Операции с векселями. Ликвидность коммерческого банка

Операции с векселями. Ликвидность коммерческого банка

Содержание

1. Операции с векселями

.Ликвидность коммерческого банка

Задачи 3

. Операции с векселями

Вексель - ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательства векселедателя оплатить в определенный срок определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю);

Вексель домицилированный - вексель, в котором отмеченное место оплаты не совпадает с местожительством векселедержателя;

Вексель иногородний - вексель, который подлежит оплате в другом населенном пункте чем местонахождение векселедержателя;

Вексель местный - вексель, который подлежит оплате в местонахождении векселедержателя;

Вексель переводной - вексель, который содержит письменный приказ одного лица (юридической или физической) другому лицу оплатить в отмеченный срок определенную сумму денег третьему лицу;

Вексель простой - вексель, который содержит обязательства векселедателя оплатить в отмеченный срок определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю);

Банки осуществляют операции с простыми и переводными векселями при условии составления векселей в документарной форме на бланках с соответствующей степенью защиты и заполнения их реквизитов в соответствии с требованиями.

Банки осуществляют операции с переводными векселями за условия заполнения четко определенных реквизитов, а именно:

1.     названия "переводной вексель", которая включена в текст документа и написанная тем языком, которым этот документ составлен (вексель, который выдается на территории Украины и место платежа за которым также на территории Украины, складывается государственным языком. Наименование трассанта или векселедателя, других обязанных по векселю лиц указывается тем языком, которым определено официальное наименование в их учредительных документах);

2.      безусловного приказа оплатить определенную сумму денег;

.        наименование лица, которое должно оплатить (трассат);

.        срока платежа;

.        места, в котором должен осуществляться платеж;

.        наименование лица, которому или по приказу которой имеет осуществляться платеж;

.        дать и места выдачи векселя;

.        подписи лица, которое выдает вексель (трассант).

Банки осуществляют операции с простыми векселями при условии заполнение четко определенных реквизитов, а именно:

.        названия "простой вексель", которая включена в текст документа и написанная тем языком, которым этот документ составлен;

.        безусловного обязательства оплатить определенную сумму денег;

.        срока платежа;

.        места, в котором должен быть осуществленный платеж;

.        наименование лица, которому или по приказу которой имеет осуществляться платеж;

.        дать и места выдачи простого векселя;

.        подписи лица, которое выдает документ (векселедатель).

Общие правила проведения банками операций с векселями

Банк может осуществлять такие операции с векселями: кредитные, торговые, гарантийные, расчетные, комиссионные.

Во время проведения операций с векселями банк берет на себя такие виды рисков: кредитный, ликвидности, процентный, операционный.

Банки могут включать в договоры условия, которые приводят к уменьшение рисков.

Во время проведения кредитных, торговых, гарантийных и расчетных операций банк должен тщательно изучать финансовое состояние, кредито- и платежеспособность плательщиков по векселям и обязанных по векселям лиц, с которыми он заключает соглашения о проведение операций.

Банк самостоятельно принимает решение об организационном проведение операций с векселями.

Платеж по векселю банки осуществляют только в безналичной форме.

Быть субъектами вексельного права, т.е. брать на себя все права и обязанности, которые вытекают с содержания векселя, имеют право банки со статусом юридического лица.

Банк должен обеспечивать документальное оформление движения векселей, с которыми он осуществляет любые операции, а именно:

.        составление и должное оформление контрагентами по операциям с векселями (клиент банка и банк) первичных документов (реестров, расписок, сообщений, поручений, заявок, актов и тому подобное);

.        составление регистров аналитического учета (журналов, сведений, карточек и тому подобное), какие можно вести в бумажной или в электронной форме.

Во время получения денежных средств по векселям отметка о это (далее - расписка) осуществляется на самом векселе или на отдельном листе бумаги (аллонжи). Расписки также могут складываться во время принятия или передачу векселей.

С целью защиты прав по векселям, которые пребывают в собственности или в залоге банка, прав клиентов по векселям, которые есть в владении (пользовании, распоряжении) банка в связи с осуществлением соответствующих операций, банк должен контролировать соблюдение всех процедурных сроков, а именно: сроков предъявления к акцепту, платежа, протеста и тому подобное.

Вексельное поручительство (аваль)

Авалист - юридическое или физическое лицо, которое гарантирует оплату векселя;

Аваль - вексельное поручительство, за которым лицо (авалист), какая его осуществляет, берет на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение векселедателем, акцептантом или индосантом обязательств относительно оплаты этого векселя. Аваль выражается словами "считать за аваль" или любой другой равнозначной формулировкой, оформляется на векселе или на аллонже, подписывается авалистом;

Авалирование - оформление юридическим или физическим лицом авалю по векселю, т.е. принятие обязательства оплатить вексель полностью или частично за одно из обязанных по векселю лиц в разе неоплаты векселя плательщиком в срок или, если нет возможности получить платеж по векселю в срок;

Предоставление банком кредитов под залог векселей является кредитным операцией и осуществляется на общих принципах банковского кредитование.

Особенностью этого вида кредитования является порядок предоставления, хранение и реализации залога, которым являются векселя.

Под обеспечение кредита принимаются векселя, которые выданы только для оформления денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставлены услуги.

Оформление задолженности векселями является расчетным операцией.

К операциям по оформлению векселями кредиторской задолженности банка принадлежит акцепт банком переводных векселей и выдача простых векселей.

Расчеты с использованием векселей принадлежат к расчетных операций.

К операциям по расчетам векселями относительно погашения кредиторской задолженности банка принадлежат вексельные платежи на польза кредитора. Их суть заключается в том, что кредитор банка соглашается принять от банка-должника выполнение другого (вексельного) обязательства от плательщика по векселю. Принятие вексельного обязательства происходит путем передачи векселя, приобретенного банком-должником, кредитору банка.

К операциям по расчетам векселями по погашению дебиторской задолженности перед банком принадлежат вексельные платежи должника в пользу банка. Их суть заключается в том, что банк-кредитор соглашается принять от клиента-должника выполнение другого (вексельного) обязательства от плательщика по векселю. Принятие вексельного обязательства происходит путем передачи векселя, приобретенного клиентом-должником, банку-кредитору.

В случае погашения дебиторской задолженности перед банком требования к векселям и порядку их принятия устанавливаются те сами, что и для купленных векселей.

Банковская операция по инкассированию векселей, которое принадлежит к комиссионным операциям, вместе с сопроводительными документами (счетами, транспортными документами, товарораспорядительными документами или другими подобными документами) заключается в осуществлении банком по поручению комитента (векселедержателя) операций с векселями и сопроводительными документами на основании полученных от комитента инструкций с целью получения платежа и/или акцепта за векселями, передачи векселей и сопроводительных документов против платежа и/или акцепта, передачи векселей и сопроводительных документов на других условиях.

Домициляция векселей принадлежит к комиссионным операциям.

Признак домицилированного векселя - это наличие на лицевой стороне векселя указания векселедателя простого или переводного векселя "Домицилированный в ____ " (наименование особого места платежа и название банка) или "Плательщик ____ " (название банка и наименования особого места платежа), или "Подлежит оплате в _____ " (название банка и наименование особого места платежа). Банк-домицилиат выполняет платеж от имени и за поручением плательщика по векселю (векселедателя простого или акцептанта переводного векселя).

Покупка и продажа векселей осуществляются банком в соответствии с законодательством Украины и на основании заключенного с продавцом (покупателем) договора.

Покупка, продажа и обмен векселей по поручению

Покупка, продажа и обмен векселей по поручению клиентов осуществляются банком в соответствии с законодательством Украины и на основанию договора о комиссии и поручениям.

Хранение векселей принадлежит к комиссионным операциям.

Хранение векселей - это осуществление банком за поручением, от имени и за счет векселедержателя операций с векселями в соответствии с полученными от него инструкциями, а именно: хранилище, передача оригинала векселя законному векселедержателю копии векселя, передачи экземпляра переводного векселя, что предназначался для акцепта, законному векселедержателю другого экземпляра векселя и передачи оригиналов, экземпляров и копий векселей другому лицу при условиях, отмеченных векселедержателем.

.Ликвидность коммерческого банка

Ликвидность <#"697828.files/image001.gif"> 

Следовательно, наращенная сумма за 4 месяца составит 132 рубля.

Задача№ 27

Деревообрабатывающее объединение заключает с факторинговой организацией договор на факторское обслуживание по предварительной оплате счетов с правом регресса.

Согласно договора авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 90% суммы счета. Комиссионное вознаграждение за факторское обслуживание определено в размере 0,75 % годовых от суммы оборотов счетов. Доля сомнительных долгов по оценке фирмы составит 2,5 % годовых от оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов -фактур - 45 дней. Процентные ставки по кредиту согласованны в размере 18% годовых. Годовой оборот объединения по реализации продукции составит 22 000 тс. Рублей, из него 60 % будет переуступленно факторской фирме. Реализация продукции осуществляется равномерно по месяцам.

Требуется:

.        Расчитать сумму доходов, которую фирма планирует получить по данному договору.

.        Назвать, в каких случаях заключаются договоры с правом и без права регресса.

.        Перечислить виды рисков, которые несет факторинговая фирма, и способы их минимизации.

Решение.

.        Виды факторинговых договоров:

Внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране, или международные;

Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой должник уведомлен о том, что поставщик переуступает счета фактуры факторинговой компании.

Закрытый, или конфиденциальный факторинг свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права.

.        Найдем переуступленную сумму: 22000*0,6=13 200 т.р

Найдем сумму, которая факторинговая фирма перечислит поставщику:13200*0,09=11880 т.руб.

Найдем стоимость за минусом доли сомнительных доходов: 11800-11800*0,025=11583 т.руб

Сумма доходов, которую фирма планирует получить по данному договору, складывается из двух составляющих: доходов с % по кредиту(S1) и % комис. От общей суммы фактического оборота(S2).

Т.о.,

=S1+S2= (11583*018)+(3200*0.75)=2084.94+9900=11984.94

.        При заключении соглашения с правом регресса поставщик продолжает нести определенный кредитный риск по долговым требованиям, проданным им факторинговой компании. Последняя может воспользоваться правом регресса и при желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (его неплатежеспособности). Данное условие предусматривается, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные долговые обязательства, либо в силу того, что они достаточно тщательно оценивают кредитоспособность своих клиентов, разработав собственную, достаточно эффективную систему защиты от кредитных рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в другом случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию кредитного риска. Однако гарантированный для поставщика и своевременный приток денежных средств может обеспечиваться только при заключении соглашения без права регресса. Необходимо, правда, отметить, что, если долговое требование признано недействительным (например, если поставщик отгрузил клиенту незаказанный им товар и переуступил выставленный за него счет компании), факторинговая компания в любом случае имеет право регресса к поставщику.

.        Риски распределены в пользу факторинговой компании, т.к. договор с правом регресса. Т.е. , в случае невозврата факторинговая фирма в праве запросить сумму 11800 т.руб. Однако, комиссионное вознаграждение может и не получить.

Задача №58

Требуется:

.        Провести анализ структуры доходов и расходов банка, с учетом их динамики, а также факторов, оказывающих позитивное и негативное влияние на качество доходной и ресурсной базы банка.

.        По результатам анализа составить мотивированное заключение

Решение.

Составим сводную таблицу процентных и непроцентных дохдов/расходов

Таблица 3- Динамика доходов и расходов банка

Проанализировав данные таблицы 3 можно сделать вывод ,что доля процентных доходов в 4 квартале существенно снизилась по сравнению с первым кварталом. Начиная с 3 квартала наблюдается отрицательная динамика, так можно заметить, что доля непроцентных доходов резко увеличилась с 5,63 во 2 квартале до 32,38 в 3 квартале.

В первом квартале доход был получен в основном за счет процентов по депозитам. Удельный вес составлял 10,0% от всего дохода. Однако, к 4 кварталу данный показатель снизился до %4,3. В свою очередь доля доходов от предоставления кредитов выросла с 05 % до 2,9%.

Доля расходов, связанных с выплатой процентов по депозитам во 2 квартале существенно снизилась на 0,5 пунктов, однако, к 4 кварталу снова составила 0,9%. Наибольший вес в непроцентных доходах занимает комиссии по ценным бумагам. Их доля возросла с 0,2% в 1 квартале до 0,8 в 4 квартале.

В целом работу банка можно оценить как малоэффективную. Об этом свидетельствует снижение процентного дохода и увеличение непроцентного.

Список использованных источников

Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки [текст] : учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2009. - 624 с.

Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2010. - 618 с.

Банковское право: Учебник/ под ред. Алексеевой Д. Г., Пыхтина С. В., Хоменко Е. Г. - М.: Юристъ, 2011. - 480 с.

Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 703 с.

Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011. - с. 222-224