Экономическая эффективность разработки фторидной технологии переработки монацитового концентрата
Экономическая
эффективность разработки фторидной технологии переработки монацитового
концентрата
Введение
Данная работа посвящена оценке экономической эффективности
разработанной фторидной технологии переработки монацитового концентрата.
Монацитовый концентрат состоит из различных химических
веществ, основную часть из которых (более 50%) занимают редкоземельные
элементы. Области применения редкоземельных элементов весьма разнообразны.
Редкие земли играют ключевую роль в производстве материалов для
высокотехнологичных сфер потребления, таких как электронная и электрооптическая
отрасли, информационные технологии, биомедицина, охрана окружающей среды,
энергосбережение. При этом они используются в производстве люминофоров,
промышленной керамики, катализаторов для нефтеперерабатывающей и автомобильной
промышленности, сверхпроводников, постоянных магнитов, высококачественного
стекла, волоконной оптики, кислородных сенсоров, лазеров, аккумуляторных
батарей с длительным сроком эксплуатации для электромобилей, кино- и
фотоаппаратуры. Кроме того, редкие земли находят широкое применение в
традиционных сферах потребления, в частности металлургии.
На мировом рынке редких земель продолжает усиливаться
доминирующее положение КНР, наблюдающееся уже более 15 лет. В последнее время
поставки концентратов, промежуточных продуктов и химических соединений из Китая
на 85-90% удовлетворяли мировой спрос на редкие земли. КНР стала единственной
страной в мире, осуществляющей поставки всех видов редкоземельной продукции −
от сырья до готовых продуктов. Россия, как и многие европейские страны, на
данный момент своих заводов по производству редкоземельных элементов не имеет,
существующие технологии экономически и экологически невыгодны. За последние два
года Китай резко поднял цены на редкоземельные элементы (как единственный их
производитель), поэтому необходимо создать производство данных элементов для
создания конкуренции Китаю и удовлетворению в их потребности России.
Помимо редкоземельных элементов в состав данного концентрата
входят уран и торий. Они занимают в современной жизни особое место. Уран −
главный элемент атомной энергетики и сырье для получения плутония, который
является основой атомной энергетики.
Важнейшее свойство урана состоит в том, что ядра некоторых его
изотопов способны к делению при захвате нейтронов. При этом выделяется
громадное количество энергии. Это свойство урана используется в ядерных
реакторах, служащих источниками энергии, а также лежит в основе действия
атомной бомбы. Торий - это ядерный материал будущего. Уже сейчас у российских
ученых имеются разработанные технологии с применением тория в качестве топлива
для реакторов нового поколения.
Для увеличения экономической эффективности проекта технология
предполагает получение также фосфорных удобрений, широко применяемых в сельском
хозяйстве для повышения урожайности и оксида кремния («белая сажа»), который
является основой для получения большого количества наполнителей для полимерных
композиционных материалов.
Целью данной курсовой работы является оценка эффективности
инвестиционного проекта, расчёт технико-экономических показателей проекта.
Кроме того, необходимо провести проектный анализ, включающий экспертизы по
следующим направлениям:
- технический анализ;
коммерческий анализ;
институциональный анализ;
социальный анализ;
экологический анализ.
1. Проектный анализ инвестиционного проекта
1.1 Технический анализ
В данной технологии предполагается переработка монацитового
концентрата с получением редкоземельных элементов в виде миш-металла, урана и
тория, фосфорных удобрений, оксида кремния сорта «белая сажа». Новизной данного
проекта является то, что в качестве вскрывающего реагента используется
недорогой бифторид аммония, аналогов за рубежом не имеет.
Используется бифторид аммония, т. к. он является твердым
кристаллическим веществом, не представляющим опасности при транспортировке,
разгрузке, упаковке, дозировке и прочих технологических операциях. Бифторид
аммония проявляет высокую химическую активность уже при 120 - 130 °С, что
позволяет снизить энергетические затраты.
1.2 Коммерческий анализ
Потребность в редкоземельных элементах в мире очень высока,
порядка 100 тыс. тонн в год. По прогнозам ученых эта цифра в ближайшие 5 лет
увеличится на 50%. Значительная доля редкоземельных элементов используется в
высокотехнологичных производствах. Пока только Китай занимается производством
редкоземельных элементов. В СССР были известны два метода вскрытия концентрата
(щелочной и сернокислотный), которые не смогли выдержать конкуренцию Китая
из-за своих значительных недостатков.
Уран (а в скором будущем и торий) − источники для
получения электрической и тепловой энергии. Из-за надежности и большой тепловой
отдачи реакторов, применение урана в качестве топлива стало безопасно и очень
выгодно.
Эффект действия фосфорных удобрений обусловливается
способностью отдельных растений усваивать фосфорную кислоту труднорастворимых
соединений. Растения нуждаются в фосфоре с начального периода своей жизни.
Фосфорные удобрения не только увеличивают урожай, но и улучшают его качество
(сахаристость свеклы, крахмалистость картофеля и т.д.), повышают зимостойкость
озимых культур, ускоряют созревание - поэтому многие фермеры нередко применяют
их.
Развитие производства каучука и широкого ассортимента
резинотехнических изделий потребовало от промышленности в большом количестве
светлых наполнителей, необходимых для изготовления резиновых изделий различных
цветов и окрасок. К таким наполнителям относится белая сажа, получающаяся в
виде мелкодисперсного порошка.
.3 Институциональный анализ
В рамках стратегии развития национальной безопасности РФ до
2020 года, утвержденной указом Президента РФ №537 от 12 мая 2009 года, и
стратегии развития науки и инноваций в РФ на период до 2015 года, предприятиям,
входящим в государственную корпорацию РОСАТОМ, будут выделены значительные
инвестиции для создания новых технологий и производств редкоземельных
элементов.
Такая политика государства и госкорпорации выделяет данный
сектор как инвестиционно привлекательный, а в связи с малой конкуренцией на рынке
производства редкоземельных элементов, делает данный проект жизненно
необходимым для развития высокотехнологичных секторов экономики.
1.4 Социальный анализ
Проект, в случае его реализации, позволит объединить научные
коллективы консорциума опорных ВУЗов государственной корпорации РОСАТОМ с ее
предприятиями. Проект обеспечит трудовую занятость как специалистов со стажем,
так и выпускников высших учебных заведений.
В случае внедрения данного проекта на
предприятии МАЯК изменение условий труда работников и изменение структуры
производственного персонала не планируются. На уровне здоровья работников и
населения разработанная технология не скажется.
Предлагаемая технология работает на
развитие человеческого капитала промышленности не только с точки зрения
создания новых рабочих мест, но и овладения новых методов и подходов,
применения новых материалов.
1.5 Экологический анализ
Технологическая схема этого курсового
проекта представляет собой схему переработки монацитового концентрата. Данный
проект направлен на выделение и получение редкоземельных элементов в виде
миш-металла, а также оксида кремния и фосфорных удобрений. Выделяется также
уран и торий, который можно использовать для дальнейшего его участия, как
топлива ядерного реактора. Схема процесса полностью автоматизирована и образует
замкнутый цикл, что дает гарантии безопасности не только персонала,
задействованного на производстве, но и населения в целом.
Количество отходов производства строго
контролируется и надежно изолируется от окружающей среды путем растворения и
остекловывания или иммобилизации в цементные матрицы.
В случае реализации проекта удастся решить
еще одну глобальную задачу - ликвидация территорий нахождения монацитового
концентрата, имеющие значительный радиоактивный фон, что, несомненно, окажет
положительное воздействие на общественное мнение.
2. Оценка финансовой эффективности
инвестиционного проекта
.1 Исходные данные
Целью данного раздела является оценка эффективности проекта
«Комплексная фторидная переработка монацитового концентрата».
Исходные данные для расчетов эффективности
инвестиционного проекта представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Исходные данные экономического расчета
|
Показатель
|
Данные
|
|
1
Производительность по монацитовому концентрату, т/год
|
10000
|
|
2
Продолжительность инвестиционного проекта:
|
10
|
|
- инвестиции,
год
|
6
|
|
- доходы, год
|
4
|
|
3 Ставка ЕСН, %
|
30
|
|
4 Ставка налога
на прибыль, %
|
35
|
|
5 Ставка НДС, %
|
18
|
|
6 Ставка НДФЛ,
%
|
13
|
|
7 Ставка налога
на имущество, %
|
2,2
|
|
8 Ставка
дисконта, %
|
8,25
|
2.2 Расчет потока реальных денег от
инвестиционной деятельности
2.2.1 Расчет инвестиций в строительство здания
Для определения стоимости строительства зданий
(производственных площадей) проектируемого цеха исчисляется объем
производственных помещений и их стоимость.
Полная стоимость производственного помещения составит:
S = VC = 30000∙15000 = 450 млн. руб.
где V - общий объем здания (примерно 150×20 м и высотой 10 м, то есть объем помещения составляет 30000 м3,
тип здания одноэтажное);
С - стоимость 1 м3 промышленного и административно-хозяйственного
здания и бытовых помещений с учетом стоимости внутренних санитарно-технических
и электротехнических работ (С = 15000 тыс. руб./м3).
Все расчеты сведены в таблицу 2.
Вложения в строительство здания проводятся на этапе
строительства здания.
Таблица 2 - Стоимость строительства здания
|
Наименование
помещения
|
Объем
производственного помещения, м3
|
Стоимость 1м3,
тыс. руб./м3
|
Полная
стоимость помещения S, тыс. руб.
|
|
Производственное
здание
|
30000
|
15
|
450000
|
2.2.2 Расчет инвестиций в технологическое
оборудование
Рассчитаем затраты на приобретение
технологического оборудования. Стоимость единицы оборудования исчисляется по
ценам действующих цен на оборудование:
1) стоимость неучтенного оборудования
(суммарно 15% от стоимости учтенного);
2) транспортно-заготовительные расходы,
складские затраты и стоимость запчастей Зтранс (суммарно 12% от
стоимости оборудования);
3) затраты на монтаж оборудования Зм
(15%);
4) затраты на монтаж трубопроводов Змт
(25%);
5) затраты на КИП и их монтаж Зкип
(25%);
) затраты на спецработы Зспец
(10%).
Расчет стоимости изготовления производится
как:
,
где mi - масса i-го металла, используемого в изделии, кг;
цi - цена за единицу i-го металла, руб./кг;
i - виды металлов, используемых при изготовлении изделия, i=1,2,3,… n;
Ризг - расходы на изготовление оборудования, руб.
Определим стоимость (SА) центробежного
экстрактора. Примем расходы на изготовление экстрактора, составляющими 500% от
стоимости израсходованного материала. При цене за листовую сталь 12Х18Н10Т
200000 руб./т и рассчитанной массе стали в аппарате 1100 кг стоимость колонны
составит:
В таблице 3 представлена итоговая стоимость оборудования в
результате расчетов.
Таблица 3 - Стоимости изготовления
технологического оборудования
|
Наименование
оборудования
|
Кол-во
|
Стоимость
единицы тыс. руб.
|
Общая стоимость,
тыс. руб.
|
|
Центробежный
экстрактор
|
8
|
1320
|
10560
|
|
Барабанная
вращающаяся печь
|
1
|
4500
|
4500
|
|
Фильтр-пресс
|
8
|
550
|
4400
|
|
Агитатор с
мешалкой
|
4
|
250
|
1000
|
|
Абсорбер для
улавливания SiF4
|
4
|
500
|
2000
|
|
Абсорбер для
улавливания (NH4)2SiF6
|
4
|
700
|
2800
|
|
итог:
|
|
7820
|
25260
|
В таблице 4 приведена итоговая сметная
стоимость технологического оборудования.
Таблица 4 - Итоговая стоимость
технологического оборудования
|
Наименование
оборудования
|
Количество
|
Стоимость, тыс.
руб.
|
|
|
единицы
|
общая
|
|
Центробежный
экстрактор
|
8
|
1320
|
10560
|
|
Барабанная
вращающаяся печь
|
1
|
4500
|
4500
|
|
Фильтр-пресс
|
8
|
550
|
4400
|
|
Агитатор с
мешалкой
|
4
|
250
|
1000
|
|
Абсорбер для
улавливания SiF4
|
4
|
500
|
2000
|
|
Абсорбер для
улавливания (NH4)2SiF6
|
4
|
700
|
2800
|
|
ИТОГ:
|
|
7820
|
25260
|
|
Неучтенное
оборудование, тыс. руб.
|
3789
|
|
Транспортно-заготовительные
расходы, тыс. руб.
|
3031,2
|
|
Монтаж
оборудования, тыс. руб.
|
6315
|
|
Монтаж
т/проводов, тыс. руб.
|
6315
|
|
КИП, монтаж,
тыс. руб.
|
2526
|
|
Полная сметная
стоимость, тыс. руб.
|
47236,2
|
2.2.3 Расчет чистой ликвидационной стоимости
объекта
Срок действия разрабатываемого
производства не ограничен и ликвидация объекта не планируется, поэтому чистая
ликвидационная стоимость объекта не рассчитывается.
2.2.4 Расчет инвестиций в прирост оборотного
капитала
Норма оборотных средств в производственных запасах означает
запас сырья и материалов на определенный период времени и устанавливается в
днях запаса.
Производственный запас состоит из: текущего запаса (равного
0,5 цикла снабжения), страхового запаса (равного 50% текущего запаса),
технологического запаса (от 0,5 до 1 дня), транспортного запаса (от 1 до 3
дней).
Норматив оборотных средств в производственных запасах
определяется по формуле:
Нруб.i = Ндн.i Пср.сут.i,
где Нруб.i - норматив запаса i-го элемента оборотных
средств, руб.;
Ндн.i - норма производственных запасов i-го элемента оборотных
средств, дн;
Пср.сут.i - среднесуточное
потребление i-го
элемента оборотных средств, руб. Здесь
Пср.сут.i = Нi Цопт.i,
где Нi - суточное потребление i-го элемента
производственного запаса, в натуральных единицах;
Цопт.i - оптовая цена i-го элемента, руб.
Расчет среднесуточного потребления
реагентов приведен в таблице 5.
Таблица 5 - Расчет среднесуточного
потребления оборотных средств
|
Наименование
оборотных средств
|
Суточное
потребление, кг
|
Оптовая цена,
руб./кг
|
Среднесуточное
потребление, тыс. руб
|
|
Монацитовый
концентрат (Красноуфимское месторождение)
|
27397,26
|
125
|
3424,66
|
|
Бифторид
аммония
|
22191,78
|
45
|
998,63
|
|
Кальций
|
2739,73
|
80
|
219,18
|
|
Н2О2
|
13698,63
|
50
|
684,93
|
|
(NH4)2CO3
|
2191,78
|
75
|
164,38
|
|
Соляная кислота
|
13698,63
|
14
|
191,78
|
|
H2O
(дист.)
|
13698,63
|
10
|
136,98
|
В таблицу 6 сведен расчет инвестиций в собственные оборотные
средства.
Таблица 6 - Расчет инвестиций в прирост собственных оборотных
средств
|
Наименование
оборотных средств
|
Среднесуточное
потребление, тыс. руб./сут
|
Интервал
поставок, дни
|
Текущий запас,
дни
|
Страховой
запас, дни
|
Технологический
запас, дни
|
Транспортный
запас, дни
|
Норма запаса,
дни
|
норматив
запаса, тыс. руб.
|
|
Монацит
|
3424,66
|
30
|
15
|
7,5
|
0,5
|
1
|
24
|
82191,84
|
|
БФА
|
998,63
|
10
|
5
|
2, 5
|
0,5
|
1
|
9
|
8987,67
|
|
Кальций
|
219,18
|
10
|
5
|
2,5
|
0,5
|
1
|
9
|
1972,62
|
|
Н2О2
|
684,93
|
8
|
4
|
2
|
0,5
|
1
|
7,5
|
5136,98
|
|
(NH4)2CO3
|
164,38
|
30
|
15
|
7,5
|
0,5
|
1
|
24
|
3945,12
|
|
HCl
|
191,78
|
8
|
4
|
2
|
0,5
|
1
|
7,5
|
1438,35
|
|
H2O
(дист.)
|
136,98
|
8
|
4
|
2
|
0,5
|
1
|
7,5
|
1027,35
|
|
ИТОГО
|
5820,54
|
|
|
|
|
|
|
104699,93
|
2.2.5 Расчёт проектной производительности
оборудования
Проектная производительность определяется по основному
оборудованию, определяющему пропускную способность данного производства.
По характеру протекания технологического процесса останов
оборудования нежелателен, поэтому применяется непрерывная рабочая неделя.
Работа осуществляется в 4 смены по 6 часов, так как производство является
вредным.
Календарный фонд рабочего времени для
химических производств принимается равным 360 дням, или 8640 часам. Номинальных
фонд времени равен числу дней (часов) работы оборудования, для химических
производств принимается равным календарному, т.е. 360 дней.
Планируемый фонд времени работы
оборудования равен номинальному за вычетом остановов на ежегодные плановые
ремонты Трем:
Тпл = Тном - Трем,
где Тном - номинальный фонд
времени работы оборудования, ч;
Трем - потери рабочего времени по графику
планово-предупредительного ремонта (ППР), ч;
Тпл - планируемый фонд времени
работы оборудования, ч:
Примем потери рабочего времени по графику ППР 5% от
номинального фонда рабочего времени, тогда планируемый фонд времени работы
оборудования составит:
Тпл = 8640 - 8640∙0,05 = 8208 ч.
Проектная производительность оборудования
рассчитывается по формуле:
ПП = НNТплКи,
где Н - количество однотипного ведущего
оборудования, H
= 8;
N - часовая
производительность оборудования, N = 240 кг/час;
Ки - коэффициент использования
оборудования, принимаем Ки = 1;
Подставив значения получим:
Расчетные данные представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Баланс рабочего времени технологического
оборудования
|
Показатель
|
дней/год
|
часов/год
|
|
Календарный
фонд раб времени
|
360
|
8640
|
|
Номинальный
фонд раб времени
|
360
|
8640
|
|
Планируемые
потери раб времени (ППР)
|
18
|
432
|
|
Планируемый
фонд раб времени
|
342
|
8208
|
.2.6 Расчет потребности в сырье и материалах
Определение затрат на сырье, материалы производится исходя из
принятого в проекте объема производства, удельных норм расхода сырья и
материалов, установленных по материальному балансу в технологической части проекта
и закупочных цен.
Производительность по миш-металлу 604,11 кг/час (5292 т/год).
Результаты расчета представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Расчет потребности в сырье и
материалах
|
Наименование
сырья
|
Единица измер
|
Расход, кг
|
Цена, тыс.
руб./кг
|
Сума затрат,
тыс. руб.
|
|
|
на единицу
продукции (1т)
|
на весь объем,
(т)
|
|
на единицу
продукции (1т)
|
на весь объем
|
|
Монацит
|
кг
|
1889,64
|
10000000
|
236,21
|
1250000
|
|
БФА
|
кг
|
1530,61
|
8100000
|
0,045
|
68,88
|
364500
|
|
Ca
|
кг
|
188,96
|
1000000
|
0,08
|
15,12
|
80000
|
|
Н2О2
|
кг
|
944,82
|
5000000
|
0,05
|
47,24
|
250000
|
|
(NH4)2CO3
|
кг
|
151,17
|
800000
|
0,075
|
11,34
|
60000
|
|
HCl
|
кг
|
944,82
|
5000000
|
0,014
|
13,23
|
70000
|
|
H2O
(дист.)
|
кг
|
944,82
|
5000000
|
0,01
|
9,45
|
50000
|
|
Итого:
|
|
6594,84
|
34900000
|
|
401,47
|
2124500
|
.2.7 Расчет потребности в электроэнергии
Определим количество потребляемой энергии на технологические
цели по формуле:
где Ртехн - расход электроэнергии на
технологические цели;
Qуст.техн - суммарная годовая потребность
электроэнергии на технологические цели без учета резервного оборудования;
КПДсети - коэффициент полезного действия,
принимается равным 0,98;
Кс - коэффициент спроса электроэнергии,
учитывающий максимальное электропотребление, принимается равным 0,85.
Расчет годовой потребности в
электроэнергии приведен в таблице 9.
Таблица 9 - Расчет потребности в
электроэнергии
|
Наименование
оборудования
|
Кол-во
установленных двигателей
|
Единичная
мощность двигателя, кВТ
|
Фонд времени
работы электрооборудования
|
Суммарн.
потребл. кол-во электроэн в год, кВт/ч
|
|
Центробежный экстрактор
|
8
|
5,5
|
8208
|
361152
|
|
Барабанная
вращающаяся печь
|
1
|
36
|
8208
|
295488
|
|
Фильтр-пресс
|
8
|
3
|
8208
|
196992
|
|
Агитатор с
мешалкой
|
4
|
10
|
8208
|
328320
|
|
Абсорбер для
улавливания SiF4
|
4
|
3
|
8208
|
98496
|
|
Привод мешалки
|
4
|
10
|
8208
|
328320
|
|
Абсорбер для
улавливания (NH4)2SiF6
|
4
|
3
|
8208
|
98496
|
|
Насос
|
10
|
4
|
8208
|
328320
|
|
Итого:
|
|
|
|
2035584
|
Расход электроэнергии на освещение в год определяется по
формуле:
где 15 - количество ватт на 1 м2 площади;
Sосв - освещаемая площадь, м2;
n - число дней работы производства, Тэф = 8208 час.
Удельный расход электроэнергии на технологические цели
определяется по формуле:
где Q - годовой объем производства продукции.
Сумма расхода электроэнергии за год определяется по формуле:
Рэл.общ. = Цэ (Ртехн + Eосв),
где ЦЭ - цена 1 кВт×ч электроэнергии по
тарифу, действующему в г. Озерске, ЦЭ = 2,31 руб./кВт∙ч.
Сумма расхода на электроэнергию за год равен:
руб.
Результаты расчета представлены в таблице 10.
Таблица 10 - Затраты на электроэнергию
|
Расход энергии
на освещение
|
369360
|
кВт час/год
|
|
Расход энергии
на технолог. цели
|
1765557,55
|
кВтчас/год
|
|
Удельный расход
эл/энергии
|
333,63
|
кВтчас/т
|
|
Стоимость
эл/энергии
|
2,31
|
руб./кВтчас
|
|
Годовые затраты
на эл/энергию
|
4931,66
|
тыс. руб./год
|
2.2.8 Расчет численности персонала
Расчет численности персонала производится по следующим
категориям:
. Основные рабочие:
аппаратчик, тарифный разряд - 7;
. Вспомогательные рабочие:
электрик, тарифный разряд - 6;
слесарь КИПиА, тарифный разряд - 7;
приборист, тарифный разряд - 10;
. Руководители:
начальник смены;
мастер;
начальник производства;
. Специалисты:
инженер-технолог;
инженер-экономист;
. Служащие:
уборщик.
Для определения численности работников необходимо установить
годовой фонд работы одного среднесписочного рабочего. Работа производится при
непрерывном режиме 5 производственными бригадами в 4 смены по 6 часов. При
сменообороте, равном 25 дням (20 рабочих и 5 выходных дней), общее число
выходных дней в год равно (365/25) ∙ 5 = 73 дням.
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
представлен в таблице 11.
Таблица 11 - Баланс рабочего времени для одного
среднесписочного рабочего
|
Наименование затрат
рабочего времени
|
Непрерывное
производство, при 6-ти часовом рабочем дне
|
|
Календарное
время
|
365
|
|
Выходные дни
|
73
|
|
Праздничные дни
|
-
|
|
Номинальный
фонд рабочего времени
|
292
|
|
Планируемые
невыходы на работу: - очередной отпуск; - болезни; - выполнение государственных
и общественных обязанностей; - декретный отпуск; - прочие невыходы по
разрешению администрации
|
24 3 1 2 0,5
|
|
Годовой фонд
рабочего времени одного рабочего (в среднем)
|
261,5
|
Сменный состав рабочих определяется по формуле:
где n - количество обслуживаемых аппаратов, шт.;
Нобсл - число аппаратов, обслуживаемых одним
рабочим, норма обслуживания.
Для аппаратчиков получаем сменный состав:
Явочное число рабочих определяется по формуле:
Чяв = ЧсмS,
где S - число смен работы в сутках, равное 4.
Тогда
Чяв = 10·4 = 40 чел.
Штатная численность определяется по формуле:
где ТКАЛ - календарный фонд рабочего времени
одного среднесписочного рабочего, дней;
ТНОМ - номинальный фонд рабочего времени одного
среднесписочного рабочего, дней.
Тогда для аппаратчиков:
Списочная численность определяется по формуле:
,
где 
- плановый фонд времени работы
оборудования;
- плановый фонд рабочего времени.
Получим:
Расчет численности основных производственных рабочих,
вспомогательных рабочих, руководителей и служащих производим аналогично
предыдущим расчетам.
Численность инженерно-технических работников (ИТР), младшего
обслуживающего персонала (МОП) устанавливается по штатному расписанию. Штатное
расписание содержит перечень всех должностей и число штатных единиц.
Численность работников представлена в таблицах 12 - 13.
Таблица 12 - Расчет численности основных и вспомогательных
рабочих
|
Наименование
профессии
|
Тарифный разряд
|
Число раб. в
смену
|
Кол-во смен в
сутки
|
Явочная
численность
|
Коэфф. подмены
|
Списочная
численнность
|
Штатная
численность
|
|
Аппаратчик
|
7
|
10
|
4
|
40
|
1,12
|
53
|
50
|
|
Электрик
|
6
|
2
|
4
|
8
|
|
11
|
10
|
|
Слесарь
|
7
|
3
|
4
|
12
|
|
16
|
15
|
|
Приборист
|
10
|
1
|
4
|
4
|
|
6
|
5
|
Таблица 13 - Расчет численности руководителей и служащих
|
Наименование
профессии
|
Категория
|
Число штатных
единиц
|
Кол-во смен в
сутки
|
Подмена на
выходные дни
|
Штатная
численность
|
|
Начальник смены
|
рук
|
5
|
4
|
1
|
6
|
|
Мастер
|
рук
|
10
|
4
|
1
|
12
|
|
Инженер-технолог
|
спец
|
10
|
4
|
1
|
12
|
|
Инженер-экономист
|
спец
|
2
|
1
|
1
|
3
|
|
Начальник
производства
|
рук
|
1
|
1
|
-
|
1
|
|
Уборщик произв.
помещений
|
служ
|
10
|
4
|
1
|
12
|
2.2.9 Расчет фонда
заработной платы персонала
Фонд заработной платы рассчитывается, исходя из действующих
тарифных условий, запроектированной численности основных и вспомогательных
рабочих и их фонда рабочего времени.
Размер премий принимаем 20% тарифного фонда заработной платы.
Доплату за работу в ночное время (22.00 ч - 6.00 ч) принимаем
40% тарифной ставки. Так как ночное время составляет 1/3 суток, то получим
следующее соотношение для расчета доплаты за работу в ночное время:
где Зтар - тарифный фонд заработной платы.
Работа в праздничные дни оплачивается по двойным тарифным
ставкам. Доплата составляет по отношению к Зтар:
Фонд дополнительной заработной платы на данном производстве
составляет 10% от основного фонда заработной платы.
В фонд дополнительной заработной платы для данного предприятия,
расположенного в г. Озерске Челябинской области, включается также доплата по
районному коэффициенту. Коэффициент установлен в размере 1,3.
Амортизация - это процесс переноса стоимости основного
капитала по мере износа на производимую продукцию.
Для расчета амортизационных отчислений необходимо учитывать:
полную себестоимость здания;
полную стоимость оборудования;
методы начисления амортизация;
нормы амортизационных отчислений.
Значения норм амортизационных отчислений принимаем на
основании справочных данных.
Расчет амортизационных отчислений
|
Наименование
|
Полная стоимость,
тыс. руб
|
Нор. амор, %
|
Сумма амор.
отчислений, тыс. руб
|
|
1 Здание
|
450000
|
2,0
|
9000,00
|
|
Итого
|
|
|
9000,00
|
|
2 Оборудование
|
|
|
|
|
Центробежный
экстрактор
|
19747,20
|
5,0
|
987,36
|
|
Барабанная
вращающаяся печь
|
8415,00
|
5,0
|
420,75
|
|
Фильтр-пресс
|
8228,00
|
5,0
|
411,40
|
|
Агитатор с
мешалкой
|
1870,00
|
5,0
|
93,50
|
|
Абсорбер для
улавливания SiF4
|
3740,00
|
5,0
|
187,00
|
|
Абсорбер для
улавливания (NH4)2SiF6
|
5236,00
|
5,0
|
261,80
|
|
Итого
амортизация всего оборудования
|
|
|
2361,81
|
|
Итого
|
|
|
11361,81
|
2.2.11
Расчет расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Расходы на текущий ремонт оборудования примем в размере 10%
от его полной стоимости.
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб
|
|
1 Расходы на
текущий ремонт оборудования
|
4723,62
|
|
2 Амортизация
оборудования
|
2361,81
|
|
Итого:
|
7085,43
|
|
3 Прочие
расходы
|
708,54
|
|
Итого по смете
|
7793,97
|
|
Без участия
амортизации
|
5432,16
|
2.2.12
Проектная калькуляция себестоимости продукции
Произведем проектную калькуляцию себестоимости продукции:
на годовой выпуск продукции миш-металла (5292 т).
Калькуляция себестоимость продукции
|
Наименование
затрат
|
Единица
измерения
|
Затраты на
годовой выпуск
|
Затраты на
тонну продукции
|
|
|
кол-во
|
сумм, тыс. руб
|
норма расхода
|
сумма, тыс. руб
|
|
1 Переменные
затраты
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Сырье и
основные материалы
|
т
|
|
|
|
|
|
Монацит
|
|
10000000
|
1250000
|
1889,64
|
236,21
|
|
БФА
|
|
8100000
|
364500
|
1530,61
|
68,88
|
|
Ca
|
|
1000000
|
80000
|
188,96
|
15,12
|
|
Н2О2
|
|
5000000
|
250000
|
944,82
|
47,24
|
|
(NH4)2CO3
|
|
800000
|
60000
|
151,17
|
11,34
|
|
HCl
|
|
5000000
|
70000
|
944,82
|
13,23
|
|
H2O
(дист.)
|
|
5000000
|
50000
|
944,82
|
9,45
|
|
1.2
Электроэнергия
|
кВт*час
|
2134917,55
|
4931,66
|
404,34
|
0,93
|
|
Итого:
|
|
|
2129431
|
|
402,40
|
|
1.3 Зарплата
производственных рабочих
|
тыс. руб
|
|
32310,26
|
|
6,10
|
|
1.4 Отчисления
на соц. нужды (30%)
|
тыс. руб
|
|
9693,08
|
|
1,83
|
|
1.5 Расходы на
содержание и эксплуат. оборудования (без учета АО)
|
тыс. руб
|
|
5432,16
|
|
1,03
|
|
Итого:
|
|
|
47435,5
|
|
8,96
|
|
1.6
Общепроизводственные расходы (10% от (п. 1.3 + п. 1.4 + п. 1.5))
|
тыс. руб
|
|
4743,55
|
|
0,90
|
|
Итого
переменных затрат:
|
тыс. руб
|
|
2181610,71
|
|
412,26
|
|
2 Постоянные
затраты
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Зарплата
административно - управленческого персонала
|
тыс. руб
|
|
16275,23
|
|
3,07
|
|
2.2 Отчисления
на соц. нужды
|
тыс. руб
|
|
4882,57
|
|
0,93
|
|
2.3
Амортизационные отчисления
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1 Здания
|
тыс. руб
|
|
9000
|
|
1,71
|
|
2.3.2
Оборудование
|
тыс. руб
|
|
2361,81
|
|
0,45
|
|
2.4 Сбытовые
расходы (0,5% от переменных затрат)
|
тыс. руб
|
|
10908,05
|
|
2,06
|
|
2.5 Прочие
коммерческие расходы (2% от переменных затрат)
|
тыс. руб
|
|
43632,21
|
|
8,24
|
|
Итого
постоянных затрат:
|
тыс. руб.
|
|
87059,87
|
|
16,45
|
|
Итого полная
себестоимость продукции
|
тыс. руб
|
|
2268670
|
|
428,71
|
2.2.13
Состав оттока денежных средств
Отток денежных средств включает в себя расчет следующих
затрат, в соответствии с таблицей 20.
Таблица 20 - Поток реальных денег от инвестиционной
деятельности
|
Показатели
|
Значение
показателя, тыс. руб
|
|
1
Прединвестиционные вложения
|
40000
|
|
2 Строительство
здания
|
450000
|
|
3 Оборудование
|
47236,2
|
|
4 Оборотные
средства
|
104699,93
|
|
5 Опытные
фракции
|
8063,87
|
|
Всего
инвестиций
|
650000
|
2.2.14 Оценка эффективности данного инвестиционного
проекта
Используя полученные расчетные данные, произведем оценку
эффективности данного инвестиционного проекта с помощью программы ProjectExpert 2007.
Результаты работы с программой представим в виде основных
шагов:
1) модель производства и ее экономическое окружение;
Дата начала проекта - 01.01.2014
Продолжительность - 120 мес.
Таблица 21 - Список продуктов
|
Наименование
|
Ед.
измерения
|
Начало
продаж
|
|
Миш-металл
|
кг
|
01.01.2016
|
|
Удобрения
|
кг
|
01.01.2016
|
|
Белая сажа
|
кг
|
01.01.2016
|
Основная валюта проекта - Рубли
Курс на момент ввода: $ US = 32 руб.
Таблица 22 - Темпы роста / падения курса (%)
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
6 год
|
7 год
|
8 год
|
9 год
|
10 год
|
|
2,00
|
3,00
|
3,00
|
3,00
|
3,00
|
3,00
|
4,00
|
4,00
|
5,00
|
5,00
|
Таблица 23 - Инфляция(Рубли)
|
Объект
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
6 год
|
7 год
|
8 год
|
9 год
|
10 год
|
|
Сбыт
|
7,00
|
7,21
|
7,43
|
7,65
|
7,88
|
8,11
|
8,36
|
8,61
|
8,87
|
9,13
|
|
Прямые издержки
|
7,00
|
7,21
|
7,43
|
7,65
|
7,88
|
8,11
|
8,36
|
8,61
|
8,87
|
9,13
|
|
Общие издержки
|
7,00
|
7,21
|
7,43
|
7,65
|
7,88
|
8,11
|
8,36
|
8,61
|
8,87
|
9,13
|
|
Зарплата
|
7,00
|
7,21
|
7,43
|
7,65
|
7,88
|
8,11
|
8,36
|
8,61
|
8,87
|
9,13
|
|
Недвижимость
|
7,00
|
7,21
|
7,43
|
7,65
|
7,88
|
8,11
|
8,36
|
8,61
|
8,87
|
9,13
|
Таблица 24 - Налоги
|
Название
налога
|
База
|
Период
|
Ставка, %
|
|
Налог на
прибыль
|
Прибыль
|
Месяц
|
35
|
|
НДС
|
Добавл. стоим.
|
Месяц
|
18
|
|
Налог на
имущество
|
Имущество
|
Квартал
|
2,2
|
|
ЕСН
|
Зарплата
|
Месяц
|
30
|
|
НДФЛ
|
Зарплата
|
Месяц
|
13
|
Переплаченный НДС переносится в будущие периоды
Убытки предыдущих периодов списываются в течение 120 мес.
Прединвестиционная и инвестиционная фазы любого проекта
требуют тщательной проработки графика работ и перечня привлекаемых ресурсов.
Таблица 25 - Список этапов
|
Название
|
Длительность
|
Дата начала
|
Дата
окончания
|
|
Прединвестиционные
расходы
|
181
|
01.01.2014
|
30.06.2014
|
|
Строительство
здания
|
243
|
01.07.2014
|
28.02.2015
|
|
Технологическое
оборудование
|
92
|
01.03.2015
|
31.05.2015
|
|
Прирост
оборотного капитала
|
122
|
01.06.2015
|
30.09.2015
|
|
Пробный запуск
(отладка оборудования)
|
92
|
01.10.2015
|
31.12.2015
|
|
Производство
миш-металла
|
…
|
01.01.2016
|
…
|
|
Производство
удобрений
|
…
|
01.01.2016
|
…
|
|
Производство
«белая сажа»
|
…
|
01.01.2016
|
…
|
Таблица 26 - Планируемый объём поставок
|
Продукт
|
Ед. изм.
|
2016 год
|
2017 год
|
2018 год
|
2019 год
|
2020 год
|
2021 год
|
2022 год
|
2023 год
|
|
Миш-металл
|
|
5292
|
5292
|
5292
|
5292
|
5292
|
5292
|
5292
|
5292
|
|
Удобрения
|
|
2220
|
2220
|
2220
|
2220
|
2220
|
2220
|
2220
|
2220
|
|
Белая сажа
|
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
Таблица 27 - Сбыт (Ценообразование)
|
Продукт
|
Цена (руб.)
|
Описание
|
|
Миш-металл
|
700
|
|
|
Удобрения
|
|
|
Белая сажа
|
50
|
|
Продажа продукта осуществляется по факту.
При моделировании в Project Expert производственной деятельности
предприятия, в программу вводятся данные о продукции, объемах ее производства,
о количестве и стоимости сырья и материалов, о затратах на персонал в
соответствии с существующей структурой производства, об общих издержках -
затратах на производство, управление, маркетинг и т.п.
Таблица 28 - Материалы и комплектующие
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Цена (руб.)
|
|
Монацит
|
кг
|
125
|
|
БФА
|
кг
|
45
|
|
Ca
|
кг
|
80
|
|
H2O2
|
кг
|
50
|
|
(NH4)2CO3
|
кг
|
75
|
|
HCl
|
кг
|
14
|
|
H2O
(дист.)
|
кг
|
10
|
Таблица 29 - План по персоналу
|
Должность
|
Кол-во
|
Зарплата
(руб.)
|
Платежи
|
|
Управление
|
|
|
|
|
Начальник смены
|
6
|
45862
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Мастер
|
12
|
30575
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Инженер-технолог
|
12
|
33632
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Инженер-экономист
|
3
|
32771
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Начальник
производства
|
1
|
65542
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Уборщик
|
12
|
12230
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Производство
|
|
|
|
|
Аппаратчик
|
53
|
33349
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Электрик
|
11
|
25795
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Слесарь
|
16
|
27067
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
|
Приборист
|
6
|
34702,5
|
Ежемесячно,
весь период пр-ва
|
Таблица 30 - Общие издержки
|
Название
|
Сумма (руб.)
|
Платежи
|
|
Управление
|
|
|
|
Сбытовые
расходы
|
10908050
|
Ежегодно, весь
период пр-ва
|
|
Прочие
коммерческие расходы
|
43632210
|
Ежегодно, весь
период пр-ва
|
|
Производство
|
|
|
|
Расходы на
содерж. и эксплуат. оборуд.
|
5432160
|
Ежегодно, весь
период пр-ва
|
|
Общепроизводственные
расходы
|
4743550
|
Ежегодно, весь
период пр-ва
|
Потребность в капитале определяется на основании данных,
отображаемых в Отчете о движении денежных средств (Cash-Flow). Cash-Flow
является основным документом, предназначенным для определения потребности в
капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также для оценки
эффективности использования капитала.
) анализ результатов инвестиционного проекта;
Результаты моделирования деятельности предприятия также
отражаются в финансовых отчетах: Отчет о прибылях и убытках, Баланс.
Все отчеты из программы представлены в приложении.
Заключение
монацитовый инвестиционный фторидный металл
После проведенной оценки экономической эффективности проекта
«Фторидная технология переработки монацитового концентрата» можно сделать
вывод, что данный проект является инвестиционно привлекательным, т.к.
предполагается что в дальнейшем предприятие будет расширяться, открывать
филиалы, увеличивать объемы производства, а следовательно, увеличатся и объемы
продаж, и возрастет прибыль, что является главным для инвестора.
Данный проект хорош тем, что он позволяет улучшить
экологическую обстановку Челябинской области в результате переработки
накопленных запасов монацита и предлагает низкие цены на миш-металл (который в
настоящее время производит только Китай) за счет попутного получения удобрений
и «белой сажи», высокое качество, а также использует высокотехнологичное оборудование,
которое позволяет ускорить процесс переработки монацитового концентрата, что
снижает энергопотребление и позволяет практически полностью автоматизировать
процесс.
Анализ данного проекта с помощью бизнес-плана показал
следующее:
− организация производства выгодная;
− период окупаемости проекта составил 61 месяц;
− чистый приведенный доход 680 млн. 51 тыс. 605 рублей
при индексе прибыльности 1,36.
Литература
1. Алиев
В.С. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert: Учебное пособие. -
Москва: ИНФРА-М, 2011. - 432 с.
2. Субботина
Л.Г. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Практическое
пособие. - Северск: СГТА, 2007. - 43 с.
3.
Субботина Л.Г. Экономика и управление предприятием: Учебное пособие. - Северск:
СГТА, 2009. - 53 с.