Погашение банковского кредита
Задание 1
Величина, предоставленного банком кредита-54000 рублей. Процентная cтавка-20% годовых. Срок погашения-10 месяцев. Составить план погашения кредита при ежемесячном равномерном погашении сумм долга.
K=54000
%=10 месяцев.
)Рассчитываем % за кредиты за весь срок суммы долга
=/12=20/12=1,6666%
* 1,6666%*10=8999,64
)Определяем сумму долга с процентами.
=K+У=54000+8999,64=62999,64
банковский оведрафтный кредит погашение
3)Платежи за первый месяц.
Пм=6299,96
Период∑16 299,96р.26 299,96р.36 299,96р.46 299,96р.56 299,96р.66 299,96р.76 299,96р.86 299,96р.96 299,96р.106 299,96р.
2)
№ периодаРазмер кредита на начало периодаЕжемесячные платежи по кредитуРазмер кредита на конец месяцаПроценты по кредиту за месяцСумма платежей с процентами1,00р.54 000,00р.5 400,00р.48 600,00р.899,96р.6 299,96р.2,00р.48 600,00р.5 400,00р.43 200,00р.709,96р.6 209,96р.3,00р.43 200,00р.5 400,00р.37 800,00р.719,97р.6 119,97р.4,00р.37 800,00р.5 400,00р.32 400,00р.629,97р.6 029,97р.5,00р.32 400,00р.5 400,00р.27 000,00р.539,97р.5 939,97р.6,00р.27 000,00р.5 400,00р.21 600,00р.449,98р.5 849,98р.7,00р.21 600,00р.5 400,00р.16 200,00р.359,98р.5 759,98р.8,00р.16 200,00р.5 400,00р.10 800,00р.269,98р.5 669,98р.9,00р.10 800,00р.5 400,00р.5 400,00р.179,99р.5 579,99р.10,00р.5 400,00р.5 400,00р.0,00р.89,99р.5 488,99р.Итого297 000,00р.54 000,00р.243 000,00р.4 849,75р.58 948,75р.
Пм= К/T=54000/10=5400
У1=54000*1,6666%=899,96
У2=48600*1,6666%=809,96
У3=43200*1,6666%=719,97
У4=37800*1,6666%=629,97
У6=27000*1,6666%=449,98
У7=21600*1,6666%=359,98
У8=16200*1,6666%=269,98
У9=10800*1,6666%=179,99
У10=5400*1,6666%=89,99
Здание 2
В феврале текущего года предприятие заключило с обслуживающим банком договор овердрафтного кредитования, установив лимит кредитования в размере 1580 тыс. рублей и размер процентов по овердрафту 10,9% годовых. Сальдо по расчетному счету на 1.03.03 составило 260 тыс. рублей.В конце марта предприятие совершило несколько операций:
.03.03-предприятие оплатило счет поставщика за материалы в размере
рублей,
.03.03-оплачен счет за услуги теплосети 200000 рублей.
.03.03 года предприятие оплатило счет за электроэнергию 40000
рублей.
.03.03 был оплачен счет за аренду помещения в размере 90000
Рублей,
.03.03 на расчетный счет была зачислена выручка в размере 800000
Рублей.
Банк берет комиссионное вознаграждение за оведрафтный кредит в размере 0,9% от лимита. Комиссионное сопровождение банка за март
Составило 1,26% от суммы кредита.
.Начисляем комиссионное вознаграждение.
Д91 1270000*0,9%=11430
.Перечисляем комиссионное вознаграждение.
Д76
K51 11430
3. -6.03.03-предприятие оплатило счет поставщика за материалы в размере
Д60355000
K51
.Получена первая сумма овердрафта.
Д51
К66 225000-11430-355000=141430
Д60 5. -25.03.03 был оплачен счет за услуги теплосети.
К51200000
Д51200000р
К66
. 19.03.03 был оплачен счет за электроэнергию
Д7640000
Перечисляем средства за электроэнергию
Д5140000
К66
. -25.03.03 оплачен счет за аренду
Д51
Д51 К6290000
11. Зачислена выручка от покупателей
Д51800000
К62
12) а) C 6.03.03 по 11.03.03 -рассчитываем проценты за кредит
№70-№65=5 дней=14,5/365=0,0397%1=141430*5*0,0397%=280,7
б)С 19.03.03 по 25.03.03
№84-№78=6 дней3=(141430+200000)*0,0397%*8=1084,3
В) С 19.03.03 по 25.03.03
№87-№84=3 дня4=(141430+90000+200000+40000)*0,0397%*3=561,4
)Общая сумма расходов предприятия
Д91280,7+1084,3+432,1+561,4=2358,5
К66
) Д66
К512358,5
)Начисляем комиссионное сопровождение
Д96(141430+200000+40000+90000)*1,28=6034,3
К51
) Перечисляем сумму
Д66141430+330000=471430
ДебетКредитСн:22500 ②11431④141431③355001⑥200001⑤200001⑧40001⑦40001⑩90001⑨90001 ⑪800001⑭2358,6 ⑯471431 ⑰6034,4Од1271430Ок1176253Дебет66Кредит⑭2358,5 ④141430⑯471430 ⑥200000 ⑧40000 ⑩90000 ⑬2358,5Од473788,5 Ок473788,5
)Перечисляем комиссионное сопровождения
Д767635,6
К51