. Машина имеет электронные средства управления приводами и электронную систему управления формами.

Установлена новая печь отжига, имеющая автоматическую систему контроля температуры, что позволяет контролировать данный параметр и сократить время нахождения стеклянной тары в печи отжига.

С целью создания защитного слоя на поверхности стеклянной тары и для уменьшения потертостей на изделиях установлен траверсный напылитель.

Также установлена инспекция: поверщик на сжатие (изделия, имеющие дефекты по критической разнотолщинности, продутости и посечки по корпусу автоматически выбраковываются); поверщик с двойной головкой (изделия, имеющие отклонения по вогнутости торца венчика горловины, автоматически выбраковываются). Места сортировки оборудованы инспекционными экранами.

Установлена автоматическая упаковочная машина для формирования паллетов, что позволило гарантировать безопасность упакованной продукции.

3. Расчетная часть

3.1 Производственная программа

Выпуск и реализация продукции планируется в натуральном и стоимостном выражении. Производственная программа цеха по производству стеклянной тары вместимостью 500 мл приведена в таблице 1.

Таблица 1. производственная программа

Наименование продукции	Единица измерения	Отпускная цена за единицу, тыс. руб.	Объем производства
			в натуральном выражении	в стоимостном выражении
Банка стеклянная вместимостью 500 мл.	шт.	0,253	110000000	27819075,427

3.2 Режим работы проектируемого цеха

Номинальное количество рабочих суток в году - 365 дней.

Расчетное количество рабочих суток в году для технологического оборудования - 335 дней.

Годовой фонд работы технологического оборудования в часах в три смены:

 

*24=8040 ч

3.3 Инвестиции (капитальные вложения)

Капитальные вложения на строительство цеха складываются из затрат на:

возведение зданий, передаточных устройств;

приобретение и монтаж оборудования;

прочие затраты (расходы на изыскательные, геологоразведочные и проектные работы, на содержание дирекции строящегося производства, затраты на привязку и др.)

Таблица 2.

Наименование оборудования	Кол-во установ-ленных единиц	Стоимость, тыс. руб.		Норма аморти- зации, %	Годовая сумма амортизации, тыс. руб.
		единицы	Всего
Загрузчик шихты	1	313543,145	313543,145	9,09	28501,072
Стекловарен- ная печь	1	7313531,735	7313531,735	12,5	914191,467
Питатель	1	714916,539	714916,539	11,11	79427,227
Машина is-10 EMHART	1	10316557,668	10316557,668	11,11	1146169,559
Загрузчик с поперечным конвейером	1	160954,332	160954,332	11,11	17882,026
Печь отжига	1	964806,131	964806,131	9,09	87700,877
Система напыления на холодном конце	1	445163,852	445163,852	12,5	55645,482
Проверщик на сжатие	2	98349,050	196698,1	8,33	16384,952
Переставитель изделий	2	102325,711	204651,422	11,11	22736,773
Проверщик с двойной головкой	2	90573,627	181147,254	8,33	15089,566
Конвейерная линия холодного конца SIPAC	1	752907,893	7520907,893	20,0	150581,578
Штабеле- укладчик	1	159013,66	159013,66	16,66	26491,676
Машина изготовления мешка	1	17482,622	17482,622	10,0	1748,262
Упаковочная машина SMK	1	745024,234	745024,234	11,11	82772, 192
Конвейер снижатель	1	26663,621	26663,621	20,0	5332,724
Итого учтенного оборудования	18	__	22513062, 208	11,77	2650655,433
Неучтенное оборудование	__	__	2251306,221	11,77	265065,543
ВСЕГО:	---	---	24764368,429	11,77	2915720,976

Ио=Ц*К*U, тыс. руб. (8)

где Ц - расчетная цена;

К - коэффициент (принимаем 1,12);

U - объем продукции.

 

Ио=0,214*1,12*110000000= 26364800 тыс. руб.

3.4 Численность и заработная плата

Расчет численности и фонд заработной платы осуществляется отдельно по категориям работающих. Явочная численность рабочих определяется по агрегатам и рабочим местам исходя из норм и зон обслуживания.

Для определения списочной численности рабочих рассчитывается коэффициент перевода явочной в списочную, исходя из баланса времени 1 рабочего.

Расчет баланса рабочего времени 1 списочного рабочего в год приведен в таблице 3.

Таблица 3. баланс рабочего времени 1 списочного рабочего в год

Показатели	Количество дней в условиях непрерывного производства
Календарный фонд времени	365
Выходные дни	91
Праздничные дни	8
Номинальный фонд времени	365-91=274
Невыходы на работу:	31
- очередные и дополнительные отпуска;	28
- болезни;	3
- отпуска в связи с родами;	-
- выполнение государственных обязанностей;	-
- отпуска по учебе	-
Эффективный фонд времени	274-31=243

Коэффициент перевода от явочного состава к списочному в условиях непрерывного производства определяется отношением календарного фонда времени к эффективному (полезному):

 

Кпер=Фк/Фэ (9)

где Фк - календарный фонд времени;

Фэ - эффективный фонд времени

 

Кпер=365/243=1,5

Списочная численность рабочих определяется:

 

Чсп=Чя*Кпер, чел. (10)

где Чя - явочная численность

 

Чсп=15*1,5=21 чел.

Расчет прямой заработной платы рабочих-повременщиков осуществляется исходя из количества часов, которые необходимо отработать всеми рабочими в году и часовых тарифных ставок повременщиков.

Расчет сводим в таблицу 4.

Таблица 4. Расчет прямой заработной платы рабочих-повременщиков

Профессия	Раз- ряд	Явочное число рабочих, чел.		Число часов подлежащих отработке в году		Часовая тариф-ная ставка, тыс. руб.	Прямой фонд заработ- ной платы тыс. руб.
		в смену	в сутки	всеми рабочими	одним рабочим
Наладчик оборудования стекольного производства	6	1	3	5467,5	1822,5	3,753	20519,528
Оператор стеклофому- ющей машины	5	2	6	10935	1822,5	3,417	37364,895
Стекловар	5	1	3	5832	1944	2,242	13075,344
Бункеровщик	3	1	3	5467,5	1822,5	1,412	7720,11
ИТОГО:	-	5	15	27702	-	-	78679,877

Общий фонд заработной платы рабочих состоит из основной и дополнительной зарплаты.

Основную зарплату составляют:

прямой фонд зарплаты рабочих-повременщиков (итог по таблице 4);

премии из фонда заработной платы (положение о премировании);

доплаты (за работу с вредными условиями труда, с тяжелыми условиями труда, за интенсивность труда, за ненормированный рабочий день, за выполнение обязанностей бригадира, за совмещение профессий, за работу в сверхурочное время, в ночное время и т.д.) и надбавки (за высокие квалификационные классы, за высокое профессиональное мастерство, за продолжительность непрерывной работы и т.д.)

 

Премия= (ФЗПпр*40%) /100%, тыс. руб. (11)

Премия= (78679,877*40%) /100%=31471,951 тыс. руб.

Доплаты и надбавки= (ФЗПпр*45%) /100%, тыс. руб. (12)

Доплаты и надбавки= (78679,877*45%) /100%=35405,945 тыс. руб.

ФЗосн=ФЗПпр+Примия+Доплаты и надбавки, тыс. руб (13)

ФЗосн=78679,877+31471,951+35405,945=145557,773 тыс. руб

Дополнительная зарплата составляет 20% от основного фонда заработной платы.

 

ФЗПдоп=ФЗПосн*0,2, тыс. руб. (14)

ФЗПдоп=145557,773*0,2=29111,555 тыс. руб.

Общий фонд заработной платы рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы:

 

ФЗПобщ=ФЗПосн+ФЗПдоп, тыс. руб. (15)

ФЗПобщ=145557,773+29111,555=174669,328 тыс. руб.

Затем определяется среднегодовая зарплата одного производственного рабочего путем деления общего фонда зарплаты на списочную численность рабочих:

 

ЗПср. г 1-го раб. =ФЗПобщ/Чсп, тыс. руб. (16)

ЗПср. г 1-го раб. =174669,382/21=8317,587 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного производственного рабочего определяется путем деления среднегодовой заработной платы на 12:

 

ЗПср. м.1-го раб. =8317,587/12=693,132 тыс. руб.

С учетом выплат и премий сверх фонда оплаты труда среднемесячная заработная плата одного рабочего умножается на 1,1 (принимается, что премии составляют 10%):

 

ЗПмин=ЗПср. м. *1,1, тыс. руб. (18)

ЗПмин=693,132*1,1=762,445 тыс. руб.

Из общего фонда заработной платы выплачиваются отчисления в размере 39%, в том числе:

)        в фонд социальной защиты населения - 35%:

 

Офсзн=ФЗПобщ*0,35, тыс. руб. (19)

Офсзн=174669,328*0,35=61134,265 тыс. руб.

)        единый налог - 4%:

 

Недин=ФЗПобщ*0,04, тыс. руб. (20)

Недин=174669,328*0,04=6986,773 тыс. руб.

Итого по отчислениям:

 

Ообщ=Офсзн+Недин, тыс. руб. (21)

Ообщ=61134,265+6986,773=68121,038 тыс. руб.

Фонд заработной платы ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала состоит из заработной платы, определенной должностными окладами. Расчет сводим в таблицу 5.

Таблица 5. Численность и фонд зарплаты цехового персонала

Категории и должности работников	Количество штатных единиц	Месячный должностной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Начальник цеха	1	582,744	6992,928
Начальник производственного участка	1	511,456	6137,472
Ведущий инженер-технолог	1	476,756	5721,072
Начальник участка контроля качества и упаковки	1	510,975	6131,7
Мастер смены производственного участка	4	44,691	21345,168
Мастер смены участка контроля качества и упаковки	4	349,6	16780,8
Контролер стекольного производства	12	253,23	36465,12
Съемщик-укладчик стекла и стеклоизделий	16	333,443	64021,056
Уборщик производственных помещений	4	169,913	8155,824
ИТОГО:	44	-	171751,14

Общий фонд заработной платы цехового персонала состоит из основной и дополнительной зарплаты.

Основную зарплату составляют:

прямой фонд зарплаты рабочих-повременщиков (итог по таблице 5);

премии из фонда заработной платы (положение о премировании);

доплаты (за работу с вредными условиями труда, с тяжелыми условиями труда, за интенсивность труда, за ненормированный рабочий день, за выполнение обязанностей бригадира, за совмещение профессий, за работу в сверхурочное время, в ночное время и т.д.) и надбавки (за высокие квалификационные классы, за высокое профессиональное мастерство, за продолжительность непрерывной работы и т.д.)

 

Премия= (ФЗПпр*40%) /100%, тыс. руб. (22)

Премия= (171751,14*40%) /100%=68700,456 тыс. руб.

Доплаты и надбавки= (ФЗПпр*45%) /100%, тыс. руб. (23)

Доплаты и надбавки= (171751,14*45%) /100%=77288,013 тыс. руб.

ФЗосн=ФЗПпр+Примия+Доплаты и надбавки, тыс. руб (24)

ФЗосн=171751,14+68700,456+77288,013=317739,609 тыс. руб

Дополнительная зарплата составляет 20% от основного фонда заработной платы.

 

ФЗПдоп=ФЗПосн*0,2, тыс. руб. (25)

ФЗПдоп=317739,609*0,2=63547,922 тыс. руб.

Общий фонд заработной платы цехового персонала состоит из основной и дополнительной заработной платы:

 

ФЗПобщ=ФЗПосн+ФЗПдоп, тыс. руб. (26)

ФЗПобщ=317739,609+63547,922=381287,531 тыс. руб.

Отчисления фонда заработной платы ИТР состовляют 39%, в том числе:

) в фонд социальной защиты населения - 35%:

 

Офсзн итр=ФЗПитр*0,35, тыс. руб. (27)

Офсзн=381287,531*0,35=133450,636 тыс. руб.

) единый налог - 4%:

 

Недин=ФЗПитр*0,04, тыс. руб. (28)

Недин=381287,531*0,04=15251,501 тыс. руб.

Итого по отчислениям:

 

Ообщ=Офсзн+Недин, тыс. руб. (29)

Ообщ=133450,636+15251,501=148702,137 тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата одного работающего:

 

ЗПср. г 1-го раб. = (ФЗПобщ+ФЗПитр) / (Чсп+ИТР), тыс. руб. /чел. (30)

ЗПср. г 1-го раб. = (174669,328+381287,531) / (21+44) =8553,182 тыс. руб. /чел.

Средняя минимальная заработная плата одного работающего:

 

ЗПмин= (ЗПср. г.1-го раб. /12) *1,1, тыс. руб. (31)

ЗПмин= (8553,182/12) *1,1=784,042 тыс. руб.

Определяем производительность труда в натуральном и стоимостном выражении на одного рабочего и одного работающего и трудоемкость:

)        выработка одного рабочего в натуральном выражении:

 

Внатур. =V/Чсп, шт. /чел. (32)

где

V - выпуск продукции в натуральном выражении

 

Внатур. =110000000/21=5238095,238 шт. /чел.

 

2)      выработка одного рабочего в стоимостном выражении:

 

Встоим. = (V*Ц) /Чсп, тыс. руб. /чел. (33)

где Ц - отпускная цена единицы продукции

 

Встоим. = (110000000*0,253) /21=1325238,095 тыс. руб. /чел.

 

3)      выработка одно работающего в натуральном выражении

 

Внатур. =V/ (Чсп+ИТР), шт. /чел. (34)

Внатур. =110000000/ (21+44) =1692307,692 шт. /чел.

 

4)      выработка одного работающего в стоимостном выражении:

 

Встоим. = (V*Ц) / / (Чсп+ИТР), тыс. руб. /чел. (35)

Встоим. = (110000000*0,253) / (21+44) =428153,846 тыс. руб. /чел.

 

Определяем трудоемкость:

 

Тр. =число отработанных часов/годовая программа, час/шт. (36)

Тр. =27702/110000=0,252 час/тыс. шт.

 

3.5 Расчет издержек (себестоимости продукции)

Себестоимость рассчитывается по всем статьям калькуляции в расчете на весь выпуск и единицу продукции.

3.5.1 Расчет стоимости сырья и других исходных материалов потребляемых в производстве тары стеклянной

Расчет производится исходя из потребного их количества на весь выпуск, удельных норм расхода сырья, материалов на единицу продукции, планово-заготовительных цен за единицу сырьевых компонентов.

Потребное количество сырьевых материалов на весь выпуск определяется путем умножения удельной нормы расхода на годовой объем производства продукции.

 

Рна весь выпуск=Удельная норма расхода*Пготовой прод-ции, кг (37)

где Пготовой прод-ции - годовой объем производства продукции, т

Расчет стоимости сырья и материалов, потребляемых в производстве тары стеклянной, ведется в таблице 6.

Таблица 6. Расчет стоимости сырья и материалов

Наименование сырья и материалов	Единица Изме-рения	Удель- ная норма расхода	Расход на весь выпуск	Цена за единицу, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Песок кварцевый	кг	671,5	19171513,02	0,020	383430,26
Кальциниро- ванная сода	кг	216,3	6175425,564	0,428	2643082,141
Полевой шпат	кг	93,1	2658031,068	0,180	478445,592
Сульфат натрия	кг	7,1	202707	0,405	82096,335
Мел	кг	209,6	5984138,688	0,039	233381,409
Стеклобой	кг	513,3	14654858,724	0, 206	3018900,897
ИТОГО:	кг	1710,9	48846674,064	1,278	6839336,634

3.5.2 Расчет стоимости топлива

Расчет осуществляется исходя из удельных норм расхода на единицу и стоимости газа и электроэнергии.

Расчет топлива и энергии, потребляемых в производстве, ведется в таблице 7.

Таблица 7. Расчет стоимости топлива и электроэнергии

Наименование	Единица измерения	Удель- ная норма расхода	Расход на весь выпуск	Цена за едини- цу, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Газ	м³/кг ст	0,2	5710056	0,260	1484614,56
Электро- энергия	кВт	0,016	1787118	0, 201	359210,718
ИТОГО:					1843825,278

3.5.3 Потребность в силовой энергии

Рассчитывается исходя из установленной мощности двигателей, количества часов, которое будет отработано оборудованием в течение года, коэффициента спроса и коэффициента электроэнергии в сети.

Установленная мощность электродвигателей оборудования определяется в таблице 8.

Таблица 8. Установленная мощность электродвигателей оборудования

Наименование оборудования	Количество единиц	Установленная мощность электродвигателей, кВт
		Единицы	общая
Вентиляторы охлаждения стекловаренной печи	4	18,5	74
Вентилятор подачи воздуха на горение стекловаренной печи	1	7,5	7,5
Загрузчик шихты	1	4	4
Вентилятор подачи воздуха на горение зоны выработки	1	9	9
Вентилятор подачи воздуха на горение каналов питателя	2	7,5	15
Вентилятор охлаждения зоны выработки	1	7,5	7,5
Вентиляторы охлаждения каналов питателя	6	0,75	4,5
Маслостанция управления переводами шибера стекловаренной печи	1	1,5	1,5
Маслостанция управления механизмами is-машины	1	2,2	2,2
Деминерализатор	1	11	11
Вакуумный насос	1	50	50
Вентилятор охлаждения рабочих мест	1	11	11
Циркуляционный насос внутреннего оборотного водоснабжения	1	17,5	17,5
Электропечь	1	6	6
Электродвигатель подъема стола is-машины	1	0,55	0,55
ШУ, электрооборудования is-машины	1	25	25
Продольный конвейер	1	4	4
Поперечный конвейер	1	4	4
Поворотный конвейер	1	4	4
Загрузчик изделий в печь отжига	1	4	4
Печь отжига	1	34,5	34,5
Станция смешивания водоэмульсии для опрыскивания	1	2	2
Аквадистилятор	1	17	17
Траверсный опрыскиватель	1	1,5	1,5
Конвейера SIPAC	1	39
Проверщик на сжатие	2	3	6
Проверщик с двойной головкой	2	1,5	3
Инвертер "Стеклопак"	1	4,85	4,85
Конвейер "Стеклопак"	1	1,5	1,5
Накопительный стол	1	1,1	1,1
Вакуумный штабелеукладчик	1	7,55	7,55
Транспортер "Стеклопак"	3	0,75	2,25	1	1,12	1,12
Машина изготовления мешка	1	1,5	1,5
Снижатель паллетов	1	18	18
Установка по термоусадке пленки паллетов MSK	1	6,6	6,6
Транспортеры MSK	3	1,5	4,5
Общее освещение is-машины	_	_	6
Общее освещение машинолинии	_	_	11
ИТОГО:	-	-	431,22

Потребность в силовой энергии рассчитывается по формуле:

 

Wс. э. = (Муст*Фреж*Кс) /КПД, кВт*ч (38)

где Муст - установленная мощность электродвигателей оборудования, кВт;

Фреж - режимный фонд времени, в часах;

Кс - коэффициент спроса, характеризующий степень использования установленной мощности при максимальной нагрузке (при трех сменной работе - 0,5);

КПД - коэффициент потерь электроэнергии в сети (0,97).

 

Wс. э. = (431,22*8040*0,5) /0,97=1787118 кВт*ч

Удельная норма расхода электроэнергии в кВт*ч составляет:

 

УНР= Wс. э. /ГП, кВт*ч (39)

где ГП - годовая программа в натуральном выражении

 

УНР=1787118/110000000=0,016 кВт*ч

3.5.4 Заработная плата (основная и дополнительная) и отчисления производственных рабочих

Принимаем расчеты в разделе "Численность и фонд заработной платы работающих".

3.5.5 Расчет цеховых расходов

Цеховые расходы составляют 180% от основной заработной платы производственных рабочих:

 

Рцех=ФЗПосн*1,8, тыс. руб. (40)

Рцех=145557,773*1,8=262004 тыс. руб.

3.5.6 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Статья "Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования" складывается из затрат на содержание оборудования, транспортных средств и других рабочих мест - это стоимость смазочных и обтирочных материалов, зарплата основная и дополнительная, с отчислением на социальное страхование рабочих по обслуживанию оборудования, транспорта и других рабочих мест. Составляют 8% от первоначальной стоимости оборудования и транспортных средств.

 

Рсод. оборуд. трансп. ср-в=Первонач. ст-ть оборудов. *0,08, тыс. руб. (41)

Рсод. оборуд. трансп. ср-в=24764368,429*0,08=1981149,47 тыс. руб.

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств составляет 10% от первоначальной стоимости оборудования и транспортных средств.

 

Тек. рем. оборуд. трансп. ср-в=Первонач. ст-ть оборудов. *0,1, тыс. руб. (42)

Тек. рем. оборуд. трансп. ср-в=24764368,429*0,1=2476436,84 тыс. руб.

Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов и расходы по их восстановлению берут из расчета одной базовой величины на 1-го рабочего.

 

Возмещ. износа МПБ=Базовая величина*Чсп, тыс. руб. (43)

Возмещ. износа МПБ=31*21=651 тыс. руб.

Прочие неучтенные расходы составляют 10% от учтенных расходов.

 

Рпрочие=Ручтенные*0,1, тыс. руб. (44)

Рпрочие=7373958,29*0,1=737395,83 тыс. руб.

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования сводим в таблицу 9.

Таблица 9. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статья расходов	Едини-цы из-мерения, тыс. руб.	Сумма затрат, тыс. руб.		Струк- тура, %
		на весь выпуск	на единицу продукции
Содержание оборудования, транспортных средств и др.	тыс. руб.	1981149,47	0,018	24
Амортизация оборудования и транспортных средств	тыс. руб.	2915720,98	0,027	36
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	тыс. руб.	2476436,84	0,023	31
Возмещение износа МБП	тыс. руб.	651	0,000006	0,008
Прочие расходы	тыс. руб.	737395,83	0,007	9
ИТОГО:	тыс. руб.	8111354,12	0,074	100

Сумма цеховых расходов и РСЭО дают величину общепроизводственных расходов:

 

Робщепр. =Рцех+РСЭО, тыс. руб. (45)

Робщепр. =262004+8111354,12=8373358,12 тыс. руб.

3.5.7 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы рассчитываются общей суммой без расшифровки и составляют 270% от основной заработной платы производственных рабочих:

 

Робщехоз. = ФЗПосн*2,7, тыс. руб. (46)

Робщехоз. = 145557,773*2,7=393005,987 тыс. руб.

3.5.8 Прочие производственные расходы

Прочие производственные расходы составляют 120% от основного фонда заработной платы производственных рабочих:

 

Рпр. = ФЗПосн*1,2, тыс. руб. (47)

Рпр. = 145557,773*1,2=174669,328 тыс. руб.

3.5.9 Внепроизводственные расходы

Внепроизводственные расходы составляют 1,5% от производственной себестоимости. Коммерческие расходы связаны со сбытом продукции, к ним относятся затраты на тару, упаковку, хранение, транспортировку продукции, расходы, связанные с исследованием рынка (маркетинговые операции), участие в торгах, на товарных биржах, расходы на рекламу и др.

 

Рвнепроизв. =Производств. себестоимость*0,015, тыс. руб. (48)

Рвнепроизв. =17866985,714*0,015=268004,786 тыс. руб.

3.5.10 Проектируемая калькуляция себестоимости продукции

Все произведенные в разделе 3.5 расчеты служат основанием для составления калькуляции себестоимости продукции. Здесь указывается калькуляционная единица.

Таблица 10. Калькуляция себестоимости продукции

Статья расходов	Сумма затрат по проекту, тыс. руб.			Структура себестоимос- ти, %
	На Выпуск	на единицу
Сырье и материалы	6839336,635	0,062		37,6
Топливо на технологические цели	1484614,56	0,013		8
Энергия на технологические цели	359210,718	0,003		1,8
Заработная плата основная и дополнительная производственных рабочих	174669,328	0,0016		1
Отчисления на зарплату (39%)	68121,038	0,001		0,6
Общепроизводственные расходы	8373358,12	0,076		46,1
Прочие производственные расходы	174669,328		0,0016	1
Общехозяйственные расходы	393005,987		0,004	2,4
Производственная себестоимость	17866985,714		0,163	98,5
Внепроизводственные расходы (коммерческие расходы)	268004,786		0,0024	1,5
Полная себестоимость	18134990,5		0,165	100
Прибыль	5440497,15		0,049	-
Расчетная цена	23575487,65		0,214	-
НДС	4243587,777		0,039	-
Отпускная цена	27819075,427		0,253	-

3.6 Расчет основных технико-экономических показателей

1) Общая прибыль рассчитывается по формуле:

 

По= (Ц-С) *В, тыс. руб. (49)

где Ц - расчетная цена единицы продукции, тыс. руб.;

С - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.;

В - годовой выпуск продукции в натуральном выражении.

 

По= (0,214-0,165) *110000000=5390000 тыс. руб.

 

) Срок окупаемости капитальных вложений определяется по формуле:

 

Т=И/П, лет (50)

где И - инвестиции (капитальные вложения КВ), тыс. руб.;

П - прибыль, тыс. руб.

 

Т=26364800/5440497,15=4,8 лет

 

) НДС:

 

НДС=Ц*0,18, тыс. руб. (51)

НДС=0,214*0,18=0,039, тыс. руб.

 

) Коэффициент эффективности определяется по формуле:

 

Ен=1/Т (52)

Ен=1/4,8=0, 208

5)      Расчет рентабельности производства производится по формуле:

 

Р=По/ (Оф+ОС) *100, % (53)

где Р - показатель рентабельности;

Оф - стоимость основных фондов;

ОС - стоимость нормируемых оборотных средств;

 

Р=5390000/ (23201024+3163776) *100=20,44 %

ОС=0,12*И, тыс. руб. (54)

ОС=0,12*26364800=3163776, тыс. руб.

Оф=И-ОС, тыс. руб. (55)

Оф=26364800-3163776=23201024 тыс. руб.

 

) Расчет рентабельности продукции:

 

Р= (Ц-С) /С*100, % (56)

где Ц - расчетная цена единицы продукции, тыс. руб.;

С - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

 

Р= (0,214-0,165) /0,165*100=30 %

 

) Расчет фондоотдачи

 

ФО=ВП/Оф (57)

где ВП - выпуск продукции, тыс. руб.

 

ФО=27819075,427/23201024=1,2

 

) Расчет фондоемкости:

 

Фемк=1/ФО (58)

Фемк=1/1,2=0,83

 

) Расчет фондовооруженности труда:

 

Фв. т. =Оф/Чсп, тыс. руб. /чел. (59)

где Чсп - списочная численность рабочих, чел.

 

Фв. т. =23201024/21=1104810,67 тыс. руб. /чел

 

) Расчет удельных капитальных вложений:

 

Куд. =КВ/В, тыс. руб. /н. е. (60)

где В - выпуск продукции в натуральном выражении

 

Куд. =26364800/110000000=0,24 тыс. руб. /н. е.

 

) Расчет материалоемкости продукции:

 

Мемк. = (Мз/С) *100, % (61)

где Мз - материальные затраты (стоимость сырья и материалов) на единицу продукции, тыс. руб.;

С - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

 

Мемк. = (0,062/0,165) *100=37,5 %

 

) Расчет энергоемкости:

 

Эемк= (Зт+Зэ) /С*100, % (62)

где Зт и Зэ - затраты на топливо и энергию на единицу продукции, тыс. руб.

 

Эемк= (0,013+0,003) /0,165*100=9,6 %

 

) Техническая вооруженность труда определяется по формуле:

 

Тв=Офа/Чсп, тыс. руб. /чел. (63)

где Офа - активная часть основных фондов

 

Тв=24764368,429/21=1179255,639 тыс. руб. /чел.

 

Рассчитанные основные технико-экономические показатели сводим в таблицу 12.

Таблица 12. Основные технико-экономические показатели

Показатели	Единица измерения	Величина
Годовая программа	тыс. руб.	27819075,427
Прибыль общая	тыс. руб.	5390000
Рентабельность продукции	%	30
Рентабельность производства	%	20,44
Себестоимость единицы продукции	тыс. руб.	0,165
Срок возврата капитальных вложений	лет	4,8
Фондовооруженность труда	тыс. руб. /чел.	1104810,67
Коэффициент эффективности		0, 208
Фондоотдача		1,2
Фондоемкость		0,83
Материалоемкость	%	37,5
Энергоемкость	%	9,6
Капитальные вложения	тыс. руб. /н. е.	0,24
НДС	тыс. руб.	0,39

В результате произведенных расчетов технико-экономических показателей производства тары стеклянной можно сделать вывод, что производство тары стеклянной является целесообразным и эффективным, так как:

) рентабельность производства составляет 20,44 %;

) рентабельность продукции составляет 30 %;

) срок окупаемости капитальных вложений составляет 4,8 лет;

) прибыль составляет 5390000 тыс. руб.

4. Список используемой литературы

1) "Экономика предприятия" под редакцией Л.Н. Нехорошевой, Минск 2004

) Г.З. Суша "Экономика предприятия", Москва 2003

) Методические рекомендации по выполнению курсовой работы по экономике предприятия