Открытое акционерное общество 'Дом'
Введение
Бизнес-план - это документ, содержащий основные
аспекты будущего коммерческого начинания. В нем анализируются проблемы, с
которыми предприниматель может встретиться, а также определяются способы
решения этих проблем. В конечном счете бизнес-план должен ответить на вопрос:
стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно тот доход,
который сможет окупить все затраты сил и средств.
В рыночной экономике бизнес-план является
рабочим документом, используемый во всех сферах предпринимательства.
Функции бизнес-плана:
Внешние:
возможность получения инвестиционных и кредитных
ресурсов;
привлечение к сотрудничеству;
Внутренние:
текущее и перспективное планирование
деятельности предприятия;
Задачи, решаемые бизнес-планом:
выбор состава и определение показателей товаров
и услуг, предлагаемых организацией.
определить предполагаемые затраты на
изготовление товара или оказание услуг.
прогнозирование всей системы показателей
деятельности позволяет рассчитать и оценить конечные результаты деятельности.
предусмотреть трудности, которые могут мешать
выполнению плана.
является средством контроля и регулирования
процесса производства.
является мощным механизмом самообучения.
Исходные данные по проекту
|
Основные
сведения по проекту
|
Характеристика
|
|
1.Горизонт
расчета
|
3
года (2010, 2011, 2012)
|
|
2.Шаг
расчета
|
|
|
2010
|
квартал
|
|
2011
|
год
|
|
2012
|
год
|
|
3.Дата
начала
|
01.01.2010
|
|
4.Вид
принятой в проекте расч. единицы
|
тыс.
руб.
|
|
5.Расчеты
выполнены
|
01.01.2009г.
|
1. Возможности организации
Открытое акционерное общество «Дом» появилось на
строительном рынке Республики Беларусь в 2009 году. Организация была
зарегистрирована 29.03.1987, номер выданной лицензии на строительные услуги
№1234567. Юридический адрес: г. Могилев, ул. Ленинская д. 83 офис 1, тел
(80222) 223344, (+37529) 9253545.
ОАО «Дом» - открытое акционерное общество,
которое предлагает следующие виды услуг: внутренняя отделка общественных и
промышленных зданий, используя при этом материалы ведущих зарубежных и
отечественных производителей.
Внутренняя отделка подразумевает под собой
известковую штукатурку, окраску, облицовку стен и полов.
В настоящее время, в связи с введением новых
строительных норм, увеличением объема реконструкций и капитального ремонта
существующих зданий потребность в подобных услугах постоянно возрастает. При
этом организаций, способных качественно и в минимальные сроки удовлетворить эту
потребность, недостаточно. Поэтому ОАО «Дом» и предлагает свои услуги на нашем
рынке.
Основные цели предприятия:
получение прибыли, её максимизация;
предоставление качественных услуг в сфере
отделки;
дальнейшее расширение на рынке данных услуг.
Таблица 1.1 - Показатели
производственно-хозяйственной деятельности
|
Показатели
|
Год
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
1Объем
реализации:
|
|
|
|
|
-в
натуральных ед. измер., на 100м²
|
446,65
|
491,31
|
540,44
|
|
-
в стоим. выр., тыс.руб
|
2560682,86
|
1830816,70
|
2013898,37
|
|
2
Численность работающих
|
40
|
41
|
41
|
|
-рабочих
|
32
|
35
|
35
|
|
-
ИТР, служащие
|
6
|
6
|
6
|
|
3
Фонд оплаты труда, тыс.руб
|
812
227,87
|
893
450,66
|
982
795,73
|
|
4
Себестоимость продукции, тыс. руб.
|
1
853 592,73
|
2
038 952,00
|
2
242 847,20
|
|
5
Прибыль, тыс.руб.
|
280
309,66
|
308
340,62
|
339
174,68
|
|
6
Стоимость основных фондов, тыс.руб.
|
244
296,00
|
268
725,60
|
295
598,16
|
|
7
Рентабельность продукции, %
|
15,12
|
15,12
|
15,12
|
|
8
Производительность труда, 100м²/человек
в год
|
13,96
|
13,96
|
15,44
|
|
9
Рентабельность производства, %
|
10,95
|
12,04
|
13,25
|
2. Виды товаров, работ и услуг
ОАО «Дом» предлагает выполнение отделочных работ
ведущими материалами. Производство ведется с использованием защитно-отделочных
смесей, клеев, штукатурных смесей белорусского производства, однако, по желанию
заказчика, фирма может закупать материалы за рубежом. По желанию заказчика,
используемые материалы могут быть заменены на любые другие импортного и
отечественного производства. Организация также предлагает консультации
специалиста по вопросам внутренней отделки зданий, по вопросам подбора наиболее
подходящего материала, исходя из требований и возможностей заказчика. Все
услуги выполняются на высоком качественном уровне, на все виды работ дается
гарантия. Цены вполне конкурентоспособны и рассчитаны на широкий круг
потребителей. Организация поддерживает связи с зарубежными
фирмами-производителями или с их представителями в Республике Беларусь.
Технология производства работ:
Оштукатуривание поверхностей стен раствором по
камню и бетону:
набивка полос штукатурной сетки в местах
примыканий;
нанесение раствора на поверхности с
разравниванием и затиркой накрывочного слоя;
оштукатуривание откосов ниш отопления;
обмазка раствором коробок, наличников и плинтусов.
Улучшенная окраска колером масляным разбеленным:
очистка стен и расшивка трещин
огрунтовка поверхности
шпатлевка поверхности
шлифовка после шпатлевания
окраска поверхности масляными красками
торцевание
Облицовка белыми керамическими глазурованным
плитками поверхностей с карнизными, плинтусными и угловыми элементами:
набивка по деревянным поверхностям проволочной
сетки и устройство подготовительного слоя с нарезкой борозд (расценки 2, 4, 6,
8);
сортировка плиток;
облицовка поверхностей;
установка карнизного и плинтусного рядов и
угловых плиток;
перерубка плиток и подточка кромок;
заполнение швов;
распудривание облицованных поверхностей;
очистка и промывка поверхности облицовки.
Устройство покрытий пола из плитки керамической
на клею по цементной стяжке:
заделка трещин, выбоин, выравнивание и
обеспыливание поверхности;
приготовление клеевого раствора;
нанесение клеевого раствора вручную;
создание рифленой поверхности клея зубчатым
шпателем для сцепления плитки;
подбор и сортировка плитки;
укладка плитки с распиловкой;
нивелирование поверхности уложенной плитки;
заделка швов;
перетирка уложенной плитки.
Таблица 2.1 - Расчет стоимости штукатурных работ
в базисных ценах 2006 г.
|
Обоснование
|
Наименование
видов работ и материальных ресурсов
|
Ед.
изм.
|
Стоимость
ед.изм./всего,руб
|
Трудозатраты
|
|
|
|
з/п
рабочих
|
Эксплуатация
машин и механизмов
|
Материальные
ресурсы
|
общая
стоимость
|
|
|
|
|
|
всего
|
в
т.ч з/п
|
всего
|
в
т.ч з/п
|
|
|
|
Е15-61-5
|
Оштукатуривание
высококачественное поверхностей стен цементно-известковым или цементным раствором
по камню и бетону
|
100м
|
366393
|
23683
|
13742
|
305920
|
927
|
|
149,29
|
|
|
|
53716,88
|
3472,16
|
2014,71
|
44850,93
|
135,91
|
102039,97
|
6,71
|
|
|
Итого
прямых затрат
|
|
53716,88
|
3472,16
|
2014,71
|
44850,93
|
135,91
|
102039,97
|
149,29
|
|
|
Накладные
расходы (135.6%)
|
|
75572,04
|
|
|
|
Плановые
накопления (167.1%)
|
|
93127,49
|
|
|
|
Затраты
труда рабочих (чел.-ч.)
|
|
149,29
|
|
|
|
Затраты
труда машинистов (чел.-ч.)
|
|
6,71
|
|
|
|
Временные
титульные здания и сооружения (10.7%)
|
|
5963,28
|
|
|
|
Зимнее
удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%)
|
|
1638,51
|
|
|
|
Итого
строительных и иных специальных монтажных работ
|
|
278341,29
|
|
|
|
Непредвиденные
затраты (1.0%)
|
|
2783,41
|
|
|
|
Всего
строительных и иных специальных монтажных работ
|
|
281124,71
|
|
|
|
Прочие
затраты
|
|
|
|
|
|
Затраты,
связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных
тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%)
|
|
5573,16
|
|
|
|
Затраты,
связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму
найма работника(25%)
|
|
13932,90
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера (80%)
|
|
60190,12
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией
установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%)
|
|
15047,53
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и
линейным работникам(10.6%)
|
|
5907,55
|
|
|
|
Затраты,
связанные с отчислениями на социальное страхование (34%)
|
|
53170,17
|
|
|
|
Затраты
связаные с подвижным и разъездным характером работ
|
|
0,00
|
|
|
|
Командировочные
расходы
|
|
0,00
|
|
|
|
Итого
прочие затраты
|
|
138773,89
|
|
|
|
Итого
стоимость в ценах 1 января 2006 года
|
|
419898,60
|
|
Таблица 2.2 - Расчет стоимости окрасочных работ
в ценах 2006 г.
|
Обоснование
|
Наименование
видов работ и материальных ресурсов
|
Ед.
изм.
|
Стоимость
ед.изм./всего,руб
|
Трудозатраты
|
|
|
|
з/п
рабочих
|
Эксплуатация
машин и механизмов
|
Материальные
ресурсы
|
общая
стоимость
|
|
|
|
|
|
всего
|
в
т.ч з/п
|
всего
|
в
т.ч транспорт
|
|
|
|
Е15-165-8
|
Улучшенная
окраска колером масляным разбеленным по штукатурке стен
|
100м
|
142217
|
2157
|
922
|
289581
|
645
|
|
59,72
|
|
|
|
26061,27
|
395,27
|
168,96
|
53065,72
|
118,20
|
79522,25
|
0,45
|
|
|
Итого
прямых затрат
|
|
26061,27
|
395,27
|
168,96
|
53065,72
|
118,20
|
79522,25
|
59,72
|
|
|
Накладные
расходы (135.6%)
|
|
35568,18
|
|
|
|
Плановые
накопления (167.1%)
|
|
43830,70
|
|
|
|
Затраты
труда рабочих (чел.-ч.)
|
|
59,72
|
|
|
|
Затраты
труда машинистов (чел.-ч.)
|
|
0,45
|
|
|
|
Временные
титульные здания и сооружения (10.7%)
|
|
2806,63
|
|
|
|
Зимнее
удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%)
|
|
771,17
|
|
|
|
Итого
строительных и иных специальных монтажных работ
|
|
162498,94
|
|
|
|
|
1624,99
|
|
|
|
Всего
строительных и иных специальных монтажных работ
|
|
164123,93
|
|
|
|
Прочие
затраты
|
|
|
|
|
|
Затраты,
связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных
тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%)
|
|
2623,02
|
|
|
|
Затраты,
связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму
найма работника(25%)
|
|
6557,56
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера (80%)
|
|
28328,64
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией
установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%)
|
|
7082,16
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и
линейным работникам(10.6%)
|
|
2780,40
|
|
|
|
Затраты,
связанные с отчислениями на социальное страхование (34%)
|
|
25024,68
|
|
|
|
Затраты
связаные с подвижным и разъездным характером работ
|
|
0,00
|
|
|
|
Командировочные
расходы
|
|
0,00
|
|
|
|
Итого
прочие затраты
|
|
65314,30
|
|
|
|
Итого
стоимость в ценах 1 января 2006 года
|
|
229438,23
|
|
Таблица 2.3 - Расчет стоимости облицовочных
работ в ценах 2006 г.
|
Обоснование
|
Наименование
видов работ и материальных ресурсов
|
Ед.
изм.
|
Стоимость
ед.изм./всего,руб
|
Трудозатраты
|
|
|
|
з/п
рабочих
|
Эксплуатация
машин и механизмов
|
Материальные
ресурсы
|
общая
стоимость
|
|
|
|
|
|
всего
|
в
т.ч з/п
|
всего
|
в
т.ч транспорт
|
|
|
|
Е15-18-1
|
Облицовка
белыми керамическими глазурованными плитками поверхностей с карнизными,
плинтусными и угловыми элементами, стен в жилых зданиях по кирпичу и бетону
|
100м
|
608829
|
1534
|
655
|
790650
|
8228
|
|
255,66
|
|
|
|
26063,97
|
65,67
|
28,04
|
33847,73
|
352,24
|
59977,37
|
0,32
|
|
|
Итого
прямых затрат
|
|
26063,97
|
65,67
|
28,04
|
33847,73
|
352,24
|
59977,37
|
255,66
|
|
|
Накладные
расходы (135.6%)
|
|
35380,77
|
|
|
|
Плановые
накопления (167.1%)
|
|
43599,75
|
|
|
|
Затраты
труда рабочих (чел.-ч.)
|
|
255,66
|
|
|
|
Затраты
труда машинистов (чел.-ч.)
|
|
0,32
|
|
|
|
Временные
титульные здания и сооружения (10.7%)
|
|
2791,85
|
|
|
|
Зимнее
удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%)
|
|
767,11
|
|
|
|
Итого
строительных и иных специальных монтажных работ
|
|
142516,83
|
|
|
|
Непредвиденные
затраты (1.0%)
|
|
1425,17
|
|
|
|
Всего
строительных и иных специальных монтажных работ
|
|
143942,00
|
|
|
|
Прочие
затраты
|
|
|
|
|
|
Затраты,
связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных
тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%)
|
|
2609,20
|
|
|
|
Затраты,
связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму
найма работника(25%)
|
|
6523,00
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера (80%)
|
|
28179,37
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией
установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%)
|
|
7044,84
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и
линейным работникам(10.6%)
|
|
2765,75
|
|
|
|
Затраты,
связанные с отчислениями на социальное страхование (34%)
|
|
24892,82
|
|
|
|
Затраты
связаные с подвижным и разъездным характером работ
|
|
0,00
|
|
|
|
Командировочные
расходы
|
|
0,00
|
|
|
|
Итого
прочие затраты
|
|
64970,15
|
|
|
|
Итого
стоимость в ценах 1 января 2006 года
|
|
208912,15
|
|
Таблица 2.4 - Расчет стоимости работ по
устройству пола из плитки в ценах 2006 г.
|
Обоснование
|
Наименование
видов работ и материальных ресурсов
|
Ед.
изм.
|
Стоимость
ед.изм./всего,тыс.руб
|
Трудозатраты,
чел.- ч.
|
|
|
|
з/п
рабочих
|
Эксплуатац
|
Материальные
ресурсы
|
Общая
стоимость
|
|
|
|
|
|
всего
|
в
т.ч з/п
|
всего
|
в
т.ч транспорт
|
|
|
|
Е11-52-1
|
Устройство
покрытий пола из плитки керамической на клею по цементной стяжке
|
100м
|
297508
|
4773
|
865
|
160162
|
2376
|
73,96
|
124,93
|
|
|
|
22003,69
|
353,01
|
63,98
|
11845,58
|
175,73
|
34202,28
|
0,30
|
|
Е11-11-1
|
Устройство
стяжек цементных толщиной 20 мм
|
100м
|
90525
|
10276
|
2888
|
247736
|
82401
|
348537
|
43,5
|
|
|
|
6695,23
|
760,01
|
213,60
|
18322,55
|
6094,38
|
25777,80
|
1,41
|
|
Е11-39-4
|
Устройство
плинтусов из плиток керамических
|
100м
|
71479
|
336
|
143
|
13360
|
2069
|
85175
|
28,84
|
|
|
|
5286,59
|
24,85
|
10,58
|
988,11
|
153,02
|
6299,54
|
0,07
|
|
|
Итого
прямых затрат
|
|
33985,51
|
1137,87
|
288,15
|
31156,24
|
6423,13
|
66279,62
|
197,27
|
|
|
Накладные
расходы (135.6%)
|
|
46475,08
|
|
|
|
Плановые
накопления (167.1%)
|
|
57271,28
|
|
|
|
Затраты
труда рабочих (чел.-ч.)
|
|
197,27
|
|
|
|
Затраты
труда машинистов (чел.-ч.)
|
|
1,78
|
|
|
|
Временные
титульные здания и сооружения (10.7%)
|
|
3667,28
|
|
|
|
Зимнее
удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%)
|
|
1007,65
|
|
|
|
Итого
строительных и иных специальных монтажных работ
|
|
174700,91
|
|
|
|
Непредвиденные
затраты (1.0%)
|
|
1747,01
|
|
|
|
Всего
строительных и иных специальных монтажных работ
|
|
176447,92
|
|
|
|
Прочие
затраты
|
|
|
|
|
|
Затраты,
связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных
тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%)
|
|
3427,37
|
|
|
|
Затраты,
связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму
найма работника(25%)
|
|
8568,41
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера (80%)
|
|
37015,55
|
|
|
|
Затраты,
связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией
установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%)
|
|
9253,89
|
|
|
|
|
3633,01
|
|
|
|
Затраты,
связанные с отчислениями на социальное страхование (34%)
|
|
32698,44
|
|
|
|
Затраты
связаные с подвижным и разъездным характером работ
|
|
0,00
|
|
|
|
Командировочные
расходы
|
|
0,00
|
|
|
|
Итого
прочие затраты
|
|
85342,77
|
|
|
|
Итого
стоимость в ценах 1 января 2006 года
|
|
261790,69
|
|
Таблица 2.5 - Расчет стоимости материалов для
облицовочных работ в текущих ценах
|
Наименование
материала
|
Ед.
изм.
|
Кол-во
|
Цена
за ед.
|
Стоимость,
тыс.руб.
|
|
Плитки
карнизные
|
м
|
1969,115
|
3500
|
6891,903
|
|
Плитки
плинтусные
|
м
|
1969,115
|
3500
|
6891,903
|
|
Итого
|
|
|
|
13783,805
|
Таблица 2.6 - Расчет стоимости материалов для устройства
пола из плитки в текущих ценах
|
Наименование
материала
|
Ед.
изм.
|
Кол-во
|
Цена
за ед.
|
Стоимость,
тыс.руб.
|
|
Плитки
керамические
|
м
|
7618,878
|
15000
|
114283,170
|
|
Плитки
плинтусные
|
м
|
7470,938
|
3500
|
26148,283
|
|
Итого
|
|
|
|
140431,453
|
Таблица 2.7 - Расчет стоимости штукатурных работ
в текущих ценах
|
№
п/п
|
Наименование
затрат
|
Стоимость
выполненных работ и затрат, тыс.руб.
|
|
|
в
базисных ценах
|
индекс
изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДС
|
в
текущих ценах
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Заработная
плата
|
53716,88
|
1,585
|
85141,251
|
|
2
|
Эксплуатация
машин и механизмов
|
3472,16
|
1,769
|
6142,259
|
|
2,1
|
в
т.ч. заработная плата машинистов
|
2014,71
|
1,585
|
3193,323
|
|
3
|
Материалы
|
44850,93
|
1,972
|
88446,036
|
|
4
|
Транспорт
|
135,91
|
1,932
|
262,573
|
|
5
|
Накладные
расходы
|
75572,04
|
1,642
|
124089,288
|
|
6
|
Плановые
накопления
|
93127,49
|
1,219
|
113522,411
|
|
7
|
Временные
здания и сооружения
|
5963,28
|
1,966
|
11723,809
|
|
8
|
Зимнее
удорожание
|
1638,51
|
1,943
|
3183,623
|
|
9
|
ИТОГО
строительных и иных специальных монтажных работ
|
280491,91
|
431628/277148.02=1.557
|
435704,574
|
|
10
|
Непредвиденные
затраты
|
2783,41
|
1,557
|
4333,774
|
|
11
|
ВСЕГО
строительных и иных специальных монтажных работ
|
283275,33
|
|
440038,348
|
|
12
|
Прочие
затраты
|
|
|
|
|
а
|
Затраты,
связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных
тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции
|
5573,16
|
1,585
|
8833,457
|
|
б
|
Затраты,
связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму
найма работника
|
13932,90
|
1,585
|
22083,643
|
|
в
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера
|
60190,12
|
1,585
|
95401,340
|
|
г
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и
линейным работникам
|
5907,55
|
1,585
|
9363,465
|
|
д
|
Затраты,
связанные с отчислениями на социальное страхование
|
53170,17
|
1,585
|
84274,717
|
|
е
|
Затраты
связаные с подвижным и разъездным характером работ
|
0,00
|
|
0,000
|
|
ж
|
Командировочные
расходы
|
0,00
|
|
0,000
|
|
13
|
ИТОГО
прочих затрат
|
138773,89
|
|
219956,622
|
|
14
|
Возврат
стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений
|
894,492
|
1,966
|
1758,57
|
|
15
|
Всего
|
139668,386
|
стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5
|
661753,54
|
|
16
|
|
ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп
|
317998,54
|
|
17
|
Земельный
налог
|
|
0,00
|
|
18
|
Экологический
налог
|
|
0,00
|
|
19
|
Затраты
по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональныхзаболеваний
|
0,01·стр.1гр.5
|
3179,99
|
|
20
|
Отчисления
в инновационный фонд
|
(стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)
|
62500,29
|
|
21
|
Отчисления
на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при
Минстройархитектуры"
|
стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100
|
630,56
|
|
22
|
Объем
работ для статической отчетности
|
стр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5
|
728064,37
|
|
23
|
Объем
работ для налогообложения
|
стр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5
|
726305,80
|
|
24
|
НДС
20%
|
стр.25гр.5·0,2
|
145261,16
|
|
25
|
ВСЕГО
выполнено работ в текущих ценах
|
стр.25гр.5+стр.26гр5
|
871566,960
|
|
26
|
Сумма
прописью
|
Восемьсот
семьдесят один миллион пятьсот шестьдесят шесть тысяч девятьсот шестьдесят
рублей
|
Таблица 2.8 - Расчет стоимости окрасочных работ
в текущих ценах
|
№
п/п
|
Наименование
затрат
|
Стоимость
выполненых работ и затрат, тыс.руб.
|
|
|
в
базисных ценах
|
индекс
изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДС
|
в
текущих ценах
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Заработная
плата
|
26061,27
|
1,585
|
41307,105
|
|
2
|
Эксплуатация
машин и механизмов
|
395,27
|
1,769
|
699,233
|
|
2,1
|
в
т.ч. заработная плата машинистов
|
168,96
|
1,585
|
267,796
|
|
3
|
Материалы
|
53065,72
|
1,972
|
104645,596
|
|
4
|
Транспорт
|
118,20
|
1,932
|
228,355
|
|
5
|
Накладные
расходы
|
35568,18
|
1,649
|
58651,930
|
|
6
|
Плановые
накопления
|
43830,70
|
1,219
|
53429,624
|
|
7
|
Временные
здания и сооружения
|
2806,63
|
1,966
|
5517,842
|
|
8
|
Зимнее
удорожание
|
771,17
|
1,943
|
1498,380
|
|
9
|
ИТОГО
строительных и иных специальных монтажных работ
|
162786,09
|
264078.407/161212.28=1.638
|
266245,862
|
|
10
|
Непредвиденные
затраты
|
1624,99
|
1,638
|
2661,733
|
|
11
|
ВСЕГО
строительных и иных специальных монтажных работ
|
164411,08
|
|
268907,595
|
|
12
|
Прочие
затраты
|
|
|
|
|
а
|
Затраты,
связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных
тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции
|
2623,02
|
1,585
|
4157,490
|
|
б
|
Затраты,
связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму
найма работника
|
6557,56
|
1,585
|
10393,725
|
|
в
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера
|
28328,64
|
1,585
|
44900,894
|
|
г
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и
линейным работникам
|
2780,40
|
1,585
|
4406,940
|
|
д
|
Затраты,
связанные с отчислениями на социальное страхование
|
25024,68
|
1,585
|
39664,119
|
|
е
|
Затраты
связаные с подвижным и разъездным характером работ
|
0,00
|
|
0,000
|
|
ж
|
Командировочные
расходы
|
0,00
|
|
0,000
|
|
13
|
ИТОГО
прочих затрат
|
65314,30
|
|
|
14
|
Возврат
стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений
|
420,995
|
1,966
|
827,68
|
|
15
|
Всего
|
65735,296
|
стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5
|
373258,44
|
|
16
|
|
ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп
|
149789,27
|
|
17
|
Земельный
налог
|
|
0,00
|
|
18
|
Экологический
налог
|
|
0,00
|
|
19
|
Затраты
по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональныхзаболеваний
|
0,01·стр.1гр.5
|
1497,89
|
|
20
|
Отчисления
в инновационный фонд
|
(стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)
|
29251,95
|
|
21
|
Отчисления
на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при
Минстройархитектуры"
|
стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100
|
295,12
|
|
22
|
Объем
работ для статической отчетности
|
стр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5
|
404303,40
|
|
23
|
Объем
работ для налогообложения
|
стр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5
|
403475,72
|
|
24
|
НДС
20%
|
стр.25гр.5·0,2
|
80695,14
|
|
25
|
ВСЕГО
выполнено работ в текущих ценах
|
стр.25гр.5+стр.26гр5
|
484170,870
|
|
26
|
Сумма
прописью
|
Четыреста
восемьдесят четыре миллиона сто семьдесят тысяч восемьсот семьдесят рублей
|
Таблица 2.9 - Расчет стоимости облицовочных
работ в текущих ценах
|
№
п/п
|
Наименование
затрат
|
Стоимость
выполненых работ и затрат, тыс.руб.
|
|
|
в
базисных ценах
|
индекс
изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДС
|
в
текущих ценах
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Заработная
плата
|
26063,97
|
1,585
|
41311,392
|
|
2
|
Эксплуатация
машин и механизмов
|
65,67
|
1,769
|
116,171
|
|
2,1
|
в
т.ч. заработная плата машинистов
|
28,04
|
1,585
|
44,444
|
|
3
|
Материалы
|
33847,73
|
1,972
|
66747,717
|
|
4
|
Транспорт
|
352,24
|
1,932
|
680,529
|
|
5
|
Накладные
расходы
|
35380,77
|
1,642
|
58095,217
|
|
6
|
Плановые
накопления
|
43599,75
|
1,219
|
53148,094
|
|
7
|
Временные
здания и сооружения
|
2791,85
|
1,966
|
5488,767
|
|
8
|
Зимнее
удорожание
|
767,11
|
1,943
|
1490,485
|
|
9
|
ИТОГО
строительных и иных специальных монтажных работ
|
142897,11
|
225214.447/141331.59=1.594
|
240906,621
|
|
10
|
Непредвиденные
затраты
|
1425,17
|
1,594
|
2271,718
|
|
11
|
ВСЕГО
строительных и иных специальных монтажных работ
|
144322,28
|
|
243178,340
|
|
12
|
Прочие
затраты
|
|
|
|
|
а
|
Затраты,
связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных
тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции
|
2609,20
|
1,585
|
4135,584
|
|
б
|
Затраты,
связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма
работника
|
6523,00
|
1,585
|
10338,959
|
|
в
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера
|
28179,37
|
1,585
|
44664,303
|
|
г
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и
линейным работникам
|
2765,75
|
1,585
|
4383,719
|
|
д
|
Затраты,
связанные с отчислениями на социальное страхование
|
24892,82
|
1,585
|
39455,122
|
|
е
|
Затраты
связаные с подвижным и разъездным характером работ
|
0,00
|
|
0,000
|
|
ж
|
Командировочные
расходы
|
0,00
|
|
0,000
|
|
13
|
ИТОГО
прочих затрат
|
64970,15
|
|
102977,686
|
|
14
|
Возврат
стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений
|
418,777
|
1,966
|
823,32
|
|
15
|
Всего
|
65388,925
|
стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5
|
346979,34
|
|
16
|
|
ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп
|
148878,23
|
|
17
|
Земельный
налог
|
|
0,00
|
|
18
|
Экологический
налог
|
|
0,00
|
|
19
|
Затраты
по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний
|
0,01·стр.1гр.5
|
1488,78
|
|
20
|
Отчисления
в инновационный фонд
|
(стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)
|
30857,26
|
|
21
|
Отчисления
на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при
Минстройархитектуры"
|
стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100
|
311,32
|
|
22
|
Объем
работ для статической отчетности
|
стр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5
|
379636,70
|
|
23
|
Объем
работ для налогообложения
|
стр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5
|
378813,39
|
|
24
|
НДС
20%
|
стр.25гр.5·0,2
|
75762,68
|
|
25
|
ВСЕГО
выполнено работ в текущих ценах
|
стр.25гр.5+стр.26гр5
|
454576,06
|
|
26
|
Сумма
прописью
|
Четыреста
пятьдесят четыре миллиона пятьсот семьдесят шесть тысяч шестьдесят рублей
|
Таблица 2.10 - Расчет стоимости работ для
устройства пола из плитки в текущих ценах
|
№
п/п
|
Наименование
затрат
|
Стоимость
выполненых работ и затрат, тыс.руб.
|
|
|
в
базисных ценах
|
индекс
изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДС
|
в
текущих ценах
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Заработная
плата
|
33985,51
|
1,585
|
53867,029
|
|
2
|
Эксплуатация
машин и механизмов
|
1137,87
|
1,769
|
2012,900
|
|
2,1
|
в
т.ч. заработная плата машинистов
|
288,15
|
1,585
|
456,715
|
|
3
|
Материалы
|
31156,24
|
1,972
|
61440,109
|
|
4
|
Транспорт
|
6423,13
|
1,932
|
12409,487
|
|
5
|
Накладные
расходы
|
46475,08
|
1,642
|
76312,077
|
|
6
|
Плановые
накопления
|
57271,28
|
1,219
|
69813,689
|
|
7
|
Временные
здания и сооружения
|
3667,28
|
1,966
|
7209,875
|
|
8
|
Зимнее
удорожание
|
1007,65
|
1,943
|
1957,855
|
|
9
|
ИТОГО
строительных и иных специальных монтажных работ
|
181412,18
|
282972.96/179355.77=1.578
|
425911,189
|
|
10
|
Непредвиденные
затраты
|
1747,01
|
1,578
|
2756,780
|
|
11
|
ВСЕГО
строительных и иных специальных монтажных работ
|
183159,19
|
|
428667,969
|
|
12
|
Прочие
затраты
|
|
|
|
|
а
|
Затраты,
связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных
тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции
|
3427,37
|
1,585
|
5432,374
|
|
б
|
Затраты,
связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму
найма работника
|
8568,41
|
1,585
|
13580,936
|
|
в
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера
|
37015,55
|
1,585
|
58669,644
|
|
г
|
Затраты,
связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и
линейным работникам
|
3633,01
|
1,585
|
5758,317
|
|
д
|
Затраты,
связанные с отчислениями на социальное страхование
|
32698,44
|
1,585
|
51827,025
|
|
е
|
Затраты
связаные с подвижным и разъездным характером работ
|
0,00
|
|
0,000
|
|
ж
|
Командировочные
расходы
|
0,00
|
|
0,000
|
|
13
|
ИТОГО
прочих затрат
|
85342,77
|
|
135268,296
|
|
14
|
Возврат
стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений
|
550,092
|
1,966
|
1081,48
|
|
15
|
Всего
|
85892,866
|
стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5
|
565017,75
|
|
ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп
|
195561,83
|
|
17
|
Земельный
налог
|
|
0,00
|
|
18
|
Экологический
налог
|
|
0,00
|
|
19
|
Затраты
по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний
|
0,01·стр.1гр.5
|
1955,62
|
|
20
|
Отчисления
в инновационный фонд
|
(стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)
|
58822,14
|
|
21
|
Отчисления
на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при
Минстройархитектуры"
|
стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100
|
593,45
|
|
22
|
Объем
работ для статической отчетности
|
стр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5
|
626388,96
|
|
23
|
Объем
работ для налогообложения
|
стр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5
|
625307,48
|
|
24
|
НДС
20%
|
стр.25гр.5·0,2
|
125061,50
|
|
25
|
ВСЕГО
выполнено работ в текущих ценах
|
стр.25гр.5+стр.26гр5
|
750368,97
|
|
26
|
Сумма
прописью
|
Семьсот
пятьдесят миллионов триста шестьдесят восемь тысяч девятьсот семьдесят рублей
|
3. Оценка рынка сбыта
Характеристика рынка:
В Республике Беларусь на протяжении последних
нескольких лет наблюдается устойчивое развитие рынка строительных услуг. При
этом рынок разделен по потребителю на строительство государственными
организациями и частными лицами. Частные лица представляют собой большую долю
потенциальных клиентов, возводя собственные жилые дома, коттеджи, планируя и
изменяя дизайн своих квартир. Государственные организации также возводят жилые
и общественные здания и зачастую прибегают к услугам различных
фирм-субподрядчиков.
Сегментация рынка:
Среди производителей отделочных работ
коммерческие фирмы, ведущие работы в офисах или жилых помещениях, отдают
предпочтение дорогостоящим импортным материалам, что в свою очередь значительно
увеличивает стоимость услуг и снижает число возможных клиентов. ОАО «Дом»
использует материалы отечественного производства, что значительно снижает
стоимость работ, не снижая качества конечной продукции.
В районных центрах и на их территории
строительные работы производятся в основном местными строительными
организациями или трестами г. Могилева с низкими темпами и уровнем качества.
Из-за трудностей с материальными средствами на
новое строительство в последнее время значительно возрастает доля
реконструкции. Старые здания и сооружения ещё в состоянии прослужить достаточно
долго, однако им необходимо придать новый вид и современный интерьер. Следует
отметить, что очень большое количество жилых и общественных зданий в г.
Могилеве и области имеют большую степень физического и морального износа. Это
значит, что существуют большие объемы работ по косметическому ремонту, включая
отделочные работы, производимые данной организацией, следовательно, есть спрос
на эти работы, который будет постоянно увеличиваться, и рынок подобных услуг
будет расширяться.
Прогнозирование продаж:
ОАО «Дом» рассчитывает, на начальном этапе, на
сегмент отделочных работ, с увеличением, в последующем, доли сделанных работ.
Объем продаж в г. Могилеве прогнозируется больше, чем в Могилевской области.
Покупатели:
На Могилевском строительном рынке преобладает
долевое строительство, а также строительство частных коттеджей и домов.
На данный момент ОАО «Дом» производит работы по
г. Могилеву и в Могилевской области.
Таблица 3.1 - Расчет объемов оказания услуг
|
Рынок
г. Могилев
|
Годы
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
Оштукатуривание
внутренних поверхностей
|
|
Объем
работ, 100м²
|
102,627
|
112,8897
|
124,17867
|
|
Цена
на единицу измерения, тыс.руб./100м²
|
5944,7989
|
5944,7989
|
5944,7989
|
|
Выручка
от реализации, тыс.руб.
|
610096,87
|
671106,56
|
738217,22
|
|
Окраска
внутренних поверхностей
|
|
Объем
работ, 100м²
|
128,275
|
141,1025
|
155,21275
|
|
Цена
на единицу измерения, тыс.руб./100м²
|
2642,133
|
2642,133
|
2642,133
|
|
Выручка
от реализации, тыс.руб.
|
338919,61
|
372811,57
|
410092,73
|
|
Облицовка
внутренних поверхностей
|
|
Объем
работ, 100м²
|
29,967
|
32,9637
|
36,26007
|
|
Цена
на единицу измерения, тыс.руб./100м²
|
10618,455
|
10618,455
|
10618,455
|
|
Выручка
от реализации, тыс.руб.
|
318203,24
|
350023,57
|
385025,92
|
|
Устройство
пола из плитки
|
|
Объем
работ, 100м²
|
51,772
|
56,9492
|
62,64412
|
|
Цена
на единицу измерения, тыс.руб./100м²
|
10145,605
|
10145,605
|
10145,605
|
|
Выручка
от реализации, тыс.руб.
|
525258,28
|
577784,11
|
635562,52
|
|
Итого
|
1792478,00
|
1971725,80
|
2168898,38
|
|
|
|
|
|
Рынок
Могилевская обл.
|
Годы
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
Оштукатуривание
внутренних поверхностей
|
|
Объем
работ, 100м²
|
146,61
|
43,983
|
13,1949
|
|
Цена
на единицу измерения, тыс.руб./100м²
|
5944,7989
|
5944,7989
|
5944,7989
|
|
Выручка
от реализации, тыс.руб.
|
871566,96
|
261470,09
|
78441,026
|
|
Окраска
внутренних поверхностей
|
|
Объем
работ, 100м²
|
183,25
|
54,975
|
16,4925
|
|
Цена
на единицу измерения, тыс.руб./100м²
|
2642,133
|
2642,133
|
2642,133
|
|
Выручка
от реализации, тыс.руб.
|
484170,87
|
145251,26
|
43575,378
|
|
Облицовка
внутренних поверхностей
|
|
Объем
работ, 100м²
|
29,967
|
8,9901
|
2,69703
|
|
Цена
на единицу измерения, тыс.руб./100м²
|
10618,455
|
10618,455
|
10618,455
|
|
Выручка
от реализации, тыс.руб.
|
318203,24
|
95460,973
|
28638,292
|
|
Устройство
пола из плитки
|
|
Объем
работ, 100м²
|
73,96
|
22,188
|
6,6564
|
|
Цена
на единицу измерения, тыс.руб./100м²
|
10145,605
|
10145,605
|
10145,605
|
|
Выручка
от реализации, тыс.руб.
|
750368,97
|
225110,69
|
67533,207
|
|
Итого
|
2424310,04
|
727293,01
|
218187,90
|
4. Конкуренция на рынках сбыта
Крупнейшими производителями строительных работ
на рынке области являются строительные управления. СУ выполняют различные виды
строительно-монтажных работ, в том числе и отделочные. Широкий спектр
выполняемых работ и производственные мощности данных организаций позволяют им
занимать основное положение на строительном рынке.
Однако, в условиях рыночной экономики большой
перечень видов выполняемых работ не позволяет строительному управлению
оперативно реагировать на изменяющуюся ситуацию на рынке.
Следует добавить, что на протяжении последних
нескольких лет многие управления находились в затруднительном финансовом
положении, обусловленным нестабильным финансированием со стороны заказчиков.
Это не позволяет им не только расширяться, но и обновлять основные фонды.
На рынке общестроительных работ изменения
незначительны и строительные управления занимают основное место благодаря своим
производственным мощностям. В то же время на рынке отделочных работ ситуация
значительно изменилась. Сейчас при отделке помещений необходим индивидуальный
подход к каждому клиенту, что строительные управления не в состоянии обеспечить
в полной мере. Эту нишу на рынке занимают узкоспециализированные предприятия и
фирмы, но объем выполняемых ими работ далеко не полностью удовлетворяет
существующий на них спрос.
Узкая специализация позволяет обеспечить высокий
уровень качества, индивидуально подойти к каждому клиенту, оперативно
реагировать на быстро изменяющуюся ситуацию на рынке, а также постоянно
совершенствоваться в этих и других направлениях.
Очень важное значение имеет цена. Переход к
рыночной экономике все больше сопровождается разделением людей по уровню
доходов, а это значит, что политика организации в области ценообразования
требует большей гибкости. В полной мере эту проблему могут решить только
узкоспециализированные фирмы.
Таблица 4.1 - Конкурирующие предприятия
|
Наименование
предприятия
|
Место
расположение
|
Доля
рынка, %
|
Объем,
продаваемый в натуральных единицах, тыс. руб.
|
Предполагаемые
потери, вызванные деятельностью конкурентов
|
|
Государственное
предприятие
|
г.
Могилев
|
60
|
2679,78
|
|
|
Частное
предприятие
|
г.
Могилев
|
30
|
1139,89
|
|
|
"Дом"
|
г.
Могилев
|
10
|
446,63
|
|
Таблица 4.2 - Оценка конкурентов относительно
предприятия в баллах от 1 до 5
|
Факторы
конкуренции
|
Предприятие
|
Конкуренты
|
|
ОАО
«Дом»
|
Государственное
|
Частное
|
|
1
Товар
|
22
|
21
|
21
|
|
Объем
продаж
|
2
|
3
|
4
|
|
Качество
|
5
|
4
|
5
|
|
Гарантии
|
5
|
5
|
3
|
|
Престиж
|
5
|
4
|
5
|
|
Надежность
|
5
|
5
|
4
|
|
2
Цена
|
15
|
12
|
14
|
|
Скидки
|
5
|
3
|
4
|
|
Сроки
платежей
|
5
|
5
|
5
|
|
Возможность
предоставления кредита
|
5
|
4
|
5
|
|
3
Сбыт
|
10
|
7
|
8
|
|
Степень
охвата рынка
|
5
|
4
|
4
|
|
Реклама
|
5
|
3
|
4
|
|
Общий
итог
|
47
|
40
|
43
|
5. План маркетинга
Рыночная стратегия предприятия разрабатывается с
целью формирования путей достижения успеха на рынке. Производство работ
осуществляется на основании полученных заказов и заключенных договоров.
Для достижения успеха и роста спроса на услуги
фирма намерена проводить следующую политику:
Принимать активное участие в тендерных торгах на
получение заказов.
Деятельность в области рекламы предполагает:
относительно недорогую, но эффективную рекламу
через сеть радиовещания;
рекламу на телевидении и в местной и
республиканской прессе;
визитные карточки и поощрительные сувениры.
По мере роста планируется открыть магазин при
предприятии по продаже отделочных материалов, а также инструмента для
проведения работ.
С увеличением спроса расширять рынки сбыта.
Стремиться к обеспечению высокого уровня
качества, соответствовать мировым стандартам.
Максимально возможно удовлетворять нужды
клиентов.
Посещать и участвовать в национальных и
международных ярмарках.
Цены на продукцию ОАО «Дом» формируются исходя
из нормативов по ценообразованию РБ с учетом цен конкурентов. Диаграмму
распределения денежных средств можно отразить следующим образом:
Для штукатурнных и окрасочных работ
Рис. 5.1
Для облицовочных работ
Рис. 5.2
Таблица 5.1 - План маркетинга на 2010 год по
предприятию
|
Наименование
услуг
|
Цена
за единицу, тыс.руб.
|
Прогноз
производства и реализации, 100м2/100 тыс.р
|
Распределение
по рынкам, %
|
Емкость
рынка (спрос на услугу)
|
|
|
|
Рынок
А (г. Могилев)
|
Рынок
Б (Могилевская область)
|
|
|
Оштукатуривание
поверхностей внутренних
|
6047,43
|
146,61/8715,67
|
70
|
30
|
(100
м2)
|
|
Окраска
поверхностей внутренних
|
5284,27
|
183,26/4841,71
|
70
|
30
|
(100
м2)
|
|
Облицовка
поверхностей внутренних
|
21236,91
|
42,81/4545,76
|
70
|
30
|
(100
м2)
|
|
Устройство
пола из плитки
|
20291,21
|
73,97/7503,68
|
70
|
30
|
(100
м2)
|
6. План производства
Стратегия развития производства сферы услуг
направлена на создание производства работ в соответствии с динамикой спроса.
Поэтому для закрепления на рынке позиций требуется доказать основным
заказчикам, что предприятие в состоянии выполнять услуги в поставленные сроки с
надлежащим качеством и давать гарантию на свои работы.
Мощность предприятия
,
где 
-количество
рабочих, чел.; 
- количество
рабочих часов в году,
-трудоёмкость
работ, чел-час;
- коэффициент
выполнения нормы, равный 1,0
Оштукатуривание поверхностей внутренних:
(100 м2)
Окраска поверхностей внутренних:
(100м²)
Облицовка поверхностей внутренних:
(100 м2)
-Устройство пола из плитки:
(100 м2)
Таблица 6.1 - Прогноз оказания услуг по годам
|
Наименование
услуг
|
Ед.
изм.
|
Годы
|
Выпуск
за 3 года
|
|
|
1
ый год
|
2ой
и 3ий
|
|
|
|
1
кв
|
2
кв
|
3
кв
|
4
кв
|
итого
|
|
|
|
Оштукатуривание
внутренних поверхностей
|
100
м2ⁿ
|
36,65
|
36,65
|
36,65
|
146,61
|
161,3/177,4
|
485,28
|
|
146,61
|
217891,74
|
217891,74
|
217891,74
|
217891,74
|
871566,96
|
871566,96
|
2614700,88
|
|
Окраска
поверхностей
|
100
м2ⁿ
|
45,81
|
45,81
|
45,81
|
45,81
|
183,26
|
201,6/221,7
|
606,57
|
|
183,26
|
121042,72
|
121042,72
|
121042,72
|
121042,72
|
484170,87
|
484170,87
|
1452512,61
|
|
Облицовка
поверхностей
|
100
м2ⁿ
|
10,70
|
10,70
|
10,70
|
10,70
|
42,81
|
47,1/51,8
|
141,7
|
|
42,81
|
113644,02
|
113644,02
|
113644,02
|
113644,02
|
454576,06
|
454576,06
|
1363728,19
|
|
Устройство
пола из плитки
|
100
м2ⁿ
|
18,49
|
18,49
|
18,49
|
18,49
|
73,97
|
81,4/89,5
|
244,84
|
|
197,27
|
187592,24
|
187592,24
|
187592,24
|
187592,24
|
750368,97
|
750368,97
|
2251106,91
|
|
Итого
|
|
111,66
|
111,66
|
111,66
|
111,66
|
446,65
|
491,3/540,4
|
1478,4
|
|
|
640170,72
|
640170,72
|
640170,72
|
640170,72
|
2560682,86
|
2560682,86
|
7682048,59
|
При производстве работ все материалы -
белорусского производства. Тем самым себестоимость уменьшается в несколько раз,
что благотворно сказывается на рентабельности предприятия. Необходимые
материалы покупаются без посредников, что позволяет уменьшить затраты и,
соответственно, предложить более низкие цены, чем у большинства конкурентов.
Выбор конкретных поставщиков материалов
определяется их качеством, ценой, гибкостью работы с постоянными покупателями.
Также для минимизации издержек на материалы и снижения риска предприятие
проводит маркетинговые исследования в отношении их поставок.
Таблица 6.2 - Необходимые материалы по
предприятию
|
Наименование
материалов
|
Ед.
изм.
|
Годы
|
|
|
1
ый год
|
2
ой
|
3
ий
|
|
|
1
кв
|
2
кв
|
3
кв
|
4
кв
|
итого
|
|
|
|
Штукатурные
работы
|
|
Сетка
проволочная тканая с квадратными ячейками №05 без покрытия
|
м2
|
203,060
|
203,060
|
203,060
|
203,060
|
812,241
|
893,441
|
982,785
|
|
тыс.р.
|
1416,143
|
1416,143
|
1416,143
|
1416,143
|
5664,572
|
6230,860
|
6853,946
|
|
Растворы
отделочные тяжелые цементные, приготовленные в построечных условиях, состав
1:1:5
|
м3
|
91,634
|
91,634
|
91,634
|
91,634
|
366,535
|
403,178
|
443,495
|
|
тыс.р.
|
9171,071
|
9171,071
|
9171,071
|
9171,071
|
36684,282
|
40351,617
|
44386,779
|
|
Итого
|
|
294,694
|
294,694
|
294,694
|
294,694
|
1178,776
|
1296,619
|
1426,281
|
|
тыс.р.
|
10587,213
|
10587,213
|
10587,213
|
10587,213
|
42348,854
|
46582,477
|
51240,724
|
|
Окрасочные
работы
|
|
Грунтовки
масляные, готовые к применению
|
т
|
0,344
|
0,344
|
0,344
|
0,344
|
1,374
|
1,663
|
1,663
|
|
тыс.р.
|
1322,454
|
1322,454
|
1322,454
|
1322,454
|
5289,815
|
6400,677
|
6400,677
|
|
Краски
масляные и алкидные густотертые белила цинковые МА-011-0
|
т
|
0,003
|
0,003
|
0,003
|
0,003
|
0,014
|
0,014
|
0,016
|
|
тыс.р.
|
13,591
|
13,591
|
13,591
|
13,591
|
59,800
|
59,800
|
65,780
|
|
Краска
цветная, готовая к применению, для внутренних работ МА-25 голубая,
оранжево-бежевая
|
т
|
0,838
|
0,838
|
0,838
|
0,838
|
4,058
|
3,689
|
3,354
|
|
тыс.р.
|
2255,988
|
2255,988
|
2255,988
|
2255,988
|
10918,984
|
9926,349
|
9023,954
|
|
Олифа
комбинированная К-2
|
т
|
0,001
|
0,518
|
0,518
|
0,518
|
2,278
|
2,278
|
2,506
|
|
тыс.р.
|
1,005
|
1005,158
|
1005,158
|
1005,158
|
4422,695
|
4422,695
|
4864,964
|
|
Шпатлевка
МС-006 розовая
|
т
|
0,002
|
2,337
|
2,337
|
2,337
|
10,281
|
10,281
|
11,309
|
|
тыс.р.
|
8,488
|
8488,188
|
8488,188
|
8488,188
|
37348,029
|
37348,029
|
41082,832
|
|
Итого
|
т
|
1,188
|
4,039
|
4,039
|
4,039
|
18,005
|
17,925
|
18,846
|
|
тыс.р.
|
3601,527
|
13085,379
|
13085,379
|
13085,379
|
58039,323
|
58157,549
|
61438,206
|
|
Облицовочные
работы
|
|
Плитки
керамические глазурованные для внутренней облицовки стен гладкие белые без
завала
|
м2
|
995,259
|
995,259
|
995,259
|
995,259
|
3981,037
|
4379,463
|
4817,409
|
|
тыс.р.
|
6838,427
|
6838,427
|
6838,427
|
6838,427
|
27353,707
|
30091,290
|
33100,419
|
|
Растворы
отделочные тяжелые цементные, приготовленные в построечных условиях, состав
1:3
|
м3
|
68,721
|
68,721
|
68,721
|
68,721
|
274,883
|
70,637
|
77,700
|
|
тыс.р.
|
6836,541
|
6836,541
|
6836,541
|
6836,541
|
27346,164
|
7027,131
|
7729,844
|
|
Итого
|
|
1063,980
|
1063,980
|
1063,980
|
1063,980
|
4255,920
|
4450,100
|
4895,109
|
|
тыс.р.
|
13674,968
|
13674,968
|
13674,968
|
13674,968
|
54699,872
|
37118,421
|
40830,263
|
|
Устройство
пола из плитки
|
|
Клей
для облицовочных работ внутренних, М100
|
т
|
9,246
|
9,246
|
9,246
|
9,246
|
36,985
|
40,683
|
44,752
|
|
тыс.р.
|
2958,196
|
2958,196
|
2958,196
|
2958,196
|
11832,783
|
13016,061
|
14317,667
|
|
Песок
для строительных работ природный высшего класса
|
м3
|
56,587
|
56,587
|
56,587
|
56,587
|
226,347
|
56,587
|
56,587
|
|
тыс.р.
|
1580,979
|
1580,979
|
1580,979
|
1580,979
|
6323,916
|
1580,979
|
1580,979
|
|
Растворы
кладочные тяжелые цементные, марки 150
|
м3
|
37,725
|
37,725
|
37,725
|
37,725
|
150,898
|
165,988
|
182,587
|
|
тыс.р.
|
2899,734
|
2899,734
|
2899,734
|
2899,734
|
11598,938
|
12758,832
|
|
Растворы
кладочные тяжелые цементные, марки 200
|
м3
|
2,959
|
2,959
|
2,959
|
2,959
|
11,835
|
13,019
|
14,321
|
|
тыс.р.
|
247,050
|
247,050
|
247,050
|
247,050
|
988,200
|
1087,019
|
1195,721
|
|
Итого
|
|
106,516
|
106,516
|
106,516
|
106,516
|
426,065
|
276,277
|
298,246
|
|
тыс.р.
|
7438,909
|
7438,909
|
7438,909
|
7438,909
|
29755,636
|
27355,872
|
29933,361
|
|
Итого
|
|
1466,379
|
1469,230
|
1469,230
|
1469,230
|
5878,767
|
6040,920
|
6638,482
|
|
тыс.р.
|
35302,617
|
44786,470
|
44786,470
|
44786,470
|
184843,685
|
169214,319
|
183442,555
|
Таблица 6.3 - Смета затрат на производство
штукатурных работ, тыс. руб.
|
Элементы
затрат
|
Год
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
1
Материальные затраты
|
88446,036
|
97290,64
|
107019,7
|
|
сырье
и основные материалы
|
86677,116
|
95344,827
|
95344,827
|
|
топливо
и энергия условно
|
1768,9207
|
1945,8128
|
1945,8128
|
|
2
Расходы на оплату труда в т.ч.
|
289163,85
|
318080,23
|
318080,23
|
|
рабочие
|
219393,71
|
241333,09
|
241333,09
|
|
ИТР,
служащие
|
69770,13
|
76747,143
|
76747,143
|
|
3
Отчисления на социальное страхование
|
98315,707
|
108147,28
|
108147,28
|
|
4
Амортизация основных фондов
|
3784,1012
|
4162,5114
|
4162,5114
|
|
5
Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские,
почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит
|
136857,80
|
150543,58
|
165597,94
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полные
затраты, в т.ч.:
|
612783,39
|
674061,73
|
741467,9
|
|
постоянные
издержки
|
210412,03
|
231453,23
|
254598,56
|
|
переменные
издержки
|
406155,46
|
446771
|
491448,1
|
Таблица 6.4 - Смета затрат на производство окрасочных
работ, тыс. руб.
|
Элементы
затрат
|
Год
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
1
Материальные затраты
|
104645,6
|
115110,16
|
126621,17
|
|
сырье
и основные материалы
|
102552,68
|
112807,95
|
112807,95
|
|
топливо
и энергия условно
|
2092,9119
|
2302,2031
|
2302,2031
|
|
2
Расходы на оплату труда в т.ч.
|
136218,14
|
149839,96
|
149839,96
|
|
рабочие
|
103259,45
|
113585,39
|
113585,39
|
|
ИТР,
служащие
|
32958,699
|
36254,569
|
36254,569
|
|
3
Отчисления на социальное страхование
|
46314,169
|
50945,586
|
50945,586
|
|
4
Амортизация основных фондов
|
1766,5502
|
1943,2053
|
1943,2053
|
|
5
Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские,
почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит
|
62868,19
|
69155,01
|
76070,511
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полные
затраты, в т.ч.
|
350046,10
|
385050,71
|
423555,78
|
|
постоянные
издержки
|
97593,44
|
107352,78
|
118088,06
|
|
переменные
издержки
|
254219,21
|
279641,13
|
307605,25
|
Таблица 6.5 - Смета затрат на производство
облицовочных работ, тыс. руб.
|
Элементы
затрат
|
Год
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
1
Материальные затраты
|
80531,522
|
88584,674
|
97443,141
|
|
сырье
и основные материалы
|
78920,891
|
86812,98
|
86812,98
|
|
топливо
и энергия условно
|
1610,6304
|
1771,6935
|
1771,6935
|
|
2
Расходы на оплату труда в т.ч.
|
135378,62
|
148916,48
|
148916,48
|
|
рабочие
|
102714,15
|
112985,56
|
112985,56
|
|
ИТР,
служащие
|
32664,47
|
35930,917
|
35930,917
|
|
3
Отчисления на социальное страхование
|
46028,73
|
50631,603
|
50631,603
|
|
4
Амортизация основных фондов
|
1744,0182
|
1918,42
|
1918,42
|
|
5
Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские,
почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит
|
63726,42
|
70099,064
|
77108,97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полные
затраты, в т.ч.
|
325665,29
|
358231,82
|
394055
|
|
постоянные
издержки
|
98134,91
|
107948,4
|
118743,24
|
|
переменные
издержки
|
229274,4
|
252201,84
|
277422,02
|
Таблица 6.6 - Смета затрат на производство
облицовочных работ, тыс. руб.
|
Элементы
затрат
|
Год
|
|
2010
|
2011
|
2012
|
|
1
Материальные затраты
|
201871,56
|
222058,72
|
244264,59
|
|
сырье
и основные материалы
|
197834,13
|
217617,54
|
217617,54
|
|
топливо
и энергия условно
|
4037,4312
|
4441,1744
|
4441,1744
|
|
2
Расходы на оплату труда в т.ч.
|
177829,16
|
195612,07
|
195612,07
|
|
рабочие
|
134922,12
|
148414,33
|
148414,33
|
|
ИТР,
служащие
|
42907,036
|
47197,739
|
47197,739
|
|
3
Отчисления на социальное страхование
|
60461,913
|
66508,105
|
66508,105
|
|
4
Амортизация основных фондов
|
2309,4913
|
2540,4404
|
2540,4404
|
|
5
Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские,
почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит
|
115331,16
|
126864,27
|
139550,7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полные
затраты, в т.ч.
|
555493,79
|
611043,17
|
672147,48
|
|
постоянные
издержки
|
160547,68
|
176602,45
|
194262,7
|
|
переменные
издержки
|
397255,6
|
436981,16
|
480679,27
|
7. Организационный план
Фирма имеет организационную структуру,
представленную на рис. 7.1
Рисунок 7.1 - Организационная структура
управления ОАО «Дом»
Директор - имеет высшее образование по
строительной и юридической специальностям. Необходимый стаж работы в
строительной отрасли не менее 7 лет. Владеет вопросами организации и управления
в строительстве, а также знает юридическую сторону дела. На него возлагается
ответственность за результаты производственно-хозяйственной деятельности
организации. Директор представляет предприятие во всех организациях и учреждениях,
распоряжается в соответствии с планом в пределах, установленных законом,
имуществом средствами предприятия, заключает договоры, выдает доверенности,
открывает в банке расчетные и другие счета предприятия. Директор имеет право
утверждать и изменять оклады заработной платы инженерно-технических работников
в соответствии со штатным расписанием в пределах фонда заработной платы. Он
нанимает и увольняет работников в соответствии с законодательством. Директор
ответственен за осуществление технической политики.
Главный инженер - имеет высшее строительное и
юридическое образование, стаж работы не менее 5 лет. Решает все юридические
вопросы фирмы, производит переговоры с поставщиками материалов, а также изучает
новые технологические решения и новые материалы в сфере деятельности фирмы, с
дальнейшим их привлечением в работу. Ответственен за разработку мероприятий,
стимулирующих повышения производительности труда, улучшение условий работы
бригад рабочих, а также за повышение квалификации кадров.
Бухгалтер имеет высшее экономическое
образование, стаж работы не менее 5 лет, хорошо владеет компьютером. Руководит
планово-экономической работой, организует хозяйственную и финансовую
деятельность, разрабатывает и приводит в жизнь мероприятия по улучшению
технико-экономических показателей работы предприятия. Также осуществляет
бухгалтерский учет и анализ производственно-хозяйственной деятельности
предприятия.
Прораб по выполнению штукатурных и малярных
работ имеют высшее строительное образование и стаж работы в этой должности не
менее 5 лет. Является непосредственным руководителем и организатором
производства работ. Несет ответственность за все стороны производственной
деятельности на участке. Основные обязанности: выполнение утвержденных
показателей плана работ; обеспечение должного качества работ; рациональное
использование трудовых и материальных ресурсов; разъяснительная работа и
консультации для клиентов.
Бригада рабочих - рабочие 2-5 разрядов.
Выполняют работы по сдельной системе оплаты труда исходя из расценки за 100м2
выполненных работ.
Таблица 7.1 - Квалификационная матрица по видам
работ
|
Работы
|
Директор
|
Главный
бухгалтер
|
Главный
инженер
|
Инженер
ПТО
|
Экономист
- юрист
|
Прораб
|
Рабочие
|
|
Работа
с заказчиками:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-изучение
рынка потребителей
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
-поиск
заказчиков
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
--выработка
условий для заключения договоров на выполнение работ
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
-заключение
договоров на выполнение работ
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
Работа
с поставщиками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-изучение
рынка строительных материалов
|
|
|
+
|
|
|
|
|
|
-выбор
поставщиков строительных материалов
|
|
|
+
|
|
|
|
|
|
-
выработка условий для заключения договоров на поставку материалов
|
|
|
+
|
|
|
|
|
|
-
заключение договоров на приобретение материалов
|
|
|
+
|
|
|
|
|
|
Реклама
|
+
|
|
+
|
|
|
|
|
|
Производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-руководство
рабочими на объектах
|
|
|
|
|
|
+
|
|
|
-ОТ
и ТБ
|
|
|
+
|
|
|
+
|
|
|
-контроль
качества материалов и выполнения работ
|
|
|
+
|
|
|
+
|
|
|
-расчеты
потребности в материалах
|
|
|
|
+
|
|
+
|
|
|
-расчеты
стоимости материалов и работ
|
|
+
|
|
|
+
|
|
|
|
-составление
актов о списании материалов
|
|
+
|
|
+
|
|
+
|
|
|
-
расчеты потребности в машинах и механизмах, составление графика работы машин
|
|
|
+
|
+
|
|
+
|
|
|
-расчеты
затрат на ЭММ
|
|
+
|
|
|
+
|
|
|
|
-составление
актов на выполненные работы
|
+
|
|
|
+
|
+
|
+
|
|
|
-выполнение
СМР на объетах
|
|
|
|
|
|
|
+
|
|
Финансы
|
+
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерия
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Транспорт
|
|
|
|
|
|
+
|
|
|
Делопроизводство
|
|
+
|
|
+
|
+
|
+
|
|
|
Юр.
обслуживание
|
|
|
Планирование численности работающих:
;
Где Тп - плановая трудоемкость,
чел-час;
Ф - плановый фонд рабочего времени,
час;
К - коэффициент выполнения норм.
)
чел;
)
чел;
)
чел;
)
чел;
∑раб=32чел;
ИТР(20%)=6чел.
Таблица 7.2 - Затраты по трудовым
ресурсам
|
Категории
работ
|
2010
|
2011
|
|
Потребность
в рабочих
|
Средняя
заработн. плата, тыс. руб
|
Расходы
на оплату труда, тыс.руб.
|
Потребность
в рабочих
|
Средняя
заработн. плата, тыс. руб
|
Расходы
на оплату труда, тыс.руб.
|
|
1
Рабочие
|
32
|
1459,087
|
560289,4
|
35
|
1467,425
|
616318,4
|
|
2
ИТР и служащие
|
6
|
2476,394
|
178300,3
|
6
|
2724,033
|
196130,4
|
|
3
Итого
|
40
|
|
738589,8
|
41
|
|
812448,7
|
8. Юридический план
Открытое акционерное общество «Дом» появилось на
строительном рынке Республики Беларусь в 2009 году. Организация была
зарегистрирована 29.03.1987, номер выданной лицензии на строительные услуги
№1234567. Юридический адрес: г. Могилев, ул. Ленинская д.83 офис 1, тел (80222)
223344, (+37529) 2253545.
ОАО «Дом» предлагает выполнение отделочных работ
ведущими материалами. Производство ведется с использованием защитно-отделочных
смесей, клеев, штукатурных смесей белорусского производства, однако, по желанию
заказчика, фирма может закупать материалы за рубежом. По желанию заказчика,
используемые материалы могут быть заменены на любые другие импортного и
отечественного производства.
Предприятие по форме собственности представляет
собой открытое акционерное общество. Цель создания - получение прибыли, её
максимизация, создание качественного современного уровня отделки в помещениях
жилого, общественного и производственного назначения, дальнейшее расширение на
рынке данных услуг.
Общество с дополнительной ответственностью
осуществляется путем объединения капитала и заключения между участниками
письменного соглашения, включающего:
полномочия каждого партнера;
продолжительность действия соглашения;
сумму средств, вложенную каждым партнером;
схему распределения прибыли и возможных убытков;
процедуру ликвидации общества;
процедуру принятия новых членов.
Основные преимущества:
хорошая кредитоспособность;
большая свобода действий;
дополнительные возможности в менеджменте;
простота в организации;
нормальная социально-психологическая обстановка;
личная заинтересованность.
При заключении договора субподряда с
генподрядной организацией генподрядчик передает по договору не позднее, чем за
два месяца до начала работ:
)ПСД на субподрядные работы;
)Выписку из календарного плана или сетевого
графика;
)График предоставления субподрядчику фронта
работ;
)Копию-справку о доходах заказчика.
Основные пункты договора субподряда:
наименование сторон; место и дата заключения; предмет договора; дата и условия
вступления договора в силу; сроки начала и завершения работ; стоимость и
порядок финансирования работ; порядок приемки выполненных работ и порядок
расчета; ответственность при рассмотрении споров; порядок контроля за качеством
работ и материалов; условия изменения и расторжения договора; юридические
адреса и подписи сторон.
9. Оценка риска и страхование
предприятие конкуренция риск
страхование
Любой бизнес подвержен фактору риска. Это
относится также и к строительному бизнесу. Важное значение имеет управление
риском, что призвано помочь предприятию, во-первых - оградить себя от больших
убытков, во-вторых - сформировать хорошее мнение о предприятии, в-третьих -
иметь выгоду при заключении договоров страхования в виде скидок от страховых
платежей за произведение предупредительных мероприятий. Важным моментом системы
управления риском является правильная оценка действительной стоимости риска.
Основными элементами системы управления хозяйственным риском являются анализ,
прогноз, планирование и учет. Управление воздействием рисков начинается с
объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес.
Существует два основных типа рисков:
. Производственные риски (задержка поставки
материалов, отсутствие сырья, низкое качество продукции, несоблюдение
государственных нормативов, долговечность изделия: насколько быстро продукция
становиться устаревшей, создание альтернативной продукции, которая завоюет
рынок, воздействие вашей продукции на потребителя, новые внешние условия,
влияющие на технологию производства.)
. Финансовые риски (ухудшение финансового
состояния потребителей, снижение платежеспособности населения, длительность
нахождения оборотных средств в расчетах). Размер прибылей и убытков в
значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является
величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того, чтобы
знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности
предприятия, необходимо провести анализ безубыточности (раздел 11).
Перечень производимых мероприятий, для улучшения
качества выполняемых работ, для производства работ в заданные сроки и в нужном
объеме:
усилить службу контроля высококвалифицированными
специалистами;
проводить постоянную работу по повышению
квалификации кадров;
ужесточение требования к качеству, путем
возобновление входного контроля;
предупредительный ремонт техники;
подбор рационального состава бригад;
запас материала.
10. Финансовый план
Финансовый план в деловом выражении обобщает
результаты по предыдущим разделам.
Здесь планируются следующие выводы: прогноз
объемов реализации услуг; баланс денежных расходов и поступлений, баланс
предприятия на начало и конец года; финансовые показатели предприятия.
Таблица 10.1 - Отчет о финансовых результатах
штукатурных и окрасочных работ
|
Показатели
|
Расчет
|
Год
|
|
|
2010
|
2011
|
|
1
Выручка от реализации
|
Расчеты
стоимости годового объема работ в текущих ценах
|
1355737,83
|
1491311,6
|
|
2
Налоги, исключаемые из стоимости СМР
|
НДС
|
225956,31
|
248551,94
|
|
3
Чистый доход от реализации
|
п.1-п.2
|
1129781,53
|
1242759,7
|
|
4
Затраты на производство, в т.ч.:
|
|
968380,14
|
1065218,2
|
|
условно-переменные
|
|
660374,67
|
726412,14
|
|
условно-постоянные
|
|
308005,47
|
338806,02
|
|
5
Прибыль
|
п.3-п.4
|
161401,38
|
177541,52
|
|
6
Налоги и прибыли
|
30%
от п.5
|
48420,42
|
53262,457
|
|
7
Чистая прибыль
|
п.5-п.6
|
112980,97
|
124279,07
|
|
8
Распределенная прибыль
|
|
|
|
|
а-фонд
пополнения собственных оборотных средств
|
30%
от п.7
|
33894,29
|
37283,72
|
|
б-резервный
фонд
|
5%
от п.7-п.8а
|
3954,33
|
4349,7673
|
|
в-фонд
накопления
|
60%
от п.7-п.8б
|
65415,98
|
71957,579
|
|
г-фонд
потребления
|
40%
отп7-п.8а-п.8б
|
33216,40
|
36538,045
|
Таблица 10.2 - Отчет о финансовых результатах
облицовочных работ
|
Показатели
|
Расчет
|
Год
|
|
|
2010
|
2011
|
|
1
Выручка от реализации
|
Расчеты
стоимости годового объема работ в текущих ценах
|
1204945,03
|
1325439,5
|
|
2
Налоги, исключаемые из стоимости СМР
|
НДС
|
200824,17
|
220906,59
|
|
3
Чистый доход от реализации
|
п.1-п.2
|
1004120,86
|
1104532,9
|
|
4
Затраты на производство, в т.ч.:
|
|
885212,59
|
973733,85
|
|
условно-переменные
|
|
626529,99
|
689182,99
|
|
условно-постоянные
|
|
258682,59
|
284550,85
|
|
5
Прибыль
|
п.3-п.4
|
118908,27
|
130799,1
|
|
6
Налоги и прибыли
|
30%
от п.5
|
35672,48
|
39239,73
|
|
7
Чистая прибыль
|
п.5-п.6
|
83235,79
|
91559,37
|
|
8
Распределенная прибыль
|
|
|
|
|
а-фонд
пополнения собственных оборотных средств
|
30%
от п.7
|
24970,74
|
27467,811
|
|
б-резервный
фонд
|
5%
от п.7-п.8а
|
2913,25
|
3204,578
|
|
в-фонд
накопления
|
60%
от п.7-п.8б
|
48193,52
|
53012,875
|
|
г-фонд
потребления
|
40%
отп7-п.8а-п.8б
|
24471,32
|
26918,455
|
Рентабельность определяется по формуле:
производства Р=П/С
продукции Р=П/Сб
Для штукатурных и окрасочных работ:
- производства 
продукции 
Для облицовочных работ:
- производства 
продукции 
Для определения уровня объема
продаж, обеспечивающего покрытие текущих расходов производства, строится график
достижения безубыточности (по данным таблиц 10.1 и 10.2).
Рис. 10.1 - График достижения
безубыточности для штукатурных и окрасочных работ
Рис. 10.2 - График достижения
безубыточности для облицовочных работ
11. Стратегия финансирования
Анализ плана производства и финансового плана
показывает, что средств уставного капитала будет достаточно для развития
производства. Прибегать к заемным средствам не планируется. Однако учредителей
интересует срок окупаемости капиталовложений. Для более полного представления о
проекте определим срок окупаемости:
Т=К/П,
где К - капитальные вложения,
П - прибыль.
Т= 587774000/253816480=2,3 года.
Список используемой литературы
1.
Ковальский П.Р. Бизнес-план - Мн.: Стройиздат, 2000.
.
Монфред Л.В. Планирование в строительной индустрии М.: Строй-издат, 1988.
.
Сухачев С.С. Организация и планирование строительного производства - М.:
Экономика, 1989.
.
Гавриленко В.Г. Бизнес-план. Порядок составления - Мн., 1994.
.
Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Планирование
в строительной организации» на тему «Бизнес-план», Могилев, 2004.