Расчет эффективности внедрения базы данных 'Видеотека'

Расчет эффективности внедрения базы данных 'Видеотека'

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА

(Тюменская область)

Автономное учреждение

среднего профессионального образования

Ханты-Мансийского автономного округа-Югры

«СУРГУТСКИЙ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ КОЛЛЕДЖ»

Структурное подразделение 4

база данные затрата внедрение

КУРСОВАЯ РАБОТА

Расчет эффективности внедрения базы данных «Видеотека»

студента IV курса

Специальность 230115 «Программирование в компьютерных системах»

Литвиненко Владислава Владимировича

Руководитель: Л.С. Шипаева

Сургут 2013

ВВЕДЕНИЕ

Объектом исследования является автоматизация рабочих процессов в организации, путем внедрения базы данных «Видеотека», удовлетворяющей требованиям заказчика.

База данных создана по требованиям заказчика для упрощения работы персонала, уменьшения времени обслуживания одного клиента и быстрого поиска нужного продукта, путем перевода имеющейся информации с бумажных носителей на электронные.

В данной курсовой работе необходимо рассчитать эффективность внедрения базы данных, её себестоимость и срок окупаемости.

1. ОПИСАНИЕ ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА БД «Видеотека»

База данных "Видеотека" предназначена для упрощения работы персонала, уменьшения времени обслуживания одного клиента и быстрого поиска нужного продукта.

База данных представляет собой самостоятельную программную оболочку, позволяющая осуществлять поиск необходимой информации, а так же возможность вносить изменения в данную базу данных.

2. РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ И СРОКА ОКУПАЕМОСТИ БД

Для того чтобы определить, будит ли данное программный продукт эффективным с экономической точки зрения необходимо вычислить эффективность внедрения его на предприятие (что важно, соответственно, для предприятия) и срок окупаемости (что важно для разработчика).

2.1 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ

Для начала необходимо определить себестоимость ПП:

Себестоимость ПП находиться по формуле 1:

Себ.Сто.ПП = РМ + ЗарПл + СодЭВМ + Накл. Рас. + Проч. Рас. (1)

Где:

Себ.Сто.ПП - Себестоимость ПП;

РМ - Расходные материалы;

ЗарПл - Прямые затраты на труд;

СодЭВМ - Затраты на содержание и эксплуатацию ЭВМ;

Накл.Рас. - Накладные расходы;

Проч.Рас. - Прочие расходы.

В ходе проектирования и создания данного ПП были приобретены, связи с необходимостью для проектирования/разработки, следующие расходные материалы:

·Бумага SVETO COPY (А4, 600 листов) - 194руб.;

·Картридж HP C1114HE черного цвета - 530руб.;

·Ручка шариковая Fiore 0,5 мм синяя - 9руб.;

·Карандаш с ластиком - 5руб.;

·Текстовыделитель желтый, 3мм. - 36руб.

Итого сумма стоимости расходных материалов (РМ) составило 774руб.

Прямые затраты на труд рассчитываются как сумма прямой заработной платы (ПЗП) и районного коэффициента (РК) (50%). В свою очередь прямая заработная плата рассчитывается как произведение почасовой ставки (в среднем в Сургуте, для программиста - это 198 руб./час., поэтому будет взято именно это значение) на количество проработанных часов (разработка этого ПП заняло 2 недели по 5 часа в день без выходных - это означает, что разработчик работал 70 часов, включая без машинное время).

ПЗП = 198 * 70 = 13860 руб.

РК= 13860 * 0,5 = 6930 руб.

ЗарПл = 13860 + 6930 = 20790 руб.

Затраты на содержание и эксплуатацию ЭВМ включают в себя затраты на электроэнергию и рассчитываются по формуле (2)

С.э.обор = Сто кВт/час * Потр.мощПК * tРабПК (2)

где:

С.э.обор. - это расходы на электроэнергию работы оборудования;

Сто кВт/час - это стоимость кВт/час (1кВт/час равен 0.5 рубля);

Потр.мощПК - это потребляемая мощность ПК (в данном случае ПК разработчика);

tРабПК - это время работы ПК разработчика, потраченное непосредственно на разработку ПП (52 часа).

Потребляемая мощность ПК рассчитывается по формуле (3).

Потр.мощПК=пм системного блока+пм монитора+пм принтера(3)

Где пм - это потребляемая мощность.

Потр.мощПК = 600 + 80 + 20 = 700ВТ = 0.7кВт

Затраты на Эл. энергию = 0.5 * 0.7 * 52 = 18.2 руб.

Прочие расходы - затраты на производство товаров и услуг, не являющиеся прямыми издержками, то есть затраты, осуществляемые помимо расходов на сырье и рабочую силу, используемые в производстве данных товаров и услуг. К прочим расходам я отнес затраты на транспорт (проезд), которые связанные, непосредственно, с разработкой данного ПП (поездка за расходными материалами, поездки на встречи с заказчиком) и составили они 198 руб. из которых 126 руб. - это затраты на проезд в маршрутном такси (6 раза при стоимости проезда 21 руб.) и 108 руб. - затраты на проезд в городских автобусах (4 раз при стоимости 18 руб.)

Таблица 1 Расчет себестоимости программного продукта

№Наименование статьи расходовЗатраты (руб.)1Расходные материалы7742Прямые затраты на труд207903Затраты на содержание и эксплуатацию ЭВМ18.24Прочие расходы 198Итого:21780,2После сложения всех затрат на разработку и прямых затрат на труд было высчитано, что себестоимость программного продукта БД "Сеть гостиниц" составила 21780,2 руб.

2.2 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТЬ МАШИННОГО ЧАСА ЭВМ

До внедрения данного программного продукта бронированием занималось по 4 человека (по 2 человека в смене, всего 2 смены)в каждом магазине всей сети (всего в сети 3 магазина итого 12 человек). Процесс записи производился в ручную, в системе управления базами данных MS Access, на одном компьютере для каждого магазина, так как у каждого из магазинов была БД о товаре. Этот процесс был сложен и занимал очень много времени. После внедрения данного ПП этой работой стали заниматься 2 человека (по одному человеку в смене) в каждом магазине и пропала нужда в "уточнении", так как в разработанной БД появилась возможность быстрого и легкого поиска необходимого, а так же был автоматизирован процесс заказ товара.

Для начала расчета эффективности внедрения ПП необходимо высчитать себестоимость машинного часа ЭВМ по формуле (4).

С.эвм = С.год/ Ф.действ(4)

Где: С.эвм - себестоимость машинного часа ЭВМ;

Ф.действ - действительный годовой фонд времени ЭВМ, в часах;

С.год - Годовые эксплуатационные затраты на содержание и обслуживание ЭВМ и рассчитываются по формуле (5):

С.год=Ф.зарпл+С.э.обор+С.а+С.рем+С.накл+С.соц+С.матер (5)

С.а - годовые амортизационные отчисления ЭВМ и периферии;

С.рем - расходы на ремонт и обслуживание оборудования;

С.накл - накладные расходы;

С.соц - расходы на социальные нужды;

С.матер - расходы по расходным материалам.

2.2.1 расчет расходов на заработной плату обслуживающего персонала, действительного годового фонда эвм, расходов на электроэнергию для работы оборудования и расходов на расходные материалы

Расходы на заработную плату рассчитывается по формуле (6):

Ф.зарпл=Д.оклад*к.ч*12;(6)

Где: Д.оклад - должностной оклад;

к.ч - количество человек данной профессии на предприятии.

Таблица 2.1 Должностной оклад

Наименование должностиКол. человекДолжностной оклад (руб.)Инженер-программист416 000

Ф.зарпл =16000*4*12=768 000 руб.(6)

Расходы на электроэнергию определяются по формуле (7), схожей с формулой (3):

С.э.обор = Сто кВт/час * Потр.мощПК * Ф.действ (7)

Где : С.э.обор - это расходы на электроэнергию работы оборудования;

Сто кВт/час - это стоимость кВт/час (1кВт/час в среденем по всей сети гостиниц равен 3.15 рубля);

Потр.мощПК - это потребляемая мощность ПК (в данном случае всех ПК на котором будит работать данное ПП);

Ф.действ - действительный годовой фонд времени ЭВМ, в часах;

Ф.действ = Ф.ном*((100% - а)/100%)(8)

где: Ф.ном - фонд времени по календарю на данный год, в часах (3150 часа);

а - планируемый процент на ремонт и обслуживание оборудования (7%).

Ф.действ = 3150*((100% - 7%)/100%)=2929,50 часа(8)

Таблица 2.2 Расчет потребляемой мощности всех ПК

Наименование оборудованияКол-во штук оборудованияМощность 1 ед. в КвтСуммарная мощность в КвтСистемный блок40.251Монитор 40.180.72Принтер 40.090.36Итого:Потр.мощПК=2.08

С.э.обор = 3,15 * 2,08 * 2929,50 =19194,1 руб.(7)

Расходы на расходные материалы можно рассчитать по формуле (9):

С.матр = ∑Ц.опт * К.транс-заг(9)

где: К.транс-заг - сложившийся процент транспортно-заготовительных расходов 1.1-1.3 в зависимости от способа доставки (среднее значение - 1.2);

∑Ц.опт - затраты на приобретение вспомогательных материалов и определяется по таблице 5.1.

Таблица 2.3 Затраты на основные и вспомогательные материалы

Наимен-ние материалаВ год ед.Цена за ед.Затраты в год Руб.Бумага5162810Картридж115305830Итого:∑Ц.опт =6640

С.матр = 6640 * 1.2 = 7968 руб.(9)

база данные затраты внедрение

Таблица 2.4 Результаты расчетов

Наименование расходовОбозначениеРазмер Заработная плата обслуживающего персоналаФ.зарпл768 000 руб.Действительный годовой фонд ЭВМФ. действ2929,50 час.Расходы на электроэнергиюС.э. обор19194,1 руб.Расходы на расходные материалыС.матр7968 руб.

2.2.2 расчет расходов на амортизацию, ремонт и обслуживание оборудования

Годовые амортизационные отчисления (С.а) определяются, как 12.5% от первоначальной стоимости ЭВМ и периферийной техники и рассчитываются по формуле (10):

С.а = Ст.техн*0.125(10)

Где: С.техн - суммарная стоимость всей техники.

Таблица 4.1 Расчет суммарная стоимость всей техники

Наименование основных фондовКол-во штукПервоначальная стоимость в руб.Общая сумма в руб. Системный блок41350054000Монитор 4430017200Принтер 4330013200Итого:Ст.техн = 84 400

С.а = 84400*0.125=10 550 руб.(10)

Расходы на ремонт и обслуживание оборудования (С.рем) находиться как 8% от первоначальной стоимости ЭВМ и периферийной техники и рассчитываются по формуле (5.2):

С.рем = Ст.техн * 0.08 = 6752 руб.(11)

Таблица 4.2 Результаты расчетов при вычисление расходов на амортизацию, ремонт и обслуживание оборудования

Наименование расходовОбозначениеРазмер в руб.Годовые амортизационные отчисленияС.а10550Расходы на ремонт и обслуживание оборудованияС.рем6752

2.2.3 расчет накладных расходов, отчислений на социальное страхование

Расчет накладных расходов определяется по формуле (12):

С.накл = Ф зарпл * П.накл(12)

где: С.накл - накладной расход;

П.накл - сложившийся процент накладных расходов (40%);

Ф.зарп - фонда зарплаты рабочих (768 000 руб.).

С.накл = 768 000 * 40% = 307 200 руб.(12)

Расчет отчислений на социальное страхование (С.соц) определяется по формуле (5.2):

С.соц = Ф.зарпл * П.соц(13)

где: Ф.зарпл - Расходы на заработную плату (720 000 руб.);

П.соц - утвержденный государством процент на социальные нужды (22,8%).

С.соц = 768 000 * 22,8% = 175 104 руб.(13)

Таблица 5.2 Результаты расчетов при вычислении накладных расходов и отчислений на социальное страхование.

Наименование расходовОбозначениеРазмер в руб.Накладной расходС.накл307 200Отчислений на соц. страхованиеС.соц175 104

2.2.4 расчет годовых эксплуатационных затрат на содержание и обслуживание эвм, расчет себестоимость машинного часа эвм

С.год=Ф.зарпл+С.э.обор+С.а+С.рем+С.накл+С.соц+С.матер (4)

С.год=768000+19194,1+10550+9752+307200+185104+7968=

= 1 307 768,1 руб.(4)

Но так как при расчете расходов на заработную плату обслуживающего персонала, расходов на электроэнергию, годовых амортизационных отчислений и расходов на ремонт, обслуживание было принято в расчет 4 ЭВМ, а нам надо рассчитать стоимость себестоимость часа работы одно ЭВМ необходимо исправить формулу (2.1) на следующий вид:

С.эвм = (С.год/ (Ф.действ*4))/4(14)

С.эвм= (1 307 768,1 /(2929,50*4))/4= 27,9 руб.(14)

Таблица 6 Все данные по расчетам в отдельных статьях затрат

Статьи затратОбозначениеРазмерФонд заработной платы обслуживающего персоналаФ.зарпл768 000 руб.Затраты на эл. энергиюС.э.обор19194.1руб.Амортизационные отчисленияС.а10550руб.Затраты на ремонт и обслуживание оборудованияС.рем9752руб.Накладные .расходыС.накл307200 руб.Расходы на соц. нуждыС.соц185104 руб.Расходы на расходные материалыС.матер7968 руб.Действительный фонд времени ЭВМФ.действ2929.50 часаГодовые затратыС год1307768, 1 руб.Себестоимость машинного часа ЭВМС.эвм27, 9 руб.

Исходные данные для расчета годовой эффективности сведены в таблицу.

Таблица 7 Исходные данные для расчета годовой эффективности

ПоказателиОбо- значениеЕд.изм.До внедрения программыПосле внедрения1. Себестоимость машинного часа работы ЭВМС.эвмруб/час17.0827.9 2. Действительный фонд рабочего времениФ.дчас198419843. Среднемесячный фонд рабочего времениФ.смчас165,33165,334. Действительный фонд времени ЭВМФ.действчас4563.20 2929.50 Основная заработная плата:5.Оператор ЗП.месруб16000 Х 416000 Х 26. Стоимость компьютера С.комруб21100

Ф.рв=Ф.к-(Дп+Дв+До)*Р*КСМ (15)

Фонд рабочего времени: Ф.рв = (365-104-13)* 10 *1 = 2480 часа.

Действительный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

Ф.д = Ф.рв * 80 % (16)

Ф.д = 2480 * 80 % = 1984 часа

Среднемесячный фонд рабочего времени вычисляется по формуле:

Ф.см = Фд /12 (17)

Ф.см = 1984/ 12 = 165,33

Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:

Эгод = (С1 + R*К1) - (С2 + R*К2) (18)

где С1, С2 - себестоимость на процесс обучения с использованием базового и внедряемого вариантов;

К1, К2 - капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам;- ставка рефинансирования (0,25)

Капитальные затраты по внедряемому варианту и находиться по формуле (19):

К2 = С.ком + Себ.Сто.ПП(19)

К2=21100+16318.23=34 418,23 руб.

Фонд заработной платы с начислениями, приведенными к одному часу работы ИТР, устанавливается исходя из квалификации работника, занятого выполнением работы определенной группы сложности.

Фз/п =( ЗП* Кпр * (1+ Кс/с)) / (N*Ф.д)(20)

где: Фз/п - фонд заработной платы операторов

ЗП - заработная плата оператора ЭВМ за год

Кпр - среднемесячный коэффициент премирования 1,4

Кс/с - коэффициент себестоимости - 0,385- количество работников

Ф.д - действительный фонд рабочего времени

*Заработанная плата за год в базовом варианте

ЗП1=ЗПоп*К.О*12(21)

где: ЗП1 - заработанная плата в базовом варианте;

ЗПоп - заработанная плата оператора 1 за месяц;

К.О - количество операторов.

ЗП1= 16 000*4*12=768 000 руб.

*Заработанная плата за год во внедряемом варианте

ЗП2=ЗПоп *К.О*12(22)

где: ЗП2 - заработанная плата во внедряемом варианте

ЗП2=16 000*2*12=384 000 руб.

* Фонд заработанная плата в базовом варианте

Фз/п1= (768000*1,4*(1+0,385))/(4*1984)= 187,6 руб/чел.ч

* Фонд заработанная плата во внедряемом варианте

Фз/п2= (384000*1,4*(1+0,385))/(2*1984)= 93,8 руб/чел.ч

Накладные расходы в год НР, приведенные к одному часу работы ИТР, рассчитывается так:

НР = НР /( n* Фд )(23)

где: НР - это 15 % от прочих постоянных издержек- число работ

Ф.д - действительный фонд рабочего времени

Постоянные расходы определяются как сумма затрат на амортизацию и аренду.

Прочие постоянные издержки в базовом варианте равны арендной плате за помещение: 1

ПИ1 = Ар(24)

где: ПИ1 - постоянные издержки в базовом варианте

Ар - арендная плата(т.к. заказчик не арендует помещения, то Ар = 0)

ПИ1 = 0 руб.

Прочие постоянные издержки во внедряемом варианте равны :

ПИ2 = Ар + Ам(24)

где: ПИ2 - постоянные издержки в базовом варианте

Ам -месячная амортизация (С.а/12=10550/12=879,2 руб.)

ПИ2 = 0+879,2 = 879,2 руб.

НР1 = 0 (в базовом варианте)

НР2= (879,2 *15%)/(2*1984)= 0,033 (во внедряемом варианте)

Себестоимость ручных работ в базовом и внедряемом варианте

С.руч = Фз/п + НР(25)

где: С.руч - себестоимость ручных затрат

Фз/п - фонд заработанной платы

НР - накладные расходы

С.руч 1 = 187,6+0=152,46 руб/чел.ч (в базовом варианте)

С.руч 2 = 93,8+0,033=93,833 руб/чел.ч (во внедряемом варианте)

Показатели трудоемкости в базовом и внедряемом варианте

Тз = Ф.д * N(26)

где: Тз - показатель трудоемкости

Ф.д - действительный фонд рабочего времени- количество работающих

Тз1 = 1984 * 4 = 7936 чел.ч (в базовом варианте)

Тз2 = 1984 * 2 = 3968 чел.ч (во внедряемом варианте)

Текущие затраты в базовом и внедряемом варианте:

где: С1 - текущие затраты в базовом варианте

С.руч - себестоимость ручных работ

Тз1 - показатель трудоемкости в базовом варианте

С2 = С.руч *Тз2 + С.эвм * Ф.действ(20)

где: С2 - текущие затраты во внедряемом варианте

С.руч - себестоимость ручных работ

Тз2 - показатель трудоемкости во внедряемом варианте

С.эвм - себестоимость машинного часа

Ф.действ - машинное время

С1 = 187,6 *7936= 1488793,6 руб.

С2 = 93,833 *3968 + 27,9*2929,50 = 454062,394 руб.

Определяем годовой экономический эффект

Эгод = (С1 + R0,25*К1) - (С2 + R*К2)(21)

Эгод = (1 488 793,6+0,25*0) - ( 454 062,394+0,25*34 418,23)=1026126,6 руб.

Фактическая эффективность:

Кф = (С1 - С2 )/ (К2 - К1)(22)

где: Кф - фактическая эффективность

С1 , С2 - текущие затраты в базовом варианте и внедряемом варианте

К1, К2 - капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам

Кф = (1488793,6 - 454062,394) / ( 34 418,23-0)= 30,6

Определяем срок окупаемости проекта

Т = (К2 - К1) / (С1 - С2 )(23)

где: Т - срок окупаемости

С1 , С2 - текущие затраты в базовом варианте и внедряемом варианте

К1, К2 - капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам

Т = ( 34 418,23-0)/ (1488793,6 - 454062,394)= 0,03

Для сравнения базового и внедряемого варианта все основные показатели введем в таблицу.

ПоказателиЕд. измеренияДо внедренияПосле внедренияЧисленностьЧел.42Трудоемкостьчел.ч7 9363 968Основная зарплатаРуб.16 000 Х416 000 Х 2Окупаемостьлет0,03Экономическая эффективностьруб.1 026 126,6ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Из вышеприведенных расчетов видно, что проект внедрения БД "Видеотека" является экономически эффективным. Срок окупаемости составит 0,03 года. Это 0,36 месяца или, грубо говоря, 12 дней.

Годовая экономическая эффективность составила 1 026 126,6 рубля, что позволит расширить сферу предоставляемых услуг в сети магазинов и/или обновить дизайн, что положительно скажется на посещаемости и репутации всей сети.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

·Иванов, И.И. Экономическая теория: Учебное пособие. - Н.Новгород: Издательство, 2005. - 111 с

·Матвеева Т.Ю. Введение в макроэкономику: Учебное пособие., 2007, 5-е изд. - 511с.

·Балдин К.В., Уткин В.Б. Информационные системы в экономике: Учебник, 2008, 5-е изд. -395с.

·Практическая работа «Расчет эффективности внедрения информационной системы»

·Практическая работа «Окупаемость ПП»