Эволюция форм и видов денег

Эволюция форм и видов денег

ВВЕДЕНИЕ

Деньги являются важнейшим атрибутом рыночной экономики. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития страны. Изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежных систем, организации и развития денежного обращения, причин, последствий и методов борьбы с инфляцией необходимо для последующего анализа особенностей функционирования всей финансовой системы.

Предприниматели в своей хозяйственной деятельности постоянно имеют дело с денежными единицами своей страны и иностранных государств. Деньги - историческая категория, присущая товарному производству. До появления денег имел место натуральный обмен.

Деньги - это, пожалуй, одно из наиболее великих изобретений человеческой мысли. В живой природе аналогий не найдётся. Вся структура современной экономики предопределена существованием денег. Деньги «родила» торговля, а поскольку торговля - одно из самых древних занятий человечества, то в старину уходят корни и денежной системы, хотя устройство её (как и вид самих денег) многократно меняется на протяжении истёкших тысячелетий.

Необходимость денег вызвана товарным производством. Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих его необходимость и, следовательно, необходимость денег во всех экономических формациях.

Актуальность темы обусловлена тем, что деньги являются неотъемлемым составным элементом товарного производства и развиваются вместе с ним. Эволюция денег, их история являются составной частью эволюции и истории товарного производства, или рыночной экономики.

Общая причина возникновения денег - общественное разделение труда. Товарное производство возможно без денег, но деньги не могут существовать без товарного производства. Частные причины объясняют необходимость денег в конкретной общественно-экономической формации.

Целью курсовой работы является составление единого, общего представления о деньгах, их происхождении и роли в экономике.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

раскрыть понятие и сущность действительных денег и знаков стоимости;

выделить основные виды и формы денег

выделить основные концепции появления и эволюции денег;

проследить эволюцию денег;

выявить основные перспективы кредитных денег.

1. КОНЦЕПЦИИ И ПРЕДПОСЫЛКИ РАЗВИТИЯ ДЕНЕГ

.1 Филогенетическая концепция эволюции денег

Действительная история денег и денежного обращения синтезирует в себе совокупность объективных и субъективных моментов, эволюционных и рационалистических. Поэтому фактически она излагается с двух позиций: филогенетической и онтогенетической.

История всемирного денежного обращения позволяет раскрыть все основные этапы и причины эволюция многообразных форм денег.

Филогенетический анализ происхождения денег включает в себя следующие моменты:

выделение специфических этапов эволюции хозяйственной системы;

определение движущих сил процесса эволюции денег;

выявление конкретных товаров, которые исторически функционировали в качестве денег в разных странах и у разных народов мира;

раскрытие таких свойств денежных товаров, которые позволили им выдвинуться в ходе естественного отбора, стать общепризнанным посредником совершения сделок;

характеристика конкретно-исторических вопросов государственной регламентации денежного обращения [19].

В целях филогенетического исследования происхождения денег выделяются два этапа в развитии хозяйственной системы общества: бартерная экономика и денежная экономика.

Бартерная экономика характеризуется тем, что в ней осуществляются прямой товарообмен, одна полезная вещь непосредственно обменивается на другую полезную вещь.

Выделяют два вида бартерных сделок: чистый бартер и торговый бартер. Чистый бартер представляет собой обмен одного единичного товара на другой единичный товар. Торговый бартер - регулярный прямой товарообмен.

Прямые товарообменные операции имеют свои плюсы и минусы. В современных условиях во многих странах, несмотря на доминирование денежных расчетов и законодательные призывы осуществлять все расчеты только с помощью так называемых "живых" денег, прямые обмены товара на товар сохраняются. В чем же причина?

Во-первых, в условиях инфляции бумажные деньги способны практически полностью утрачивать связь с товарным миром, которому они обязаны своим происхождением. Исчезает объект, товарная основа денег - нет и его тени, денег бумажных.

Во-вторых, бартерный обмен товара на товар, услуги на услугу может иметь свои выгоды, позволяет не только "уходить" от налогов, но и сокращать издержки на совершение товарообменных операций, поэтому сохраняется в наше время.

В-третьих, в условиях политических и экономических потрясений, войн, гражданских конфликтов, денежных реформ население в роли денег начинает использовать наиболее ходовые товары.

В-четвертых, своеобразными формами бартера являются клиринговая деятельность, взаимозачеты, которые используются не только на уровне фирм, но и на рынке ценных бумаг при расчетах между государствами в виде так называемого валютного клиринга.

Поскольку у бартера имеется множество недостатков, люди прибегают к использованию различных посредников для упрощения обмена.

Происходит переход к денежной экономике. В условиях денежной экономики обмен товаров осуществляется опосредованно, через деньги.

Движущими силами эволюции денег являются: рост товарного производства вширь и вглубь; умножение капитала во всех формах, увеличение объемов товарных сделок. В результате появляются новые виды и формы денег, происходят изменения в национальных и международных денежных системах.

Товарное производство растет вширь за счет вытеснения архаичных экономических форм и натурального хозяйства и вглубь за счет разделения труда. Каждое новое крупное общественное разделение труда приводило к росту производства, умножению видов созидаемых товаров и преобразованиям в сфере обмена. В результате происходила эволюция товаров, играющих роль посредника при обмене. Ее направленность состояла в естественном отборе таких товаров, которые обладают лучшей делимостью, большей однородностью и иными чертами, которые укрепляют два фундаментальных свойства денег, состоящие в ликвидности и общепризнанности.

Каждый из товаров - предшественников золота - в качестве денег имел свои достоинства и недостатки. Скот нельзя делить на части; однако деньги в виде скота проявляют способность к самовозрастанию, они размножаются сами по себе в силу естественной природы. Табак и меха при длительном хранении подвержены естественной порче, теряют свои качества.

В чем причины, по которым именно золото в итоге социального отбора заняло монопольное положение и стало денежным материалом? Это сегодня монеты изготовляются из никеля, алюминия, палладия и платины. А древнему человеку было известно не так уж и много металлов. К ним относились золото, серебро, медь, железо, олово и свинец.

Драгоценные металлы обладают рядом естественных свойств, которые делают их наиболее пригодными для выполнения общественных функций всеобщего эквивалента. Это: однородность, делимость, безотходность, портативность, удобство транспортировки, сохраняемость, универсальное средство накопления, сокровище.

Таким образом, в результате естественного отбора денежных материалов роль денег на длительное время закрепляется за драгоценными металлами.

Обобщая все требования к свойствам денег с позиции филогенетического подхода, можно дать следующее определение денег: деньги - это общепризнанное максимально ликвидное богатство.

1.2 Онтогенетический анализ истории и причин появления денег

В настоящее время теория онтогенеза разработана лишь применительно к золоту.

Суть онтогенетического объяснения превращения золота в деньги основана на следующих положениях:

Деньги возникли стихийно в процессе естественноисторического развития товарного хозяйства;

научный анализ исходит из готовых результатов эволюции

исходный пункт объяснения - двойственность товара, его двойная ценность: с одной стороны как полезного блага и с другой стороны как предмет обмена на другой товар.

Причина появления денег кроется в противоречии, заложенном в товаре, противоречии между его потребительной стоимостью и стоимостью:

Как потребительная стоимость все товары качественно разнородны и количественно несоизмеримы, имеют различную полезность.

Как стоимости товары однородны и количественно соизмеримы. В результате этого в процессе обмена происходит сопоставление и приравнивание самых экзотических вещей.

Поскольку внутренние противоречия товара проявляются вне его товарного тела, в процессе обмена, то пока товара не вынесен на рынок, его нельзя оценить. Единственное возможное условие измерения его цены состоит в том, чтобы его сопоставить с другими товарами. Этот способ выражения затрат, связанных с производством товара, называется меновой стоимостью.

Последовательное развитие меновой стоимости товара приводит к развертыванию внутренних противоречий товара вовне, возникновению внешних противоположностей, разделению товарного мира на два полюса и противостоянию товаров и денег. Отразить превращение золота в деньги при онтогенетическом анализе - значит проследить развитие выражения стоимости, проявляющегося в цене товара, от простейшего образа, едва заметного в прямом обмене одного товара на другой, вплоть до самой денежной формы.

Выделяют четыре этапа анализа эволюции товарно-денежных отношений при переходе к денежному обращению. Это можно представить в виде следующей таблицы:

Таблица 1 - Этапы анализа эволюции товарно-денежных отношений

Первый этап онтогенетического анализа. На ранней стадии развития общества, когда были лишь зачатки общественного разделения труда, обмен носил случайный, эпизодический характер. Данной ступени соответствовала простая, или случайная форма стоимости: 1 мешок зерна = 2 топора. В обобщенном виде Х товара А = Y товара Б.

Обмениваемые товары играют неодинаковую роль, находятся как бы на двух полюсах менового отношения. Товар А (мешок зерна) играет активную роль. Он выражает свою стоимость. Товар же Б (топор) играет пассивную роль. Он служит средством для выражения стоимости товара А (зерна). Товар А (зерно) находится в относительной форме стоимости. Товар Б (топор) служит эквивалентом (равноценностью) стоимости товара А (зерна), то есть находится в эквивалентной форме стоимости. В простой форме стоимости внутренние противоречия товара получают свое внешнее проявление. Товар А (зерно), находящийся в относительной форме стоимости, непосредственно выступает как потребительская стоимость, как результат конкретного, частного труда.

Относительная форма стоимости имеет свою качественную определенность. Во-первых, приравнивание одного товара к другому свидетельствует о том, что все товары, отличаясь как потребительские стоимости, вместе с тем соизмеримы как стоимости. Во-вторых, стоимость товара, находящегося в относительной форме, может быть выражена только относительно, то есть через обмен на другой товар, в потребительской стоимости другого товара. Один товар не может находиться одновременно как в относительной, так и в эквивалентной форме стоимости. Так, зерно не может выражать свою стоимость в самом себе, а лишь в стоимости топора.

Относительная форма стоимости имеет так же количественную определенность. Величина относительной стоимости прямо пропорциональна стоимости товара А (зерно) и обратно пропорциональна стоимости товара Б (топора). Так, если стоимость товара А (зерна) увеличится или уменьшится в 2 раза, а стоимость товара Б (топора) останется неизменной, то относительная форма стоимости вместо первоначального вида - Х товара А = Y товара Б - получит соответствующий вид: Х товара А (зерна)= 2Y товара Б (топора), или Х товара А (зерна)= ½ Y товара Б (топора).

Товар Б (топор) как эквивалент противостоит товару А (зерну) как непосредственное воплощение стоимости, как продукт абстрактного общественного труда. Можно выделить три особенности эквивалентной формы стоимости, позволяющие выяснить сущность простой и других форм стоимости, включая денежную.

Первая особенность. Потребительская стоимость товара-эквивалента есть форма проявления своей противоположности - стоимости (например, топор как эквивалент через свою потребительскую стоимость выражает стоимость зерна).

Вторая особенность. Конкретный труд, затраченный на производство товара-эквивалента, есть форма проявления абстрактного труда (например, конкретный труд мастерового, создающего потребительскую стоимость товара, выступает как средство выражения абстрактного товара, заключенного в топоре).

Третья особенность. Частный труд, заключенный в товаре-эквиваленте, выражает свою противоположность - общественный труд (например, частный труд мастерового при обмене свидетельствует, что топор есть продукт общественного труда).

Второй этап онтогенетического анализа. С развитием производительных сил и общественного разделения труда сфера обмена расширяется, обмен становится более регулярным. В него вступают уже не два случайных топора, а многие товары. Возникает полная, или развернутая форма стоимости, при которой, как видно, в относительной форме стоимости находится один товар - зерно, которому противостоят множество товаров-эквивалентов. Однако данная форма стоимости еще несовершенна. В ней, как и при простой форме стоимости, происходит непосредственный обмен одного товара на другой (Т1-Т2). Поэтому при обмене возникают затруднения. Так, например, владельцу зерна требуется топор, а владельцу последнего необходим лук. Владелец же лука не нуждается ни в том, ни в другом. Ему требуется золото.

Третий этап онтогенетического анализа. В дальнейшем регулярный обмен становится жизненной потребностью общества. Возможность производства все больше зависит от того, обменивает свой товар производитель или нет. В этих условиях возникает необходимость в таком товаре, за который можно продавать и купить любой товар. И такой товар возникает - это всеобщий эквивалент, который стихийно выделяется из огромной массы товаров. Полная, или развернутая форма стоимости превращается, таким образом, во всеобщую форму стоимости.

Всеобщая форма стоимости характеризуется тем, что все товары обмениваются на определенный товар, играющий роль всеобщего эквивалента. Если при полной или развернутой форме стоимости имеет место непосредственный обмен (Т1-Т2), то при всеобщей форме стоимости будет Т1 - Т эквивалента - Т2. На смену непосредственному обмену пришло товарное обращение, то есть обмен стал осуществляться опосредствованно при посредстве третьего товара - товара всеобщего эквивалента. У разных продавцов на различных этапах истории в качестве всеобщего эквивалента выступали многие товары (скот, рабы, меха, зерно, шкуры зверей, ткани, соль, чай и др.).

Четвертый этап онтогенетического анализа. Однако с течением времени эта общественная роль стала закрепляться за благородными металлами (золотом, серебром), что привело к возникновению денежной формы стоимости Т1 - Д - Т2.

Золото оказалось наиболее пригодным для выполнения роли всеобщего эквивалента. Дело в том, что оно обладает однородностью состава, легко делится на кратные части, хорошо сохраняется, портативно, ибо при небольшом весе и объеме имеет большую стоимость, находится в достаточном количестве в природе, удобно для перевозки и др. Переход к деньгам как всеобщему эквиваленту нашел свое выражение в названиях монет. Так, в Римской империи на рынке ходили деньги пекунии, а до этого в качестве эквивалента был скот (пекус). На Руси были деньги куны, которые заменили на рынке шкурки куниц.

Золото в качестве товара, как и другие товары, обладает потребительской стоимостью и меновой стоимостью. В качестве потребительской стоимости золото служит для изготовления ювелирных изделий, приборов и других вещей, удовлетворяющих потребности людей. Стоимость золота определяется затратами общественно необходимого труда на его добычу.

Но золото как деньги не простой, а особый товар. Оно обладает всеобщей потребительской стоимостью, поскольку представляет собой предмет всеобщей потребности на рынке. Деньги выступают здесь в качестве всеобщего воплощения стоимости, продукта непосредственно общественного труда. Причем все другие товары выступают как продукты непосредственно частного труда. Деньги являются средством стихийного косвенного учета общественного труда товаропроизводителей, удостоверяют, что труд частных товаропроизводителей носит общественный характер. При этом вся товарная масса распадается на два полюса: на массу товаров, непосредственно выступающих как относительные стоимости, и на деньги - всеобщий эквивалент. Внутренние противоречия между потребительской стоимостью и меновой стоимостью, конкретным и абстрактным трудом, частным и общественным трудом получают свое внешнее выражение как противоположность товаров и денег.

2. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ДЕНЕГ

.1 Развитие действительных денег

Действительные деньги - деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Металлические деньги (медные, серебряные, золотые) имели разные формы: сначала штучные, затем весовые. Монета более позднего развития денежного обращения имела установленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание). Наиболее удобной для обращения оказалась круглая форма монеты (меньше стиралась), лицевая сторона которой называлась аверс, оборотная - реверс и обрез - гурт. С целью предотвращения монеты от порчи гурт делался нарезным.

Появление действительных денег стало началом использования всеобщего эквивалента стоимости.

При этом, в процессе развития товарного производства существенная характеристика категории «стоимость» как основы денежных отношений, с помощью которой деньги выражают свою качественную определенность, наполняется новым содержанием. Как производственное отношение стоимость характеризуется свойством историзма - то есть, способностью приспосабливаться к конкретно определенным условиям производства и обращения товаров, которые постоянно изменяются, совершенствуются.

Касательно чего характеристика действительных денег как всеобщего эквивалента на каждой ступени исторического развития надо рассматривать как отражение специфической сущности натуральных денег, что наполняется новым содержанием в пределах различных этапов товарного производства и обращения и поэтому постоянно обогащается.

Очень важно иметь в виду, что действительные деньги являются не только непосредственным воплощением стоимости, но и общественным эталоном измерения последней, как мера ее количественного определения. Осуществление в товарном обращении функции эталона измерения стоимости, ее степени является монополией действительных денег. Определенность действительных денег как общего стоимостного эквивалента в значительной мере опирается на реализацию именно этой монополии.

В процессе реального обмена с их помощью обеспечивается реализация не только стоимости, но и потребительской стоимости товара. В связи с этим важной составляющей признаков действительных денег является их способность обслуживать техническую сторону обмена - движение потребительских стоимостей, как технический инструментарий обмена.

Развитие товарного производства и усиление экономических взаимосвязей в обществе привели к формированию региональных, а затем и общенациональных рынков. Эти объективные процессы требовали и упорядочение денежного обращения для создания гибкой системы, которая бы способствовала развитию товарно-денежных отношений. Создание такой системы обеспечивало государство, объективно сформированными элементами денежного обращения и их взаимодействие.

Сначала это были денежные системы, которые базировались на общем эквиваленте, который имел товарную природу.

Уже с самого начала своего зарождения, в условиях рабовладельческого строя, денежные системы были представлены полноценными и неполноценными деньгами, а правовое обеспечение их функционирования сводилось к регламентации процесса чеканки монет и борьбы против фальшивомонетчиков.

В роли денег на первых порах использовались различные металлы и изделия из них: железо, медь, бронза и др. Впоследствии природные свойства золота и серебра (высокий удельный вес стоимости весовой единицы, ограниченное распространение в природе, способность длительное время сохранять физические свойства, легко изменять внешний вид, портативность и т.д.) в качестве денег выделили эти металлы.

Поскольку в данный период деньги выступают в форме товара, то этот тип денежной системы называется металлическим. Металлическая денежная система - это такая система, основу которой составляют действительные металлические деньги. В такой системе впоследствии появляются банкноты, которые разменивались на золото, и бумажные деньги, но определяющим элементом оставались благородные металлы.

В период существования металлических систем уже в средневековье денежные системы представляют собой довольно сложную форму организации денежного обращения, которая включает следующие элементы:

Действительные деньги;

Недействительные деньги;

Банкноты;

Казначейские билеты.

Золото, уже в далекой древности попадало в обращение в виде монет. В этом смысле чеканка монет считалась важным моментом в организации денежного обращения, она с самого начала осуществлялось под надзором государства. Поскольку действительные деньги являлись товаром и к тому же довольно редким, то государство было заинтересовано в его постоянном увеличении. Вследствие этого в отношении действительных денег существовало право свободной чеканки.

Это право сводилось к тому, что каждый, кто имел в слитках золото или серебро, а во времена системы золотомонетного стандарта - только золото, имел возможность свободно чеканить из него соответствующее количество монет. Заинтересованность государства в увеличении количества действительных денег в обращении проявлялась в том, что расходы, связанные с чеканкой монет, государство или полностью брало на себя, или ограничивалось символической платой. В России, например, эта плата составляла 0,2 % от стоимости слитка металла.

Действительные деньги постоянно были в обращении и поэтому изнашивались. Это делало их обращение дорогим и заставляло прибегать к мерам, которые бы противодействовали износу. Самым распространенным средством борьбы с этим явлением во многих странах стали примеси к денежному металлу более устойчивого к износу металла. Эта примесь называлась лигатурой, а количество денежного металла (золота или серебра) в монете получило название пробы.

Весовое соотношение между чистым денежным металлом и примесью других металлов устанавливалось государством и выражалось в тысячных долях или по каратной системе. В большинстве стран использовалась система тысячных долей. Согласно этой системе монетное золото, например 900 пробы, представляло собой монету, где на 900 весовых частей чистого золота приходилось 100 частей примеси. При каратной системе чистый драгоценный металл отвечал 24 каратам и поэтому, если в монете было 12 карат, то это означало, что она содержала половину чистого драгоценного металла, а половину - примеси.

Наличие лигатуры уменьшала скорость износа монет, но не могла устранить его причину. Поэтому монета в процессе длительного пользования могла потерять часть своего веса и через это стоимость ее была меньше, чем та, что обозначена в ее номинале. Чтобы упорядочить оборот с учетом этого момента, государство устанавливало предел износа, за порогом которого монета переставала быть обязательной для приема. Эта граница в разных странах была разной, но, как правило, устанавливалась в пределах 1 % от веса монеты.

В процессе исторического развития можно выделить два основных вида металлических денежных систем:

а) биметаллическая - это такие системы, в которых роль всеобщего эквивалента выполняют два денежных металлы: золото и серебро;

б) монометаллическая - это денежные системы, в которых роль всеобщего эквивалента закрепляется за одним металлом: золотом или серебром.

При этом уже с раннего средневековья и практически до середины XIX в. преобладали биметаллические системы, хотя в отдельных странах в определенные периоды имел место и серебряный монометаллизм. Так, например, в России 1839-1843 гг., в период правления Николая I, министром финансов графом Е. Ф. Канкрином была проведена денежная реформа, в ходе которой ассигнации были выведены из обращения и их заменили кредитные билеты, разменные на серебро. В России был введен серебряный монометаллизм, который просуществовал в России по 1852 год.

Таблица 2 - Эмиссия ассигнаций в России

Сам термин ассигнации появился в России во времена Петра I. Непосредственной причиной выпуск ассигнаций явилась война с Турцией. Эмиссия ассигнаций и их размен производились специально учрежденными ассигнационными банками в Петербурге и Москве. Ассигнации выпускались достоинством в 100, 75, 50, 25 руб. и обеспечивались медными монетами, которые передавались ассигнационным банкам. В 1786 г. ассигнационные банки преобразованы в единый государственный ассигнационный банк, который начал выпускать ассигнации нового типа (добавились ассигнации достоинством в 5, 10 руб., обмен которых на серебро был прекращен). Рост эмиссии ассигнаций, особенно в связи с ростом расходов на военные цели и на поддержание дворянского землевладения, привёл к их резкому обесценению (сравнительно с серебряными монетами). В 1796 г. ассигнационный рубль равнялся 68 копейкам серебром, в 1812 г. - 1/3 серебряного рубля, а в 1839 г. была проведена девальвация ассигнаций; серебряный рубль приравнивался к 3 рублям 50 копейкам ассигнациями. В 1843 г. ассигнации были заменены государственными кредитными билетами.

Попытки преодолеть инфляцию ассигнаций, предпринимавшиеся при Павле I и Александре I, не позволили повысить курс ассигнаций. При Николае I была осуществлена коренная перестройка денежной системы, установлен серебряный монометаллизм. С 1 января 1849 г. ассигнации были аннулированы.

Наличие двух денежных металлов, существенно различавшихся по своей стоимости, повлекло существование двух цен товаров: в золоте и серебре. Это было связано с тем, что каждый из этих металлов выполнял роль всеобщего эквивалента, а следовательно, и функцию меры стоимости. В свою очередь две цены на один и тот же товар создавали некоторую неловкость в процессе обмена. Однако глубинным и действительно объективным недостатком биметаллической системы, оказалось то, что в такой системе постоянно нарушался закон стоимости. Это было вызвано тем, что условия добычи золота и серебра постоянно менялись, а это приводило к изменению стоимости этих металлов. Улавливать эту смену и постоянно отображать в соотношении цен, которое фиксировалось государством в золоте и серебре, было практически невозможно.

С развитием товарного производства указанное противоречие, объективно заложенное в биметаллической денежной системе, стало тормозить товарный обмен и в итоге привело к замене ее монометаллической денежной системой. Во второй половине XIX в. страны начали переходить к монометаллической денежной системе.

Одним из первых государств, которое перешло к золотому монометаллизму, была Англия.

Единым денежным металлом признавалось только золото. Монеты из серебра переходили в разряд недействительных. После этого, а именно в 1867 г., межгосударственным соглашением, которое было заключено в Париже несколькими странами, золото признавалось единственной формой мировых денег. Эта система получила название Парижской валютной системы. Россия перешла к золотому монометаллизму после денежной реформы 1895-1897 гг. [19]

Переход был явлением достаточно революционным и натыкался на инерционное сопротивление отдельных стран. Примером этого может быть создание в 1865 г. Латинского монетного союза, в который входили такие страны, как Франция, Италия, Бельгия и Швейцария. Позже к ним присоединились Греция и Румыния. Эти страны с целью поддержки устойчивого денежного обращения на базе биметаллизма, унифицировали правила чеканки золотых и серебряных монет. Они договорились о введении общей денежной единицы - франко, обязались чеканить золотую и серебряную монету одинакового веса и пробы и установили единое соотношение золота и серебра. [19]

Золотой монометаллизм, привел к формированию денежной системы, получившей название золотого стандарта. Ее главные особенности можно свести к следующим моментам:

золото свободно оборачивается, а золотые монеты выполняют все функции денег;

недействительные деньги свободно и в неограниченном количестве обменивались на золото;

вывоз и ввоз золота из одной страны в другую был свободным.

Переход к золотому стандарту, обеспечивал высокий уровень устойчивости национальных валют и создал благоприятные условия для бесперебойного функционирования золота как мировых денег. Все это способствовало развитию капиталистического производства, становлению и укреплению его кредитной системы, развитию международной торговли и международных кредитных отношений.

2.2 Развитие знаков стоимости

Предпосылками для перехода от действительных денег к недействительным (знакам стоимости) явились: мимолетный характер использования (постоянного изменения владельца) и приобретения статуса символических денег в качестве «посредника» в процессе обращения; 2) развитие кредитных отношений; 3) укрепление государства, использующего для покрытия своих расходов недействительные деньги и властной силой узаконивающих их; 4) рост потребности в деньгах в связи с бурным развитием товарно-денежных отношений.

Таблица 3 - Удельный вес разных форм денег в разное время, %

Расширение объемов товарного производства повлекло за собой рост обменных операций. Действительные деньги не в состоянии были обеспечить растущие потребности хозяйства в денежном товаре из-за высоких издержек его производства и обращения. Поэтому возникла потребность их замены вначале бумажными деньгами, а затем - кредитными, как более высокой формой развития денежной системы.

Заместители действительных денег (знаки стоимости, неполноценные деньги) - деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда.

Рис. 1 - Виды знаков стоимости

Основные виды знаков стоимости: 1) бумажные деньги, 2) биллонные монеты - металлические денежные знаки в виде монет из недрагоценных металлов (низкопробного серебра, меди, никеля и т.д.), 3) кредитные деньги охватывают векселя, банкноты, чеки, кредитные карточки и другие подобные формы расчетов. [12]

Крупнейшим цивилизационным прорывом человечества явилось создание бумажных денег.

В качестве нового носителя денежной информации выступает уже бумага. Материал чрезвычайно дешевый и доступный. Бумажных денег можно создавать столько, сколько необходимо (а иногда и во много раз больше).

Как же можно было использовать столь доступный материал в качестве денег? Ведь бумагу мог приобрести каждый человек. И написать на ней все что угодно, любые суммы. Это стало возможным лишь в условиях резкого усиления положения и значения государства. Оно стало защищать деньги от подделки, создав для этого мощный аппарат насилия и подавления. Наказания за подделку денег (фальшивомонетничество) во всех государствах очень серьезные, а само это деяние считается одним из самых тяжких преступлений. [12]

Таким образом, только высочайший уровень государственной организации, проникновение государства во все поры общественной жизни позволило перейти к деньгам на основе бумажного носителя.

Бумажные деньги относятся к номиналистическим деньгам. Их вещественное представление уже является вторичным. Все определяется лишь номиналом, то есть числом, обозначенным на купюре. Причем нет никакой связи между номиналом купюры и ее физическими свойствами. Поэтому в системе бумажных денег отсутствует их физическая верификация, которая уже полностью возлагается на государство. Оно гарантирует, что данный денежный образец действительно является истинными деньгами.

Бумажные деньги изготавливаются и запускаются в финансовую сферу государством. И это придает ему небывалую мощь. Оно получает в свое распоряжение громадные средства из самой денежной сферы. Это так называемый сеньерный доход (сеньераж), равный разнице между номиналом денег (числами, записанными на купюрах) и себестоимостью их изготовления. Сеньераж может составлять до девяноста процентов от номинала. Все бумажные деньги, которые ходят в обществе, изготовлены государством, запущены государством, на них получен сеньераж. Можно представить, какие средства при этом получены в распоряжение государства.

Государство теперь может легко манипулировать деньгами. Например, печатать их столько, сколько необходимо, а иногда и больше, чем необходимо. Поэтому бумажные деньги стали чрезвычайно ненадежными. Как средство тезаврации они весьма уязвимы. Россияне это осознали на собственном печальном опыте, когда в результате действий государства в 1992 году они в одночасье потеряли все свои сбережения благодаря взрывному обесценению денег. [15]

Поэтому можно прямо сказать, что самые плохие для простого человека и самые хорошие для государства - это бумажные перехода на новый доступный носитель денежной информации - бумагу. В результате появилась возможность создавать столько денег, сколько необходимо обществу, что вдохнуло в цивилизационное развитие жизнь.

Рассмотрим теперь особенности бумажных денег и их воздействие на общественную и экономическую жизнь.

Государственное управление денежной сферой обеспечило получение больших доходов. Естественно, и люди, управляющие государством получают из этих доходов свою долю. Результатом этого явилось стремление иметь свои туземные деньги на собственной территории. Как правило, это выражается в требовании национальной независимости, поскольку, получив ее, национальная элита обеспечивает себе место вблизи печатно-денежного станка и имеет от этого многочисленные доходы и преференции. В результате мир разбился на отдельные территориально четко фиксированные государства. И процесс возникновения новых государств и дробления существующих стал определяющим в эпоху бумажных денег. Так, в настоящее время количество независимых государств уже превысило сто шестьдесят. Только в последнее время за счет распада таких государств, как СССР, Югославия, Чехословакия, количество независимых государств выросло еще больше. Причем существует угроза продолжения этого процесса. Во многих из существующих государств действуют силы, стремящиеся продолжить их дробление. Особенно сильны эти тенденции в России, Канаде, Франции, Испании, Италии, Грузии, Азербайджане, Молдове, во многих африканских и азиатских странах. Напомним, что в системе золотых денег шел процесс как объединения, укрупнения государств, так и их дробления. В бумажно-денежной системе вектор развития действует в одном направлении - в направлении дробления и диссипации существующих государств. Процессы объединения или слияния уникальны. Таково, к примеру, объединение Германий.

Большие деньги, оказавшиеся в распоряжении государства, позволили создать достаточно полную систему социальной защиты населения - всеобщее пенсионное обеспечение, пособия по безработице и инвалидности, систему охраны детства, бесплатного медицинского обслуживания и т. д. Все это, конечно же, немыслимо было создать в золото-денежной системе. Таким образом, социалистические тенденции, которые прослеживаются в той или иной степени во всех современных государствах, есть прямое следствие формы денег. Социалистический строй есть всего лишь наиболее полная реализация этих тенденций, а вовсе не что-то чуждое и искусственное для цивилизации бумажных денег. Таким образом, бумажные деньги позволили снять социальную напряженность в обществе. [9]

Вторым важным фактором снятия социальных и классовых противоречий явилась инфляция. Золотые деньги были неинфляционными, и потому, как мы показали ранее, между работодателями и работниками существовало непримиримое противоречие в распределении доходов. В условиях бумажных денег оно могло быть урегулировано без серьезного конфликта. Работодатель мог легко повысить зарплату, одновременно повысив цену на свою продукцию. При этом были довольны и работники, и работодатели. Однако после того, как цены на все товары повышались, происходило общее обесценение денег, работники де-факто вновь оказывались в ущемленном положении и вновь начинали свою борьбу. Таким образом, классовые противоречия из острых столкновений переросли в постоянный вялотекущий процесс.

На смену бумажным деньгам приходят кредитные деньги (банкноты). Они также изготовляются из бумаги, но выпуск в обращение кредитных денег производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами (образование запасов товарно-материальных ценностей на срок их использования и др.).

Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки, состоит в особенностях их выпуска в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

Важными по своему значению и последствиям их применения являются деньги безналичного оборота, движение которых фиксируется в форме записей по счетам клиентов в банке (оборот происходит без денежных знаков). Расширяющееся применение таких денег обусловлено рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения таких расходов, как печатание денежных знаков, их пересылка, пересчет, охрана. Немалое значение имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.

Особенностью денег безналичного оборота служит то, что операции с их использованием совершаются в кредитных учреждениях путем записей по счетам участников расчетных операций. В подобных операциях происходит замещение оборота наличных денег кредитными операциями.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с установленными правилами, соблюдение которых контролируют кредитные организации. Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится не товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал - в форме кредитных денег. Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

. Вексель - письменное обязательство должника (простой) или приказ кредитора должнику (переводный - тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок.

Виды:

коммерческий (простой и переводный)

финансовый (долговое обязательство, возникшее из предоставления в долг определенной суммы денег); казначейский, - когда должник -государство - дружеский (векселя выставляются друг на друга с целью последующего учета их в банке)

бронзовые (не имеющие реального обеспечения) Особенности: абстрактность,

бесспорность, обращаемость.

. Банкнота - доминирующее кредитное орудие обращения, в настоящее время выпускается центральным банком путем переучета векселей.

Банкнота от векселя отличается:

по срочности (вексель - долговое обязательство на 3-6 мес., банкнота- бессрочное),

по гарантии (государственная гарантия).

От бумажных денег:

по происхождению (из функции денег как средства платежа);

по методу эмиссии (выпускает ЦБ);

по возвратности (возвращаются по истечении срока векселя, под который были выпущены);

по разменности (разменивается на золото или серебро).

Современные банкноты не размениваются на золото, но в известной степени сохраняют кредитную основу, но подпадают под законы бумажно- денежного обращения.

Три канала эмиссии банкнот:

банковское кредитование хозяйства;

банковское кредитование государства;

прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным балансом.

. Чек - письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

Виды:

именные;

ордерные;

предъявительские;

расчетные;

акцептованные и др.

Экономическая природа:

средство получения наличных денег;

средство обращения и платежа;

орудие безналичных расчетов.

. Электронные деньги представляют собой систему, которая посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей осуществляет кредитные и бумажные операции. Этот новый вид денег имеет ряд преимуществ:

. увеличение скорости платежных документов;

. упрощение обработки банковской корреспонденции;

. снижение стоимости обработки платежных документов.

Широкое внедрение ЭВМ в практику банковского хозяйствования вызвало применение платежных карточек, которые представляют собой разновидность денежного товара, дающую право его владельцу осуществлять списание средств с его счета в кредитном учреждении в пределах его остатка либо сверх имеющихся средств на счетах, но в пределах установленных лимитов. Самые распространенные виды карт -это дебетовые и кредитные. 1) Дебетовые позволяют, не прибегая к бумажным носителям, списы-вать деньги со своего счета в банке только в пределах его остатка. Кроме того, с их помощью можно получать наличность в банкнотах и приобретать товары, осуществляя расчеты через банковские терминалы. 2) Кредитные карточки позволяют осуществлять те же самые опера-ции, что и дебетовые карточки, но в отличие от них связаны с открытием кредитной линии в банке, в результате чего их владелец имеет возможность пользоваться кредитом при осуществлении покупок и получении наличных денег. К наиболее распространенным платежным карточкам относятся: «Виза», «Мастер-Кард», «Американ экспресс», «Юнион-Кард» и др. В перспективе данный вид денег будет преобладающим, так как имеет преимущества перед другими видами денег.

Недействительные деньги, не обладая собственной стоимостью, находясь в процессе обращения, приобретают представительную стоимость (стоимость, которую они представляют). Представительная стоимость знаков стоимости определяет их покупательную способность. Покупательная способность знаков стоимости определяется их представительной стоимостью. Представительная стоимость всей массы знаков стоимости определяется стоимостью товаров, находящихся в обращении (с учётом скорости обращения денег), т.е. тех товаров, на которые она (масса) обменивается. Иначе говоря, она равна потребности товарооборота в деньгах.

Предпосылками этого перехода явились:

) объективный процесс вытеснения полноценных денег неполноценными из-за их мимолетного использования (постоянного изменения владельца) и приобретения статуса символических денег в качестве «посредника» в процессе обращения;

) развитие кредитных отношений;

) укрепление государства, использующего для покрытия своих расходов недействительные деньги и властной силой узаконивающих их;

) рост потребности в деньгах в связи с бурным развитием товарно-денежных отношений.

Расширение объемов товарного производства повлекло за собой рост обменных операций. Действительные деньги не в состоянии были обеспечить растущие потребности хозяйства в денежном товаре из-за высоких издержек его производства и обращения.

Поэтому возникла потребность их замены вначале бумажными деньгами, а затем - кредитными, как более высокой формой развития денежной системы.

3. РАЗВИТИЯ ЗНАКОВ СТОИМОСТИ

деньги вексель стоимость эквивалент

Одним из главных направлений деятельности Банка России в сфере наличного денежного обращения по-прежнему является модернизация системы управления наличным денежным обращением. Она включает мероприятия по оптимизации сети учреждений Банка России и численности персонала, занятого в сфере наличного денежногообращения в Банке России; рационализацию потоков наличных денег с учетом их рециркуляции; модернизацию обработки и хранения денежной наличности в кассовыхцентрах; применение аутсорсинга в Банке России и содействие его использованию в сфере обработки и транспортировки наличных денег кредитными организациями; улучшение качества и защитных свойств банкнот и монеты.

Банк России планирует активнее привлекать кредитные организации к участию в организации наличного денежного обращения, делегируя им часть своих функций. Децентрализация потоков наличных денег позволит повысить эффективность удовлетворения потребности хозяйствующих субъектов в наличных деньгах, обеспечит бесперебойное функционирование наличного денежного обращения, в особенности в регионах, в которых отсутствуют учреждения Банка России.

Учитывая достаточно высокую стоимость кассовых операций, можно ожидать перераспределения функций кредитных организаций, связанных с ведением кассовых операций, в направлении специализации некоторых кредитных организаций на работе с наличными деньгами и кооперации с другими кредитными организациями на договорных началах в целях предоставления им услуг по обработке, хранению и перевозке банкнот и монет.

Перспективным решением в повышении эффективности обеспечения экономики наличными деньгами является предоставление части денежной наличности Банка России на хранение в кредитные организации с возможностью ее подконтрольного Банку России расходования и пополнения кредитными организациями. Благодаря этому снижаются операционные расходы кредитных организаций на перевозку наличных денег и обеспечивается бесперебойность подкрепления операционных касс кредитных организаций банкнотами и монетой. Кроме того, сокращение количества перевозок крупных сумм наличных денег повысит их сохранность.

Планируются также прекращение выпуска и постепенный вывод из обращения 1 и 5 копеечных монет при сохранении их в качестве инструмента расчета.

Предусматривается продолжить работу по нормативному правовому регулированию организации обращения наличных денег и повышения прозрачности расчетов.

Безналичное обращение, безусловно, доминирует, обуславливая все большую дематериализацию денежного обращения. Безналичный платежный оборот в России составляет более 80 %. Причинами этого являются: сокращение издержек обращения; ускорение денежного оборота; удобство безналичных расчетов.

Рис. 2 - Структура денежной оборота в РФ (млрд. руб.)

Основными формами безналичных расчетов являются: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо, чек, вексель, депозиты и другие. Выгодными с точки зрения эмиссии депозитных денег являются срочные вклады (особенно долгосрочные- на срок более одного года), а также накопительные сберегательные вклады (депозиты).

На данный момент электронные деньги являются наиболее перспективной и динамично развивающейся формой безналичных расчетов. По существу эти деньги являются безналичными, они находятся в памяти компьютеров в банках. Преимущества их использования очевидны: удобство использования, в том числе для микроплатежей, невысокая стоимость трансакции для всех участников, возможность дистанционных платежей, издержки выпуска и обращения таких денег значительно меньше, чем при применении бумажной технологии, а степень защищенности, скорость передачи, трудоемкость обработки значительно ниже. Однако стоит отметить и недостатки данной системы: Необходимость наличия специальной инфраструктуры, невысокая доходность для банковских организаций, высокий риск утери в результате криминальных действий и стихийных бедствий. Поэтому сейчас очень быстро развиваются специальные механизмы и системы, позволяющие распоряжаться электронными деньгами и осуществлять их быстрый и беспрепятственный перевод с одного счета на другой. Банки широко применяют для этого различные системы передачи электронных платежных сообщений, например систему «СВИФТ» (SWIFT), а их клиенты - предприятия и граждане - карточные платежные системы «Банк - клиент» и др.

По мнению А.В. Трачука и Д.Ю. Голембиовского, с развитием платежной системы можно ожидать, что доля безналичных платежей при расчетах за товары и услуги в России 2013 году составит 8,3%, однако к 2025 г. увеличение по меньшей мере может составить от 27 до 44%, а наличные деньги будут все больше использоваться для совершения некрупных трансакций, хотя количество самих наличных денег в экономике, скорее всего, не уменьшится.[1]

Рис. 3 - Доля безналичных розничных платежей

При прогнозировании были использованы два сценария из рассмотренных в исследовании Института Гайдара: оптимистический сценарий и сценарий бюджетной экспансии. В оптимистическом сценарии цена на нефть предполагалась равной 100 дол. за баррель в 2011 г. и 104 дол. за баррель в 2013 г. Предусматривались относительно высокие темпы роста мировой экономики - до 5% в год, приток капитала в Российскую Федерацию - до 3,5% ВВП. Сценарий бюджетной экспансии представляет собой вариант оптимистического сценария, в котором в расходы федерального бюджета заложены дополнительные объемы, связанные с принятием в предвыборный период 2011 - 2012 гг. новых бюджетных обязательств, началом выполнения Государственной программы закупки вооружений, повышением денежного довольствия военнослужащих и т. д.

Согласно оценкам авторов, дополнительный объем расходов может составить 4-5% ВВП. Оптимистическому сценарию соответствует более быстрый рост монетизации российской экономики.

Таким образом, на основании вышеизложенного можно предположить, что в условиях одновременной эксплуатации инфраструктуры, необходимой для наличных платежей, и развития инфраструктуры безналичных расчетов невозможно говорить об экономии общественных затрат.

К числу факторов, которые могут привести к существенному росту доли безналичных расчетов в указанный период, можно также отнести развитие технологий (информационно-коммуникационная инфраструктура, совершенствование существующих платежных технологий и др.). Кроме того, принятие государством мер, стимулирующих использование безналичных расчетов (ограничение размера платежа наличными и т. п.), также может оказать существенное влияние на представленный прогноз.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Деньги - это, одно из наиболее великих изобретений человеческой мысли. В живой природе аналогий не найти. Пожалуй, вся структура современной экономики предопределена существованием денег.

Деньги представляют собой неотъемлемый элемент нашего повседневного бытия. Современный человек не может представить себе рыночную экономику без денежного обращения. Однако деньги - это продукт исторического развития. Они возникли на определенном этапе хозяйственной жизни общества, и их появление стало огромным шагом вперед по преодолению узости бартерного обмена.

Подводя итог данной работы, необходимо отметить всю важность и актуальность денег в не только экономике страны, но и в жизни каждого человека.

В своей работе я постаралась раскрыть природу происхождения и видов денег, их основных функций, роль денег в экономике страны.

С момента, когда люди почувствовали потребность обмениваться товарами друг с другом, началась история денег. Не только общество проходило свой путь эволюции, в месте с ним эволюционировали и деньги. Деньги менялись, и меняло их общество.

Они прошли непростой путь от каменного века до наших дней.

Сегодня слово «деньги» это одно из популярных слов у населения. Мы сталкиваемся с этим словом каждый день много раз.

В наше время деньги для многих стали смыслом жизни, очень много людей делают из денег «идола поклонения». Люди тратят всё своё время на зарабатывание денег, жертвуя своей семьёй, родными, личной жизнью. Стремление к обладанию деньгами стимулируется труд и творчество, и в то же время в погоне за деньгами люди не так уж и редко прибегают к преступлениям.

Существует замечательная фраза, которая коротко и ясно характеризует деньги: "Деньги заколдовывают людей. Из-за них они мучаются, для них они трудятся. Они придумывают наиболее искусные способы потратить их. Деньги - единственный товар, который нельзя использовать иначе, кроме как освободиться от них. Они не накормят вас, не оденут, не дадут приюта и не развлекут до тех пор, пока вы не истратите или не инвестируете их. Люди почти все сделают для денег, и деньги почти все сделают для людей. Деньги - это пленительная, повторяющаяся, меняющая маски загадка".

С достаточной степенью условности денежную эволюцию можно связать с изменением форм ведения хозяйства. Развитие товарно-обменных отношений повлекло за собой усложнение видов и форм денег.

В данной работе рассматривается одна из известных классификаций видов денег, основой которой является деление на действительные деньги и заместители действительных денег или знаки стоимости. Действительные (действительные) деньги - это деньги, у которых номинальная (обозначенная на них) стоимость соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Заместители действительных денег или знаки стоимости (недействительные деньги) - деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, то есть больше затраченного на их производство общественного труда. К ним относятся: металлические знаки стоимости (билонная монета, стершиеся золотые монеты), бумажные знаки стоимости, кредитные деньги.

Расширение объемов товарного производства повлекло за собой рост обменных операций. Действительные деньги не в состоянии были обеспечить растущие потребности хозяйства в денежном товаре из-за высоких издержек его производства и обращения. Поэтому возникла потребность их замены вначале бумажными деньгами, а затем - кредитными, как более высокой формой развития денежной системы. В настоящее время развитые страны активно пользуются преимуществами использования электронных денег.

Делая вывод в завершении, хочу отметить, что те цели, которые были мной поставлены при написании данной работы (рассмотреть историю возникновения, существование, формы, виды, функции, эволюцию денег) были рассмотрены.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.     Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учеб. для вузов, обучающихся по эконом. специальностям / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской, С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Юрайт, 2010. - 711с.

2.      Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика.- 2008. - 590с.

.        Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. для студентов вузов, обучающихся по эконом. специальностям / С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов; под ред. Г.Н. Белоглазовой. - Москва: Юрайт, 2010. - 620 с.

.        Финансы и кредит [Текст]: учеб. для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [Т.Ф. Романова и др.]; под ред. Н. Г. Кузнецова, К.В. Кочмола, Е.Н. Алифановой. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. - 443 с.

.        Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" и "Мировая экономика" / А.Г. Куликов. - Москва: КноРус, 2009. - 655 с.

.        Финансы, денежное обращение, кредит [Текст]: [учеб. пособие для студентов учеб. заведений сред. проф. образования, обучающихся по специальности "Экономика и управление"] / В.П. Климович; [рец.: Л.В. Агапова, М.Ю. Родина, Е.Н. Кнышова]. - Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 239 с.

.        Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие для студентов экон. специальностей вузов / О.Ю. Свиридов; [рец. Ю.С. Колесников]. - 3-е изд., испр. и доп. - Москва; Ростов на Дону: МарТ, 2010. - 476 с.

.        Деньги. Кредит. Банки [Текст]: [учеб. пособие] / Ю.А. Корчагин. - Ростов на Дону: Феникс, 2011. - 348с.

.        Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник / ред.: В.В. Иванов, Б.И. Соколов; [рец. Г.Н. Белоглазова]. - Москва: Проспект, 2010. - 624 с.

.        Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / Финансовая акад. при Правительстве РФ; ред. О.И. Лврушин; [рец. В.С. Пашковский]. - 7-е изд., стер. - Москва: КноРус, 2010. - 558с.

.        Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие для студентов вузов / Е.И. Кузнецова; ред. Н.Д. Эриашвили; [рец.: Е.Ф. Жуков, А.М. Тавасиев]. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 527 с.

.        Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. для студентов вузов / В.А. Щегорцов, В.А. Таран; ред. В.А. Щегорцов; [рец.: И.Н. Пузин, А.О. Блинов]; Моск. гос. ун-т им. М.В. Ломоносова. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 415 с.

.        Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие для вузов / М.П. Владимирова, А.И. Козлов; ред. М. П. Владимирова; [рец.: Ю.Ф. Воробьев, Б.С. Касаев]. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: КноРус, 2010. - 285 с.

.        Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение" / Т.В. Завгородняя, С.Е. Метелев; Рос. гос. торгово-эконом. ун-т. - Омск: Омский ин-т (фил.) РГТЭУ: Васильев В. В., 2009. - 244 с.

.        Деньги. Кредит. Финансы [Текст]: [учеб. пособие] / С.В. Галицкая. - 3-е изд., стер. - Москва: Экзамен, 2010. - 222c.

.        Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учеб. для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / А. С. Селищев; [рец.: Л.П. Кроливецкая и др.]. - Санкт-Петербург [и др.]: Питер, 2010. - 427 с.

.        Банковские электронные услуги [Текст]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по спец. 080109 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", 080105 "Финансы и кредит" / О.С. Рудакова. - Москва: Вузовский учебник, 2009. - 398.

.        Общая теория денег и кредита [Текст] = General Theory of Money and Credit: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова; [рец.: Н.Г. Сычев, Х.А. Андриашин]. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: ЮНИТИ, 2010 - 359 с.