Организация оценки кредитоспособности заемщика в Тверском отделении ОАО 'СберБанк России'

Организация оценки кредитоспособности заемщика в Тверском отделении ОАО 'СберБанк России'

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности физических лиц в современной практике кредитования

.1 Современное содержание понятия кредитоспособности

.2 Методика оценки кредитоспособности заемщиков в настоящее время

.3 Основные проблемы при оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц

Глава 2. Анализ качества системы оценки кредитоспособности физических лиц в банке (Тверское отделение СберБанка России ОАО)

.1 Краткая характеристика Тверского отделения ОАО СберБанка России

.2 Анализ экономических и финансовых показателей деятельности организации

.3 Анализ системы оценки кредитоспособности физических лиц

Глава 3. Совершенствование механизма оценки кредитоспособности заемщика в Тверском отделении ОАО СберБанка России

.1 Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц

.2 Разработка проектного решения по совершенствованию организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании по программе «Молодой семье - доступное жилье»

.3 Оценка экономической, финансовой и социальной эффективности проектного решения

Заключение

Список использованных источников и литературы

Приложения

Введение

На современном этапе экономического развития кредит является важным элементом процессов, осуществляемых в национальной экономике Российской Федерации. Уровень и масштабы кредитной активности различных субъектов обеспечивают высокие темпы развития, повышение конкурентоспособности и эффективность деятельности производственного сектора, а также расширение сферы потребления благ, в долгосрочной перспективе.

В настоящее время применение потребительского кредитования на рынке банковских услуг приобретает все большую актуальность. Данная услуга ориентирована на физических лиц, имеющих намерение приобрести какой-либо товар, но не желающих накапливать денежные средства в течение длительного периода.

В нашей стране есть психологическая основа для массового потребительского кредитования - это «историческая память» населения о советских временах, когда товары отпускались в кредит, а потом этот кредит ежемесячно погашался по месту работы (просто удерживался из зарплаты).

Потребительский кредит - это очень сложное, но эффективное и перспективное направление банковского бизнеса в России.

В настоящее время национальным кредитным организациям целесообразно активно использовать накопленный зарубежный и отечественный опыт в сфере операций кредитования физических лиц на потребительские нужды. Коммерческим банкам необходимо выработать единые принципы, применять оптимальные методы и сформировать инструментарий рационального участия в данной сфере банковского бизнеса. Все это свидетельствует об исключительной важности построения четкого и адекватного комплексного механизма потребительского кредитования, как для самих коммерческих банков, так и для национальной экономики в целом.

Развитие потребительского кредитования поставило перед банками вопрос об организации широкой расчетной сети путем привлечения многофилиальных банков-партнеров, скорости оформления кредита, скоринговых технологий оценки кредитоспособности заемщика, умения банка грамотно просчитывать экономику бизнеса, когда речь идет о процентных ставках по выданным кредитам.

Актуальность научно-практических исследований по оценке кредитоспособности заемщика по потребительскому кредитованию обуславливается возрастающей значимостью данных операций для расширения потребительских возможностей населения и развития национальной экономики в целом; для коммерческих банков, получающих финансовые результаты от осуществления данного вида кредитования; для совершенствования концептуальных подходов к финансово-кредитному регулированию этой деятельности.

Изучение направлений повышения эффективности кредитования физических лиц будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами кредита и недостатками его использования в современной банковской практике. Основное внимание в данной выпускной квалификационной работе будет сосредоточено на анализе кредитоспособности заемщика как системы взаимоотношений банка с клиентами на поиске путей совершенствования организации кредитного процесса в условиях развития мирового финансового кризиса и сокращения банковской ликвидности.

Во втором полугодии 2009 г. были резко повышены процентные требования по кредитным обязательствам во всех банках нашей страны. Этот шаг сильнее всего ударил по карманам заемщиков, особенно пострадали клиенты банков, заключившие кредитные договора с плавающей процентной ставкой. Осенью 2009 г. стали более строгими условия предоставления заемных средств.

В настоящее время проблема своевременного возвращения кредитов, выданных физическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений. Ее решение в значительной мере зависит от «качества» оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Особенности развития банковской системы, в частности российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность», раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие. Ретроспективная оценка развития кредитных отношений в России может перестать считаться таковым.

Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс,
Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки такой оценки носили несистемный, разрозненный характер. Отсутствие комплексного подхода в данной области не очень удачно компенсировалось поиском отдельных подходов, во все периоды развития банковского дела, и вошла в экономическую литературу как оценка кредитоспособности заемщика, что в современных условиях свидетельствуют об актуальности выбранной темы.

Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц.

Цель работы предопределила ряд задач, которые решаются в выпускной квалификационной работе:

рассмотрена международная и отечественная практика оценки кредитоспособности заемщиков;

изучены основные проблемы при оценке кредитоспособности заемщиков по потребительскому кредитованию;

проведен анализ деятельности Тверского отделения СберБанка России в сфере потребительского кредитования: проанализированы позиции банка на рынке потребительского кредитования, общие условия и порядок предоставления потребительского кредита, определены направления оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков;

выявлены недостатки оценки кредитоспособности заемщиков по потребительскому кредитованию в Тверском отделении СберБанка России»;

предложены мероприятия по совершенствования оценки кредитоспособности заемщика по потребительскому кредитованию в Тверском отделении СберБанка России ОАО.

Объектом исследования в настоящей работе является Тверское отделение СберБанка России ОАО.

Предмет исследования - кредитоспособность клиентов (физических лиц) данного банка.

Для решения поставленных в работе задач применялись методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, абстракции и обобщения.

Информационно-эмпирическая база исследования включает в себя законодательные акты Российской Федерации; нормативные документы Банка России, Министерства экономического развития и торговли РФ, Министерства финансов РФ; статистические данные Федеральной службы государственной статистики; отчетные данные Тверского отделения СберБанка России ОАО; практические материалы коммерческих банков; публикации в специализированных экономических изданиях и сети Интернет. Важное значение для проведения исследования имели монографические и научно-практические публикации. В ходе проведения исследования использовались системный и факторный анализ; применялись логико-структурный и экономико-математический методы обработки информации; графический и классификационный параметры для наглядности результатов исследования.

Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и обязанности, а также линии поведения той и другой стороны в рыночных условиях на всем протяжении взаимодействия.

Объект, предмет, поставленные цель и задачи исследования выпускной квалификационной работы предопределили структуру выпускной квалификационной работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности физических лиц в современной практике кредитования

1.1     Современное содержание понятия кредитоспособности

Современное банковское дело - результат длительной исторической эволюции. Наиболее ранними прообразами банков принято считать храмы, служившие в качестве наиболее безопасного хранилища товаров и денег. В Египте подобные операции осуществлялись еще в XXVIII-XXVII вв. до н.э., а многочисленные документы из Вавилона и Ассирии (например, сборник законов Хаммурапи XVII в. до н.э.) доказывают, что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами, причем за хранение средств закон предписывал взимать плату.

Но все это была еще не банковская деятельность в полном смысле. Подлинное развитие банковского дела начинается с того момента, когда к функции хранения прибавилось совершение кредитных операций. Первыми профессионалами в области банковского дела можно считать средневековых менял и ростовщиков. Кстати, и само слово «банк» происходит от итальянского «banco» (скамья менялы, денежный стол).

Кредитные отношения - это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как правило, с уплатой ссудного процента.

Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата[28, c.354]. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время - от заемщика к кредитору.

Банковский кредит - это действия по предоставлению коммерческим банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее[26, c.325].

В п. 1 ст. 819 ГК РФ [10, c.323] дано лишь понятие кредитного договора. Субъектами кредитных отношений является хозяйственные организации, население, государство и сами банки, выступая как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах как заемщик и кредитор. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах, и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству - владельцами этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки, выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйств, государств. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов. А испрашивая ссуду - превращаются в заемщиков.

Кредитование выполняет и чисто экономические задачи, позволяя рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков. За счет кредитования банки получают большую часть прибыли. Но как все активные операции кредитование связано с высокой степенью риска обусловленного возможностью не возврата заемных средств. Для снижения кредитного риска необходимо правильно определять кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из понятий, которое внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Сегодня можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место прочно и навсегда.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам [25, c.13].

Существует множество дополнений, уточнений, и даже иных трактовок нашего искомого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям.

Кредитоспособность как:

необходимая предпосылка или условие получения кредита;

готовность и способность возвратить долг;

возможность правильно использовать кредит;

возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита).

Между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования прослеживается обратная связь. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги. И наоборот. Чем ниже кредитоспособность клиента, тем меньше шансов у банка вернуть кредит [23, c.26].

Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная кредитная политика банка позволит ему с меньшим риском осуществлять активные операции и получать максимальный доход от размещения свободных денежных средств в кредиты.

Первоочередную роль при определении кредитоспособности заемщика банки отводят платежеспособности. Кредиторы исходят из того, что чем больше величина постоянного дохода клиента, тем большие обязательства перед банком заемщик готов исполнять. Но как показывает практика это не всегда так.

На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

) скоринговые модели;

) методика определения платежеспособности;

) андеррайтинг.

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (табл.1.1).

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Таблица 1.1

Методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица[29, c.3-7]

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование.

Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае многие крупные коммерческие банки определяют платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.

Один из плюсов данной методики - применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

1.2     Методика оценки кредитоспособности заемщиков в настоящее время

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.

Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги. Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита.

Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.

В банковской сфере под кредитоспособностью понимается возможность и, что еще немаловажно, желание контрагента выполнять обязательства по погашению задолженности.

Наиболее достоверно это определение отражает кредитная история, т. е. информация о том, какие кредиты и в каких банках получал заемщик, и как расплачивался по ним.

На Западе проблема получения подобных данных и последующей оценки решается посредством развития института Бюро кредитных историй, специальных организациях, в которых уже содержатся определенные данные о договорах, по которым рассматриваемое физическое лицо имеет обязательства перед банком.

Проблемы кредитоспособности активно разрабатывались советскими экономистами в периоды развития экономики страны: в 20-е годы в период нэпа и с конца 80-х годов, с началом проведения экономических реформ.

В условиях нэпа экономисты использовали при оценке заемщиков понятие «кредитоспособность», в содержание которого включали: некоторые аспекты оценки кредитоспособности заемщика; способность к совершению кредитной сделки; возможность своевременного возврата полученной ссуды.

В качестве элементов кредитоспособности главным образом рассматривались: правоспособность (дееспособность) заемщика; организационная прочность хозоргана и качество управления им; постановка бухгалтерского учета и отчетности; финансовая устойчивость (платежеспособность); наличие обеспечения по ссудам; способность заемщика получать доход, достаточный для погашения ссуды и процентов. Причем три первых элемента относили к внебалансовым факторам, которые оказывают существенное влияние на оценку кредитоспособности в целом.

Свертывание нэпа, кредитная реформа (1930 -1932 гг.) коренным образом изменили экономические отношения в стране. В последующем практически во всех документах по организации кредитных отношений присутствовали такие элементы оценки банком кредитоспособности заемщика, как его правоспособность, платежеспособность, доходность, наличие достаточного обеспечения по ссудам и т. д.

К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики.

За рубежом хорошей основой для определения математической вероятности дефолта служат международные кредитные рейтинги. «Standard and Poor's» как международное рейтинговое агентство уже на протяжении более 20 лет накапливает статистику дефолтов заемщиков разных рейтинговых категорий.

В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»: character (характер, репутация заемщика); capacity (финансовые возможности, способность погасить ссуду); capital (капитал, владение активами); collateral (наличие обеспечения); conditions (экономическая конъюнктура и ее перспективы).

В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин «PARTS»: purpose (назначение, цель); amount (сумма, размер); repayment (оплата, возврат долга и процентов); term (срок); security (обеспечение, залог).

В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.).

В последнее время в практике европейских, американских и некоторых российских коммерческих банков широкое распространение получила методика оценки кредитоспособности клиента банка под названием CAMPARI (совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды): character (характер, репутация заемщика); ability (способность к возврату ссуды); marge (маржа, доходность); purpose (целевое назначение ссуды); amount (размер ссуды); repayment (условия погашения кредита); insurance (обеспечение, страхование риска непогашения ссуды).

Французская методика включает три блока: общая финансово-экономическая оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.

Первый блок имеет дело с характером деятельности предприятия, длительностью его функционирования, а также с факторами производства (трудовые, производственные, финансовые ресурсы, экономическая среда).

Второй блок имеет результатом формализованную оценку заемщика, базирующуюся на его отчетных балансах и отчетах о прибылях и убытках.

В картотеке Банка Франции четыре раздела:

10 групп предприятий в зависимости от размера актива баланса, каждой из которых присвоено буквенное обозначение от А до К;

«Кредитная корректировка», включающая 7 групп предприятий с шифрами от 0 до 6, занимающих свою позицию доверия, судя по оценкам руководителей, держателей капиталов и смежников, с которыми предприятие имеет деловые связи;

3 группы предприятий по их платежеспособности с шифрами 7,8,9;

«7» - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года;

«8» - наличие временных затруднений, не ставящих под угрозу платежеспособность предприятия;

«9» - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована;

2 группы всех клиентов, векселя и ценные бумаги которых будут переучтены Банком Франции или нет.

Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам собственности, они различны для фирм и частных лиц.

Необходимо иметь в виду, что группировка показателей кредитоспособности достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге.

В России все большее распространение наряду с традиционными способами оценки кредитоспособности заемщика (на основе системы финансовых коэффициентов, на основе анализа денежных потоков, на основе анализа делового риска) получает скоринг - кредитование, а также оценка кредитоспособности заемщика на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев решений).

Система «кредит - скоринг» в США - специальная шкала для измерения рейтинга заемщика, представляющая начисление баллов клиенту в зависимости от уровня его кредитоспособности. Скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц и представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

Важная черта системы «кредит - скоринг» заключается в том, что она не может применяться по шаблону, а должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывая характер банковского законодательства и традиций страны, т. е. подлежит постоянному наблюдению и видоизменению.

Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выделил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска, и коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица: пол, возраст, срок проживания в данной местности, профессия, финансовые показатели, работа, занятость.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score). Чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

«Скоринг - формуляр» немецкого банка состоит из двенадцати показателей, по каждому из которых клиенту начисляется большее или меньшее количество баллов. Максимальный балл - 20. Аналогичный подход при анализе кредитоспособности заемщиков используют французские банки. Единственная сложность заключается в том, что балльные оценки кредитоспособности заемщика должны быть статистически выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть дорого для банка.

Сейчас банки требуют от потенциальных клиентов от 9 до 24 различных документов, которые являются официальным основанием для получения кредита. Несмотря на то, что не существует официальной процедуры работы с ними и каждый банк по своей собственной схеме собирает эти документы, в целом они должны содержать все необходимые сведения о заемщике.

Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают снижение уровня невозврата кредита, быстроту и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

Основной недостаток скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц - ее низкая адаптируемость. Используемая же для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорит о его востребованности. В нашей стране было наоборот - данное обстоятельство свидетельствовало, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо он малоценный специалист, и, соответственно, повышается вероятность просрочки в платежах.

Сложность заключается только в выборе характеристик, т. е. какая информация является существенной, а какой можно пренебречь. Выборка подразделяется на две группы: «хорошие» и «плохие» риски. В Западной Европе «плохим риском» считается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца, либо клиент, слишком рано возвращающий кредит, банк не успевает ничего на нем заработать. В настоящее время скоринг, широко применяемый во всех экономически развитых странах, вероятнее всего, будет использоваться и в России. И скорее будет применим к юридическим, а не к физическим лицам, потому что у банков накоплено гораздо больше информации о предприятиях (с использованием балльных систем оценки риска различной сложности).

Еще одним вариантом решения поставленной задачи является применение алгоритмов, методом автоматического анализа данных, т. е. отнесения какого-либо потенциального заемщика к одному из заранее известных классов (давать / не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining - при помощи «деревьев решений». Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

Сущность этого метода заключается в следующем.

На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основании которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае следует знать, были ли возвращены основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия, или мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.

Полученную модель используют при определении класса (давать / не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

При значительном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, т. е. адаптировать к существующей обстановке.

Используя такой подход, можно устранить недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности.

Дальнейшие усовершенствования модели оценки кредитоспособности физического лица на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев решений) могут затрагивать следующие моменты: более точный подбор определяющих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, например, вместо двух значений целевого параметра можно использовать более детальную информацию (вернул / не вернул / не вовремя), или в качестве целевого значения - вероятность того, что деньги выплачены вовремя.

Различные методики отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Если бы состав показателей был универсальным для всех банков и стран, то можно было бы обмениваться статистикой и мозаично набирать полную картину. При этом нельзя не отметить отсутствие единства у стран, банков и авторов в выборе системы показателей. В рамках дилеммы «риск - доходность» заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (более подверженные риску), должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости от особенностей заемщиков, и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, значит, применять их следует в комплексе.

Важной причиной «проблемных кредитов» (в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора) является недостаток кредитной информации. Грамотное управление кредитами и правильная его оценка невозможны без такой информации.

В связи с этим создание кредитных бюро - актуальная тема. В США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена информацией и опытом.

Кредитное законодательство 1974 г. США и Великобритании, устанавливающее принципы равноправия в области кредитования, имело важное значение для формирования службы кредитных бюро' В таких бюро располагается кредитная история всех заемщиков, когда-либо обращавшихся за ссудой в любую кредитную организацию страны.

Только в США действуют около 3 тыс. кредитно-информационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой. Ассоциация «Роберт Моррис» готовит ежегодный отчет о заемщиках на основании информации, предоставляемой кредитными инспекторами, которые работают в банках -членах Ассоциации.

В кредитных бюро содержатся следующие виды данных: социально-демографические характеристики; судебные решения; информация о банкротствах; данные об индивидуальных заемщиках, получаемые от кредитных организаций. Существование кредитных бюро позволяет кредитным организациям выдавать ссуды клиентам, которые ранее в этой организации не обслуживались, к тому же ценна предыдущая кредитная история для прогнозирования вероятности дефолта.

Но наибольшей популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т. д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данной компанией.

Следует учитывать, что умышленное искажение или ненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанести существенный вред участвующим сторонам. Особенно опасно разглашение полученных сведений. Скажем, если клиент узнает, что банк получил нелестный отзыв о нем от его поставщика, скорее всего, он откажется от услуг этого поставщика. Если же случай с разглашением конфиденциальной информации получит широкий резонанс, банку уже никто не представит сведений такого рода.

Преимущества от создания кредитных бюро известны мировой практике и очевидны[17, c.50-54]:

-   кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности

-       ссуд, основанного на реальной оценке надежности заемщиков. Из процесса кредитования исключаются недобросовестные заемщики. Для кредитора это ведет к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на возможные потери по ссудам, повышению ликвидности, снижению остроты проблемы дебиторской задолженности;

-       уменьшение расходов (платы) за поиск информации, которую бы банки взимали со своих клиентов, что обуславливает снижение цены кредитов. Обмен информацией между кредиторами стимулирует рост банковских кредитов по отношению к ВВП примерно на 20% и повышает эффективность финансового посредничества банками, что выгодно всем субъектам рынка и государству;

-       для региона (страны) - это формирование положительного имиджа за счет повышения степени транспарентности заемщиков, включающей достоверность, своевременность и полноту раскрытия информации; благоприятный инвестиционный климат.

Во многих странах на пути развития кредитных бюро, связанных с кредитными историями физических лиц, стояла проблема защиты частной информации о потенциальных заемщиках.

Понимание необходимости иметь в России действующий институт кредитных историй пришло задолго до кризиса 1998 г., который, как известно, и помешал законодательному утверждению этого института[13, c.3].

Закон об институте кредитных историй должен описать регламент приема, передачи и обмена информацией. Деятельность бюро не должна нарушать личных прав и свобод граждан. Практикующие банковские юристы высказывают мнения, что даже в условиях отсутствия специального закона возможно создание кредитного бюро в России: если в кредитное соглашение (договор) кредитора и заемщика (возможно, и в кредитную заявку клиента) внести оговорку о том, что банк имеет право или обязуется в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора передать информацию в кредитное бюро. Таким образом, заемщик не просто сам соглашается на разглашение информации о себе, а фактически дает поручение банку. И банк, передавая негативную кредитную историю в бюро, будет исполнять обязательство, данное ему заемщиком.

Пока в России отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям (потенциальным заемщикам) и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информации о себе, кредитные риски в России будут еще очень высокие. Необходим комплексный подход к решению указанных выше задач с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка в России.

Работа по созданию в нашей стране отлаженной системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается. Первой предпосылкой начала создания в России бюро кредитных историй явилось формирование с апреля 1999 г. базы информации по заемщикам в рамках Генерального соглашения о взаимодействии и информационном обмене, подписанного Главным управлением Банка России по Саратовской области и 26 кредитными организациями. Банки на добровольной основе представляют информацию о тех лицах, которые получили кредит и не вернули его, либо недобросовестно его использовали. Результатом действия этого соглашения стал значительный рост в 2001 г. объема выданных кредитов банковским сектором Саратовской области.

В настоящее время Банк России работает над формированием развитой и устойчивой банковской системы, ее соответствием принятым в международной практике подходам, прежде всего Базельским принципам эффективного банковского надзора. Признаком изменения ситуации в лучшую сторону, на наш взгляд, являются произошедшие в последнее время в практике управления рисками в российских коммерческих банках изменения: улучшилась идентификация рисков; измерение риска стало более точным; большее внимание уделяется контролю за рисками; шире используется международный опыт. Во всех крупных и в большинстве средних банков создаются подразделения по управлению рисками. В настоящее время основная проблема в практике внедрения систем управления банковскими рисками - это адаптация к российским реалиям существующих западных методик оценки рисков.

Изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы российских банкиров.

.3       Основные проблемы при оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц

В нашей стране направление развитие института Бюро кредитных историй, как необходимого элемента при оценке кредитоспобности физического лица, пока не получило должного развития, несмотря на то, что Федеральный закон № 218 «О кредитных историях»[7] вступил в силу 01.06.2005.

В значительной мере этому препятствуют сами кредитные организации, которые направляют соответствующую информацию по кредитным историям только в аффилированные структуры, что позволяет существенно ограничить возможность доступа к данным другими банками.

В системе кредитования большого количества банков, оценка кредитной истории производится экспертом, который в основном опирается на свой опыт и интуицию, что может приводить к внесению в решение не имеющих достаточных оснований субъективных соображений. В реальной ситуации мнения аналитиков часто различаются, особенно если рассматриваются спорные ситуации, имеющие множество альтернативных решений.

Ситуация осложняется при отсутствии в кредитной организации нормативных документов, позволяющих однозначно установить качество кредитной истории.

Вследствие этого в оценке чрезмерный вес может приобретать субъективное мнение эксперта и следующая из него некомпетентная или преднамеренная интерпретация информации, приводящая к принятию решений, ущербных для банка.

Особенно сложным является описание характеристик, определяющих кредитную историю заемщика. Задание жестких (четких) ограничений на значения ее составляющих, в качестве которых можно выделить (количество дней на просрочке за определенный период, общее количество просрочек и т. п.), если их диапазоны узки, может привести к исключению из рассмотрения целого ряда потенциальных клиентов, и снижению прибыли финансово-кредитной организации и, наоборот, излишнее «расширение» границ сопровождается ухудшением качества кредитного портфеля и повышением рисков банка.

Снижение возможности влияния эксперта на решение и повышение в нем доли объективных факторов может быть обеспечено формализацией прогноза поведения заемщика и процедуры принятия решения о выдаче кредита.

Практически все банки пересмотрели свои подходы к системе риск-менеджмента. В частности, была ужесточена процедура выдачи кредитов, особенно розничных. На рынке сложилась такая ситуация, что требования к клиентам нуждались в ужесточении, поэтому большинство банков просто стали по-другому, более выборочно подходить к клиентам, прошедшим стандартную процедуру первичной оценки.

Поскольку каждый банк обрабатывает около девяти тысяч заявок в месяц, за короткий срок накапливается солидная статистика, позволяющая очень оперативно отслеживать возникающие тенденции. С незначительными вариациями отечественные банкиры пошли по трем основным путям, которые, по их мнению, должны сгладить влияние на них мирового финансового кризиса: одни продолжают выдавать кредиты практически всем, компенсируя убытки невозврата за счет высоких ставок, другие удерживают сравнительно невысокие ставки за счет того, что требуют дополнительных гарантий, таких как, например, поручители. Но есть и третий путь, который позволяет, с одной стороны, не «поднимать» ставки, а с другой - не отсеивать большую часть потенциальных клиентов, перестраховываясь через поручителей либо через предметы залога: это совершенствование систем оценки платежеспособности клиентов.

В условиях нестабильности экономики и волатильности рынков, практически все работают над усовершенствованием системы оценки кредитоспособности заемщиков. Это оптимальный путь развития в условиях финансового кризиса. Он позволяет не только сохранить клиентскую базу, но и расширить ее за счет тех, кому отказали в займе другие банки, либо тех, кто посчитал ставки в других кредитных организациях чересчур завышенными.

Правда, довести свою систему оценки кредитоспособности заемщиков до рабочего способного состояния удается далеко не всем, одним не хватает статистических данных, а другим - банально денег. Именно поэтому адекватную и полноценную систему оценки кредитоспособности заемщиков в настоящее время удалось выстроить лишь нескольким крупным российским банкам, у остальных она либо приносит убытки, либо ее эффективность равноценна игре в "орел или решка", то есть вероятность принятия правильного решения составляет 50 на 50.

Таким образом, между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования прослеживается обратная связь. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги. И наоборот, чем ниже платежеспособность клиента, тем меньше шансов у банка вернуть кредит. Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная кредитная политика банка позволит ему с меньшим риском осуществлять активные операции и получать максимальный доход от размещения свободных денежных средств в кредиты.

Очевидно, что выявить влияние индивидуальных особенностей заемщика на кредитоспособность возможно только на основе анализа имеющихся в распоряжении банков примеров. Поэтому предлагается провести исследование данных о причинно-следственных зависимостях между индивидуальными особенностями заемщика и его кредитоспособностью на примере конкретного банка.

Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние дел в предшествующем периоде. Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд. При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции. Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков, а соответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это необходимо учитывать при оценке кредитоспособности. Состояние платежной дисциплины заемщика имеет немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности. При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать неплатежи, в том числе суммы просроченных платежей - поставщикам, банку, финансовым органам - как самостоятельную группу, а не распределять их в различные виды кредиторской задолженности. Повышение уровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их ответственности за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает внимания последовательное соблюдение принципов кредитования, что с некоторых пор незаслуженно игнорируется.

Кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя из соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность). Между платежеспособностью и кредитоспособностью имеется еще одно различие. Предприятие обычную свою задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника погашения (не всегда, правда, надежных):

-      выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;

-             гарантия другого банка или другого предприятия;

-             страховые возмещения.

Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова. Но можно ли сегодня связывать кредитоспособность заемщика преимущественно с одним из перечисленных факторов, как это делали прежние российские экономисты и как это делают ныне в рыночно развитых странах в отношении возможности получения заемщиком стабильного дохода? Хотя бы по причинам продолжения кризисного и неконтролируемого спада объемов производства и массовых неплатежей. Страховые компании в массе своей слабы и ненадежны. Банковские гарантии внутри страны почти не используются, а предприятия вообще не могут позволить себе кому-то что-то гарантировать. На реализацию залогового имущества заемщика банки идут неохотно по ряду объективных причин. Моральный облик и репутация современного среднего российского предпринимателя в лучшем случае неизвестны, в худшем - ничего обнадеживающего не содержат. Равным образом весьма специфична и его дееспособность, т.е. профессиональная компетентность, умение эффективно поставить дело в новых исторических условиях. Не случайно устойчивость банков сегодня обратно пропорциональна их активности в сфере кредитования экономики. Из вышесказанного следует следующий вывод: современные условия не позволяют говорить об общей высокой кредитоспособности субъектов экономики, причем реально возможный уровень их кредитоспособности необходимо определять, не отдавая предпочтения какому-либо ее фактору, а рассматривая все факторы в комплексе. Любой из них может оказаться решающим как в позитивном, так и в негативном смысле.

Как уже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка - факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного “веса” каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будут представлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках (“запасах”) на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах (“потоках”) за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью - чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми. В дореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле, а равно и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми он состоял. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей - активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).

Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

Таким образом, кредитование физических лиц - достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Глава 2. Анализ качества системы оценки кредитоспособности физических лиц в банке (Тверское отделение СберБанка России ОАО)

.1 Краткая характеристика Тверского отделения ОАО СберБанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются также более 230 тысяч юридических и физических лиц.

Целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор содействует развитию экономики России.

Приоритетным видом деятельности Банка является предоставление банковских услуг населению и юридическим лицам на территории Российской Федерации.

В настоящее время Сбербанк имеет 17 территориальных банков, 1140 отделений территориальных банков и 19143 филиалов в Российской Федерации. Тверское городское отделение Сберегательного банка № 7982 (Тверское ОСБ № 7982) является обособленным подразделением Среднерусского банка Сберегательного банка России и осуществляет от его имени часть банковских операций, предусмотренных лицензиями Банка России, выданными Сберегательному банку. Ответственность по обязательствам отделения несет Сберегательный банк России. Кроме Тверского ОСБ № 7982 в структуру Среднерусского банка входит 46 отделений расположенных на территории Московской области. Юридический адрес: г. Москва, ул. Вавилова, 19.

Тверское ОСБ № 7982 не является юридическим лицом и вступает в договорные отношения с физическими и юридическими лицами в пределах предоставленных ему полномочий от имени Сберегательного банка России. В своей деятельности Тверское ОСБ № 7982 руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также уставом банка, Положением об отделении, решениями органов управления Сберегательного банка России и внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством. Для обеспечения деятельности Тверского ОСБ № 7982 за ним закреплены основные и оборотные средства, необходимые денежные ресурсы, а также иное имущество. Имущество, числящееся на балансе Тверского ОСБ № 7982, является собственностью Сберегательного банка России. Баланс Тверского ОСБ № 7982 входит в состав сводного баланса Сберегательного банка России.

Юридический адрес: г. Москва, ул.Новослободская, 16

Организационная структура управления Тверского ОСБ № 7982 представлена на рисунке 2.1.

Как видно из рис. 2.1 организационная структура Тверского ОСБ № 7982 относится к бюрократическому линейно-функциональному типу, что связано с высокой специализацией банковской деятельности.

В 2011 г. среднесписочная численность Тверского ОСБ № 7982 составила 863 человека. В банке проводится постоянная работа по оптимизации качественного состава сотрудников. В течение 2011 г. удельный вес сотрудников, имеющих высшее образование, возрос с 39,2 % до 70,8 %., в том числе 59,2 % с высшим профильным образованием. В рамках работы по повышению квалификации 36 сотрудников прошли обучение по приоритетным направлениям банковской деятельности.

Рис. 2.1. Организационная структура Тверского ОСБ № 7982

Тверское ОСБ № 7982 играет значительную роль в экономической жизни области и занимает лидирующее положение среди всех банковских учреждений.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

-   недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

-        кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

         низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

         снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

         значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

         повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

.2 Анализ экономических и финансовых показателей деятельности организации

На основе данных баланса (Приложение 1) Тверского ОСБ № 7982 проведем анализ банковских активов и пассивов.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Дистанционный контроль и анализ качества активов является важной частью процесса банковского надзора[8, c.79].

Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги (таблица 2.1.).

Таблица 2.1

Структура и динамика активов баланса, тыс.руб.

Как видно из таблицы 2.1, активы банка увеличились в 2011 году на 29,1 % и составили 5574152 тыс.руб. основной источник роста активов - кредитный портфель. Выдача кредитов является для Тверского ОСБ № 7982 как и для всех банков одним из основных и традиционных видов банковских операций. Как банк постоянно обслуживающий и кредитующий Тверское ОСБ № 7982 отреагировало на рост объема промышленного сектора производства в области ростом удельного веса кредитов в общей сумме размещенных средств.

Банк постоянно расширяет спектр кредитных услуг, позволяющих эффективно реализовать потребности клиентов в заемных средствах и минимизировать издержки по обслуживанию задолженности. На 01.01.2011 г. доля в ссудной задолженности физических лиц новых кредитных продуктов в общей структуре активов составляла 0,004 %, а на 01.01.2012 г. выросла до 0,2 % преимущественно за счет кредитов в иностранной валюте.

Данная динамика обусловлена ростом валютных пассивов банка на фоне девальвации рубля и необходимостью их размещения при том, что спрос на валютные кредиты в рамках национальной экономики был ограничен.

Значительный рост денежных средств и их эквивалентов связан с притоком значительных объемов средств клиентов в евро и долларах США.

Основные средства возросли за счет проведенной переоценки и ряда приобретений.

В структуре пассивов, как видно из таблицы 2.2, привлеченные средства банка увеличились, по итогам 2011 года, на 29% и составили 5484481 тыс.руб.

Таблица 2.2.

Структура и динамика пассивов баланса, тыс.руб.

Значительная часть роста обязательств связана с ростом привлеченных средств физических лиц. Средства физических лиц остались основным источником ресурсов банка и в 2011 году - на них приходится почти 84% всех привлеченных средств.

Основными принципами работы банка с физическими лицами являются повышение качества обслуживания клиентов, оптимизация структуры вкладов, внедрение новых банковских продуктов, доступность услуг, предоставляемых банком, совершенствование безналичных расчетов, развитие платных услуг. Основные итоги работы банка с физическими лицами в 2011 г. приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Итоги работы банка с физическими лицами

По состоянию на 01.01.2012 г. в Тверском ОСБ № 7982 обслуживается 1050,9 тыс. лицевых счетов по вкладам в рублях с остатком средств 4189 млн. руб., темп роста по сравнению с прошлым годом - 151,9 % и 10 тыс. счетов по вкладам в иностранной валюте с остатком средств 11,5 млн. долларов США, темп роста - 99,2 %. В целях снижения процентного риска и удешевления ресурсной базы активно проводится работа по переводу выплаты заработной платы предприятиями через учреждения Сбербанка. Общее количество трудящихся получающих заработную плату через Тверское ОСБ № 7982 составило 44198 человек. Количество пенсионеров, получающих пенсию через банк за 2011 год выросло на 3198 человек или на 8,9 % и составило 39252 человека. Тверское ОСБ № 7982 принимает платежи от населения за коммунальные услуги, в бюджет и внебюджетные фонды, добровольные взносы, страховые и другие платежи.

Также значительную долю в структуре пассивов занимают привлеченные средства юридических лиц - 17,4% в 2009 году и 15,06 % в 2011 году. Здесь также необходимо отметить, что по состоянию на 01.01.2012 г. в Среднерусском банке обслуживалось 6 тысяч клиентов - юридических лиц из них 5 - крупных предприятий, 2,3 тыс. средних и 3,7 тыс. предприятий малого бизнеса. Тверское ОСБ № 7982 продолжило работу по развитию системы «Клиент-Сбербанк», системы голосового информирования о состоянии счета «Войс-Информатор» и технологии сканирования расчетных документов по штрихкоду «Би-принт».

Рост объема созданных резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам более чем вдвое до 69032 тыс. руб. связан с ростом рисков в российской экономике в условиях кризиса. Объем созданных резервов на возможные потери по ссудам на 1 января 2012 года покрывает объем просроченной задолженности в 5 раз.

Анализ финансового состояния коммерческого банка по трем важнейшим структурообразующим его разделам - анализ качества управления активами банка, анализ качества управления его пассивами и анализ основных показателей финансового состояния банка - позволяет изучать и оценивать политику банка по качественному управлению активами и пассивами с системных и комплексных позиций.

Эффективное управление активами и пассивами коммерческого банка является основой его стабильности и надежности. Стратегическая цель этого управления - создание качественного, масштабного и постоянно растущего потока чистого процентного дохода, т.е. максимизация разницы между процентными ставками привлечения и размещения средств при поддержании необходимого уровня ликвидности и риска.

Анализ управления доходами и расходами Тверского ОСБ № 7982 представим в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Анализ доходов и расходов Тверского ОСБ № 7982

Совокупные доходы и расходы банка сгруппированы в зависимости от того, связаны они с банковской деятельностью (процентные доходы и расходы) или с выполнением небанковских операций (непроцентные доходы и расходы).

Как видно из таблицы 2.4 снижение доходов банка в 2011 г. по сравнению с 2009 г. составило 231947 тыс. руб., что было вызвано с снижением доходов по большинству статей. Снижение доходов банка в основном был обусловлен снижением процентных доходов, которые упали на 167735 тыс. руб. или на 26 % по сравнению с прошлым годом.

Непроцентные доходы снизились на 64212 тыс. руб. Основное снижение процентных доходов произошел за счет увеличения доходов от операций кредитования. За счет этого вида доходы банка упали на 213682 тыс. руб. В свою очередь доходы от кредитования снизились за счет полученных процентов по кредитам юридическим лицам и предпринимателям на 167771 тыс. руб. и за счет кредитования физ. лиц на 45911 тыс. руб.

Структура доходов банка представлена на рисунке 2.3.

Как видно из рисунка 2.3, в 2011 году снизилась доля доходов полученных от размещения в кредиты юридическим и физическим лицам, полученных комиссий и прочих доходов. Доля остальных доходов сократилась. Сокращение доли доходов банка связано с ростом ставок по кредитованию физических и юридических лиц, а также с увеличением активности конкурентных банковских структур.

Рис.2.3. Структура доходов банка, %

Структура расходов банка представлена на рисунке 2.4.

Рис.2.4. Структура доходов банка, %

Анализ основных показателей рентабельности Тверского ОСБ №7982 приведен в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Показатели рентабельности деятельности банка

Как видно из таблицы 2.5 за исследуемый период произошло снижение рентабельности банка по четырем показателям из пяти. С каждого рубля дохода банк в 2011 г. получил 10,34 коп. прибыли, что на 11,15 коп. меньше, чем в 2009 г., что свидетельствует о неэффективности проводимой политики и некачественному управлению активами и пассивами банка.

Рентабельность всех активов банка как приносящих, так и не приносящих доход, снизилась на 1,62 коп. и составила 1,54 %. Доходность активов банка приносящих доход увеличилась с 16,68 до 17,18 %. Рентабельность текущих активов составила 1,71 % и снизилась по сравнению с предыдущим периодом на 1,78 %.

.3 Анализ системы оценки кредитоспособности физических лиц

кредитоспособность заемщик ипотечный

При анализе кредитоспособности используются различные источники информации, так как кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств.

С 1 июля 2007 года все банки, кредитующие население, обязаны указывать эффективную ставку по кредитным договорам (полную стоимость кредита с учетом всех дополнительных комиссий и платежей). А также с 1 июля 2007 года вступил в силу новый порядок формирования резервов по кредитам, выданным населению (новая редакция положения ЦБ РФ 254-п). В такой ситуации уже невозможно не обращать внимание на растущую просроченную задолженность заемщиков банка и невозвраты кредитов.

В связи с этим при кредитовании частных лиц в Тверском ОСБ № 7982 Сбербанка России оцениваются факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей. Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.

Методика оценки кредитоспособности заемщика, принятая Сберегательным банком РФ, едина для всех отделений и, в том числе, используется Тверским ОСБ № 7982 Среднерусского Банка Сбербанка России.

Для получения потребительского кредита заемщик, в зависимости от вида желаемого кредита, представляет следующие документы:

-   заявление;

-       паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

-       справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной зашиты населения);

-       декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

-       анкеты;

-       паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

-       для получения кредита свыше 5 тыс. долл. или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляется);

-       другие документы при необходимости.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен представить: а) при залоге недвижимости;

-   документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

-       страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от возможных рисков;

-       документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

-       поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

-       постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

-   разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

-   справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объектов недвижимости;

-       копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

-       выписку из домовой книги (для квартиры);

-       документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам {справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по оплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

-       характеристику жилого помещения;

-       справку о прописке;

-       нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы представляются в течение двух месяцев после получения кредита;

б) при залоге транспортных средств:

-       технический паспорт;

-       страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба. Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком России;

в) при залоге ценных бумаг:

-        ценные бумаги;

-       выписку из реестра акционеров Сбербанка России.

Банк может принять в залог ценные бумаги, не входящие в перечень, установленный Сбербанком России, в качестве дополнительного обеспечения. Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

Далее банк производит проверку предъявленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете, с точки зрения достоверности, правильности оформления и соответствия действующему законодательству, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

Банк вправе отказать в выдаче кредита в следующих случаях:

-   если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

-   если платежеспособность заемщика или представленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет установленным требованиям.

Банк осуществляет оценку платежеспособности Заемщика/поручителя на основании количественных и качественных характеристик.

Количественные характеристики:

Коэффициент П/Д (платеж к доходу) - отношение суммы ежемесячных платежей по кредиту Заемщика с учетом платежей по страхованию к совокупному доходу Заемщика/поручителя за вычетом налогов и иных удержаний за тот же период.

Максимально допустимое значение коэффициента П/Д составляет 40%, при этом значение коэффициента П/Д определяется ежемесячным доходом Заемщика/поручителя, рассчитанным в прожиточных минимумах* на одного члена семьи (табл. 2.6):

Таблица 2.6

Коэффициенты, используемые при оценке кредитоспособности заемщика в Тверском ОСБ № 7982

* - величина прожиточного минимума в субъекте РФ. Если в субъекте РФ нет утвержденной величины прожиточного минимума, в расчет принимается средняя величина прожиточного минимума по России.
 Коэффициент О/Д (обязательства к доходу) - отношение общей суммы ежемесячных обязательств Заемщика/поручителя к совокупному доходу Заемщика/поручителя за вычетом налогов и иных удержаний за тот же период. Общая сумма ежемесячных обязательств включает в себя все выплаты, вычеты и удержания, производимые Заемщиком/поручителем в течение месяца, в том числе плату за жилье, коммунальные платежи, страховые платежи, обслуживание всех полученных кредитов, алименты, плату за обучение (как самого Заемщика, так и других членов семьи, находящихся на иждивении) и прочие выплаты.

Максимально допустимое значение коэффициента О/Д составляет 50 %.
 Достаточность денежных средств, исходя из расходов на содержание. После уплаты всех обязательных ежемесячных платежей (включая платежи по запрашиваемому кредиту) остаток денежных средств не должен быть меньше прожиточного минимума, установленного на 1 человека, исходя из количества членов семьи (расходы на содержание). Расходы на содержание рассчитываются как произведение количества членов семьи Заемщика/поручителя, включая лиц на содержании и самого Заемщика/поручителя, и суммы прожиточного минимума в регионе на дату проведения оценки. В случае, если расходы на содержание больше остатка денежных средств после уплаты всех обязательных платежей, платежеспособность Заемщика/поручителя не отвечает установленным требованиям.

Качественные характеристики:

. Доходы Заемщика/поручителя.

. Стабильность занятости, в том числе:

.1. Послужной список Заемщика/поручителя за последние десять лет с объяснением всех причин перерыва в трудовой деятельности, превышающие месяц.

.2. Причины и обстоятельства частой смены работы, в том числе причину увольнения (по собственному желанию, по независимым от Заемщика/поручителя обстоятельствам, связанным с реорганизацией или закрытием организации и т.д.); сопровождалась ли смена места работы переходом в другую сферу деятельности, продвижением по службе, повышением или снижением уровня оплаты труда;

.3. Оценка стабильности занятости Заемщика/поручителя в будущем, оценка положения организации, в которой работает по найму Заемщик/поручитель, или организации, владельцем/совладельцем которой он является, с целью установить перспективы его существования, способность функционирования в течение длительного периода времени;

.4. Возрастные параметры Заемщика/поручителя, в том числе: возможность сохранения стабильно получаемых доходов с выходом на пенсию, если это может произойти до истечения срока действия кредитного договора; степень возможного уменьшения или увеличения получаемых доходов с выходом на пенсию; возможность продолжения работы в прежнем качестве на прежнем месте работы после наступления пенсионного возраста, в случае если это произойдет до истечения срока действия кредитного договора; возможные изменения в занятости, связанные со спецификой работы, имеющей возрастные или медицинские ограничения;

. Исполнение денежных обязательств. При анализе исполнения Заемщиком/поручителем денежных обязательств должны быть изучены:

.1. Своевременность внесения платы за жилье, коммунальные услуги и налога на имущество, которая производится по соответствующим расчетным документами Заемщика/поручителя.

.2. Найм жилья.

.3. Информация о выполнении Заемщиком/поручителем своих денежных обязательств в прошлом является существенным фактором при оценке способности и желания погасить ипотечный кредит и может оказывать непосредственное влияние на принятие решения о предоставлении кредита;

.4. Информация из кредитных бюро о кредитах, полученных Заемщиком/поручителемранее, и ходе исполнения обязательств по погашению задолженности по кредитам.
 4. В целях осуществления Банком контроля финансового положения Заемщика/поручителя последний предоставляет документы, официально подтверждающие получение дохода Заемщиком/поручителем, с периодичностью, определенной соответствующим кредитным договором.

Одним из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка при этом регулируются условиями кредитного договора.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя термин "ссуда" как равнозначный словам "кредит" и "заем".

В отличие от договора займа по кредитному договору закон устанавливает особые требования к субъектам данного отношения. Кредитором может выступать только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и заменимых вещей, то по договору банковского кредита допускается передача только определенной суммы денежных средств.

Как следует из определения кредитного договора пользование полученным капиталом всегда является возмездным. По договору займа стороны могут исключить необходимость начисления процентов, а в ряде случаев безвозмездность предполагается в силу прямого указания закона.

Договор займа является односторонним и реальным. Права и обязанности у сторон возникают лишь в момент передачи заемщику денег или вещей. В кредитном договоре обязанности кредитора по выдаче кредита возникают при заключении договора.

Кредитный договор всегда оформляется в письменной форме. Статья 820 ГК РФ устанавливает, что несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Такой договор считается ничтожным.

Тверское ОСБ № 7982, выделяя кредитование в качестве приоритетного направления, рассматривает эту сферу банковской деятельности как часть комплекса финансовых и консультационных услуг, предоставляемых клиентам.

Основа политики кредитования Сбербанка России - стремление к достижению необходимого уровня доходности кредитного портфеля при условии сохранения приемлемого уровня совокупного кредитного риска. Реализуя эту политику, Банк традиционно уделяет особое внимание мониторингу заемщиков, минимизации рисков, качеству залогового обеспечения.

Своим клиентам Банк предлагает комплекс, как краткосрочных, так и долгосрочных кредитных продуктов (кредит, кредитование в режиме овердрафт, возобновляемая и не возобновляемая кредитная линия, предоставление возмещения денежных средств по аккредитиву отсрочки), достаточный для удовлетворения любых потребностей клиентов в заемных средствах для развития бизнеса и позволяющий им в зависимости от специфики, масштабов и сферы деятельности выбрать и воспользоваться наиболее предпочтительной формой предоставления средств.

При возникновении просроченной задолженности обычно действует следующий порядок:

в случае перевода кредита на счет просроченных ссуд кредитный работник составляет докладную записку с указанием причин и перспектив погашения задолженности;

в недельный срок должнику направляется претензионное письмо о возврате ссуды, которое передается руководству данного предприятия или направляется заказным письмом на юридический адрес предприятия.

по истечении 2-месячного срока при невозврате ссуды дело передается в суд.

Обеспеченность кредитов Сбербанка России сравнительно высока, это достигается в основном за счет имущества, полученного в обеспечение по кредитам.

Хотя у банка и существует неплохая система управления кредитными рисками, истинное качество кредитного портфеля будет неопределенным до тех пор, пока не наступит срок погашения недавно выданных кредитов.

Глава 3. Совершенствование механизма оценки кредитоспособности заемщика в Тверском отделении ОАО СберБанка России

.1 Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц

В оценке кредитной истории и платежеспособности потенциального заемщика кредита важное место принадлежит скоринговой методике, которую предлагается внедрить в Тверском ОСБ № 7982. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных.

Скоринг физических лиц - это математическая модель оценки, основанная на различных характеристиках потенциальных клиентов, таких как личный доход, возраст, семейное положение, профессия и многих других. Они являются входными переменными модели, классифицирующей потенциальных заемщиков. Анализ параметров позволяет получить интегрированный показатель, который и оценивает степень кредитоспособности заемщика по многоранговой шкале: от присвоения статуса «хороший» заемщик до статуса «плохой» заемщик.

Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выделил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска, и коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица, получающего ипотечный кредит:

. Пол: женский (0,40), мужской (0);

. Возраст: 0,1 балла за каждый год свыше 20 лет, но не больше чем 0,30;

. Срок проживания в данной местности: 0,042 за каждый год, но не больше чем 0,42;

. Профессия: 0,55 - за профессию с низким риском; 0 - за профессию с высоким риском; 0,16 - другие профессии;

. Финансовые показатели; наличие банковского счета - 0,45; наличие недвижимости - 0,35; наличие полиса по страхованию - 0,19;

. Работа: 0,21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие;

. Занятость: 0,059 - за каждый год работы на данном предприятии.

Согласно Дюрану, существует порог, перейдя который человек считается кредитоспособным. Этот порог равен 1,25. То есть если набранная сумма баллов больше или равна 1,25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Так, например, для заемщика по ипотечному кредитованию программиста Иванова С.В. (40 лет), живущего 7 лет в г. Москва, ответы будут выглядеть следующим образом:

¾      Вопрос 1 - 0;

¾      Вопрос 2 - 0,1 * 20 = 2;

¾      Вопрос 3 - 0,042 * 7 = 0,294;

¾      Вопрос 4 - 0,55;

¾      Вопрос 5 - 0,35;

¾      Вопрос 6 - 0,21;

¾      Вопрос 7 - 0,059 * 7 = 0,413

Итого: 3,817.

Таким образом, данная сумма баллов значительно превышает допустимый порог, что подтверждает платежеспособность заемщика Иванова и соответственно возможность предоставления ему ипотечного кредита.

Банк может также применять следующую систему кредитного скоринга для оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков. (табл.3.1).

Таблица 3.1

Система дифференциации кредитов на основе методики кредитного скоринга

Как видно из таблицы, наибольшее количество баллов, которые может набрать клиент в этой 9-факторной модели кредитного скоринга, равно 67, наименьшее - 20. если предыдущий опыт кредитования частных лиц показал, что большинство кредитов с рейтингом, например, менее 40 баллов оказались «проблемными», то банк может установить так называемую границу отсечения, при которой в предоставлении кредита будет отказано. (табл.3.2).

Таблица 3.2

Система дифференциации кредитов на основе методики кредитного скоринга

В качестве показателей кредитоспособности индивидуального заемщика могут выступать и другие параметры и характеристики клиента: участие клиента в финансировании сделки, цель кредита, семейное положение, состояние здоровья, образование, чистый годовой доход, средний остаток на банковском счете, владение картами, доля платежа по ссуде в процентах от месячного дохода.

Опыт кредитования населения свидетельствует, что повышенные баллы претендент на потребительский кредит часто получает за аккуратное погашение ранее полученных ссуд, стабильность дохода (прежде всего заработной платы), продолжительность работы на одном месте и срока проживания по данному адресу, наличие собственного жилья. При оценке сферы занятости предпочтение отдается государственной службе, обеспечивающей постоянный доход.

Таким образом, скоринговый метод позволяет провести экспресс-анализ в присутствии потенциального заемщика, обратившегося за ссудой и заполнившего анкету, а также дать ответ о возможности кредитования клиента в течение 15-20 минут с момента его обращения в банк.

При использовании скоринговой методики оценки, на прием заявки от одного заемщика, тратиться в среднем 15-20 минут, а при использовании обычного метода около 1 часа, что говорит о том, что теперь за 1 час кредитный инспектор может принять в 4 раза больше заявок, т.е. при скоринговом методе 3 инспектора в день смогут принять уже не 25 заявок, а около 90 заявок.

.2 Разработка проектного решения по совершенствованию организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании по программе «Молодой семье - доступное жилье»

В целях совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщиков, предлагается внедрение в анализируемом банке опыта ипотечного кредитования по социальной ипотеке по государственной программе «Молодой семье - доступное жилье». Многие путают ипотечную программу «Молодая семья» Сбербанка России и Государственную программу «Молодой семье - доступное жилье». Это - разные программы.

Государственная программа - предназначена для очередников: им, в соответствии с программой «Молодой семье - доступное жилье», жилье предоставляется на льготных условиях. Не очередникам жилье по Государственной программе не предоставляется.

Социальная ипотека - это покупка жилья с использованием ипотечного жилищного кредитования при финансовой поддержке со стороны государства. В роли государства в московской ипотеке выступает городская администрация, которая оплачивает часть стоимости квартиры за счет бюджетных субсидий или непосредственно финансирует и организует строительство ипотечного жилья. Преимущественные права на получение социальной ипотеки имеются у молодых семей. Механизм реализации подпрограммы предполагает оказание государственной поддержки молодым семьям в улучшении жилищных условий путем предоставления им субсидий на приобретение жилья, в том числе на уплату первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита или займа на приобретение жилья или строительство индивидуального жилья.

Субсидия предоставляется на приобретение жилого помещения, в том числе на уплату первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита или займа на приобретение жилого помещения или строительство индивидуального жилья.

Средняя стоимость жилья, принимаемая при расчете размера субсидии, определяется по формуле:

СтЖ = Н x РЖ(3.1)

где, СтЖ - средняя стоимость жилья, принимаемая при расчете размера субсидии;

Н - норматив стоимости 1 кв. м общей площади жилья по муниципальному образованию, определяемый в соответствии с требованиями подпрограммы; Норматив стоимости 1 кв. м общей площади жилья по муниципальному образованию устанавливается органом местного самоуправления, но этот норматив не должен превышать среднюю рыночную стоимость 1 кв. м общей площади жилья по субъекту Российской Федерации, определяемую уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

РЖ - размер общей площади жилого помещения, определяемый в соответствии с требованиями подпрограммы.

Размер общей площади жилого помещения, с учетом которой определяется размер субсидии, составляет:

¾      для семьи численностью 2 человека (молодые супруги или 1 молодой родитель и ребенок) - 42 кв. м;

¾      для семьи численностью 3 и более человек, включающей помимо молодых супругов 1 и более детей (либо семьи, состоящей из 1 молодого родителя и 2 и более детей), - по 18 кв. м на каждого члена семьи.

Размер субсидии составляет не менее 35 процентов средней стоимости жилья. Для внедрения программы социальной ипотеки в Тверском ОСБ № 7982 необходимо соответствующее соглашение с Администрацией Тверской области. На основании представленных документов и анкеты заемщика банком будет приниматься решение о возможности предоставления заемщику ипотечного жилищного кредита.

Процентная ставка по социальной ипотеке, которая будет предоставляться банком, составит 9,5% годовых в рублях. Это минимальная ставка по Тверской области. Рентабельность капитала увеличилась в 2009 году на 14,5 и составила 30,5 % по сравнению с 2007 годом, в 2011 году рентабельность капитала незначительно снизилась и составила 29,7 %. В связи с тем, что рентабельность капитала практически в 3 раза превышает предлагаемую ставку по социальной ипотеке, можно говорить о том, что инвестирование в данную услугу под такую процентную ставку будет прибыльным. Срок кредитования составит от 3 до 30 лет. Для сравнения, процентные ставки по ипотечным жилищным кредитам других активно кредитующих банков Московской области составляют от 10,5 до 16 процентов годовых в рублях при сроках кредитования в 10 - 20 лет. Первоначальный взнос за счет собственных средств должен составить не менее 30% для официально подтвержденных доходов и 40% - для неофициально подтвержденных. Максимальный срок кредита будет определяться возрастом трудоспособных членов семьи. Заемщику нужно успеть вернуть деньги до юбилейного 60-летия. Все будущие собственники квартиры, кроме несовершеннолетних, должны выступить созаемщиками при получении кредита.

Требования к их стажу работы такие же, как и заемщика. Жильцы приобретают квартиру в рассрочку, по себестоимости строительства с оплатой 70% стоимости квартиры за счет кредитных средств. Но это все же не рыночные 2 000, а 1 000 долларов за квадратный метр.

Средняя стоимость жилья определяется по следующей формуле:

СтЖ = Н x РЖ(3.2)

где

H - размер жилой площади, кв.м.;

РЖ - цена одного квадратного метра жилья.

Расчет минимального совокупного дохода семьи, требуемого для оформления кредита при различных условиях, представим в таблицах 3.3-3.5.

Таблица 3.3

Семья из трех человек, в которой оба супруга - работники бюджетной сферы:

Таблица 3.4

Семья из трех человек, в которой оба супруга - работники коммерческих структур:

Таблица 3.5

Семья из трех человек, в которой один супруг - работник бюджетной сферы, второй - коммерческой структуры:

При выдаче ипотечного кредита комиссии не взимаются.

Для получения ипотечного кредита заемщику необходимо уплатить 30%-первоначальный взнос.

Таблица 3.6

Расчет суммы ежемесячных платежей при получении ипотечного
кредита в Тверском ОСБ № 7982 по общим
условиям и социальной ипотеке

Так, при сроке кредитования 15 лет и процентной ставке 9,5% ежемесячные платежи составят -14 640 руб.

Квартира по социальной ипотеке обойдется в 1,5 раза дешевле коммерческого жилья. Таким образом, благодаря косвенному дотированию процентной ставки существенно снижается первоначальный и ежемесячные платежи заемщика. В пересчете, если учесть все льготы, предоставляемые городом, получится все равно, что заемщик получил кредит под 6% годовых. При этом, в целом, можно предположить, что и доступность ипотечного кредита увеличивается в 2 и более раза, так как данный ипотечный продукт станет более востребован семьями с низкими и средними доходами, в связи с тем, что теперь заемщик станет отдавать по кредиту меньшую часть от доходов, следовательно, появляется возможность быстрее рассчитаться с банком.

Конечно, для Тверского ОСБ № 7982 - это означает только увеличение числа потенциальных заемщиков и снижение риска. Ведь деньги будут выделены из бюджета, а не, скажем, взяты в другом банке в качестве первого взноса.

Необходимо также отметить, что в настоящее время максимальный возраст заемщиков, при оформлении данного вида ипотечного кредитования - 35 лет. Предлагается повысить планку по возрасту заемщика до 40 лет.

.3 Оценка экономической, финансовой и социальной эффективности проектного решения

Для оценки экономической эффективности по совершенствованию организации оценки кредитоспособности физических лиц, исходим из того, что филиал Тверского ОСБ № 7982 Среднерусского Банка Сбербанка России планирует к привлечению 80 клиентов в первый год, последующий рост количества клиентов планируется в размере 20%. Динамика роста клиентов по социальной ипотеке в последующие годы представлена на рисунке 3.1.

Исходя из представленных данных видно, что к 2013 году планируется рост клиентов по социальной ипотеке до 166 человек.

Исходя из того, что в настоящее время средняя цена одного квадратного метра жилья в Московской области составляет 1000 долл. США, произведем расчет минимальной суммы в размере 1500000 руб. из расчета среднего срока кредитования 15 лет и процентной ставке 9.5% (таблица 3.7) .

Рис. 3.1. Динамика клиентов по социальной ипотеке в планируемый период

Таблица 3.7

Расчет аннуитета по социальной ипотеке на 1 клиента

Таким образом, на одного клиента социальной ипотеки в 1 год приходится процентный доход в размере 184608 руб. а в последующие 188436 руб.

В таблице отразим процентный доход банка от социальной ипотеки с учетом планируемой динамики клиентов на 5 лет (таблица 3.8).

Таблица 3.8

Наряду с доходами банку потребуются определенные расходы на кредитование по социальной ипотеке. Ежегодные расходы представлены в таблице 3.9.

Таблица 3.9

Ежегодные расходы банка по социальной ипотеке

Таким образом, дополнительные расходы на кредитование по социальным условиям ежегодной будут составлять 1239000 руб.

На основании рассчитанных данных можно определить прибыльность и рентабельность проекта по годам осуществления (таблица 3.10).

Таблица 3.10

Оценка эффективности внедрения социальной ипотеки

Исходя из рассчитанных показателей рентабельности можно сделать вывод, что проект высокорентабелен и заслуживает практического применения.

Для реализации скоринговой методики в Тверском ОСБ № 7982 Среднерусского Банка Сбербанка России предлагается приобрести компьютерную программу стоимостью 123500 руб.

При определении эффективности автоматизации рассматриваемых задач рассчитываются и анализируются следующие показатели:

общие капитальные затраты на ее внедрение (КЗа);

текущие затраты предприятия, связанные с автоматизацией задач (За);

годовую экономию от ее использования (Эг);

срок окупаемости общих капитальных затрат (Ток).

Общие капитальные затраты, связанные с автоматизацией исследуемых задач, определяются по формуле

КЗ = КЗкп + КЗн + Кзтех + КЗрм + КЗпр,

где КЗкп - капитальные затраты на покупку компьютерной программы. Принимаются в размере 123500 рублей;

КЗн - капитальные затраты на настройку компьютерных программ (принимаются в размере 10500 рублей);

КЗтех - капитальные затраты на техническое оснащение рабочего места банковского работника;

КЗрм - капитальные затраты на организацию рабочего места банковского работника;

КЗпр - прочие капитальные затраты, связанные с внедрением компьютерных программ.

КЗа = 123500 + 10500 + 19983 +43687 + 10000 = 207670руб.

В прочие капитальные вложения, связанные с использованием компьютерной программы, включаются расходы на покупку дискет для архивных копий баз данных, по обучению работников пользованию новой программе, по приобретению учебных пособий и др. В данной работе принимаются в размере 10000 рублей.

Капитальные затраты на организацию рабочего места банковского работника следует рассчитать по формуле

КЗрм = Тм (S·Цпл + КЗмеб) / Тоб,

где S - размер площади, которую занимают мебель под компьютер и другую оргтехнику и аналитик, работающий с помощью компьютера (принимается в размере 6 кв. м);

Цпл - рыночная цена 1 кв. м. производственной площади на момент автоматизации исследуемых задач (условно принимается в размере 10000 рублей);

КЗмеб - капитальные затраты на приобретение специальной мебели, повышающей производительность и комфортность работы аналитика (спец стол под компьютер, принтер и другое техническое оснащение, вращающееся и катающееся кресло, держатель листов с информацией и др.). Эти затраты принимаются в размере 20% от рыночной цены компьютера, используемого для решения задач;

Тм - время использования компьютера в течение года для решения задач, с помощью приобретенного программного продукта;

Тоб - общее время использования компьютера в течение года.

КЗрм = 1250 · (6 · 10000 + 3400) / 1814= 43687 руб.

Общее время эксплуатации компьютера в течение года рассчитывается следующим образом

Тоб = Ds · S · ДР · Nм · Кис,

где Ds - длительность смены (8 часов);- число смен работы компьютера;

ДР - среднее число рабочих дней в месяце (21 день);м - число месяцев в году эксплуатации компьютера;

Кис - средний коэффициент использования компьютера в течение смены (принимается в размере 0,9).

Тоб = 8 · 1 · 21 · 12 · 0,9 = 1814 часов

Величина затрачиваемого машинного (компьютерного) времени (Тм) в решение задач, с помощью приобретенного программного продукта определяется по формуле

Тм = Вз · Др,

где Вз - время решения исследуемых задач с помощью приобретенной компьютерной программы в течение одного рабочего дня, в часах;

Др - количество рабочих дней в году, в течение которых решаются исследуемые задачи.

Тм = 5 · 250 = 1250 часов

Капитальные затраты на техническое оснащение рабочего места пользователя компьютерной программой рассчитываются по формуле

КЗтех = ((Цком + Цтех) · (1+Кт) · (1-Киз) · Тм) / Тоб,

где Цком - рыночная цена компьютера на базе процессор Athlon на момент покупки программного обеспечения;

Цтех - рыночная цена дополнительного технического оснащения рабочего места аналитика (факса, сканера, модема);

Кт - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и наладку компьютера и других технических средств;

Киз - коэффициент, учитывающий степень износа действующей компьютерной техники (так как приобреталась новая вычислительная техника, то Киз=0)

КЗтех = ((17000 + 12000) · (1 + 0) · (1 - 0) · 1250) / 1814= 19983 руб.

Расчет общей величины капитальных затрат на автоматизацию исследуемых задач и их состав представлен в таблице 3.11.

Таблица 3.11

Капитальные затраты на автоматизацию задач

Общие годовые текущие затраты предприятия, связанные с автоматизацией задач (За), исследуемых в дипломной работе, рассчитываются по формуле

За = Зком + Здр + Зкп + Зпр,

где Зком - текущие затраты, связанные с использованием компьютера;

Здр - текущие затраты, связанные с использованием других объектов технического оснащения рабочего места аналитика (принтера, сканера, модема и др.). Принимаются в размере 40% от Зком (то есть в размере 223000 рубля);

Зкп - текущие затраты, связанные с использованием компьютерных программ для решения исследуемых аналитических задач;

Зпр - прочие текущие затраты, связанные с автоматизацией исследуемых аналитических задач.

За = 557500 + 223000+ 41167 + 15200 = 836867 руб.

Текущие затраты, связанные с использованием компьютера для решения исследуемых аналитических задач, определяются следующим образом:

Зком = Тм · См,

где См - стоимость одного часа эксплуатации компьютера на предприятии.

Зком = 1250 · 446 = 557500 руб.

Так как на предприятии нет данных о стоимости одного часа эксплуатации компьютера, то ее следует определить укрупнено по формуле

См = (Ом / (Др · Ds)) · (1 + Кнр),

где Ом- месячный оклад аналитика, занятого решением аналитических задач, в соответствии со штатным расписанием предприятия;

Кнр - коэффициент, учитывающий накладные и другие расходы, связанные с работой компьютера (принимается в размере 2).

См = (25000 / (21· 8)) · (1 + 2) = 446 руб.

Текущие затраты, связанные с использованием компьютерных программ, рассчитываются по формуле

Зкп = КЗакп / Тс,

где Тс - полезный срок использования компьютерных программ (с учетом морального износа принято 3 года ).

Прочие текущие затраты, связанные с автоматизацией исследуемых аналитических задач (расходы на бумагу, на ремонт мебели), принимаются в размере 15200 рублей.

 Зкп = 123500 / 3 = 41167 руб.

Расчет общей величины годовых текущих затрат, связанных с автоматизацией исследуемых аналитических задач, и их состав представлены в таблице 3.12.

Таблица 3.12

Текущие затраты, связанные с автоматизацией аналитических задач

Годовую экономию от проведения автоматизации исследуемых аналитических задач (Эг) определяют по формуле

Эг = 3д - 3а,

где Зд - текущие затраты, связанные с осуществлением аналитических задач действующим способом .

По экспертной оценке текущие затраты, связанные с осуществлением аналитических задач действующим способом определены в размере 1080000 руб.

Эг = 1080000 - 836867 = 243133 руб.

Срок окупаемости капитальных затрат на автоматизацию исследуемых аналитических задач необходимо рассчитать по формуле

Ток = КЗа / Эг,

где Ток - расчетный срок окупаемости капитальных затрат.

Ток = 207670 / 243133 = 0.85 года.

Заключение

Кредитование банками физических лиц в России сегодня становится массовым явлением. Современная экономическая ситуация подталкивает банки к расширению кредитного предложения. Наряду с понижением процентной ставки простота оформления и скорость предоставления кредита становятся факторами конкурентной борьбы банков за клиентов.

Кредитные отношения относятся к числу важнейших категорий экономической науки. Развитие кредитных отношений в экономике наиболее их кредитоспособности.

Кредитоспособность заемщика выражается через его способность исполнить полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору - то есть погасить кредит.

Между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования прослеживается обратная связь. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги. И наоборот, чем ниже платежеспособность клиента, тем меньше шансов у банка вернуть кредит. Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная кредитная политика банка позволит ему с меньшим риском осуществлять активные операции и получать максимальный доход от размещения свободных денежных средств в кредиты.

Однако до сих пор не существует ни одной эффективной методики определения кредитоспособности физического лица. Поэтому коммерческие банки применяют различные способы, не всегда решающие поставленную задачу. Когда дело касается кредитования населения, важную роль в определении кредитоспособности играет не столько способность возвратить долг со стороны заемщика, сколько готовность возвращать кредит и уплачивать проценты вовремя. Готовность эта у всех различна и зависит она от личных особенностей каждого человека. Этими особенностями могут быть образование, возраст, социальный класс, пол, семейное положение и т. д.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

В связи с быстрым ростом кредитного рынка в Московской области и в России в целом и рисками, связанными с кредитным бизнесом, данная методика становится необходимой и для российских банков.

В настоящее время многие банки Московской области применяют формальный подход к оценке кредитоспособности физических лиц.

Данный подход основывается на определении возможности погашения кредита исходя из размера дохода клиента. Решение вопроса о предоставлении кредита и рассмотрение условий кредитования осуществляются кредитным комитетом банка. При этом данные решения основываются на субъективном мнении отдельных членов кредитного комитета о риске кредитования отдельных категорий физических лиц и не всегда отражают реальной картины. Решить названные проблемы возможно с помощью аналитических методов обработки данных, реализующих скоринговый механизм оценки кредитоспособности заемщиков.

В качестве объекта исследования в работе был рассмотрен процесс оценки кредитоспобосности и выдачи потребительского кредита в Тверском ОСБ № 7982 Среднерусского Банка Сбербанка России. Банк занимает лидирующие позиции по предоставлению услуг потребительского кредитования и имеет широкую линейку кредитов.

Кредитование клиентов всегда остается важнейшим направлением традиционного банковского бизнеса.

Наращивая кредитный портфель, Банк строго соблюдает принцип минимизации рисков. С этой целью постоянно совершенствуются методики оценки кредитных рисков и инвестиционных проектов, ужесточаются требования к качеству залогового обеспечения.

По итогам проведенного анализа необходимо сделать следующие выводы. В целом кредитный портфель банка имеет низкую степень диверсификации. Положительной оценки заслуживает отсутствие в структуре ссудной задолженности проблемной просроченной задолженности, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля.

Хотя у банка и существует неплохая система управления кредитными рисками, истинное качество кредитного портфеля будет неопределенным до тех пор, пока не наступит срок погашения недавно выданных кредитов.

В оценке кредитной истории и платежеспособности потенциального заемщика кредита важное место принадлежит скоринговой методике, которую предлагается внедрить в Тверском ОСБ № 7982. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных.

Скоринговый метод позволяет провести экспресс-анализ в присутствии потенциального заемщика, обратившегося за ссудой и заполнившего анкету, а также дать ответ о возможности кредитования клиента в течение 15-20 минут с момента его обращения в банк.

При использовании скоринговой методики оценки, на прием заявки от одного заемщика, тратиться в среднем 15-20 минут, а при использовании обычного метода около 1 часа, что говорит о том, что теперь за 1 час кредитный инспектор может принять в 4 раза больше заявок, т.е. при скоринговом методе 3 инспектора в день смогут принять уже не 25 заявок, а около 90 заявок.

Анализируемому банку необходимо и дальше активно развивать систему оценки кредитоспособности физически лиц, постоянно ее совершенствуя. В настоящей работе для совершенствования системы организации оценки кредитоспособности физических лиц были предложены следующие мероприятия;

¾      внедрение «социальной ипотеки» и повышение возрастного ценза для заемщиков с 35 до 40 лет;

¾      внедрение скоринговой модели оценки кредитоспособности заемщика;

Совершенствование организации оценки кредитоспособности физических лиц по социальной ипотеке - покупке жилья с использованием ипотечного жилищного кредитования при финансовой поддержке со стороны государства для определенных категорий заемщиков (малообеспеченных, молодых семей). Размер субсидии со стороны государства должен составлять не менее 35% средней стоимости жилья.

Проведенные расчеты показали, что для заемщика, при совершенствовании организации оценки кредитоспособности, квартира по социальной ипотеке обойдется в 1,5 раза дешевле коммерческого жилья.

Для оценки платежеспособности потенциального заемщика ипотечного кредита важное место принадлежит скоринговым методикам, которую предлагается внедрить в качестве эксперимента, в Тверском ОСБ № 7982. При этом каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица.

Формализованность данной методики позволяет снизить уровень затрат на проведение операции ипотечного кредитования и время, необходимое для оформления ипотечной операции.

Дальнейшему развитию ипотечного кредитования в России, которое будет способствовать развитию рынка долгосрочного ипотечного жилищного кредитования посредством:

¾      инициирования создания вторичного рынка жилищных ипотечных кредитов, предоставляемых российскими коммерческими банками;

¾      стандартизации порядка предоставления, оформления и обслуживания жилищных ипотечных кредитов с целью снижения кредитных рисков и обеспечения высокой степени надежности ценных бумаг,

¾      внедрения надежных процедур и правил ведения ипотечного кредитования путем предоставления технической помощи организациям, осуществляющим ипотечную деятельность, и обучения специалистов.

Как уже говорилось выше, в мировой практике проблема привлечения банками средств для долгосрочных ипотечных кредитов решается в основном в рамках двух основных моделей: депозитарной модели института (основным источником средств которого являются привлеченные средства клиентов на расчетные счета и депозиты), а также модели ипотечного банка (основным источником средств которого является продажа долговых и заемных обязательств на вторичном рынке частным инвесторам).

В России основными источниками средств для выдачи ипотечных кредитов являются, как правило, средства, привлекаемые банками на счета клиентов, которые носят обычно краткосрочный характер.

Создание системы ипотечного кредитования и вторичного рынка закладных могло бы стать очередным шагом в развитии рыночных отношений в России, а также способствовать укреплению банковской системы страны, развитию сферы жилищного строительства и, следовательно, улучшению жилищных условий населения России в целом. В Российской Федерации создан ряд условий для развития системы ипотечного кредитования, начинают складываться отношения между участниками системы. Интеграция зарождающихся и трансформирующихся элементов системы ипотечного жилищного кредитования, на основе мирового опыта и современных информационных технологий, должна стать ключевым звеном стратегии социально-экономического развития Российской Федерации.

Реализация рассмотренных мероприятий позволит значительно упорядочить кредитные отношения в банковской сфере, снизив риск обеим сторонам (кредитору и заемщику) в процессе предоставления ссуды.

Список использованных источников и литературы

1.       Конституция РФ, принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. - № 237.

2.       Жилищный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 2004 г. № 188-ФЗ (ЖК РФ) // СЗ РФ. 2005. - № 1. - ст. 14.

.        Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изм. и доп. от 28 февраля 2006 г.) // СЗ РФ. 2000. - №32. - стр. 6421-6527.

.        Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (КоАП РФ) // СЗ РФ. 2002. - № 1. - ст. 1.

.        Градостроительный кодекс РФ от 7 мая 1998 г. № 73-ФЗ // СЗ РФ. 2005. - № 1. - ст. 16.

.        Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая и третья) // СЗ РФ. 2001. - № 49. - ст. 4552.

7.       Федеральный закон от 30.12.2004 № 218 - ФЗ (ред. от 24.07.2007) «О кредитных историях»: принят ГД ФС РФ 22.12.2004 [Электронный ресурс]. - http://www.consultant.ru/online.

.        Богданова С. Финансовая грамотность населения России // Банковское дело. 2007. № 5.

9.       Веретенников Д. Скидка за поведение // Эксперт Online 2.0. 2007. 19 февраля. № 4. (19). [http://www.expert.ru/printissues/d/2007/04/otvetstvennyi_zaemschik/]

10.     Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.:Инфра-М, 2009.

11.     Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц //Банковское кредитование. 2009. № 3.

12.     Журавель Ю.Ю. Что может и чего не может скоринг в потребительском кредитовании // Банковский ритейл. 2006. № 4. //СПС «Гарант»

.        Зверев, О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента / О. А. Зверев // Финансы и кредит. - 2009. - № 18(156).

14.     Изофенко Р.Н. Экономико-правовые аспекты регулирования сферы кредитования физических лиц //Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. - 2007. № 4.

15.     Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления кредитных рисков // Банковские услуги. 2006. № 5.

16.     Коробова Г.Г., Петров М.А. Состоятельность банковского заемщика и ее оценка в условиях конкуренции // Банковские услуги. 2005. № 7-8.

17.     Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит, 2005, № 2. - с.50-54

18.     Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц //Банковский ритейл. 2006. № 1.

19.     Наумов М.Ф. Кредитный скоринг: баланс интересов банка и клиентов // Банковское кредитование. 2007, № 3 // СПС «Гарант»

20.     Особенности рынков потребительского кредитования в странах Европы и в США. / <http://www.lipitor.ru/publish/Osobennosti-rynkov-potrebitelskogo-kreditovanija-v-stranah-Evropy-i-v-SShA/>

21.     Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2007.

22.     Романов М.Н. Основные подходы к оценки кредитного риска в РФ //Банковское дело. 2011. № 7.

23.     Рыкова И.Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков //Банковское кредитование. 2007. № 5-6.

24.     Сальников К. Кредитная политика банка // Банковское дело в Москве. 2009. № 6.

.        Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? //Банковское дело в Москве. 2009. № 8.

26.     Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление кредитной организацией. Учебное пособие - 2 изд.перераб. и доп. - М.: Дашков и К., 2011.

27.     Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. - М.: Экономика, 2005. - 222с.

.        Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / В. К. Сенчагов, А. И. Архипов и др.; под ред. В. К, Сенчагова, А. И. Архипова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009.

29.     Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. - 2007. - № 22(160).

30.     Чужие ошибки потребительского кредитования, на которых могут поучиться российские банки. /http://express.kirov.ru/story/?n=11634

Приложения

Приложение 1. Баланс Тверского ОСБ № 7982 Среднерусского банка Сбербанка России

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках Тверского ОСБ № 7982