Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку 'Київська Русь')

Вид работы:

Дипломная (ВКР)
Предмет:

Финансы, деньги, кредит
Язык:

Украинский
,
Формат файла:
MS Word

391,44 Кб
Опубликовано:

2013-06-13

Все дипломные работы по финансам

Скачать дипломную работу Читать текст online Заказать дипломную
*Помощь в написании! Посмотреть все дипломные работы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку 'Київська Русь')

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ХЕРСОНСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА «ФІНАНСИ І КРЕДИТ»

ВИПУСКНА РОБОТА БАКАЛАВРА

.030508 - «Фінанси і кредит»

за професійним спрямуванням «Фінанси»

МЕТОДИ ТА ОЦІНКА ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку «Київська Русь»)

РЕФЕРАТ

Випускна робота бакалавра на тему: «Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків» (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку «Київська Русь») містить 81 сторінок, 25 таблиць, 3 рисунки, 1 додаток, 60 використаних джерел.

Об’єктом випускної роботи бакалавра є діяльність комерційного банку по залученню депозитних коштів юридичних та фізичних осіб на прикладі діяльності АБ «Київська Русь».

Метою випускної роботи бакалавра є дослідження теоретичних і практичних аспектів та стратегії розвитку депозитних операцій комерційного банку.

Теоретичною і методологічною основою випускної роботи бакалавра є об’єктивні та фундаментальні положення сучасної економічної теорії. У процесі дослідження використовувалися як загальнонаукові, так і спеціальні методи пізнання: аналізу та синтезу; логічного узагальнення; графічний та побудови аналітичних таблиць; метод конкретизації.

Основні висновки та пропозиції випускної роботи бакалавра можуть бути використані в практичній діяльності комерційних банків; в роботі органів державної влади, що здійснюють регулювання банківської діяльності та Асоціації українських банків; в процесі розробки нормативно-правових актів; науково-дослідними установами; в навчальному процесі.

ДЕПОЗИТ, ДЕПОЗИТНІ ОПЕРАЦІЇ, ВІДСОТКОВА СТАВКА, ЗАЛУЧЕНІ КОШТИ, КОШТИ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ, КОШТИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

ВСТУП

Актуальність обраної теми випускної роботи бакалавра та доцільність проведення досліджень для оцінки стану та перспектив розвитку методів управління залученими депозитними коштами в комерційних банках полягає в необхідності впровадження методології комплексного аналізу ефективності діяльності комерційного банку не тільки в внутрішньому мікросередовищі, але і при порівняльному аналізі положення банку у банківській системі України (макросередовищі), оскільки формування попиту та пропозиції на залучені кошти є результатом конкурентної взаємодії банків банківської системи України і загального фінансового стану юридичних і фізичних осіб в Україні, який формує їх схильність до пропозиції тимчасового збереження вільних коштів в банківській системі.

Ступінь розробленості в науковій літературі: у науковій літературі поняття "депозит", "депозитні операції" використовуються досить часто. Значну увагу темі депозитів приділяли такі видатні зарубіжні вчені, як А.Сміт, А.Маршал, П.Роуз, а також вітчизняні вчені А.Мороз, М.Савлук, О.Дзюблюк, М. Алексеєнко, О.Васюренко, А.Герасимович.

При написанні випускної роботи бакалавра були використані законодавчі і нормативні акти, учбові економічні посібники вітчизняних та зарубіжних авторів, матеріали періодичних видань, присвячені дослідженню даної теми.

Випускна робота бакалавра виконана на основі робіт наступних авторів: Азаренкова Г.М., Васюренко О.В., Герасимович А.М., Жуков Е.Ф., Коцовська Р.Н., Ричаківська В.І., Мороз А.М., Українська Л.О., Савлук М.І., Панова Г.С., Примостка Л.О. , Пуховкіна М.Ф., Спіцин І.О., Спіцин Я.О., Шевченко Р. І..

Інформаційною базою випускної роботи бакалавра були: звітні документи АБ «Київська Русь» за 2008 - 2010 роки, статистичні матеріали Національного банку України, Асоціації українських банків, Держкомстату України.

Задачі випускної роботи бакалавра:

- розкрити сутність депозитних операцій комерційних банків ;

визначити форми депозитних операцій комерційних банків;

визначити порядок організації депозитних операцій комерційних банків;

- визначити методи залучення ресурсів комерційних банків;

- дослідити організацію депозитних операцій при формуванні ресурсів АБ «Київська Русь»;

- надати оцінку ефективності депозитних операцій в АБ „Київська Русь”.

В першому розділі випускної роботи бакалавра розкрито сутність депозитних операцій, визначено форми депозитних операцій та порядок організації депозитних операцій в комерційних банках.

В другому розділі випукної роботи бакалавра визначено методи залучення ресурсів в АБ «Київська Русь», досліджено організацію депозитних операцій АБ «Київська Русь», надана оцінка ефективності депозитних операцій АБ «Київська Русь».

Предметом випукної роботи бакалавра є комплекс системи управління вартістю та рентабельністю залучених депозитних коштів в АБ „Київська Русь”.

РОЗДІЛ 1. СУТНІСТЬ ТА ФОРМИ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

.1 Сутність депозитних операцій комерційних банків

Депозит (вклад) - це грошові кошти в національній та іноземній валюті, передані їх власником або іншою особою за його дорученням у готівковій або безготівковій формі на рахунок власника для зберігання на певних умовах. Операції, пов'язані з залученням грошових коштів на вклади, називаються депозитними. [5, с.49]

Депозит (вклад) - це зобов’язання банку за тимчасово залученими коштами фізичних і юридичних осіб або цінними паперами за відповідну плату. Депозити утворюються за рахунок вкладу в банк суми грошей готівкою або у безготівковій формі, у вигляді цінного папера, що належить до оплати. [16, с.60]

Депозит (вклад) - це грошові кошти у готівковій або без¬готівковій формах, національній або іноземних валютах, передані до банку їх власником або третьою особою за рахунок і за дорученням власника для зберігання на визначених умовах. [27, с.27]

Згідно з Законом України „Про банки і банківську діяльність” вклад (депозит) - це кошти в готівковій або у безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору. [21, с.2]

Згідно з Положенням про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами вклад (депозит) - це грошові кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті або банківські метали, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку (під відсотки або дохід в іншій формі) і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору. [35, с.2]

Банки залучають вільні грошові кошти шляхом виконання депозитних операцій, в процесі яких використовують різні види банківських рахунків.

Депозитні операції - це операції, що проводить банк, коли залучає кошти клієнтів.

Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб через виконання депозитних операцій, з допомогою яких використовують різні види банківських рахунків. [5, с.49]

Практично усі клієнтські рахунки є депозитними. Депозитним може бути будь-який відкритий клієнту у банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти.

Згідно з Положенням про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами : вкладна (депозитна) операція - операція банку із залучення грошових коштів або банківських металів від вкладників на їх рахунки в банку на договірних засадах або депонування грошових коштів вкладниками з оформленням їх ощадними (депозитними) сертифікатами. Операції банків з банківськими металами здійснюються або з фізичною поставкою банківських металів, або без фізичної поставки банківських металів відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань здійснення операцій з банківськими металами. [35, с.2]

Залучені кошти банків покривають понад 80% усієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед, кредитних. Роль їх винятково значна. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, банки з їх допомогою задовольняють потреби народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення у споживчому кредиті.

На рисунку 1.1 зображена структура депозитних відносин.

Рис. 1.1 Структура депозитних відносин

Де суб'єктами депозитних операцій є комерційні банки, які виступають як позичальники, і вкладники - власники коштів. Об'єктом депозитних операцій є кошти, що передані комерційному банку на умовах, визначених двосторонньою угодою.

Вкладник - юридична чи фізична особа, яка здійснила розміщення готівкових (безготівкових) грошових коштів або банківських металів на рахунок у банку чи придбала ощадний (депозитний) сертифікат банку на договірних умовах. [35, с.1]

Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору.

На долю депозитних операцій приходиться біля 85% пасивів банків.

В таблиці 1.1 представлені депозити юридичних осіб в банках України за станом на 01.01.2011 року.

Таблиця 1.1 Депозити юридичних осіб в банках України за станом на 01.01.2011 р. (млн. грн.)

№ п/п	Банк	Сума, всього	Питома вага (%)	Частка в зобов'язаннях (%)	В тому числі
					кошти до запитання	строкові депозити
1	Приватбанк	26891,415	14,374	26,479	11350,178	15541,237
2	Укрексімбанк	22618,023	12,090	40,594	9626,001	12992,022
3	ОТП Банк	14286,827	7,637	67,248	3490,434	10796,393
4	Альфа-банк	10351,268	5,533	44,097	1858,443	8492,825
5	Промінвест Банк	8539,719	4,565	28,444	5577,900	2961,819
6	Надра	7064,298	3,776	31,497	2031,45	5032,84
7	Ощадбанк	5737,063	3,067	13,533	3886,643	1850,419
8	Укрсоцбанк	5458,719	2,918	15,580	3631,621	1827,098
9	Донгорбанк	4681,531	2,502	49,490	4032,204	649,327
10	Фінанси та кредит	4596,958	2,457	22,414	828,748	3768,211
11	Сітібанк Україна	4179,197	2,234	82,495	2953,420	1225,777
12	Брокбізнес банк	3526,486	1,885	26,198	1410,016	2116,470
13	ВТБ Банк	3457,679	1,848	12,005	1838,751	1618,928
14	Південний	3397,476	1,816	38,733	1540,616	1856,860
15	КIБ Кредi Агрiколь	3304,362	1,766	85,463	1600,089	1704,273
16	Кредiтпром банк	2997,542	1,602	24,217	638,412	2359,130
17	ПУМБ	2934,706	1,569	19,247	1696,601	1238,105
18	IНГ БАНК Україна	2172,486	1,161	26,816	1598,548	573,938
19	Сбербанк Росiї	2075,430	1,109	23,533	911,336	1164,093
20	ВIЕЙБI Банк	1999,520	1,069	31,330	404,955	1594,565
21	Клiринговий Дiм	1990,631	1,064	67,935	967,521	1023,109
22	ФОРУМ	1920,515	1,027	14,488	723,470	1197,045
23	ХРЕЩАТИК	1706,472	0,912	26,269	651,728	1054,744
24	Унiкредит банк	1487,931	0,795	19,519	1174,208	313,723
25	Банк Кредит- Днiпро	1404,461	0,751	25,729	756,854	647,607
26	Експрес-Банк	1323,034	0,707	49,422	1130,454	192,580
27	Київська Русь	1260,197	0,674	27,016	894,975	365,222
28	Укрбiзнесбанк	1150,499	0,615	51,895	266,253	884,246
29	ДЕЛЬТА	1126,956	0,602	8,544	749,255	377,701
30	ЕРСТЕ БАНК	1116,926	0,597	13,223	513,377	603,549

В цій таблиці розміщені комерційні банки України, суми депозитів юридичних осіб, розташованих в них, питома вага у відсотках порівняно з іншими банками, частка в зобов'язаннях у відсотках, в тому числі кошти до запитання і строкові депозити. На першому місці знаходиться комерційний банк «Приватбанк», сума депозитів юридичних осіб на його рахунках налічує 26891,415 млн. грн.; питома вага серед інших комерціних банків складає 14,37%; частка в зобов'язаннях складає 26,48%; в тому числі кошти до запитання 11350,178 млн. грн. і строкові кошти 15541,237 млн. грн.

АБ «Київська Русь» займає 27 позицію серед інших комерційних банків, сума депозитів юридичних осіб дорівнює 1260,197 млн. грн.; питома вага серед інших комерційних банків складає 0,674 % ; частка в зобов'язаннях складає 27,016%; в тому числі кошти до запитання 894,975 млн. грн. і строкові кошти 365,222 млн. грн.

В таблиці 1.2 представлені депозити фізичних осіб в банках України за станом на 01.01.2011 року.

Таблиця № 1.2 Депозити фізичних осіб в банках України за станом на 01.01.2011 р. (млн. грн.)

№ п/п	Банк	Сума, всього	Питома вага (%)	Частка в зобов'язаннях (%)	В тому числі
					кошти до запитання	строкові депозити
1	Приватбанк	53953,166	22,628	53,126	9065,306	44887,860
2	Ощадбанк	19079,252	8,002	45,006	8667,263	10411,989
3	Укрексімбанк	12199,716	5,117	21,896	1466,828	10732,888
4	Промінвест Банк	11055,835	4,637	36,824	2777,635	8278,201
5	Укрсоцбанк	9751,049	4,090	27,832	2791,560	6959,490
6	Фінанси та кредит	6202,829	2,601	30,244	437,800	765,029
7	Брокбізнес банк	5758,697	2,415	42,781	1574,012	4184,684
8	ФОРУМ	5727,253	2,402	43,204	1009,091	4718,161
9	Дельта	5445,168	2,284	41,281	718,042	4727,125
10	ПУМБ	2,107	32,948	1250,962	3772,849
11	Альфа-банк	5022,463	2,106	21,396	639,036	4383,427
12	Надра	4748,807	1,992	21,173	1703,011	3045,795
13	ВТБ Банк	4701,805	1,972	16,325	1044,519	3657,286
14	Кредитпром банк	4682,567	1,964	37,830	592,652	4089,915
15	Укргазбанк	4283,773	1,797	36,163	978,509	3305,264
16	Південний	4129,430	1,732	47,078	848,575	3280,855
17	ОТП Банк	3899,181	1,635	18,354	2239,645	1659,536
18	Укрбiзнесбанк	3863,562	1,620	41,436	627,424	3236,138
19	ВIЕЙБI Банк	3047,595	1,278	47,752	930,768	2116,827
20	ХРЕЩАТИК	2869,013	1,203	44,165	437,649	2431,364
21	Донгорбанк	2760,767	1,158	29,185	402,494	2358,274
22	Унiверсал банк	2720,707	1,141	33,846	957,493	1763,214
23	Сбербанк Росiї	2529,403	1,061	28,680	400,634	2128,768
24	Банк Кредит-Днiпро	2289,781	0,960	41,948	219,036	2070,745
25	Київська Русь	2241,156	0,940	48,047	310,30	1930,85
26	Правекс-Банк	2166,664	0,909	45,472	596,386	1570,278
27	Кредобанк	1996,441	0,837	52,192	293,490	1702,951
28	Iндекс-банк	1971,854	0,827	42,772	741,810	1230,044
29	Iмексбанк	1709,508	0,717	32,157	360,617	1348,891
30	Сведбанк	1643,093	0,689	15,251	328,371	1314,722

В цій таблиці розміщені комерційні банки України, суми депозитів фізичних осіб, розташованих в них, питома вага у відсотках порівняно з іншими банками, частка в зобов'язаннях у відсотках, в тому числі кошти до запитання і строкові депозити. На першому місці знаходиться комерційний банк «Приватбанк», сума депозитів фізичних осіб на його рахунках налічує 53953,166 млн. грн.; питома вага серед інших комерціних банків складає 22,63%; частка в зобов'язаннях складає 53,13%; в тому числі кошти до запитання 9065,306 млн. грн. і строкові кошти 44887,860 млн. грн.

АБ «Київська Русь» займає 25 позицію серед інших комерційних банків, сума депозитів фізичних осіб дорівнює 2241,156 млн. грн.; питома вага серед інших комерційних банків складає 0,94 % ; частка в зобов'язаннях складає 48,047 %; в тому числі кошти до запитання 310,30 млн. грн. і строкові кошти 1930,85 млн. грн.

З цих двох таблиць можна зробити висновок, що на рахунках АБ «Київська Русь» знаходиться більше коштів фізичних осіб - 2241,156 млн. грн., ніж юридичних - 1260,197 млн. грн. Сума депозитів до запитання юридичних осіб - 894,975 млн. грн. - більше, ніж сума депозитів до запитання фізичних осіб - 310,30 млн. грн. Сума строкових депозитів фізичних осіб - 1930,85 млн. грн. - більше, ніж сума строкових депозитів юридичних осіб - 365,222 млн. грн.

При залученні депозитів банки дотримуються наступних принципів організації депозитних операцій :

- депозитні операції здійснюються таким чином, щоб сприяти отриманню банківського прибутку або створювати умови для отримання прибутку в майбутньому;

в процесі організації забезпечується різноманітність суб`єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

при здісненні банківських операцій забезпечується взаємозв`язок і взаємопогодження між депозитними і кредитними операціями по термінам і сумах;

особлива увага в процесі організації депозитних операцій приділяється строковим депозитам, які найбільше підтримують ліквідність балансу банку;

проводячи свої депозитні та кредитні операції, банк повинен зменшувати свої вільні ресурси;

банк повинен приймати міри по розвитку банківських послуг, що передбачає залучення депозитів.

1.2 Форми депозитних операцій комерційних банків

Розрізняють такі форми депозитних операцій : депозити (вклади) до запитання; термінові, або строкові, депозити; умовні депозити.

Згідно з Положенням про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами вклади (депозити) поділяються на:

- вклади (депозити) на вимогу;

строкові вклади (депозити).

вклади (депозити) умовні. [35, с.1]

Вклади до запитання призначені для здійснення поточних розрахунків, тому їх ще називають транзакційними. Ці вклади розміщуються в банках на поточних і контокорентних рахунках і можуть у будь-який час за вимогою клієнта поповнюватися або вилучатися, причому частково або повністю, у готівковій чи безготівковій формі. [27, с.28]

Вклади (депозити) до запитання розміщуються у банку на розрахунковому або поточному рахунку клієнта. Вони використовуються для здійснення поточних розрахунків власника рахунку з його партнерами. На вимогу клієнта кошти з поточного рахунку в будь-який час можуть вилучатися через видачу готівки, виконання платіжного доручення, сплату чеків або векселів. [5, с.51]

Строкові вклади - це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках протягом встановленого терміну, який визначається при відкритті цих рахунків. Ці депозити призначені для заощадження коштів, їх збереження. [27, с.28]

Строкові вклади - це кошти, що розміщені у банку на певний строк і можуть бути знятими після закінчення цього терміну або після попереднього повідомлення банку за встановлений період (не менше одного місяця). Вилучення строкових вкладів відбувається переказуванням грошей на поточний рахунок або готівкою з каси банку. Строкові вклади є для банків кращим видом депозитів, оскільки вони стабільні і зручні в банківському плануванні. За ними сплачується високий депозитний процент, рівень якого диференціюється залежно від терміну, виду внеску, періоду повідомлення про вилучення, загальної динаміки ставок грошового ринку та інших умов.

Класифікація депозитів за категоріями вкладників, економічним змістом, строками, валютою наведена на рисунку 1.2.

Рис. 1.2 - Класифікація депозитів

За строками використання коштів рахунки поділяються на: депозити (вклади) до запитання та строкові депозити. У свою чергу, в структурі строкових депозитів виділяють: ультрастрокові (типу овернайт), короткострокові (до одного року з статистичним розподілом по строкам - до 1 місяця, 1-3 місяця, 3-6 місяців, 6-12 місяців) та довгострокові (більше одного року). Існують також сторокові депозити на невизначений строк по умові (ощадні вклади по умові - досягнення визначеного віку, одруження, народження дітей, страховий випадок, тяжке захворювання, смерть та інш.).

За категоріями вкладників депозити поділяються на: депозити банків; депозити за рахунок бюджетних коштів; депозити суб’єктів господарської діяльності; депозити фізичних осіб.

За формою грошового обігу можна виділити: депозити внесені готівкою та безготівкові депозити. При цьому депозити від фізичних осіб, як правило, залучаються готівкові, а від юридичних осіб - безготівкові.

За валютою, у якій номіновано депозит розрізняють: депозити у національній валюті та депозити в іноземній валюті. Останні підрозділяють на депозити у вільно конвертованій валюті (ВКВ) та у невільно конвертованій валюті (не ВКВ).

За формою визначення власника депозиту виділяють іменні депозити та депозити на пред’явника. Так, наприклад, ощадні депозитні сертифікати на пред’явника емітуються без зазначення власника, а вимогу за ними уступають, просто вручаючи сертифікат без пред’явлення будь-якого документа.

Ощадні сертифікати на пред’явника - визнаний засіб конфіденційного зберігання значних коштів у національній та іноземній валютах. Але якщо власник загубить його, то втрачає вкладену суму так само безповоротно, як гаманець із готівкою. Іменні депозитні сертифікати в обіг не потрапляють і не продаються іншим особам (не підлягають відчуженню). [44, с.170]

За цільовим призначенням депозити поділяються на: дохідні депозити та гарантійні депозити.

За способом юридичного оформлення зобов’язань виокремлюють: депозити, оформлені угодою, депозити з наданням ощадної книжки, депозити з наданням ощадного сертифіката.

За формою вилучення депозиту та нарахованих процентів розрізняють: безумовні депозити та умовні. Безумовні депозити бувають без попереднього повідомлення та з попереднім повідомленням. Умовні депозити можуть бути вилучені у разі настання певних обумовлених угодою обставин.

За економічним змістом та характером депозиту розрізняють: пасивні та активні депозити. Пасивні депозити виступають джерелом залучення банківських ресурсів. Активні депозити - засіб розміщення тимчасово вільних кредитних ресурсів. Значна частка активних депозитів у валюті балансу негативно характеризує ділову активність банку, який не в змозі ефективно розпоряджатися своїми кредитними ресурсами.

Ефективність формування ресурсної бази банку залежить від раціонального поєднання трьох чинників: стабільності (стійкості), вартості та строковості. Розглянемо переваги та недоліки окремих складових ресурсної бази за цією ознакою. [26, с.198]

Депозити до запитання є найдешевшими залученими ресурсами серед платних ресурсів. Витратність цього виду ресурсів коливається в межах 1-2 % річних за залишками на рахунках клієнтів. До депозитів до запитання (або онкольних депозитів) відносять: залишки на поточних рахунках клієнтів; кошти місцевих бюджетів та позабюджетних фондів; кошти на коррахунках інших банків (рахунках «лоро»); кошти в розрахунках (невикористані залишки за акредитивами, лімітованими чековими книжками, кошти замовників на спеціальних рахунках, розрахунках по капітальних вкладеннях в цілому за об’єкт); вклади населення до запитання. [5, с.50]

Депозити до запитання розміщують у банку на поточних рахунках клієнтів. Вони використовуються для поточних розрахунків власника рахунка з його партнерами. На вимогу клієнта кошти з поточного рахунка у будь-який час можуть вилучатися через видачу готівки, виконання платіжного доручення, сплати чеків або векселів. До вкладів до запитання прирівнюються вклади з попереднім повідомленням банку про намір зняти гроші з рахунка (за умови, що термін повідомлення не перевищує одного місяця).

Вклади до запитання є нестабільними, що обмежує можливість їх використання банком для кредитних та інвестиційних операцій, тому власникам поточних рахунків сплачується низький депозитний процент або не сплачується зовсім. В умовах відсутності (як правило) плати за депозити до запитання банки намагаються залучити клієнтів і стимулювати приріст поточних внесків за рахунок надання їм додаткових послуг та підвищення якості обслуговування. Це, зокрема, кредитування з поточного рахунка, пільги вкладникам в одержанні кредиту, використання зручних для клієнта форм розрахунків: застосування кредитних карток, чеків, розрахунково-консультативне обслуговування тощо. [1, с.71]

Для покриття операційних витрат, пов’язаних з веденням поточних рахунків, банк стягує з клієнта комісійну винагороду. Комісія може утримуватись з депозитного процента. Деякі банки не стягують комісії з безпроцентних рахунків за умови зберігання на них стабільного залишку не нижче встановленого рівня. До депозитів до запитання можна віднести і кредитові залишки на контокорентних рахунках. На цьому рахунку відбиваються всі операції банку з клієнтами, тобто видача позичок і здійснення платежів за дорученням клієнтів, а також надходження виручки від реалізації продукції та інших грошових переказів на користь клієнта і на погашення позичок. Інакше кажучи, контокорентний рахунок - це активно-пасивний рахунок, що поєднує в собі ознаки поточного і позичкового.

Формою залучення банком вкладів до запитання є також поточний рахунок з овердрафтом. За режимом функціонування цей рахунок подібний до контокорентного. Проте, якщо останній відкривається надійним клієнтам, які активно кредитуються, при овердрафті таке позичання допускається від випадку до випадку, тобто має нерегулярний характер. Для цього рахунка характерний кредитовий залишок. Особовий рахунок з овердрафтом може відкриватися тільки у відносинах банку з юридичними особами. Отже, особовий рахунок з овердрафтом має ширшу сферу застосування. [2, с.47]

Одним із видів депозитів до запитання є залишок коштів на кореспондентських рахунках, відкритих у даному банку іншими банками, який можна назвати міжбанківським депозитом.

Конкуренція на ринку кредитних ресурсів змушує комерційні банки шукати нові форми і способи залучення коштів. Значного поширення в банківській практиці набуло залучення коштів на рахунки, що обслуговуються за допомогою платіжних карток. За експертними оцінками операції з платіжними картками в Україні набувають все більшого поширення і зараз становлять 15-20 % загального обсягу розрахунків. За своїм характером такий рахунок вважається депозитом до запитання. В умовах обмеженості клієнтської бази даний вид залучення ресурсів є, безумовно, перспективним і потребує подальшого розвитку в банківській практиці. [1, с.72]

Витрати на обслуговування поточних рахунків, як правило, найменші. Це найдешевший вид ресурсів. Збільшення частки даного компонента в ресурсній базі скорочує процентні витрати і знижує витратність ресурсів у цілому. Проте зміну залишків депозитів до запитання важко спрогнозувати, і цей вид ресурсів є найнестабільнішим елементом. Висока їх частка значно знижує ліквідність банку. Як свідчить практика, оптимальний рівень депозитів до запитання в ресурсній базі - до 30 %.

Комерційні банки зацікавлені у вкладах до запитання, тому що:

- клієнти мають залишки грошей на рахунку і виникає можливість для банку використовувати ці залишки для короткострокового кредитування і отримати доход;

банк має можливість надати клієнту повний спектр банківських операцій та послуг.

Найстабільнішими щодо прогнозування рівня залишків та визначення термінів повернення коштів є термінові вклади (депозити).

Терміновий вклад (депозит) - грошові ресурси, які розміщуються їх власниками у банку для зберігання та зараховуються на відповідні депозитні рахунки на визначений термін з виплатою обумовлених відсотків. Ресурси, залучені у термінові депозити, залишаються в розпорядженні банку в межах чітко обумовленого часового інтервалу, а тому можуть використовуватись для фінансування триваліших за терміном, а отже і більш дохідних активних операцій. Відповідно і плата за залишками на термінових депозитах значно більша порівняно із вкладами до запитання і прямо залежить від розміру та терміну зберігання грошей на цих вкладах. [28, с.134]

Строкові депозити - це грошові кошти, які розміщуються в банку на строго обумовлений термін і можуть зніматися після закінчення цього терміну або після попереднього повідомлення банку за встановлений період. Строкові депозити поділяються на депозити від юридичних та фізичних осіб (вклади населення). Банку вигідно залучати строкові депозити, бо вони стабільніші і дають змогу банкові розпоряджатися ними тривалий термін. Незважаючи на зростання процентних витрат, збільшення частки строкових депозитів у загальній сумі зобов’язань є позитивним моментом, оскільки вони є найстабільнішою частиною ресурсів. Саме вони дають змогу кредитувати на більш тривалі терміни, але в результаті за ними вищий процент. У зв’язку з тим, що на сьогодні вільних оборотних коштів у підприємств майже немає, у структурі строкових депозитів значною є частка вкладів населення (депозити фізичних осіб). Витрати на залучення вкладів населення дещо нижчі, тому вони є вирішальним елементом стабільних ресурсів банку. [8, с.301]

Однією з форм строкових вкладів є депозитні та ощадні сертифікати.

Депозитний сертифікат надається юридичним особам, а ощадний - фізичним. Ощадний (депозитний) сертифікат - це письмове підтвердження депонування банком грошових коштів, яке засвідчує право вкладника на одержання після закінчення встановленого строку суми депозиту і процентів за ним. Доходи за ним нараховуються у вигляді процентів на номінал, фіксованої премії чи виграшу або як різниця між ціною розміщення та ціною погашення (сума дисконту) цінного папера. Депозитний сертифікат може використовуватись його власником як платіжний засіб і обертатися на фондовому ринку.

Ощадний (депозитний) сертифікат - це письмове свідоцтво банку про депонування грошових коштів, яке засвідчує право власника сертифіката або його правонаступника на одержання після закінчення встановленого строку суми вкладу (депозиту) та процентів, установлених сертифікатом, у банку, який його видав. [35, с.1]

Депозитні сертифікати - документ, що видається тільки юридичній особі у вигляді письмового свідоцтва банку про внесення грошових коштів, яке надає право власнику сертифіката після закінчення встановленого терміну отримувати суму внеску та відповідні відсотки. [42, с.174]

Ощадний сертифікат - документ, що видається тільки фізичній особі як свідоцтво про внесення нею грошей на банківський вклад та надає право власнику на отримання відповідної суми внеску і відсотків. [42, с.174]

Сертифікати, згідно Закону України «Про цінні папери та фондову біржу», віднесені до цінних паперів, тому їх можна класифікувати за такими ознаками:

) спосіб випуску

разовий порядок;

випуск серіями;

) спосіб оформлення

- іменні;

на пред'явника;

3) термін обертання

- термінові (строкові);

- до запитання;

) умови сплати відсотків

з регулярною сплатою відсотків за період обертання (купонні);

з виплатою відсотків при погашенні сертифіката. [23, с.2]

Завдяки вторинному ринку цінних паперів сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі з одержанням деякого прибутку за час зберігання, при цьому обсяг залучених ресурсів банку не змінюється.

Ощадні депозитні сертифікати на пред’явника емітуються без зазначення власника, а вимогу за ними уступають, просто вручаючи сертифікат без пред’явлення будь-якого документа. Ощадні сертифікати на пред’явника - визнаний засіб конфіденційного зберігання значних коштів у національній та іноземній валютах. Але якщо власник загубить його, то втрачає вкладену суму так само безповоротно, як гаманець із готівкою. Іменні депозитні сертифікати в обіг не потрапляють і не продаються іншим особам (не підлягають відчуженню). [1, с.70]

Деякі банки відмовляються від ощадної книжки і замінюють її виписками про стан рахунку. Це зменшує витрати банку на ведення рахунку, а також запобігає зловживанням, пов'язаних із злочином, шахрайством.

Зростаюча конкуренція на ринку депозитних операцій, застосування електронно-обчислювальної техніки та інші фактори сприяли появі нових різновидів депозитів, які поєднують окремі властивості депозитів до запитання, термінових та ощадних. У цьому переконує досвід як країн із розвинутою ринковою економікою, так і України. Комерційні банки дедалі частіше виплачують проценти за вкладами до запитання, застосовують "гібридні" рахунки, кошти яких використовують і для фінансових інвестицій, і для здійснення поточних розрахунків. [6, с.323]

Серед популярних за кордоном, а нині застосовуваних і в Україні форм акумулювання коштів населення - залучення банками різдвяних, відпускних, податкових та інших строкових вкладів, внески на які здійснюють регулярно (наприклад, щотижня) з метою накопичення коштів, достатніх для оплати видатків на різдвяні свята чи під час відпуски. Для банків такі методи мобілізації коштів вигідні тим, що сприяють зростанню обсягів депозитів і стимулюють ощадливість вкладників.

Останнім часом у країнах Заходу клієнти банків дістали змогу користуватися так званими now - рахунками. Ці рахунки поєднали в собі принципи зберігання і використання строкових вкладів та вкладів до запитання: як тільки сума залишку на рахунку перевищує певну величину, на неї починають нараховувати проценти. Для клієнтів now - рахунки вигідні тим, що, як і вклади до запитання, вони дають змогу проводити розрахунки за допомогою документів, що мають силу засобу платежу, а головне, як і строкові вклади, дають право отримувати відповідний дохід. Окрім того, приватна особа може отримати кредит розміром до 50% від залишку коштів такого вкладу. Для банку now - рахунки привабливі тим, що кошти на них зберігаються протягом точно визначеного часу і тому можуть бути використані для довгострокових вкладень. [8, с.524]

Ще одним перспективним засобом залучення заощаджень населенню банківські вклади є supernow - рахунки, на які нараховується дохід за плаваючою ставкою. Ці рахунки використовують у своїй практиці деякі вітчизняні банки. Щоправда, українським варіантом, на відміну зарубіжного, не передбачено додаткових послуг. В інших країнах за цим вкладом дозволяється виписувати необмежену кількість чеків, отримувати кредити під заставу нерухомості. Українським банкам доцільно було б також залучити заощадження у такі депозити, які поєднували б риси строкового вкладу і вкладу до запитання, тобто давали б змогу клієнту отримувати прибуток і щомісяця користуватися нарахованими процентами.

депозитний кошти юридичний фізичний

1.3 Порядок організації депозитних операцій комерційних банків

Депозитні операції - це операції із залучення грошових коштів на депозитні рахунки. Під час здійснення депозитної операції виконуються такі операції: відкриття та реєстрація депозитного рахунку, залучення грошових коштів на депозит, вилучення коштів з депозиту, нарахування відсотків за депозитом та їх сплата клієнтам, повернення коштів з депозиту та закриття депозитного рахунку.

Положенням про порядок здійснення банками України [35] вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами регулюється загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті) або банківських металів від юридичних і фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні) рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів.

Комерційний банк відкриває клієнту строковий або ощадний депозитний рахунок на підставі таких документів:

- депозитної угоди;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки (для юридичних осіб);

- паспорта або документа, що його замінює, і зразка підпису (для фізичних осіб).

Сума, строки та умови приймання строкових депозитів визначаються банком-позичальником відповідно до його фінансових можливостей за погодженням з вкладником. [1, с.126]

Технологія здійснення вкладних операцій у банках має свої особливості залежно від умов вкладу, рівня автоматизації і програмного забезпечення.

Депозитна угода укладається між банком та юридичною (фізичною) особою в двох примірниках, один із яких зберігається у банку, а інший у клієнта. Укладена угода засвідчує право комерційного банку керувати на свій розсуд залученими грошовими коштами і право вкладників отримувати у встановлений термін суму депозиту та відсотків за його користування. В депозитній угоді передбачається: дата внесення депозиту, сума депозиту, форма зарахування коштів на депозитний рахунок, відсоткова ставка за користування депозитом, періодичність сплати відсотків, порядок повернення депозиту та відсотків після закінчення строку зберігання коштів, права, зобов’язання та відповідальність сторін тощо. В угоді проставляється номер відкритого особового депозитного рахунку. В номер рахунку вносять параметри, що характеризують вид, тип вкладу, строк дії, термін закінчення угоди, тип контрагента, відсоткову ставку та інші. [5, с. 241]

Основними реквізитами та умовами депозитного договору мають бути:

- назва та адреса банку, яка приймає депозит (вклад);

- назва та адреса власника коштів;

- дата внесення депозиту;

- сума депозиту;

- дата повернення коштів;

- відсоткова ставка за користування депозитом;

- зобов'язання банку повернути суму, яка внесена на депозит;

- підписи сторін: керівника виконавчого органу банку або уповноваженої на це особи та вкладників.

Угода укладається у двох примірниках.

Часто банки встановлюють мінімальний розмір вкладу, величина від якого залежить від орієнтації банку на певну групу вкладників. Банки можуть закріпити в угоді право змінювати відсоткову ставку відповідно до облікової ставки НБУ з повідомленням про це вкладника. У разі незгоди вкладника договір може бути розірвано. Усі спори між банком і вкладнико вирішуються у судовому порядку. [27, с.29]

Зобов'язання клієнта за депозитним договором полягають у своєчасному перерахуванні грошових коштів на депозитний рахунок банку; зобов'язання банку - прийняти грошові кошти на депозитний рахунок, нараховувати відсотки, забезпечити повне збереження суми внеску і повернути її після закінчення строку дії договору або достроково за заявою клієнта.

Власник депозитного вкладу зобов'язаний заздалегідь повідомити установу банку про дострокову вимогу вкладу за зазначеним у договорі номером телефону, письмово або при особистій явці. Стягнення на вклади юридичних і фізичних осіб у комерційних банках може бути звернено на підставі вироку чи рішення суду. [8, с. 437]

Порядок вилучення коштів з ощадного вкладу регламентується в угоді між банком і клієнтом. Банки можуть вимагати попереднього повідомлення про вилучееня значних сум вкладу.

Підписана депозитна угода передається в бухгалтерію банку. Всі особові рахунки вкладників підлягають реєстрації як у бухгалтерії, так і в депозитному відділі банку. Датою відкриття депозитного рахунку є дата надходження грошей на депозитний рахунок. Форма надходження грошей обумовлюється угодою. Юридичні особи мають право перераховувати кошти на депозитний рахунок тільки з поточного рахунку, а фізичні особи можуть вносити кошти готівкою або перераховувати з поточного рахунку.

Згідно з депозитною угодою можуть бути передбачені додаткові надходження грошей на депозитні рахунки. Строкові депозити не використовуються для здійснення поточних платежів. Якщо вкладник бажає змінити суму вкладу - збільшити або зменшити, то він може розірвати депозитну угоду і переоформити свій строковий вклад на нових умовах. Часткове вилучення коштів з депозиту передбачено тільки для окремих типів ощадних вкладів (пенсійних, для зарахування заробітної плати та інші.).

Після закінчення депозитної угоди закриття депозиту здійснюється на основі оформлення меморіального ордеру. Повернення депозиту і сплата відсоткового доходу юридичним особам здійснюється тільки через перерахування коштів на поточний рахунок, а фізичним особам - шляхом виплати готівки або перерахування коштів на поточний рахунок. Дострокове закриття депозитного рахунку можливе на підставі заяви або клопотання вкладника. [9, с. 268]

Залучення коштів на депозит здійснюється за відсотковою ставкою, що визначається депозитною угодою. Для розрахунку нарахованих відсотків комерційні банки можуть використовувати номінальну або фактичну відсоткову ставку. Загальна сума нарахованих відсотків на дату закінчення терміну дії депозитної угоди не змінюється. [1, с.130]

За користування залученими коштами комерційні банки сплачують вкладникам відсотковий дохід, який може виплачуватись авансом, періодично (щомісяця, раз у квартал, за підсумками року) та після закінчення строку дії депозиту. Діючими правилами передбачено щомісячне нарахування відсотків незалежно від дати їх фактичної виплати згідно укладеної угоди. Відсотки підлягають нарахуванню щомісяця, не пізніше, ніж в останній робочий день місяця.

Комерційні банки можуть здійснювати нарахування процентів вкладникам як за простими, так і складними відсотками. [10, с.95]

Найбільш поширеним і традиційним є нарахування простих відсотків за формулою [27, с.38] :

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%) (1.1)

Де В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

Дохід по складних відсотках передбачає нарахування відсотка на відсоток. Сума, яку отримує вкладник наприкінці терміну вкладу, при нарахуванні складних відсотків обчислюється за формулою[27, с.39]:

Р = ( 1 + R) (1.2)

Де n - період вкладу;

R - відсокова ставка по депозиту;

Р - сума угоди.

Незалежно від методу розрахунку відсотків при визначенні кількості днів враховується перший день і не враховується останній день угоди. Так, якщо термін депозитному договору встановлено з 14 травня до 10 серпня, то при визначенні кількості днів для розрахунку відсотків враховується 14 травня і не враховується 10 серпня. При нарахуванні відсотків за звітний місяць останній день місяця має включатися в розрахунок, крім випадків, коли звітна дата є датою закінчення операції.

Для компенсації втрат від інфляції банки можуть пропонувати клієнтам виплату відсотків на перед. У разі дострокового вилучення вкладу банк вилучає суму виплачених відсотків із суми депозиту.

Роль депозитних операцій для банку полягає в тому, що вони дозволяють створювати резерви відповідно до вимог Національного банку і проводити додаткові активні операції з метою отримання прибутку.

Для вкладників депозити є потенційними грошима. Так, вкладник може, якщо депозит до запитання, зняти кошти і пустити відповідну суму в звернення. Але в той же час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: в ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що приносить відсоток, з іншого. Перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки.

РОЗДІЛ 2 МЕТОДИ ОРГАНІЗАЦІЇ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ (НА МАТЕРІАЛАХ СІМФЕРОПОЛЬСЬКОЇ ФІЛІЇ АКЦІОНЕРНОГО БАНКУ «КИЇВСЬКА РУСЬ»

2.1. Методи здійснення депозитних операцій комерційних банків

ПАТ «Банк «Київська Русь» засновано 30.05.1996 року 1996 (реєстр. № 258). Банківські послуги надає на підставі ліцензії НБУ № 19 від 14.01.2002 р. та письмового дозволу № 19-5 від 4.06.2010 р. Станом на 31. 12. 2010 статутний капітал ПАТ «Банк «Київська Русь» складає 276,080 млн. грн. У своїй діяльності керується законами України,постановами Верховної Ради та Уряду України,нормативними актами Національного банку України, Статутом та іншими нормативними документами банку “Київська Русь”.

Регіональна мережа банку станом на 01.04.2011 р. налічує 141 підрозділів по всій Україні (7 філій та 135 відділень). Регіональна мережа банку має розгалуженість по всій території України. За станом на 01.04.2011 року філії та відділення банку представлені у 18 регіонах України: АР Крим, Дніпропетровському, Донецькому, Вінницькому, Волинському, Закарпатському, Запорізькому, Івано-Франківському, Київському, Луганському, Львівському, Миколаївському, Одеському, Полтавському, Тернопільському, Черкаському, Чернівецькому та м Київ.

Член Асоціації «УкрСВІФТ», ФГВФО, УМВБ, учасник Фондової біржі "ПФТС", акціонер ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів»

Карткові платіжні системи MasterCard Worldwide, VISA International, УкрКарт. Системи грошових переказів Western Union, MoneyGram, Анелік, Софт, Avers, ЛІДЕР.

"Рейтинговим агенством "Кредит-Рейтинг" 16 грудня 2010 року було підтверджено довгостроковий кредитний рейтинг Банку "Київська Русь" на рівні ua BBB( рішення №09796-A/FCR-07/KRUS002-008)"

Банк здійснює такі касові операції :

- залучення та розміщення грошових вкладів (депозитів);

кредитні операції ;

здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, банків-кореспондентів та їх касове обслуговування ;

ведення рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;

фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів;

купівля , продаж і зберігання платіжних документів, цінних паперів, а також операції з ними;

придбання права вимоги на поставку товарів і надання послуг , прийняття ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог( факторинг);

придбання за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду ( лізинг);

валютні операції;

довірчі операції (залучення та розміщення коштів, управління цінними паперами та ін.) за дорученням клієнтів;

платежі від населення;

платіжні картки;

грошові перекази;

- надання консультаційних послуг;

проведення операцій по касовому виконанню державного бюджету за дорученням Національного банку України і Головного управління Державного казначейства Міністерства фінансів України;

здійснення інших операцій з дозволу Національного банку України та банку “Київська Русь”.

Залучені кошти є найбільш значною частиною пасивів банку, яка в кілька разів перевищує його власні кошти. Фактично залучені кошти - це основне джерело формування ресурсів комерційного банку, які спрямовуються на проведення активних операцій.

Метою банківського менеджменту у сфері управління зобов’язаннями банку є залучення достатнього обсягу коштів з найменшими витратами для фінансування тих активних операцій, які має намір здійснити банк. Отже, у процесі формування фондів менеджмент має враховувати два основні параметри управління - вартість залучених коштів та їх обсяг. [5, с.11]

На рисунку 2.1 представлені методи управління залученими коштами.

Рис. 2.1 Методи управління залученими коштами

Для забезпечення бажаної структури, обсягів та рівня витрат за депозитними зобов’язаннями менеджмент банку використовує різні методи залучення коштів, які загалом поділяються на дві групи - цінові та нецінові методи управління залученими коштами.

Сутність цінових методів полягає у використанні відсоткової ставки за депозитами як головного важеля в конкурентній боротьбі за вільні грошові кошти фізичних і юридичних осіб. Підвищення пропонованої банком ставки дозволяє залучити додаткові ресурси. І, навпаки, банк, перенасичений ресурсами, але обмежений небагатьма прибутковими напрямами їх розміщення, зберігає або навіть зменшує депозитні ставки.

Нецінові методи управління залученими коштами банку базуються на використанні різноманітних прийомів заохочення клієнтів, які прямо не пов’язані зі зміною рівня депозитних ставок . До таких прийомів належать реклама; поліпшений рівень обслуговування; розширення спектра пропонованих банком рахунків та послуг; комплексне обслуговування; додаткові види безкоштовних послуг; розташування філій у місцях, максимально наближених до клієнтів; пристосування графіка роботи до потреб клієнтів тощо. В умовах загострення конкурентної боротьби в банківській сфері менеджмент велику увагу приділяє саме неціновим методам управління, оскільки підвищення депозитних ставок має обмеження, і не завжди такий метод управління можна застосовувати. У боротьбі за клієнтів банки вдаються до таких прийомів як проведення лотереї серед клієнтів, безкоштовне розсилання виписок з рахунків, відкриття депозитів новонародженим як подарунок від банку, обладнання безкоштовних автомобільних стоянок біля банку, розташування банкоматів у громадських місцях, проведення безготівкових розрахунків за допомогою пластикових карток, надсилання клієнтам привітань та подарунків до свят від імені керівництва банку тощо. [31, с.261]

Нецінові методи управління базуються на маркетингових дослідженнях того сектора ринку, який обслуговується банком, вивченні потреб клієнтури, розробці нових фінансових інструментів та операцій, що пропонуються клієнтам. У цілому застосування нецінових методів потребує деяких (іноді й значних) витрат. Тому обираючи метод управління залученими коштами, менеджмент банку має порівняти витрати, пов’язані з підвищенням депозитної ставки, та витрати, які супроводжуватимуть впровадження нецінових прийомів. На практиці ці методи можуть застосовуватись паралельно.

Швидкий розвиток нецінових методів управління спостерігався в США після прийняття в 1933 році Закону Гласса-Стігалла, яким заборонялися виплати відсотків за чековими рахунками та централізовано встановлювалася верхня межа депозитних ставок. Метою таких обмежень був захист банків від надмірної конкуренції у сфері залучення коштів, яка начебто могла призвести їх до банкрутства. Але, як показала практика, таке регулювання не дало бажаних наслідків і конкурентна боротьба точилася засобами встановлення прихованих ставок та пошуку нових методів залучення коштів, таких як випуск комерційних паперів. Лише 1980 року Конгрес США прийняв Закон про дерегулювання депозитних установ, котрим знімались обмеження щодо рівня виплат за депозитами. [45, с.534]

Отже, об’єктивна необхідність пошуку нових джерел та способів фінансування сприяла удосконаленню нецінових методів управління залученими коштами.

У практиці роботи українських банків перевага надається ціновим методам управління, оскільки депозитні ставки не підлягають регулюванню і встановлюються менеджментом банку самостійно залежно від потреби в залучених коштах. Депозитні ставки значно відрізняються як у динаміці, так і від банку до банку. Нецінові методи управління ще не досить популярні у вітчизняній банківській практиці, але загострення конкурентної боротьби та зниження загального рівня дохідності спонукає банки до пошуків нових прийомів заохочення клієнтів. [31, с.206]

Акціонерний банк «Київська Русь» використовує такі цінові методи управління залученими коштами: пропонує вигідні для клієнтів та оптимальні для банку відсоткові ставки по депозитам; встановлює ставки депозитних процентів під впливом грошового ринку; диференціює депозитні проценти залежно від виду, строку вкладу, періоду завчасного повідомлення про його вилучення.

Акціонерний банк «Київська Русь» використовує такі нецінові методи управління залученими коштами: розміщення реклами; поліпшений рівень обслуговування; розширення видів депозитів та урізноманітнення умов їх використання; надання пільг власникам вкладів (наприклад - видача кредиту, касово-розрахункове обслуговування); гарантування банком цілості переданих йому коштів; розташування філій у місцях, максимально наближених до клієнтів; пристосування графіка роботи до потреб клієнтів.

Банк "Київська Русь" є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (свідоцтво № 89 від 02.09.1999 учасника Фонду гарантування вкладів фізичних осіб), який створений на виконання Указу Президента України від 10 вересня 1998 року № 996/98. [60]

Фонд є державною спеціалізованою установою, яка виконує функції державного управління у сфері гарантування внесків фізичних осіб. Основною метою діяльності Фонду в Україні є захист прав та інтересів фізичних осіб - вкладників банків. Фонд гарантує кожному вкладнику банку-учасника Фонду гарантування вкладів компенсацію коштів за вкладами, включаючи відсотки, у розмірі залишку вкладу (суми кількох вкладів у банку) на день настання недоступності вкладів, але не більше 150 000 грн.

Звернутися для отримання гарантованої суми компенсації необхідно упродовж трьох років від дня настання недоступності вкладів.

Виплата гарантованих сум за рахунок коштів Фонду здійснюється у національній валюті України на території України.

В основі залучення коштів фізичних осіб також лежить депозитна політика - стратегія і тактика банку щодо залучення грошових коштів вкладників і визначення найефективнішої комбінації їх джерел. Депозитна політика підпорядковується загальним банківським вимогам, тобто поєднанню ліквідності, доходності і ризику.[48,с.118]

Оптимізація депозитної політики банку - не просте завдання, при його вирішенні необхідно врахувати інтереси економіки країни в цілому, комерційного банку як суб’єкта економіки, клієнта і персоналу банку. Цілком зрозуміло, що їх інтереси далеко не завжди збігаються, тому оптимальна політика має на меті перш за все узгодити їх. Депозитна політика підпорядковується загальним банківським вимогам, тобто поєднанню ліквідності, дохідності й ризику. [26, с.132]

Специфічні критерії оптимізації депозитної політики визначаються кожним банком індивідуально (залежно від розміру банку, кваліфікації його персоналу, собівартості операцій і послуг, що ним виконуються).

Важливе значення для стимулювання внесків має гарантування банком цілості переданих йому коштів. Цього можна досягти шляхом страхування депозитів. В Україні поки що система страхування депозитів не створена, але діє механізм, що певною мірою регулює основні моменти цієї проблеми. Згідно з положенням НБУ „Про порядок формування банківською системою України обов’язкових резервів” резервування коштів, залучених від фізичних осіб, має здійснюватися комерційними банками шляхом вкладання певної частки залучених коштів у державні цінні папери. Цей захід,спрямований на забезпечення гарантії захисту вкладів населення у разі погіршання фінансового стану комерційного банку, водночас постає одним із шляхів сприяння активізації залучення коштів від фізичних осіб. Створення резерву у вигляді цінних паперів вигідне для комерційного банку тому, що він має гарантований дохід від придбання цінних паперів

Банк «Київська Русь» залучає вільні грошові кошти шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовуються різні види банківських рахунків. Депозити поділяються на до запитання і строкові. Депозити до запитання розміщуються у банку на поточному рахунку клієнта. Вони використовуються власниками для здійснення поточних розрахунків з їх господарськими партнерами. За вимогою клієнта кошти з його поточного рахунка у будь-який час можуть вилучатися шляхом видачі готівки, виконання платіжного доручення, оплати чеків або векселів. [60]

Депозитна політика - це система заходів, направлених банком на залучення вільних грошових ресурсів юридичних фізичних осіб з подальшим їх розміщенням на взаємовигідній основі. В рамках депозитної політики банк визначає види депозитів, граничні терміни і зберігання, основні правила здійснення операцій і інші умови. Основними елементами депозитної політики банка «Київська Русь» є:

- визначення цілей завдань банку в даної області;

разробтка правил здійснення операцій по вкладах;

визначення оптимального поєднання різних видів вкладу і граничних термінів їх зберігання;

розробка правил відкриття і закриття рахунків по вкладах;

визначення режиму користування рахунком.

В межах здійснення депозитної політики банк «Київська Русь» проводить різні рекламні заходи, розробляє спектр додаткових послуг. Депозитна політика тісно пов'язана з кредитною політикою банку.

2.2. Організація депозитних операцій комерційних банків

Акціонерний банк «Київська Русь» здійснює залучення та розміщення грошових вкладів (депозитів).

Для відкриття поточного рахунку між банком і суб’єктом господарювання укладається договір. Сутність договору банківського рахунка полягає у тому, що банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові, кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.

Класифікація депозитів АБ «Київська Русь»

. За категоріями депонентів:

депозити суб'єктів господарської діяльності;

депозити фізичних осіб;

депозити банків.

. За способом оформлення:

іменні депозити;

депозити на пред'явника.

. За строками використання:

депозити до запитання;

депозити на визначений термін (строкові);

ощадні вклади.

Принципи організації депозитних операцій:

депозитні операції здійснюються таким чином, щоб сприяти отриманню банківського прибутку або створювати умови для отримання прибутку в майбутньому;

у процесі організації забезпечується різноманітність суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

у процесі здійснення банківських операцій забезпечується взаємозв'язок і взаємоузгодження між депозитними і кредитними операціями за термінами і сумами;

особлива увага в процесі організації депозитних операцій приділяється строковим депозитам, які сприяють підтримці ліквідності балансу банку;

у процесі організації депозитних операцій з метою забезпечення ліквідності діяльності банку щодо залучених коштів юридичних та фізичних осіб формуються обов'язкові резерви згідно з чинним законодавством (банки прагнуть, щоб резерви вільних коштів були мінімальними);

прагнення розширення спектра банківських послуг, підвищення якості й культури обслуговування клієнтів, що має сприяти залученню депозитів. [60]

Банк «Київська Русь» приймає на вигідних умовах депозитні кошти від підприємств. Підприємства малого, середнього та великого бізнесу мають змогу використовувати депозитні програми банку «Київська Русь» як фінансовий інструмент. Умови залучення депозитів банку «Київська Русь» відповідають всім наявним тенденціям банківського ринку України.

Перелік документів, які необхідно надати для відкриття вкладного (депозитного) рахунку в національній та іноземній валюті юридичним особам представлений у таблиці 2.1. Документи в банк особисто подають особи, які мають право першого та другого підписів.

Таблиця 2.1 Перелік документів для відкриття вкладного (депозитного) рахунку юридичним особам

1	2
Оригінали	1. Опитувальний лист (надається банком). 2. Оригінали паспортів та засвідчені власником документа ксерокопії сторінок, що містять фото, прізвище та ім’я, інформацію про дату видачі та орган, що видав паспорт, інформацію про постійне місце проживання осіб, які мають право першого та другого підписів. 3. Оригінали та засвідчена власником документа ксерокопія ідентифікаційних номерів осіб, які мають право першого та другого підписів.
Надаються в копії засвідченій нотаріально або органом, що здійснив реєстрацію
Надаються в оригіналі для засвідчення підписом уповноваженого працівника банку або в копії засвідченій нотаріально чи органом, що видав документ	6. Свідоцтво про державну реєстрацію. 7. Довідка про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України. 8. Документ, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік (4-ОПП). 9. Копія листа до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань в Україні про намір відкрити депозитний рахунок в ПАТ «Банк «Київська Русь».
Надаються в копії засвідченій керівником/уповноваженою особою (посада, ПІБ, підпис, дата)	10. Документи, що підтверджують повноваження осіб, які мають право першого і другого підписів (протокол / наказ / довіреність).

Депозитні програми Банку дозволяють клієнтам ефективно користуватися власними коштами, отримуючи при цьому ринковий прибуток на розміщений у Банку «Київська Русь» вклад: «Перспективний », «Строковий», «Капітал», «100% свободи».

Умови залучення грошових коштів юридичних осіб на депозитні рахунки в Акціонерному банку „Київська Русь” відображені в таблицях 2.2, 2.3, 2.4, 2.5.

В таблиці 2.2 представлені умови залучення коштів юридичних осіб в АБ «Київська Русь» на вклад «Перспективний ».

Таблиця 2.2

Банківський вклад „Перспективний ” станом на 01.05.2011року

Валюта	грн.	Дол. США	Євро
Мін.сумма	5 000	1 000	1000
Строк
1 місяць	6,00%	5,00%	5,00%
2 місяці	9,00%	5,50%	5,50%
3 місяці	12,00%	6,00%	6,00%
6 місяців	13,50%	7,00%	7,00%
9 місяців	14,00%	8,00%	8,00%
13місяців	14,50%	8,50%	8,50%
понад 13 місяців	15,00 (виплата % щомісячно)/ 15,50 (виплата % в кінці строку)	9,00 (виплата % щомісячно)/9,50 (виплата % в кінці строку)	9,00(виплата % щомісячно)/9,50 (виплата % в кінці строку)

Відсоткова ставка по банківському вкладу „Перспективний ” коливається від 6% до 15,5% в гривні; від 5% до 9,5% у доларах США та євро. Депозит приймається строком від 1-ого до 13-ти місяців і більше 13-ти місяців. Мінімальна сума владу становить від 5 тисяч в гривні та від 1 тисячі в доларах США та євро. Поповнення вкладу дозволяється, дострокове повернення вкладу не дозволяється.

Приклад. Юридична особа на умовах банківського вкладу «Перспективний» вкладає в банк 5000 гривень строком на 3 місяці під відсоткову ставку 12%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 5000· 12% · 90) / (365 · 100%) = 147,95 грн - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.3 представлені умови залучення коштів юридичних осіб в АБ «Київська Русь» на вклад „Строковий”.

Таблиця 2.3 Банківський вклад „Строковий” станом на 01.05.2011року

Валюта	Гривня	Долар США	Євро
Мін.сумма	5 000	1 000		1000
Строк
1 місяць	6,50%	5,50%		5,50%
2 місяці	9,50%	6,00%		6,00%
3 місяці	12,50%	6,50%		6,50%
6 місяців	14,00%	7,50%		7,50%
9 місяців	14,50%	8,50%		8,50%
13місмісяців	15,00%	9,00%		9,00%
понад 13 місяців	15,50	10,00%		10,00%

Відсоткова ставка по банківському вкладу „Строковий” коливається від 6,5% до 15,5% в гривні; від 5,5% до 10% у доларах США та євро. Депозит приймається строком від 1-ого до 13-ти місяців і більше 13-ти місяців. Мінімальна сума владу становить від 5 тисяч в гривні та від 1 тисячі в доларах США та євро. Поповнення та дострокове повернення вкладу не дозволяється.

Приклад. Юридична особа на умовах банківського вкладу «Строковий» вкладає в банк 1000 доларів США строком на 6 місяців під відсоткову ставку 7,5%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 1000 · 7,5% · 180) / (365 · 100%) = 36,99 доларів США - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.4 представлені умови залучення коштів юридичних осіб в АБ «Київська Русь» на вклад „Капітал”.

Таблиця 2.4 Банківський вклад „Капітал” станом на 01.05.2011року

Валюта	грн.	дол. США	Євро
Мін.сумма	5 000	1 000	1000
Строк
3 місяці	12,00%	9,00%	6,50%
6 місяців	12,50%	9,50%	7,00%
9 місяців	13,00%	10,00%	7,50%
13місяців	13,50%	10,50%	8,00%
понад 13 місяців	14,50	11,00%	8,50%

Відсоткова ставка по банківському вкладу „Капітал” коливається від 12% до 14,5% в гривні; від 9% до 11% у доларах США; від 6,5% до 8,5% в євро. Депозит приймається строком від 3-х до 13-ти місяців і більше 13-ти місяців. Мінімальна сума владу становить від 5 тисяч в гривні та від 1 тисячі в доларах США та євро. Нараховані проценти перераховуються на депозитний рахунок для поповнення вкладу. Дострокове часткове повернення вкладу та поповнення вкладу забороняється.

Приклад. Юридична особа на умовах банківського вкладу «Капітал» вкладає в банк 1000 євро строком на 9 місяців під відсоткову ставку 7,5%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 1000 · 7,5% · 270) / (365 · 100%) = 55,48 євро - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.5 представлені умови залучення коштів юридичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозитну лінію „100% свободи”.

Таблиця 2.5 Депозитна лінія «100% свободи» станом на 01.05.2011року

Валюта	Сума незнижувального залишку
гривня	Від 1000	Від 10001	Від 50001	Від 100001	Від 50001	Від 1000000
% ставка	6%	7%	7,5%	8%	8,5%	9%
ДоларСША	від100	Від 2001	від 10001	від 20001	від 100001	від400001
% ставка	4%	6%	6%	6%	6%	6,5%
Євро	від100	від 2001	від 10001	від 20001	від 100001	від400001
% ставка	4%	6%	6%	6%	6%	6,5%

Відсоткова ставка по депозитній лінії «100% свободи» коливається від 6% до 9% в гривні; від 4% до 6,5% у доларах США та євро. Мінімальна сума владу становить від 1 тисячі в гривні, від 1 сотні в доларах США та 1 сотні євро. Мінімальний строк розміщення коштів - 3 місяці. Дозволяється поповнювати депозитний рахунок та достроково знімати депозитні кошти, за виключенням суми незнижувального залишку.

Приклад. Юридична особа на умовах депозитної лінії «100% свободи» вкладає в банк 12000 гривень строком на 6 місяців під відсоткову ставку 7%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 12000 · 7% · 180) / (365 · 100%) = 414,25 гривень - сума нарахованих відсотків.

АБ «Київська Русь» приймає на вигідних умовах депозитні кошти від фізичних осіб.

Для відкриття депозитного рахунку фізичним особам в АБ «Київська Русь» необхідно надати такі документи:

для резидентів України:

а) паспорт фізичної особи;

б) довідка про присвоєння ідентифікаційного номера.

для нерезидентів України (громадяни України, що постійно проживають за її межами, іноземні громадяни або особи без громадянства, які тимчасово знаходяться на території України на строк до 1 року згідно з відкритой візою або документам, що підтверджують законність перебування в Україні згідно з чинним законодавством):

а) паспорт фізичної особи;

б) документ, що підтверджує джерело походження коштів;

в) інші документи - за вимогою банку.

В таблиці 2.6 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит „Накопичувальний”.

Таблиця 2.6 Депозит для фізичних осіб «Накопичувальний» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000грн	6міс	11%
1000грн	9міс	12%
1000грн	12міс	13%
1000грн	24міс	14%
500долар США	9міс	6,5%
500долар США	12міс	7,5%
500долар США	24міс	8,5%
500 евро	9міс	6%
500 евро	12міс	7%
500 евро	24міс	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Накопичувальний»

коливається від 11% до 14% в гривні; від 6,5% до 8,5% у доларах США; від 6% до 8% в євро. Депозит приймається строком від 6-ти до 24-х місяців включно. Мінімальна сума владу становить від 1 тисячі в гривні та від 500 доларів США та євро.

Приклад. Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Накопичувальний» вкладає в банк 5000 гривень строком на 6 місяців під відсоткову ставку 11%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%),

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 5000 · 11% · 180) / (365 · 100%) = 271,23 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.7 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит „Гарант”.

Таблиця 2.7

Депозит для фізичних осіб «Гарант» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000 грн	60міс	12%
100 долар США	60міс	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Гарант» складає 12% у гривні, 8% у доларах США. Депозит приймається строком на 60 місяців. Мінімальна сума владу становить від 1 тисячі в гривні та від 100 доларів США.

Приклад. Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Гарант» вкладає в банк 1000 доларів США строком на 60 місяців під відсоткову ставку 8%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 1000 · 8% · 1800) / (365 · 100%) = 394,52 доларів США - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.8 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит „Київська Русь”.

Депозит «Київська Русь» приймається строком від одного до тринадцяти місяців включно.

Таблиця 2.8.

Депозит для фізичних осіб «Київська Русь» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000 грн	1міс	8%
1000 грн	2 міс	9%
1000 грн	3 міс	10%
1000 грн	6 міс	11%
1000 грн	9 міс	12%
1000 грн	13 міс	13%
500 долар США	1міс	3%
500 долар США	2 міс	4%
500 долар США	3 міс	5%
500 долар США	6 міс	6%
500 долар США	9 міс	7%
500 долар США	13 міс	8%
500 евро	1міс	3%
500 евро	2 міс	4%
500 евро	3 міс	5%
500 евро	6 міс	6%
500 евро	9 міс	7%
500 евро	13 міс	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Київська Русь» коливається від 8% до 13% в гривні; від 3% до 8% у доларах США та євро. Мінімальна сума владу становить від 1 тисячі в гривні та від 500 доларів США та 500 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Київська Русь» вкладає в банк 500 євро строком на 1 місяць під відсоткову ставку 3%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 500 · 3% · 30) / (365 · 100%) = 1,23 євро - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.9 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «До повноліття».

Таблиця 2.9.

Депозит для фізичних осіб «До повноліття» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка	До 18-тиріччя	12%
1000 долар США	До 18-тиріччя	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «До повноліття» становить 12% в гривні й 8% у доларах США. Депозит приймається строком до 18-тиріччя. Мінімальна сума владу становить 5000 гривень, 1000 доларів США.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «До повноліття» вкладає в банк 5000 гривень строком на 18 років під відсоткову ставку 12%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 5000 · 12% · 6570) / (365 · 100%) = 10800 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.10 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Стабільний прибуток».

Таблиця 2.10. Депозит для фізичних осіб «Стабільний прибуток» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1 грн	безстроково	6%
1 долар США	безстроково	5%
1 евро	безстроково	5%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Стабільний прибуток» становить 6% в гривні, 5% у доларах США й 5% в євро. Депозит приймається на безстроковий термін. Мінімальна сума владу становить 1 гривня, 1 долар США або 1 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Стабільний прибуток» вкладає в банк 1000 гривень під відсоткову ставку 6%. Через 3 місяці клієнт забирає свої кошти. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

К - кількість днів в періоді;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

С - сума вкладу.

В = (1000·6%·90) / (365 · 100%) = 14,79 грн.сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.11 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Карткова скринька».

Таблиця 2.11 Депозит для фізичних осіб «Карткова скринька» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
3000 грн	безстроково	8,5%
375 долар США	безстроково	5%
300 евро	безстроково	5%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Карткова скринька» становить 8,5% в гривні, 5% у доларах США й 5% в євро. Депозит приймається на безстроковий термін. Мінімальна сума владу становить 3000 гривень, 375 доларів США або 300 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Карткова скринька» вкладає в банк 3000 гривень під відсоткову ставку 8,5%. Через 6 місяців клієнт забирає свої кошти. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 3000 · 8,5% · 180) / (365 · 100%) = 125,75 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.12 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Гроші ON-LINE».

Таблиця 2.12

Депозит для фізичних осіб «Гроші ON-LINE» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
10 грн	безстроково	6%
500 грн	безстроково	7%
1000 грн	безстроково	8%
1 доларСША	безстроково	4%
60 долар США	безстроково	5%
125 долар США	безстроково	5,5%
1 евро	безстроково	3%
50 евро	безстроково	4%
100 евро	безстроково	4,5%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Гроші ON-LINE» становить від 6% до 8% в гривні, від 4% до5,5% у доларах США, від 3% до 4,5% в євро. Депозит приймається на безстроковий термін. Мінімальна сума владу становить 10 гривень, 1 долар США або 1 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Карткова скринька» вкладає в банк 100 євро під відсоткову ставку 4,5%. Через 9 місяців клієнт забирає свої кошти. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%),

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 100 · 4,5% · 270) / (365 · 100%) = 3,33 євро - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.13 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Ювілейний».

Таблиця 2.13

Депозит для фізичних осіб «Ювілейний» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000 грн	3 міс	13%
500 долар США	3 міс	7%
500 евро	3 міс	7%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Ювілейний» становить 12% в гривні, 7% у доларах США, 7% в євро. Депозит приймається строком на 3 місяці. Мінімальна сума владу становить 1000 гривень, 500 доларів США або 500 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Ювілейний» вкладає в банк 2000 гривень під відсоткову ставку 13%. Строк дії 3 місяці. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 2000 · 13% · 90) / (365 · 100%) = 64,11 євро - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.14 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Лояльний».

Депозит «Лояльний приймається строком від шести до вісімнадцяти місяців включно.

Таблиця 2.14

Депозит для фізичних осіб «Лояльний» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сумаСтрок діїВідсоткова ставка
1000 грн	6 міс	12%
1000 грн	12 міс	13%
1000 грн	18 міс	14%
200 доларів США	6 міс	6,5%
200 доларів США	12 міс	7,5%
200 доларів США	18 міс	8,5%
200 евро	6 міс	6%
200 евро	12 міс	7%
200 евро	18 міс	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Лояльний» становить від 12% до 14% в гривні, від 6,5% до 8,5% у доларах США, від 6% до8% в євро. Мінімальна сума владу становить 1000 гривень, 200 доларів США або 200 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Лояльний» вкладає в банк 2000 гривень під відсоткову ставку 13% строком на 12 місяців. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 2000 · 13% · 365) / (365 · 100%) = 260 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.15 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Добробут».

Таблиця 2.15

Депозит для фізичних осіб «Добробут» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сумаСтрок діїВідсоткова ставка
1000 грн	1міс	8%
1000 грн	3міс	10%
1000 грн	6міс	11%
1000 грн	12міс	13%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Добробут» становить від 8% до 13% в гривні. Депозит приймається строком від 1-ого до 12-ти місяців включно. Мінімальна сума владу становить 1000 гривень.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Добробут» вкладає в банк 3000 гривень під відсоткову ставку 13% строком на 12 місяців. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 3000 · 13% · 365) / (365 · 100%) = 390 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.16 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Лояльний+».

Депозит «Лояльний+» приймається строком від 6-ти до 18-ти місяців включно.

Таблиця 2.16.

Депозит для фізичних осіб «Лояльний+» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
50000 грн	6 міс	13%
50000 грн	12 міс	14%
50000 грн	18 міс	15%
10000долар США	6 міс	7%
10000долар США	12 міс	8%
10000долар США	18 міс	9%
10000 евро	6 міс	6,5%
10000 евро	12 міс	7,5%
10000 евро	18 міс	8,5%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Лояльний+» становить від 13% до 15% в гривні, від 7% до 9% у доларах США, від 6,5% до 8,5% в євро. Мінімальна сума владу становить 50000 гривень, 10000 доларів США або 10000 євро.

Приклад. Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Лояльний+» вкладає в банк 50000 гривень під відсоткову ставку 14% строком на 12 місяців. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 50000 · 14% · 365) / (365 · 100%) = 7000 гривень - сума нарахованих відсотків.

Банк «Київська Русь» має для своїх клієнтів унікальну пропозицію - вкладний рахунок «Стабільний прибуток», який поєднує в собі найкращі властивості вкладного та поточного рахунку. Скориставшись новою послугою банку, клієнт має можливість: вільного доступу до грошей у будь-який зручний для клієнта час; вільного поповнення рахунку без обмеження суми;отримати високий дохід у вигляді відсотків, які нараховуються на залишок коштів на рахунку та капіталізуються. При цьому відсоткова ставка залишається незмінною незалежно від кількості операцій зі зняття/поповнення рахунку. Зняття коштів із вкладного рахунку на вимогу «Стабільний прибуток» здійснюється безкоштовно та у будь-який час на вимогу клієнта банку. Умови вкладу на вимогу «Стабільний прибуток» описані в таблиці 2.17.

Таблиця № 2.17

Вклад на вимогу «Стабільний прибуток» станом на 01.05.2011року

Валю-та вкладу	Мінімаль-на сума	Строк	Відсот-кова ставка, % річних	Нарахуван-ня/виплата відсотків	Можливість поповнення вкладу	Зняття коштів
Націона-льна валюта (грн.)	1 грн.	Безстроково	6	Щомісячне нарахування з капіталіза-цією	Безкоштов-но без обмеження суми	Безкош-товно, на першу вимогу вкладника
Долар США	1 дол.		5
Євро	1 євро		5

Відсоткова ставка по вкладу на вимогу «Стабільний прибуток» становить 6% річних в гривні, 5% річних у доларах США та 5% річних в євро. Депозит приймається на безстроковий термін. Мінімальна сума владу становить 1 гривня, 1 долар США або 1 євро.

Приклад. Клієнт на умовах вкладу на вимогу «Стабільний прибуток» вкладає в банк 5000 гривень під відсоткову ставку 6% .Через 6 місяців клієнт забирає кошти. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С · Вс · К) / (365 · 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 5000 · 6% · 180) / (365 · 100%) = 147,95 гривень - сума нарахованих відсотків.

2.3. Оцінка ефективності управління депозитними операціями

Одним з етапів управління депозитами є аналіз операцій по залученню вкладів. Саме інформація, яка поступає до менеджерів різних рівнів банку, в результаті проведеного аналізу, дозволяє визначити рівень виконання планових завдань стосовно залучення коштів населення, визначити фактори які посприяли тим чи іншим способом на відхилення від плану та сформувати рекомендації щодо усунення виявлених недоліків та використання існуючих резервів, визначити місце банку в конкурентному середовищі та обсяг ринку, який займає банк.

За 2008 рік зобов'язання АБ «Київська Русь» зросли на 1 533 302 тис. грн. і склали 3 798 135 тис. грн. Темп приросту зобов'язань на 2008 рік склав 68%. Станом на кінець дня 31.12.2008 року кошти банка складають 1 195 317 тис. грн. За 2008 рік кошти банкузбільшилисяна 807 755 тис. грн.

Кошти клієнтів станом на 31.12.2008 року склали 2 574 105 тис. грн., що на 741 226 тис.грн. більше в порівнянні з 2007 роком, а їх частка в зобов'язаннях банку становить 68%. Кількість відкритих рахунків юридичних осіб станом на 31.12.2008 р. становить 17001. За 2008 рік кількість корпоративних клієнтів збільшилась на 1857 і складає 9601.

Залишки на рахунках юридичних осіб станом на 31.12.2008 р. становили 684 868 тис. грн.

Кількісь клієнтів-фізичних осіб збільшилася на 12 742 і на кінець 2008 року становила 97 188 осіб. Залишки коштів на поточних рахунках фізичних осіб склали 97 862 тис. грн. станом на 31.12.2008р.

Депозитний потфель фізичних осіб збільшився на 862 309 тис. грн. та на кінець 2008 року склав 1 791 555 тис. грн. ( темп приросту склав 93%).

Структура коштів юридичних осіб у 2008 році представлена в таблиці 2.18.

Таблиця 2.18 Структура коштів юридичних осіб в 2008 році (тис. грн.)

	2008р.
Кошти на вимогу юридичних осіб	219 246
у тому числі в іноземній валюті	55 568
Строкові кошти юридичних осіб	465 622
у тому числі в іноземній валюті	107 875
Всього коштів юридичних осіб	684 868
у тому числі в іноземній валюті	163 443

Всього коштів юридичних осіб в 2008році 684 868 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 163 443 тис. грн.), з них 219 246 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті - 55 586 тис. грн.), 465 622 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 107 875 тис. грн.)

Структура коштів фізичних осіб у 2008 році представлена в таблиці 2.19.

Таблиця 2.19 Структура коштів фізичних осіб в 2008 році (тис. грн.)

2008р.
Кошти на вимогу фізичних осіб	97 682
у тому числі в іноземній валюті	17 897
Строкові кошти фізичних осіб	1 791 555
у тому числі в іноземній валюті	747 990
Всього коштів фізичних осіб	1 889 237
у тому числі в іноземній валюті	765 887

Всього коштів фізичних осіб в 2008 році становить 1 889 237 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 765 887 тис. грн.), з них 97 682 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті - 17 897 тис. грн.), 1 791 555 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 765 887 тис. грн.)

Платоспроможність банку. Протягом 2008 року банком підтримувався рівень ліквідності на достатньому рівні. Економічні нормативи встановлені національним банком України (НБУ) станом на 31.12.2008 р. склали:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 81,54% при нормативному значенні не менше 20%;

поточна ліквідність (Н5) - 93,78% при нормі не менше 40%;

норматив короткострокової ліквідості (Н6) - 48,61% при нормі не менше 20%.

В звітному 2009 році зобов’язання Банку зменшились на 347 517 тис. грн. і склали 3 450 618 тис. грн.

Кошти банків на кінець року становлять 966 905 тис. грн. і в порівнянні з минулим роком вони зменшились на 228 412 тис. грн. Їх доля в загальному обсязі зобов’язань 28%.

Кошти клієнтів займають найбільшу частку в зобов’язаннях Банку - 63% та станом на кінець дня 31 грудня 2009 становили 2 191 505 тис. грн., з них: кошти юридичних осіб - 804 170 тис. грн. і вони збільшились на 119 302 тис. грн. та кошти фізичних осіб - 1 387 335 тис. грн., які зменшились на 501 902 тис. грн.

Кількість корпоративних клієнтів в порівнянні з 2008 роком збільшилась на 156 клієнтів та станом на кінець 2009 року склала 9 757. Кількість клієнтів, які використовують систему дистанційного обслуговування в звітному році збільшилась на 480 клієнтів та склала 1 859. Обсяг коштів юридичних осіб в 2009 році збільшився на 119 302 тис. грн. та їх структура наведена в таблиці 2.20.

Таблиця 2.20 Структура коштів юридичних осіб в 2009 році (тис. грн.)

	2009р.
Кошти на вимогу юридичних осіб	449 192
у тому числі в іноземній валюті	100 367
Строкові кошти юридичних осіб	354 978
у тому числі в іноземній валюті	285 556
Всього коштів юридичних осіб	804 170
у тому числі в іноземній валюті	128 923

Всього коштів юридичних осіб в 2009 році 804 170 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 128 923 тис. грн.), з них 449 192 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті - 100 367 тис. грн.), 354 978 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 285 556 тис. грн.)

Кількість клієнтів фізичних осіб в 2009 році збільшилась на 6 638 осіб та становила 103 826 клієнтів. Обсяг коштів фізичних осіб станом на кінець звітного року становив 1 387 335 тис. грн. та їх структура наведена в таблиці 2.21.

Таблиця 2.21 Структура коштів фізичних осіб в 2009 році (тис. грн.)

	2009р.
Кошти на вимогу фізичних осіб	148 922
у тому числі в іноземній валюті	54 186
Строкові кошти фізичних осіб	1 238 413
у тому числі в іноземній валюті
Всього коштів фізичних осіб	1 387 335
у тому числі в іноземній валюті	546 906

Всього коштів фізичних осіб в 2009 році становить 1 387 335 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 546 906 тис. грн.), з них 148 922 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті -54 186 тис. грн.), 1 238 413 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 492 720 тис. грн.)

Платоспроможність Банку. Протягом 2009 року Банк підтримував рівень ліквідності на достатньому рівні та економічні нормативи, встановлені Національним Банком України, станом на кінець дня 31.12.2009 склали:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 51,43% при нормативному значенні не менше 20%;

поточна ліквідність (Н5) - 64,05% при нормі не менше 40%;

норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 22,08% при нормі не менше 20%.

В 2010 році зобов'язання АБ «Київська Русь» зросли на 1 206 098 тис. грн. і склали 4 656 716 тис. грн. Кошти банку на кінець року становлять 814 059 тис. грн. і а порівнянні з минулим роком вони зменшились на 152 846 тис. грн. Іх доля в загальному обсязі зобов'язань 17%.

Кошти клієнтів займають найбільшу частку а зобов'язаннях банку - 75% та станом на кінець дня 31 грудня 2010 становили 3 503 282 тис. грн., з них: кошти юридичних осіб - 1 256 211 тис. грн. та кошти фізичних осіб - 247 071 тис. грн.

Структура коштів юридичних осіб у 2010 році представлена в таблиці 2.22.

Таблиця 2.22 Структура коштів юридичних осіб в 2010 році (тис. грн.)

	2010р.
Кошти на вимогу юридичних осіб	895 537
у тому числі в іноземній валюті	210 311
Строкові кошти юридичних осіб	360 674
у тому числі в іноземній валюті	287 365
Всього коштів юридичних осіб	1 256 211
у тому числі в іноземній валюті	497 676

Всього коштів юридичних осіб в 2010 році 1 256 211 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 497 676 тис. грн.), з них 895 537 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті - 210 311 тис. грн.), 360 674 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 287 365 тис. грн.)

Структура коштів фізичних осіб у 2010 році представлена в таблиці 2.23.

Таблиця 2.23 Структура коштів фізичних осіб в 2010 році (тис. грн.)

	2010р.
Кошти на вимогу фізичних осіб	310 342
у тому числі в іноземній валюті	110 324
Строкові кошти фізичних осіб	1 936 729
у тому числі в іноземній валюті	678 563
Всього коштів фізичних осіб	2 247 071
у тому числі в іноземній валюті	788 887

Всього коштів фізичних осіб в 2010 році становить 2 247 071 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 788 887 тис. грн.), з них 310 342 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті -110 324 тис. грн.), 1 936 729 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 678 563 тис. грн.)

Платоспроможність банку. Протягом 2010 року банк підтримував рівень ліквіднсті на достатньому рівні.Установлені НБУ економічні нормативи станом на кінець дня 31.12.2010 року склали:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 44,77%, при нормі не менше 20%;

поточна ліквідність (Н5) - 51,26%, при нормі не менше 40%

норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 81,21% при нормі не менше 60%.

В таблиці 2.24 представлена динаміка депозитних коштів в АБ «Кииївська Русь» за 2008-2010 роки.

Таблиця 2.24

Динаміка депозитних коштів в АБ «Київська Русь» за 2008-2010роки

Види вкладів				Кошти на вимогу юридичних осіб	Строкові кошти юридичних осіб	Кошти на вимогу фізичних осіб	Строкові кошти фізичних осіб
Період	2008рік	Всього 2 574 105 тис.грн.	219 246 тис.грн.		465 622 тис.грн.	97 682 тис.грн.	1 791 555 тис.грн.
		Питома вага 100 %	8,52%		18,09%	3,79%	69,6%
	2009 рік	Всього 2 191 505 тис.грн.	449 192 тис.грн.		354 978 тис.грн.	148 922 тис.грн.	1 238 413 тис.грн.
		Питома вага 100%	20,49%		16,19%	6,82%	56,5%
	2010 рік	Всього 3 503 282 тис.грн	895 537 тис.грн.		360 674 тис.грн.	310 342 тис.грн.	1 936 729 тис.грн.
		Питома вага 100%	25,56%		10,3%	8,86%	55,28%
Відхилення	2008/ 2009роки	Всього - 382 600 тис.грн.	229 946 тис.грн.		- 110 644 тис.грн.	51 240 тис.грн.	- 553 142 тис.грн.
		Темпи приросту	51,19%		-31,17%	34,41%	-44,67%
	2009/ 2010 роки	Всього 1 311 777 тис.грн.	446 345 тис.грн.		5 696 тис.грн.	161 420 тис.грн.	698 316 тис.грн.
		Темпи приросту	49,84%		1,58%	52,01%	36,06%

В 2008 році кошти на вимогу юридичнх осіб склали 219 246 тис. грн. (питома вага 8,52%) , в 2009 році цей показник зріс на 229 946 тис грн. і склав суму 449 192 тис. грн (питома вага 20,49%), в 2010 році кошти на вимогу юридичних осіб збільшилися ще на 446 345 тис. грн. і склали суму 895 537 тис. грн.( питома вага 25,56%).

Строкові кошти юридичних осіб в 2008 році налічували 465 622 тис. грн. (пиома вага 18,09%), в 2009 році цей показник знизився на 110 644 тис. грн. і склав суму 354 978 тис. грн.(питома вага 16,19%), в 2010 році строкові кошти юридичних осіб збільшилися на 5 696 тис. грн. і склали суму 360 674 тис. грн.(питома вага 10,3%).

Кошти на вимогу фізичних осіб в 2008 році склали 97 682 тис. грн.(питома вага 3,79%), в 2009 році вони збільшилися на 51 240 тис. грн. і склали 148 922 тис. грн.(питома вага 6,82%). В 2010 році кошти на вимогу фізичних осіб зросли на суму 161 420 тис. грн. і склали 310 342 тис. грн.(питома вага 8,86%)

В 2008 році строкові кошти фізичних осіб склали 1 791 555 тис. грн.(питома вага 69,6%), в 2009 році ці кошти зменшилися на 553 142 тис. грн. і склали суму 1 238 413 тис. грн.(питома вага 56,5%), в 2010 році строкові кошти фізичних осіб зросли на 698 316 тис. грн. і склали суму 1 936 729 тис. грн. (питома вага 55,28%).

В таблиці 2.25 представлена динаміка депозитних коштів в іноземній валюті в АБ «Кииївська Русь» за 2008-2010 роки.

Таблиця 2.25 Динаміка депозитних коштів в іноземній валюті в АБ «Київська Русь» за 2008-2010роки

Види вкладів				Кошти на вимогу юридичних осіб	Строкові кошти юридичних осіб	Кошти на вимогу фізичних осіб	Строкові кошти фізичних осіб
Період	2008рік	Всього 929 330 тис.грн.	55 568 тис.грн.		107 875 тис.грн.	17 897 тис.грн.	747 990 тис.грн.
		Питома вага 100 %	6%		11,61%	1,93%	80,46%
	2009рік	Всього 932 829 тис.грн.	100 367 тис.грн.		285 556 тис.грн.	54 186 тис.грн.	492 720 тис.грн.
		Питома вага 100%	10,76%		30,61%	5,81%	52,82%
	2010 рік	Всього 1 286 563 тис.грн	210 311 тис.грн.		287 365 тис.грн.	110 324 тис.грн.	678 563 тис.грн.
		Питома вага 100%	16,35%		22,34%	8,58%	52,73%
Відхилення	2008/ 2009роки	Всього 3499 тис.грн.	44 799 тис.грн.		177 681 тис.грн.	36 289 тис.грн.	- 255 270 тис.грн.
		Темпи приросту	44,64%		62,22%	66,97%	-51,81%
	2009/ 2010 роки	Всього 353 734 тис.грн.	109 944 тис.грн.		1 809 тис.грн.	56 138 тис.грн.	185 843 тис.грн.
		Темпи приросту	52,28%		0,63%	50,88%	27,39%

В 2008 році кошти на вимогу юридичнх осіб в іноземній валюті склали 55 568 тис. грн. (питома вага 6%) , в 2009 році цей показник зріс на 44 799 тис грн. і склав суму 100 367 тис. грн (питома вага 10,76%), в 2010 році кошти на вимогу юридичних осіб в іноземній валюті збільшилися ще на 109 944 тис. грн. і склали суму 210 311 тис. грн.( питома вага 16,35%).

Строкові кошти юридичних осіб в іноземній валюті в 2008 році налічували 107 875 тис. грн. (питома вага 11,61%), в 2009 році цей показник зріс на 177 681 тис. грн. і склав суму 285 556 тис. грн.(питома вага 30,61%), в 2010 році строкові кошти юридичних осіб в іноземній валюті збільшилися ще на 1 809 тис. грн. і склали суму 287 365 тис. грн.(питома вага 22,34%).

Кошти на вимогу фізичних осіб в іноземній валюті в 2008 році склали 17 897 тис. грн.(питома вага 1,93%), в 2009 році вони збільшилися на 36 289 тис. грн. і склали 54 186 тис. грн.(питома вага 5,81%). В 2010 році кошти на вимогу фізичних осібв іноземній валюті зросли на суму 56 138 тис. грн. і склали 110 324 тис. грн.(питома вага 8,58%)

В 2008 році строкові кошти фізичних осіб в іноземній валюті склали 747 990 тис. грн.(питома вага 80,46%), в 2009 році ці кошти зменшилися на 255 270 тис. грн. і склали суму 492 720 тис. грн.(питома вага 52,72%), в 2010 році строкові кошти фізичних осіб в іноземній валюті зросли на 185 843 тис. грн. і склали суму 678 563 тис. грн. (питома вага 52,73%).

Показники, що використовуються банками при управлінні депозитними ресурсами [27, с. 35-36]:

Середньоквартальний строк зберігання вкладів =( середний залишок за квартал · кількість днів у періоді) /(оборот за видатками) (2.1)

Залишок коштів на кінець періоду - залишок осідання вкладів=(залишок коштів на початок періоду) / (оборот за приходом) (2.2)

Оборотність вкладів=(оборот за видатками)/(середньоквартальний залишок коштів) (2.3)

З проведеного аналізу видно, що основним джерелом здійснення кредитних і інших активних операцій в теперішній час є строкові депозити населення, одночасно вони же є основним джерелом процентних витрат банку. Крім того із показників структури (питомої ваги) можна зробити висновок, що зрушень у структурі вкладів не відбулося (величини питомої ваги видів вкладів коливаються неістотно). Тому логічно зробити висновок, що значне збільшення обсягів вкладень до запитання пов`язане з зростанням купівельної спроможності населення та відкладанням доходів для споживання, а істотне збільшення строкових вкладів пов`язане з правильно обраною стратегією банку по залученню коштів фізичних осіб, вірним позиціонуванням на ринку банківських послуг, а також урізноманітненням видів депозитних вкладів і індивідуальним підходом до кожного клієнта банку.

Отже зростання довіри до АБ “Київська Русь” з боку клієнтів відобразилось у істотному збільшенні депозитного портфеля юридичних і фізичних осіб. Обсяг залучених коштів від фізичних осіб на депозитні вклади виріс за 2009 рік у порівнянні з 2008 роком майже у 2 рази, а за 2010 рік - майже у 4 рази.

ВИСНОВКИ

Проведене дипломне дослідження мало метою теоретичне обґрунтування важливості визначення алгоритму управління залученням ресурсів(пасивів) у юридичних та фізичних осіб, розкриттю діючої практики залучення коштів в Акціонерному банку “Київська Русь”, а також пошуку напрямків удосконалення розвитку програмних моделей управління оптимальністю структури залучених коштів в комерційному банку.

Депозитні операції відіграють значну роль у діяльності банку:

- депозитні операції є головним джерелом проведення активних і, насамперед, пасивних операцій. Від характеру депозитів залежать види кредитних операцій і, відповідно, розмір доходу банку;

правильна організація депозитних операцій забезпечує ліквідність комерційних банків;

депозитні операції сприяють прискоренню безготівкових розрахунків;

ресурси, сформовані за рахунок депозитних операцій, зазвичай дешевші міжбанківських кредитів.

Водночас депозитні операції мають певні недоліки:

операції щодо залучення коштів у вклади пов’язані зі значними маркетинговими зусиллями, грошовими і матеріальними витратами комерційних банків. Це не дає змоги комерційному банку в разі необхідності оперативно отримувати грошові кошти для проведення активних операцій, здійснення непередбачених платежів;

мобілізація коштів у вклади (депозити) в більшості випадків залежить від вкладників, а не від комерційного банку, якому часто важко, а то й неможливо досягти додаткового залучення коштів;

загальний обсяг тимчасово вільних грошових коштів у рамках окремого банку або району об’єктивно обмежений.

Для досягнення поставленої мети в дипломній роботі вирішені такі завдання:

- досліджено сутність та класифікацію ресурсної бази комерційного банку, як структурний розподіл коштів на власний капітал, залучені кошти юридичних та фізичних осіб у вигляді поточних та строкових депозитів, запозичені кошти у інших комерційних банків та Національного банку України у вигляді короткострокових та довгострокових кредитів;

досліджено структуру залучених коштів в АБ “Київська Русь”, її динаміку у 2008 - 2010 роках;

розглянуто процес функціонування та управління залученими коштами в АБ “Київська Русь”;

запропоновано шляхи удосконалення оптимальної структури залучених коштів в АБ “Київська Русь” для підвищення рівня рентабельності роботи банку.

Як показують результати аналізу, досліджуваний банк АБ “Київська Русь” станом на 01.01.2011 року займає 27-е місце в банківській системі України по обсягам залучених коштів юридичних осіб (1 260,197 млн. грн.) та 25-е місце по обсягам залучених коштів фізичних осіб (2 241,156 млн. грн). Спільний аналіз дозволив виявити наступні тенденції внутрішнього розвитку АБ «Київська Русь» та вплив зовнішнього конкурентного середовища банківської системи України на частку, яку займає банк на ринку банківських капіталів та послуг в Україні.

Так за 2008 - 2010 роки у АБ «Київська Русь»:

- в 2008 році кошти на вимогу юридичнх осіб склали 219 246 тис. грн. , в 2009 році цей показник зріс на 229 946 тис грн. і склав суму 449 192 тис. грн , в 2010 році кошти на вимогу юридичних осіб збільшилися ще на 446 345 тис. грн. і склали суму 895 537 тис. грн.;

строкові кошти юридичних осіб в 2008 році налічували 465 622 тис. грн. , в 2009 році цей показник знизився на 110 644 тис. грн. і склав суму 354 978 тис. грн., в 2010 році строкові кошти юридичних осіб збільшилися на 5 696 тис. грн. і склали суму 360 674 тис. грн.;

кошти на вимогу фізичних осіб в 2008 році склали 97 682 тис. грн., в 2009 році вони збільшилися на 51 240 тис. грн. і склали 148 922 тис. грн., в 2010 році кошти на вимогу фізичних осіб зросли на суму 161 420 тис. грн. і склали 310 342 тис. грн.(питома вага 8,86%);

в 2008 році строкові кошти фізичних осіб склали 1 791 555 тис. грн., в 2009 році ці кошти зменшилися на 553 142 тис. грн. і склали суму 1 238 413 тис. грн., в 2010 році строкові кошти фізичних осіб зросли на 698 316 тис. грн. і склали суму 1 936 729 тис. грн.

Для активізації залучення вкладів населення вважаю за необхідне:

впровадити нові види банківських послуг, зручних для населення. До них належать now-рахунки, supernow-рахунки, вклади, за яким дохід нараховується по складних відсотках;

активніше залучати кошти громадян України в іноземній валюті;

розвиток у банківського персоналу таких рис, як:

а) професіоналізм;

б) швидкість;

в) доброзичливе ставлення до клієнта.

розширення асортименту послуг, гнучкою й асортиментної політики;

модифікація банківського обладнання з метою якісного обслуговування великої кількості клієнтів;

освіта іміджу надійності універсального установи банку;

визначення вимог до асортименту і якості послуг з боку клієнтів;

оперативно реагувати на скарги та пропозиції клієнта;

покращувати якість інформаційно-рекламної продукції банку.

Практична цінність отриманих результатів дипломного дослідження полягає в наданні службі депозитного менеджменту АБ»Київська Русь» нових комплексних рішень та підходів по аналізу ефективності політики застосування фінансового важеля зростання рентабельності статутного капіталу за рахунок залучених та запозичених коштів юридичних та фізичних осіб, які доцільно застосувати для корегування.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко,І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2004. - 599 с.

. Азаренкова Г.М., Дікань Л.В., Новосельцева Т.О. Сучасні комерційні банки: персонал, розвиток, організація: Монографія. - Харків: ВД “ІНЖЕК”, 2003 - 131 с.

. Арістова А.М., Шульга Н.П. Фінансовий менеджмент у банку. Опорний конспект лекцій - К: КНТЕУ, 2007.- 123 с.

. Банківський менеджмент: Навч. посібник / О.А. Кириченко, І.В. Геленко, С.Л. Роголь та ін.: За ред. О.А. Кириченка. - К.: Знання-Прес, 2002. 438 с.

. Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороз. - К.: КНЕУ, друге видання. - 2002. - 476 с.

. Банківські операції: Підручник. - 2-ге вид., випр. і доп./ А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.

. Банківські операції:Підручник/За ред.Міщенка В.І., Слав"янської Н.Г.- Київ:Знання-Прес,2006 .-727 с.

. Банківський нагляд:Навчальний посібник / Міщенко В.І.;Яценюк А.П.; Коваленко В.В.;Коренєва О.Г.- К.: Знання, 2004.- 406 с.

. Банківський нагляд:Навчальний посібник / Мін-во освіти і науки України; Ун-т економіки та права "Крок";Грушко В.І.;Лаптєв С.М.; Любунь О.С.; Раєвський К.Є.- К.: ЦНЛ, 2004.- 264 с.

. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента/ И.А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и доп.. - К.: Эльга: Ника-ЦентрТ.1. - 2004. - 622 с

. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента/ И.А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и доп.. - К.: Эльга: Ника-ЦентрТ.2. - 2004. - 618 с

. Васюренко О.В. Банківські операції : Навчальний посібник . - 4-те вид., перероблене і доповнене - Київ: Знання, 2004. - 324 с.

. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Навчальний посібник . - Київ: Академія, 2001. - 313 с.

. Васюренко О.В., Сердюк Л.В., Сидоренко О.М., Карасьова З.М., Каднічанська В.М., Федоренко Н.С. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник.- К.: Знання, 2003. - 524 с.

. Васюренко Л.В., Федосік І.М. Ресурси комерційного банку: теоретич-ний та прикладний аналіз: Монографія. - Харків: ПП Яковлєва, 2003. - 88 с.

. Васюренко О.В., Азаренкова Г. Управління ліквідністю банку з погляду зміни швидкості його фінансових потоків // Банківська справа (укр.).- 2003.- № 1.- C.60-64

. Васюренко О. В. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навчальний посібник/ О.В. Васюренко, К.О. Волохата. - К.: Знання, 2006. - 464 с.

. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. М. І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2002. - 578 с.

. Деньги, кредиты, банки : Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. -2-е изд. Перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000. - 427с.

. Закон України „Про банки і банківську діяльність” // від 7 грудня 2000 року N 2121-III (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від від 16 листопада 2006 року N 358-V).

. Закон України “Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” від 20 вересня 2001 року 2740-III.

. Закон України «Про цінні папери та фондову біржу»

. Збірник задач з аналізу банківської діяльності: Навчальний посібник/ І.М. Парасій-Вергуненко, Л.О. Примостка; Ред. А.М. Герасимович. - К.: КНЕУ, 2006. - 504 с.

. Івасів Б.С. Гроші та кредит: підручник / НБУ - Тернопіль: “Карт-бланш”, 2000 р.-510с.

. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків - Львів : ЛБІ НБУ, 2001 - 276 с.

. Кузьмін В.В., Андрейченко О.В. Банківські операції: Навч. Посіб. - К.: ННЦ ІАЕ, 2008 - 504с.

. Лютий І.О. Банківський маркетинг: Навчальний посібник/ І.О. Лютий, О.О. Солодка. - К.: Знання, 2006. - 395 с.

. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер.с англ. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 856 с.

. Молчанов О.В. Теоретичні підходи до управління ліквідністю сучасних банків Формування ринкових відносин в Україні (укр.).- 2006.- № 10.- C.48 51

. Нікітін А. В. Маркетинг у банку: Навчальний посібник/ А.В. Нікітін, Г.П. Бортніков, А.В. Федорченко. - К.: КНЕУ, 2006. - 432 с.

. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - 304 с.

33. Основы банковского дела./ Под ред. д-ра экон. наук Мороза А. Н. - К.: Либра, - 1994. - 330 с.

34. Операції комерційних банків/ Р.Коцовська, В.Ричаківська, Г.Табачук , Я. Грудзевич, М.Вознюк,- 2-ге видання- Львів. ЛБІ НБУ, 2001р.-516с.

. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами // Постанова Правління Національного банку України від 03 грудня 2003 року N 516 ( Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України N 437 від 15.09.2004, N 159 від 23.03.2009, N 457 від 08.10.2010 р.)

. Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України // Постанова Правління Національного банку України від 16 березня 2006 року N 91.

. Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів вкладникам банків у разі їх ліквідації ” від 11.01.01. №8, а також зміни до положення затвердженими постановою Правління НБУ від 26 червня 2001р. №239.

. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. - М.:ИНФРА-М, 1996. - 624 с.

. Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах // Постанова Правлін-ня Національного банку України від 12 листопада 2003 року N 492 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 21 грудня 2005 року N 485).

40. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: Приор, 1995 - 532с.

41. Примостка Л.О. Банківський менеджмент. Хеджування фінансових ризиків. - К.:КНЕУ, 1998 - 341с.

. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі: Монографія. - КНЕУ, 2002.- 316 с.

. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. - 2-е вид., доп. і перероб. - К.: КНЕУ. 2004. - 468 с.

. Раєвський К.Є., Конопатська Л.В., Домрачев В.М. Банківський нагляд: Навчально-методичний посібник / Мін-во освіти і науки України. - К.: КНЕУ, 2003.- 174 с.

. Роуз П. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг : Пер. с англ. - М.: Дело, 1997 - 768с.

. Статистичне забезпечення управління економікою: прикладна статистика з використанням аналітичних можливостей програмного середовища Microsoft EXCEL: Навчальний посібник/ А.В. Головач, В.Б. Захожай, І.Г. Манцуров, Н.А. Головач. - К.: КНЕУ, 2006. - 322 с.

. Ткачук В.О. Маркетинг у банку: Навчальний посібник - Тернопіль: “Синтез-Поліграф”, 2006.- 225 с.

. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. доктора экон. наук, профессор О.И. Лаврушина. - М: Юристь, 2003 - 688 с.

. Шевченко Р. І. Банківські операції : Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни / Київський національний економічний ун-т - К. : КНЕУ, 2003. - 276с.

. Шиян Д.В. Фінансовий аналіз: Навчальний посібник/ Д.В. Шиян, Н.І. Строченко. - К.: А.С.К., 2005. - 240 с.

. Щетинін А.І. Гроші та кредит: Підручник для студ. вищих навчальних закладів/ А.І. Щетинін. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 432 с.

. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навчальний посібник/ З.І. Щибиволок; Відп. за вип. С.І. Шкарабан. - К.: Знання, 2006. - 312 с

. Эдгар М. Управление финансами в коммерческих банках / Пер.с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - 208 с.

53. Экономический анализ деятельности банка \ Учебное пособие. - М.: “ИНФРА - М”, 1996.- 144 с.

54. Ющенко В.А., Міщенко В.І. Управління валютними ризиками.: Навчальний посібник .- Товариство “Знання”, КОО, 1998. - 444 с.

. Яценюк А.П. Обгрунтування принципів і стандартів банківського регулювання та нагляду // Вісник Української академії банківської справи.- 2003.- № 1.- C. 3-8.

. Офіційний Інтернет-сайт НБУ - HTTP://www.bank.gov.ua

. Офіційний Інтернет-сайт Асоціації банків України - HTTP:// WWW.AUB.COM.UA

. Офіційний Інтернет-сайт Державного комітета статистики України - #"658777.files/image004.gif">

Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку 'Київська Русь')

Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку 'Київська Русь')

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ХЕРСОНСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Похожие работы на - Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку 'Київська Русь')