Разработка бизнес-плана по созданию предприятия на примере Березовского ЛПХ
Национальный
Открытый Институт России г. Санкт-Петербург
Кафедра:
экономики и финансов
Дипломная
работа
Разработка
бизнес-плана по созданию предприятия на примере Березовского ЛПХ
Содержание
Введение
. Теоретические основы разработки бизнес-плана
.1 Типы и виды бизнес-плана
.2 Структура бизнес-блана
. Анализ возможности создания предприятия по
производству пеллет на базе ОАО «Березовский ЛПХ»
.1 Стратегия развития ОАО «Березовский ЛПХ»
.2 Общая характеристика рынков сбыта
. Организация цеха по производству древесных
топливных гранул
.1 Резюме
.2 Основные понятия о древесных гранулах и их
использование
.2.1 Гранулы, как топливо будущего
.2.2 Гранулы как топливо
.2.3 Качество
.2.4 Нормы ГОСТ И DIN
.2.5 Использование топливных гранул
.2.6 Экология
.3 Производственный план
.3.1 Годовая программа работы цеха по
производству древесных топливных гранул
.3.2 Мощность, производственная программа и
номенклатура продукции
.3.3 Описание технологического процесса
.3.3 Персонал
.3.5 Амортизация
.3.6 Затраты на выпуск продукции
.3.7 Капитальные вложения
.3.8 Техника безопасности и экология
.4 Финансовый план
.4.1 Объем финансирования проекта
.4.2 Финансовые результаты реализации (план по
прибыли)
.4.3 Срок окупаемости
.4.4 Рентабельность инвестиций
.4.5 Бюджетный эффект от реализации проекта
пеллетного цеха
.4.6 Дополнительные финансовые показатели
эффективности по ДТГ
.4.7 Движение денежных средств
.4.8 Анализ инвестиционных рисков при реализации
проекта (производство древесно-топливных гранул)
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Актуальность темы работы следует из того, что бизнес-планы
служат основанием для выбора наиболее экономичных инновационных проектов.
Однако эффективность бизнес-планирования проявляется только после реализации
проекта в реальных производственных или рыночных условиях. Это означает как
необходимость повышения качества планируемых показателей, так и возможность
получения высоких реализационных результатов. Бизнес-план дает каждому
предпринимателю четкие ориентиры на период действия проекта. Сравнивая
получаемые результаты с запланированными показателями, предприниматель или
менеджер может судить о том, как идет его бизнес, а при необходимости принять
организационно-управленческие решения для улучшения своих дел.
Бизнес-планирование является не только важнейшей функцией
производственного менеджмента, но и составной частью успеха любой хозяйственной
деятельности. Как свидетельствует зарубежный опыт, пренебрежение бизнес-планом
может очень дорого стоить предпринимателю: ведь все, с кем он связан по делам
фирмы (поставщики, потребители, конкуренты, банки), имеют свои планы, и
предприниматель обязан их учитывать, а следовательно, планировать и свою
деятельность. План нужен также для того, чтобы все сотрудники имели ясное представление
о главных целях и задачах фирмы, а также об основных требованиях, предъявляемых
лично к ним. Здесь можно сослаться на пример процветающих фирм, персонал
которых имеет четкое представление о собственных задачах и общих целях
компании. И, кроме того, следует учитывать утвердившуюся в среде мировых
банкиров точку зрения о том, что самая распространенная причина банкротств
состоит вовсе не в нехватке денежных средств, а в неспособности предпринимателя
правильно спланировать свою деятельность.
Анализ планирования на промышленных предприятиях показал, что
стремительное возрастание информационных потоков, как внутри предприятий, так и
на уровне взаимодействия с внешней средой, невозможность достоверной обработки
информации в нынешней системе планирования подвели руководителей предприятий к
необходтмости использования в своей работе методов экономико-математического
моделирования и научно обоснованных плановых прогнозов.
Одним из наиболее существенных факторов, влияющих на реальную
финансовую стабилизацию положения предприятий на рынке и позволяющих оценить
существующую экономическую ситуацию и определить эффективные направления
развития предприятия, является бизнес-планирование.
Сложность применения бизнес-планирования на отечественных
предприятиях заключается в том, что сегодня, когда особенно необходимы
конкретные результаты в сфере производственного развития фактически неизменными
остались стартовые условия (затратная структура экономики, финасовая
нестабильность и задолженность, энергетический кризис), неплатежеспособность
предприятий, несоблюдение договорных обязательств и др.
Исследование системы среднесрочного планирования на
промышленных предприятиях позволило выяснить недостатки, которые затрудняют
создание и реализацию бизнес-планов: неполный учет и недостаточный контроль,
отсутствие надежной, достоверной и оперативной информации, узкий круг
рассматриваемых показателей, отсутствие оперативного системного анализа и т.д.
Целью дипломной работы является разработка концепции
формирования бизнес-планов в условиях функционирующих рыночных отношений.
Для реализации поставленной цели в работе поставлены
следующие задачи:
обосновать актуальность и необходимость достоверного
бизнес-плана;
исследовать, критически оценить и обобщить методы и приемы
бизнес-планирования на предприятиях, выявить пути их совершенствования;
рассмотреть основные принципы планирования;
осуществить анализ действующей системы планирования на
предприятии;
разработать методику составления бизнес-плана;
разработать бизнес-план предприятия;
наметить основные направления дальнейшего совершенствования
планирования на предприятии.
Объектом исследования является Березовский ЛПХ. Дипломная
работа выполнена на основе изучения, обобщения и анализа материалов данного
предприятия. В работе использованы статистические, отчетные, методологические
данные и технико-экономические показатели, характеризующие
производственно-хозяйственную и финансовую деятельность предприятия.
В процессе работы были изучены, проанализированы и
использованы материалы методического характера по разработке и внедрению
бизнес-планов.
1.
Теоретические основы разработки бизнес-плана
1.1 Типы и виды бизнес-плана
Бизнес-проекты могут классифицироваться по различным
основаниям, как представлено ниже.
Тип - по сферам деятельности (технический, экономический,
социальный, организационный, смешанный).
Класс - по составу, структуре и предметной области
(монопроект - отдельный проект, мультипроект - комплексный, состоящий из ряда
монопроектов и требующий общего управления, мегапроект - целевые программы
развития регионов, отраслей, других образований, включающие в свой состав ряд
моно- и мультипроектов).
Масштаб - по размерам проекта, количеству участников и
степени влияния на внешнюю и внутреннюю среду (мелкие, средние, крупные, очень
крупные). Масштабы проектов можно рассматривать в более конкретной форме:
межгосударственные, международные, национальные, межрегиональные и
региональные, межотраслевые и отраслевые, корпоративные, ведомственные, одного
предприятия.
Длительность - по продолжительности периода осуществления
(краткосрочные - до трех лет, среднесрочные - от трех до пяти лет, долгосрочные
- свыше пяти лет).
Сложность - по степени технической, финансовой,
организационной и других видов сложности (простые, сложные, очень сложные).
Вид - по характеру предметной области (инновационный,
организационный, учебно-образовательный, исследовательский, научно-технический,
смешанный и т.д.).
По объему, полноте изложения фактов, документально
подтвержденных и научно обоснованных аргументов бизнес-план может быть трех
видов: полный, достаточный, в виде резюме.
1). Экономические проекты - приватизация предприятий,
создание аудиторской системы, введение новой системы налогов.
Особенности:
• главные цели предварительно намечаются, но требуют
корректировки по мере прогресса проекта;
•то же самое относится и к срокам;
1ресурсы предоставляются по мере необходимости в рамках возможного;
2расходы определяются предварительно, контролируются на
экономичность и уточняются по ходу дела.
Это означает, что экономические результаты должны быть
достигнуты в фиксированные сроки при установленных расходах, а ресурсы -
предоставляться по потребности.
2).Социальные проекты - реформирование системы социального
обеспечения, здравоохранения, социальная защита необеспеченных слоев населения,
преодоление последствий природных и социальных потрясений.
Особенности:
3цели только намечаются и должны корректироваться по мере
достижения промежуточных результатов, количественная и качественная их оценки
существенно затруднены;
4сроки и продолжительность проекта зависят от вероятностных
факторов или только намечаются и впоследствии подлежат уточнению;
5расходы на проект, как правило, зависят от бюджетных ассигнований;
•ресурсы выделяются по мере потребности в рамках возможного.
Социальные проекты обладают наибольшей неопределенностью.
3).Организационные проекты - реформирование предприятия,
реализация концепции новой системы управления, создание новой организации или
проведение международного форума.
Особенности:
• цели заранее определены, однако результаты
количественно и качественно труднее оценить, чем в первых двух случаях, так как
они связаны, как правило, с организационным улучшением системы;
6 срок и продолжительность
задаются предварительно;
7 ресурсы предоставляются
по мере возможности;
• расходы на проект фиксируются и подвергаются
контролю на экономичность, однако требуют корректировок по мере прогресса
проекта.
Бизнес-план - это системное планирование всех сторон
деятельности проекта, фирмы или ее подразделения.
Часть1 - Управленческий анализ проекта.
Часть 2 - Разработка плана и последовательности мероприятий.
Часть3 - Разработка финансового плана.
К бизнес-планам инвестиционных проектов обычно относят такие,
в которых главной целью является вложение средств для получения прибыли.
Инвестиционные проекты различаются по типу, например:
8 социальные;
9 экономические;
10технические;
11смешанные.
Но самое важное в них - идея. Новая идея - это хороший
ресурс. Наличие реальной предпринимательской идеи специалисты считают основным
фактором эффективности бизнеса и оправданности инвестиций.
Бизнес-план структурного подразделения - это декомпозиционная
часть бизнес-плана предприятия. Поэтому некоторые разделы плана, относящиеся к
управленческому анализу и анализу внешней среды, могут в нем отсутствовать.
В таком плане основной упор делается на:
12план и последовательность проводимых мероприятий;
13финансовое планирование.
По типу решаемых задач бизнес-планы предприятия могут
подразделяться на:
14стратегические, затрагивающие миссию (т. е. основную цель),
стратегию и политику фирмы;
15тактические, задействующие организационную структуру и систему
управления;
16оперативные, детализирующие бюджеты и мероприятия по реализации
целей.
Для стационарного производства, т. е. производства с
устоявшимися процессами и технологиями, на первый план выступают задачи
эффективного использования имеющихся ресурсов и детализация бюджетов, т. е. все
то, что относится к задачам оперативного планирования. Поэтому в таком
бизнес-плане основное внимание уделяется текущему состоянию дел, финансовому
плану, бюджету движения денежных средств, бюджету доходов и расходов.
Бизнес-план в форме ТЭО, т. е. технико-экономического
обоснования, заявки на кредит, предназначен для привлечения банковского
кредита. Основная задача ТЭО - показать, что вы не только знаете, чем
занимаетесь, но и, самое главное, гарантируете минимальный риск вложений.
Бизнес-план венчура - это план инноваций. Венчурный бизнес
(от англ. venture - рисковать) - это рисковое предпринимательство в наукоемких
сферах экономики. Такой бизнес-план, как правило, связан с внедрением
научно-исследовательских и конструкторских работ.
)Бизнес-план для одноточечных и многоточечных организаций.
Под одноточечной организацией понимается
организация(юридическое лицо), состоящее из одного предприятия.
Соответственно многоточечной будет организация, состоящая из
двух и более предприятий. При планировании деятельности такой организации
сначала разрабатываются планы для каждого предприятия, а затем эти планы
сводятся в один бизнес-план.
)Бизнес-план для организаций, впервые начинающих и уже
начавших хозяйственную деятельность.
Если бизнес начинается впервые, то в план включаются, лишь
расчетные показатели.
Если бизнес уже существует, то в план включаются отчетные
данные за предшествующий год, с которым сравниваются показатели планируемого
года.
)Бизнес-план для организаций с крупным инвестиционным
проектом, требующим внешнего финансирования.
Это наиболее сложный вид бизнес-плана. На первое место, здесь
помещаются показатели, характеризующие инвестиционный проект. Затем излагаются
обычные разделы бизнес-плана, увязанные опять-таки с инвестиционным проектом,
укрепляющие уверенность в высокой эффективности инвестиций и своевременном
возврате кредитуемой суммы.
Одновременно с планом разрабатывается заявка на получение
кредита, в которой кратко освещаются основные сведения.
)Бизнес-план для диверсифицированных организаций.
Особенностью диверсифицированных организаций, является
направленное осуществление нескольких видов деятельности (например
производственной и непроизводственной, сельскохозяйственной и промышленной,
торговли и общественного питания). Это должно отразиться в бизнес-планах таких
организаций
Чаще всего в диверсифицированных организациях отдельные виды
деятельности осуществляются в специальных подразделениях -филиалах
(бизнес-единицах). В таких случаях
Диверсифицированная организация выступает как многоточечная,
особенности разработки бизнес-плана которой были уже рассмотрены, если в
организации специальные подразделения по отдельным видам деятельности еще не
созданы, то при разработке бизнес-плана виды деятельности указываются как
отдельные виды продукции. Тогда разделы «план производства» и «финансовый план»
строятся аналогично бизнес-плану предприятия с многономенклатурным
производством.
)Бизнес-план для непроизводственных организаций.
Бизнес-план для непроизводственных организаций отличается
тем, что вместо развернутого плана производства в нем кратко излагается
планируемый перечень услуг (работ), которые будет предоставляться либо
населению либо другим организациям.
На первом месте здесь - освещение условий предоставления
услуг (выполнения работ), наличие лицензий разрешений, сертификатов,
обеспечение прав потребителей и т.п.
Вместо плана производства в бизнес-плане непроизводственной
организации разрабатывается оперативный план, в котором прогнозируются
(планируются) средства, помещения и ресурсы, которые будут необходимы для
ведения бизнеса в предстоящий период, а также потребность в материалах, рабочей
силе, средствах связи и т.д. Остальные разделы плана разрабатываются аналогично
планам производственных организаций
По объему, полноте изложения фактов, документально
подтвержденных и научно обоснованных аргументов бизнес-план может быть трех
видов.
1.Полный, содержащий все расчеты, справки, свидетельства и другие
материалы, всю «кухню» получения тех или иных результатов. Такой бизнес-план (с
вариантами и поисковыми рассуждениями) должен храниться у руководителя фирмы и
предъявляться ограниченному числу заинтересованных лиц - самым серьезным
участникам бизнеса, например инвестору, банкиру.
2.Достаточный, т.е. содержащий все разделы бизнес-плана
(компьютерные версии) по предлагаемому варианту и не обязательно включающий
подробные расчеты по альтернативным вариантам. Он носит доказательный характер
относительно перспектив реализации проекта и развития фирмы.
В виде резюме, т.е. кратких выводов по каждому разделу
бизнес-плана, без обоснования и расчетов (может быть приложением к деловому
предложению). Такой бизнес-план, содержащий от одной до четырех страниц текста
«с ответами без решений», имеет значение некоей «визитной карточки» или даже
рекламы самой фирмы либо разрабатываемой продукции (проекта, программы,
услуги).
.2 Структура бизнес-блана
бизнес планирование производственный инвестиционный
Бизнес-план представляет собой документ, который описывает
все основные аспекты будущей коммерческой деятельности предприятия или фирмы,
анализирует все проблемы, с которыми они могут столкнуться, определяет способы
решения этих проблем. Именно на основании данного документа партнеры и
инвесторы предоставляют денежные средства.
В условиях рыночной экономики бизнес-план - необходимый
инструмент технического, экономического, финансового и управленческого
обоснования дела, включая взаимоотношения с банками, инвестиционными,
страховыми, сбытовыми и другими организациями, посредниками, потребителями.
Бизнес-план имеет два принципиальных направления:
1 внутреннее - подготовить
информационное досье, программу реализации проектного предложения (бизнеса) с
оценкой результатов на каждом этапе;
2 внешнее - информировать о
технических, организационно-экономических, финансовых, юридических и прочих
преимуществах (а также о рисках и проблемах) внешнего инвестора и другие
заинтересованные организации, муниципальные органы, принимающие решения
(например, об отводе участка, получении права на застройку), а также
коммерческие банки, предоставляющие кредит.
Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой
управления как коммерческим проектом, так и самим предприятием, осуществляющим
этот проект. В самом деле, ведь благодаря бизнес-плану у руководства появляется
возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, глазами
придирчивого эксперта. Да и сам процесс разработки бизнес-плана, включающего
детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет
собраться, мобилизоваться, сосредоточиться, что совсем не лишне при работе
предприятия в рыночных условиях.
При разработке бизнес-планов подлежат взаимному учету и
увязке интересы и условия заинтересованных сторон:
3 заказчика (клиента),
являющегося самостоятельным инвестором или использующего привлеченный капитал
путем акционирования, займа, выпуска облигаций и т.п.;
4 муниципальных органов,
определяющих потребности и приоритеты в соответствии с общей (например,
отраслевой) концепцией развития, формирующих проектное задание, рассматривающих
заявки и оформляющих соответствующие документы, планирующих налоговые
поступления в бюджет, участвующих в надзоре за внедрением;
5 подрядных фирм,
детализирующих концепции бизнес-плана, осуществляющих технические изыскания,
проектирование, составление сметной документации, авторский надзор и т.д.
•потребителя, использующего продукцию или услуги.
Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы решить по
крайней мере четыре принципиальные задачи:
1) изучить перспективы
развития будущего рынка сбыта продукции, чтобы производить только то, что можно
продать;
2)оценить затраты, которые будут необходимы для изготовления
и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым
можно будет продавать, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного
дела
3)обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое
дело в первые годы его реализации, и предложить различные мероприятия по
минимизации проектных рисков в случае нежелательного развития событий;
4)определить критерии и показатели, по которым можно будет регулярно
определять, идет ли дело на подъем или катится к развалу.
Бизнес-план - документ перспективный, и составлять его
рекомендуется на три - пять лет вперед.
Процесс бизнес-планирования - это последовательное изложение
системы реализации проекта, т.е. тех ключевых моментов бизнеса, которые,
во-первых, могут быть проверены, причем не только экономистами-профессионалами,
но и инвесторами, решающими, в какой бизнес вложить определенную сумму
собственных денег; во-вторых, аргументировано убедить инвестора или партнера в
выгодности данного бизнеса и необходимости участия в нем или, напротив,
предостеречь от вложения денег из-за слишком большого и неоправданного риска.
Цель бизнес-плана- планирование хозяйственной деятельности
фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и
возможностями получения необходимых ресурсов.
Это может быть получение кредита, или привлечение инвестиций
в рамках уже существующей организации (фирмы), или определение стратегических и
тактических направлений и ориентиров фирмы в мире бизнеса. При этом
предусматривается постановка следующих стратегических и тактических задач:
1)организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка
сегодняшнего состояния организации;
2)выявление потенциальных возможностей предпринимательской
деятельности организации с акцентированием внимания как на сильных, так и на
слабых сторонах;
3)формирование инвестиционно-проектных целей этой деятельности на
планируемый период.
Выбор целей конкретного предприятия должен исходить, с одной
стороны, из его текущего состояния, а с другой - из возможностей предприятия в
данной экономической ситуации. Детализация зависит от планового горизонта:
цели, ориентированные на далекую перспективу, имеют достаточно общие
формулировки, а на ближайший период - конкретные.
В любом случае цели должны быть количественно определенными,
ограниченными во времени, реалистичными и достижимыми.
Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие
основные проблемы:
1 определить конкретные
направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
2 сформулировать
долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, а
также определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;
3 выбрать состав и
определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой
потребителям, оценить производственные и торговые издержки по их формированию и
реализации;
4 выявить соответствие
имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда поставленным целям;
5 определить состав
маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж,
ценообразованию, каналам сбыта и др.;
6 уточняются типы
коммерческих рисков и условия страхования
7 оценить финансовое
положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов
возможностям достижения поставленных целей;
предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут
помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Наряду с главной, определяющей целью, в поле зрения
составителей бизнес-плана должны находиться и другие цели и задачи, достигаемые
посредством проведения намечаемой сделки. Среди них в первую очередь нужно
отметить социальные цели, связанные с удовлетворением первейших запросов
населения, преодолением дефицита товаров и услуг, оздоровлением экологической
обстановки, улучшением психологического климата в стране, созданием новых
духовных, культурных ценностей, развитием научно-технического и творческого
потенциала, расширением деловых контактов, межрегиональных связей
Бизнес-план можно рассматривать как систему увязанных во
времени и пространстве, согласованных по целям и ресурсам мер и действий,
направленных на успешное достижение целей получения максимально возможной
прибыли.
Для упрощения этого определения можно отметить, что в отличие
от целевых комплексных программ в бизнес-плане основное внимание сосредоточено
на финансово-экономических аспектах достижения успеха, тогда как
научно-технические, технологические, социальные стороны представлены в нем
менее детально.
При формировании бизнес-плана важно не упустить из виду
фактор времени. Кроме величины прибыли, цель должна аккумулировать и себе и
привязку этой величины ко времени его получения. Следовательно, наряду с общей
массой ожидаемой прибыли необходимо знать, как она будет распределяться во
времени, не окажется ли прибыль запоздалой с учетом потребности предпринимателя
в денежных ресурсах и воздействии инфляции, умаляющей значение арифметического
прироста денег.
Бизнес-план выступает основой бизнес-предложения при
переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при
приглашении ключевых сотрудников, при подписании контрактов с персоналом фирмы.
Он является не только внутренним документом фирмы, но и используется при
установлении контактов. Это предъявляет определенные требования к его
оформлению, форме и структуре.
Он должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному
лицу получить четкое представление о существе дела и перспективах своего
участия в нем. Поэтому не существует жестко регламентированной формы его
представления и структуры. Однако, как правило, в нем предусматриваются
разделы, в которых раскрывается основная идея и цели бизнеса, характеризуется
специфика продукта фирмы и удовлетворение им потребностей рынка, дается оценка
рынка и устанавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных
сегментах, определяются организационная и производственная структуры,
формируется финансовый проект дела, включая стратегию финансирования и
предложения по инвестициям, описываются перспективы роста фирмы. Объем и
степень конкретизации разделов плана определяется спецификой компании и области
ее деятельности.
Бизнес-план может иметь следующую структуру: резюме; описание
истории развития компании и анализ отрасли; описание продукта; маркетинг и
продажи; производство и распределение; управление и контроль; анализ рисков
проекта; финансовый план; приложения.
Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором
указываются: наименование предприятия - инициатора проекта, его название, а
также авторы проекта, время и место подготовки бизнес-плана.
Резюме представляет собой краткие выводы бизнес-плана и является
наиболее важным из разделов. Это связано с тем, что банкиры или другие
финансисты очень занятые люди и предпочитают не тратить на знакомство с планом
более 5 или 10 минут, причем большинство из них зачастую ограничиваются
прочтением только титульного листа и резюме. Таким образом, резюме должно быть
кратким, не более трех страниц. Именно первое знакомство потенциального
инвестора с планом является определяющим для судьбы проекта и поэтому резюме
должно быть проработано таким образом, чтобы вызвать к нему интерес. Пишется
резюме в последнюю очередь, причем следует подбирать наиболее доходчивые
выражения, сохраняя деловой стиль.
Описание происхождения и истории развития компании имеет
целью формирование у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления
о предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при реализации
инвестиционного проекта.
Описание и анализ состояния и перспектив развития отрасли в
бизнес-плане решает две задачи: изучение состояния и тенденции развития отрасли
как объекта инвестирования; получение исходной информации для прогноза объема
производства и реализации продукции и услуг предприятия с учетом конкуренции.
Для решения первой задачи целесообразно провести анализ
состояния отрасли и описать возможные тенденции ее развития. А также описать
предприятия отрасли и развития соответствующих производств в планируемых
регионах сбыта продукции внутри страны и за рубежом.
Описание продукта. В этом необходимо дать краткое описание
потребительских свойств продукции, предлагаемой предприятием, а также
результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке. Описание продукции
включает в себя следующее: наименование изделия и его спецификация;
функциональное назначение и область применения (для каких потребителей предназначена
продукция); основные технические, эстетические и другие характеристики
продукции; показатели технологичности и универсальности продукции; соответствие
стандартам и нормативам; стоимостная характеристика; стадия развития продукта
(идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, серийное
производство); требования к продукции (к контролю качества, подготовке
пользователей, обслуживанию); возможности дальнейшего развития продукции;
концепция развития продукции следующих поколений; сведения о
патентно-лицензионной защите, торговых знаках, авторских правах и других
объектах интеллектуальной собственности; структура выпуска продукции в
натуральных и стоимостных показателях в настоящее время; условия поставки
продукции; преимущества продукции перед аналогами; экспортные возможности
продукции.
Маркетинг и продажи. В разделе дается оценка рыночных
возможностей предприятия. Объем сбыта продукции (услуг) с точки зрения
прогнозирования является наиболее важным и сложным, поскольку анализ
существующего рынка и политика формирования уровня и структуры спроса на
продукцию определяют результаты реализации инвестиционного проекта.
Результаты исследования рынка являются также базой для
разработки долгосрочной стратегии и текущей политики предприятия и определяют
его потребности в материальных, людских и денежных ресурсах.
В данной части раздела описывается: стратегия проникновения
на рынок; стратегия роста; стратегия приобретения (других предприятий);
стратегия предоставления марки и прав другим предприятиям; каналы распределения
продукции; условия оплаты продукции: процент продаж в кредит, с авансовым
платежом, по факту с указанием уровней скидок, надбавок к цене и т.д.; величина
запаса готовой продукции на складе; время задержки платежей за реализованную продукцию;
инфляционные характеристики и др.; сводные данные по объему продаж и цене
продукции на внутреннем и внешнем рынке.
Производство и распределение. Главная задача раздела -
показать потенциальным партнерам, что предприятие в состоянии реально производить
определенное количество товаров в необходимые сроки и с требуемым качеством.
Данные этого раздела бизнес-плана желательно приводить в перспективе на 2-3
года, а для крупных предприятий - на 4-5 лет. Производственный план (по объему
продукции и смете затрат) формируется на основе плана сбыта продукции и расчета
производственных мощностей предприятия, а также прогноза производственных
запасов и потерь.
Управление и контроль. В разделе дается описание концепции и
структуры управления проектом (или организационная схема по структуре
предприятия), а также как будут распределены роли между основными членами
управленческой команды и как они взаимо дополняют друг друга. Здесь необходимо
привести схему организационной структуры компании. Инвесторы, зарубежные партнеры
хотели бы видеть управленческую команду, в которой были бы на равных
представлены как административные навыки, так и навыки в управлении финансами,
маркетингом, производством.
Анализ рисков проекта. В разделе описывается вероятность
наступления неблагоприятного события, которое может привести к потере части
ресурсов предприятия, сокращению доходов или появлению дополнительных расходов
в результате производственной и финансовой деятельности. Поэтому при разработке
бизнес-плана должны быть учтены возможные изменения рыночной ситуации. Проводят
качественный и количественный анализ риска. Задачей первого является
определение факторов риска и этапов работ, при выполнении которых возникает
риск. Количественный анализ предполагает определение доли факторов риска, что
является более сложной задачей.
Финансовый план. Раздел просчитывается по результатам
прогноза производства и сбыта продукции. Здесь наряду с прогнозируемым
движением денежных потоков (поступлениям и выплатам) должно быть подробно
описано текущее финансовое состояние предприятия (при условии, что проект
реализуется на действующем предприятии). Обычно финансовый раздел представлен
тремя основными документами:
балансовой ведомостью. Балансовая ведомость представляет
финансовые условия компании к определенной дате. Она детально описывает
элементы собственности компании (активы) и величину обязательств (пассив). Она
также показывает чистую стоимость компании и ее ликвидность. Этот документ
необходимо составлять на 3-4 года вперед;
отчетом о прибылях и убытках. Стандартный отчет о прибылях и
убытках показывает финансовую осуществимость данного бизнес-плана. Используя
прогноз продаж и соответствующие ему производственные затраты, подготовить
стандартный отчет о прибылях и убытках по крайней мере для первых трех лет. При
этом приводится полный перечень допущений, сделанных при подготовке
стандартного отчета о прибылях и убытках. В этот раздел бизнес-плана вносятся
все основные моменты, которые могут дать снижение продаж от проектируемого
уровня и чувствительность прибыли к этим моментам. В наиболее общем виде
стандартный отчет о прибылях и убытках включает: стоимость реализованной
продукции, себестоимость, валовую прибыль, производственные затраты, чистый
доход или убытки;
отчетом о движении денежных средств. Это прогноз движения
денежных потоков помесячно для первого года операций и поквартально, по крайней
мере для двух лет, детально выделив величину и время ожидаемых прихода и
расхода наличности; определить потребности и сроки дополнительного финансирования
и указать максимум потребности в оборотном капитале; показать, каким образом
должно быть получено дополнительное финансирование (через акционерное
финансирование, банковские займы, по линии краткосрочного банковского кредита),
на каких условиях, как должны выплачиваться заемные средства.
Приложения. В раздел включаются документы, которые могут
служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных
в бизнес-плане. К таковым могут относиться:
Ø копии всех относящихся к
делу контрактов;
Ø копии деловых соглашений;
Ø результаты маркетинговых
исследований;
Ø заключения аудиторов;
Ø фотографии или видеоролик
образцов продукции;
Ø список основных клиентов
с указанием объемов годовых продаж и их условий;
Ø список основных
поставщиков с указанием объемов закупок и их условий;
Ø заключения служб
государственного надзора по вопросам экологии и безопасности;
Ø статьи из журналов и
газет о деятельности предприятия;
Ø любые патенты и авторские
права, которыми владеет предприятие;
Ø любые другие относящиеся
к делу официальные документы.
2. Анализ возможности создания предприятия по
производству пеллет на базе ОАО «Березовский ЛПХ»
.1 Стратегия развития ОАО «Березовский ЛПХ»
ОАО «Березовский ЛПХ» Находится по адресу 613810,
Кировская область, п Опарино ул Железнодорожная д.23 т/ф 8-(83353)-22409
Кировская область занимает 120,8 тыс. км² и расположена на севере европейской части России. Более половины
территории области покрыто лесами с богатой флорой и фауной. Кировская область
имеет сеть железных дорог общей протяженностью 1600 км, соединяющих регион с
южной и западной частью страны, с Уралом, Сибирью и Дальним Востоком. Также на
территории области протекает река Вятка, протяженность которой с учетом приток
составляет более 2000 км.
Леса покрывают 67% области и суммарно составляют 8017,9 тысяч
гектаров. Из них в ведении Департамента лесного хозяйства Правительства
Кировской области находится 6303,5 тысяч гектаров (78,6% от общей площади лесов
Области); в ведении Министерства Обороны РФ - 3,7 тысяч гектаров (0,005%); в
ведении Пригородного лесного хозяйства - 5,3 тысячи гектаров (0,006%).
Кировская область традиционно - один из лидеров лесной
промышленности России. Несмотря что, по общим запасам леса Область занимает
19-ое место в России, она является одним из лидеров по объемам лесозаготовки
(5-е место). В 2011 году объем заготовок составил более 9,2 млн. м³.
Лесной комплекс Области включает в себя Лесозаготовительную,
Деревообрабатывающую и Лесохимическую промышленности. Деревообрабатывающая
промышленность обладает мощным промышленным и экспортным потенциалом, однако
основой лесной промышленности в Области является лесозаготовка.
Более 700 организаций были задействованы в лесозаготовке
Кировской области в 2011 году. На основных 20-25 лесозаготовителей приходится
около 50% объема лесозаготовок. Большинство этих предприятий объединены в
холдинги (объединения). Лесные ресурсы Кировской области по ее территории
распределены неоднородно: 71,5% лесов находятся в северной части Области, а в
центральной и юной частях, где живет 2/3 населения, находится всего 28,5%
лесов. Поэтому наиболее перспективными для развития лесозаготовки и
лесопереработки являются северные районы Кировской области, где сосредоточены
основные лесные массивы.
Экономический кризис 2011-2012 годов негативно сказался на
развитии лесного комплекса Кировской области. По результатам работы в 2012-2010
года ожидается снижение объема лесозаготовок не менее 10% от уровня 2010-2011
годов. Однако у предприятий, которые сумеют модернизироваться и приспособиться
к новым экономическим условием работы, высокие шансы на дальнейшее устойчивое
развитие. В г. Коряжма (на границе с Кировской областью) Группой «Илим» запущен
новый завод по выпуску нейтрально-сульфатной полуцеллюлозы мощностью 310 тыс.
тонн в год. В 2012 году запущены Нововятский фанерный комбинат и Подосиновский
фанерный комбинат, а на фанерном комбинате «Красный якорь» проводится
реконструкция по значительному увеличению производства. Несмотря на кризис, ряд
экпортно-ориентированных лесоперерабатывающих предприятий за счет эффекта
девальвации увеличивают объемы производства.
С учетом возобновления роста экономики возрастет и спрос на
сырьевые ресурсы, однако с учетом снижения арендуемого лесфонда и значительных
сроков на его оформления и разработку инфраструктуры, предложение не сможет
быть стольже эластично росту спроса. В среднесрочной перспективе
лесозаготовительные предприятия имеют высокую вероятность повышения стоимости
своей продукции выше инфляции.
Состав и географическая справка по Опаринскому району:
Центр района - поселок Опарино
Территория в км2 - 6042,86
Расстояние до Кирова: по автомобильной дороге - 343 км (с
вводом в эксплуатацию в 2010 автодороги Киров-Опарино расстояние составит 186
км) по железной дороге - 184 км.
Население района около 16 тыс. чел. (в т. ч. пгт. Опарино -
около б тыс.чел).
Число территориальных образований и поселений:
Поселковых округов 1; поселков городского типа 2; сельских
округов 11, поселений 46.
Значительную часть жителей составляют потомки переселенцев из
Эстонии и других областей Прибалтики, отличительной чертой которых является
трудолюбие и высокая культура производства.
Опаринский район расположен в северо-западной части Кировской
области. С северной и южной сторон район граничит соответственно с Подосиновским
и Лузским, Даровским и Мурашинским районами области, на западе - с Вологодской
и Костромской областями, на востоке с Республикой Коми.
Внешние связи района обеспечиваются железной дорогой Киров -
Котлас.
В настоящее время завершается строительство асфальтированной
автомобильной дороги Киров-Опарино что позволит вести доставку основным
потребителям продукцию автотранспортом круглогодично со значительно меньшими
затратами.
Состав и показатели работы предприятий лесопромышленного
комплекса района.
Предприятия лесопромышленного комплекса являются основной
базой экономики Опаринского района, основным источником доходов и потребителями
рабочей силы. Ведущая роль лесозаготовительных и лесоперерабатывающих
предприятий обусловлена в первую очередь наличием в районе больших лесных
массивов.
Опаринский район имеет самую большую годовую расчетную
лесосеку в Кировской области - 1 530 тыс м3. Лесозаготовительные предприятия
района работают также на территории республики Коми (арендуется и
заготавливается в республики Коми до 300 тыс.м3 /год). Власти Республики Коми,
в связи с отсутствием инфраструктуры и производственных мощностей, а также
исторически сложившимся опытом ведения лесозаготовок предприятиями Опаринского
района, готовы обсуждать вопрос об увеличении расчетной лесосеки переданной в
аренду данным предприятиям.
В Опаринском лесхозе течении 5-7 лет запланировано провести
новое лесоустройство, согласно которому в состав спелых лесов будут переведены
участки после лесозаготовок 1930- 1950 г.г. Это не только увеличит расчетную
лесосеку, но и сделает её более удобной для освоения, так как данные
приспевающие участки находятся на расстоянии 20-40 км. от поселка Опарино.
Расположение этих участков вдоль дороги Киров - Луза (по
утвержденным планам федерального и областного правительств и сумме выделенных
средств, в 2010 году дорога будет достроена до пгт. Опарино, а дальнейшем
продолжено строительство до г. Луза) позволит имеющимися мощностями увеличить
как саму расчетную лесосеку, сделав ее круглогодичной, так и сократить плечо
вывозки. А при увеличении мощностей лесозаготовительных предприятий и с учетом
потенциала республики Коми, к 2011 году есть возможность получить арендную
расчетную лесосеку для предприятий района дополнительно на 180 тыс. м3/год.
Ожидается, что к 2011 г. значительно увеличиться освоение
расчетной лесосеки до 1 000 - 1 100 тыс. м3/год (в настоящее время осваивается
около 900 тыс. м.3/год при аренде 1 200 тыс. м3/год ) при этом останутся
значительные возможности для дальнейшего роста лесозаготовки. С момента
введения дороги Опарино - Киров увеличатся поставки лесопродукции из других
близлежащих районов, и появится возможность всесезонной заготовки на площадях,
примыкающих к данной дороге.
Основными лесозаготовительными предприятиями района являются:
|
Наименование
|
Заготовка (тыс.
м3/год)
|
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
2006
|
2010
|
2011
|
|
МУЛП
«Пушма-Лес»* ООО «ПушмаЛесИнвест»*
|
25,8
|
29,5
|
34
|
28,7
|
33,7
|
28,2
|
29,1
|
34,6
|
|
МУЛП «Альмеж»
ООО «ГайваЛес»
|
20
|
20,4
|
22,8
|
20,8
|
21,6
|
14,1
|
21,6
|
24,5
|
|
ЗАО»ХК
Опаринский ЛПХ»
|
130,5
|
134,1
|
171,3
|
176,3
|
187,4
|
244,6
|
268,2
|
278,1
|
|
ОАО
«Березовский ЛПХ»
|
91
|
100,4
|
100,9
|
104,7
|
121,1
|
124,7
|
132,2
|
135,4
|
|
ОАО
«Октябрьский ЛПХ» ** ООО «Опаринолеспром»**
|
72,5
|
57,5
|
88,4
|
92,7
|
111,1
|
71,4
|
65,3
|
67,2
|
|
ОАО
«Волманга-лес» с 2010 г ф-л ОАО «Лесной Профиль»
|
232,5
|
207
|
196,4
|
206,1
|
177,7
|
91,6
|
86,5
|
119,5
|
|
ОАО «Лесной
Профиль»
|
161,3
|
130,3
|
140,6
|
143,8
|
162,5
|
142,3
|
136,2
|
138,1
|
|
ВСЕГО
|
733,6
|
679,2
|
754,4
|
773,1
|
815
|
717
|
739
|
797,4
|
ОАО «Березовский ЛПХ»
Реестр акционеров ОАО «Березовский ЛПХ»
Члены совета директоров - 15,5%
ЗАО «КапиталЪ», г. Санкт-Петербург - 62%
ЗАО «Командор», г. Санкт-Петербург - 22,5%
Структура ОАО «Березовский ЛПХ»
Реестр акционеров ОАО «Березовский ЛПХ» ведет независимый
реестродержатель.
Интересны возможности наращивания лесозаготовки в республике
Коми с вывозкой по УЖД, что имеет следующие преимущества:
·
всесезонность
вывозки;
·
большое
содержание хвойных пород и спелой березы (с долей фанкряжа до 42%).
·
отсутствие
конкурентов (ближайшие автодороги удалены более чем на 80км.);
·
возможность
создания буферного склада на 20000 м3 на площадке УЖД п. Чурсья;
·
произведенные
капиталовложений в организацию вывозки в 2006-2011 г позволят осуществлять
перевозки по УЖД (Опарино Лес и Мураши Лес) до 200000 м3/год.
При выборе строительства лесоперерабатывающего завода
наиболее перспективным и подготовленным местом для него является: площадка и
ж/д тупик ЗАО «Опарино-Лес» пос. Опарино, или площадка и ж/д тупик ЗАО
«Мураши-Лес» пос. Октябрьский, имеющие площадь для хранения сортировки и
перевалки до 300000м3 сортиментов в год. Данное положение
лесоперерабатывающего завода имеет подготовленные всесезонные автодороги и
позволит с меньшими затратами принимать автомобили с начала эксплуатации
автодороги Киров-Опарино, проходящей рядом.
Слияние ЗАО «ХК «Опаринский ЛПХ» и ОАО «Березовский ЛПХ»
гарантирует загрузку лесоперерабатывающего завода и необходимые поставки сырья.
Лесосырьевая база ОАО «Березовский ЛПХ»
Общий размер оформленной ежегодной расчетной лесосеки на
арендованных предприятиями группы лесных участках составляет около 590000 м3, в
том числе по хвойному хозяйству 135 000 м3. Лесные участки расположены в
Северо-Западной части Кировской области и Южной части Республики Коми. Общий
запас спелых и перестойных насаждений, включенных в расчет РГП 16 122 690 м3. В
том числе по составляющим породам эксплуатационный фонд распределяется
следующим образом:
Общая площадь арендуемых лесных участков 211 028га.
Ниже представлено описание и существенные условия договоров
аренды лесных участков:
. ОАО «Березовский ЛПХ»:
Договор аренды 21 - 1 от 11.06.2011 /срок аренды до
08.07.2047 лет / размер расчетной лесосеки 124.3 тыс. м3, в том числе по
хвойному хозяйству 33,8 тыс. м3, по сосне 6,0 тыс. м3, по березе 89,0 тыс. м3
/ликвидный запас эксплуатационного фонда 3 129,8 тыс. м3, в том числе по
составляющим породам: сосна, ель, пихта, береза, осина /площадь лесного участка
35 214 га., Кировская область, Опаринский район.
Договор аренды 21 - 23 от 11.06.2011 /срок аренды до
22.12.2030 / размер расчетной лесосеки 108,9 тыс. м3, в том числе по хвойному
хозяйству 13,6 тыс. м3 / запас спелой и перестойной древесины в
эксплуатационных лесах 2 853,9 тыс. м3, в том числе по преобладающим породам:
сосна 17,1, ель 518,5, береза 1968,5, осина 349,8 / площадь лесного участка 24
149,0 га., Кировская область, Опаринский район.
Договор № 15 от 10.02.09. с ежегодной расчетной лесосекой 27
100 м3 в том числе по хвойному хозяйству 7 400 м3 Республика Коми, Прилузский
район.
. ЗАО «Мураши-Лес»
Договор аренды 16 - 23 от 17.07.2011 /срок аренды до
25.06.2055 / размер расчетной лесосеки 26.5 тыс. м3, в том числе по хвойному
хозяйству 10 тыс. м3. / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных
лесах 936,09 тыс. м3, в том числе по преобладающим породам: сосна 34,42, ель
461,55, береза 110,08, осина 330,04 / площадь лесного участка 25 928,0 га.,
Кировская область, Мурашинский район.
Договор аренды 21 - 26 от 11.06.2011 /срок аренды до
29.06.2055 / размер расчетной лесосеки 60.5 тыс. м3, в том числе по хвойному
хозяйству 28 тыс.м3 / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных
лесах 2 267,3 тыс. м3, в том числе по преобладающим породам: сосна 66,6, ель
983,2, береза 563,9, осина 653,6 / площадь лесного участка 14 844,0 га.,
Кировская область, Опаринский район.
. ЗАО «Вазюк-Лес»
Договор аренды 21 19 от 11.06.2011 /срок аренды до 13.09.2053
/ размер расчетной лесосеки 93,2 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству
26,6 тыс. м3 / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 3
505,5 тыс. м3, в том числе по преобладающим породам: сосна 67,6 тыс. м3, ель
1289,5 тыс. м3, береза 444,3 тыс. м3, осина 1704,1 тыс. м3 / площадь лесного
участка 31 112 га., Кировская область, Опаринский район.
Договор аренды 5 от 02.04.2011 /срок аренды до 09.03.2025 /
размер расчетной лесосеки 92.7 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 16,2
тыс.м3. / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 1 587,2
тыс. м3, в том числе по составляющим породам: сосна 79,9, ель 535,9, пихта
26,4, береза 484,8, осина 278,1 / площадь лесного участка 32 495 га.,
Республика Коми, Прилузский район.
. ООО «Верхолузский лесопункт»
Договор аренды 4 от 07.08.2011 /срок аренды до 12.11.2024 /
размер расчетной лесосеки 57,7 тыс. м3, в том числе по хвойному хозяйству 18,2
тыс. м3 / запас спелой и перестойной древесины в эксплуатационных лесах 1 155,7
тыс. м3 / площадь лесного участка 23 869,0 га., Республика Коми, Прилузский
район.
В соответствии с расчетной лесосекой и производственными
мощностями, наши объединения могут обеспечить сырьем лесоперерабатывающий завод
по выпуску до 50.000 м3/год хвойных пиломатериалов. Учитывая,
структуру лесфонда, возможна переработка одновременно лиственного и хвойного
пиловочника в соотношении 50% на 50% с увеличением выпуска до 100 000 м3/год.
На березовый пиломатериал есть неудовлетворенный спрос со стороны «IKEA» и китайских мебельных
предприятий. На низкосортный лиственный пиломатериал стабильный спрос предъявляют
металлургические предприятия, но это приведет к сокращению поставок фанкряжа.
В настоящий момент ОАО «Березовский ЛПХ», является одним из
наиболее крупных и динамично развивающихся лесозаготовительных предприятий
Кировской области. Он имеет разработанную инвестиционную программу до 2013
года, одобренную Правительством Кировской области.\
ОАО «Березовский ЛПХ» является крупнейшим инвестором в
лесозаготовительной отрасли Кировской области.
ОАО «Березовский ЛПХ» признан лучшим лесозаготовительным
предприятием по итогам 2011 года. (Предприятия указанной группы с 2003 года
традиционно занимают 1-3 места среди лесозаготовителей Кировской области).
У предприятий группы в собственности находится оборудования и
имущества на сумму более 168 млн. рублей. В 2010-2011 годы приобретено с учетом
лизинга лесозаготовительной техники на сумму более 71 млн. рублей и взято в
лизинг современнейшего лесозаготовительного оборудования на сумму более 85 млн.
рублей.
В результате этих инвестиций предприятия обладают самым
крупным в Кировской области парком современной лесозаготовительной техники: 4
харвестора Volvo и 6 форвардеров Rottne Solied F-14. Произведена
модернизация инфраструктуры: построены 3 моста, 1,8 км бетонной дороги и
построено 4,2 км и отремонтировано более 28 км УЖД, отремонтированы ж/д тупики
широкой колеи протяженностью более 3,8 км, построены погрузочные площадки,
позволяющие работать современным погрузочным механизмам.
Несмотря на тяжелые последствия экономического кризиса,
предприятием удалось почти полностью выполнить свои производственные показатели
и получить прибыль.
Отличительной чертой предприятий является:
·
отсутствуют
конфликты среди акционеров;
·
наличие
высокой корпоративной культуры (планирование, бюджетирование и пр.);
·
профессиональная
команда менеджеров, и специалистов, подтвердившая свои навыки и опыт в сложный
период 2002 - 2011 гг.
·
разработанный
бизнес план развития группы группы до 2013 года, который реализуется несмотря
на тяжелейшие последствия кризиса 2011-2012 годов.
1. Увеличение и совершенствование заготовительной
деятельности с применением современных технологии и заготовительной техники.
. Значительное увеличение доли глубокой переработки древесины
с применением современной технологии и техники.
3. Создание 383 новых рабочих мест.
4. Развитие инфраструктуры: строительство сети лесовозных
дорог.
. Содействие реализации нацпроекта «Жилье» посредством
производства малоэтажных комплектов домов из клееного бруса.
6. Содействие реализации программы
правительства и президента РФ об увеличении экспорта лесных пиломатериалов с
глубокой переработкой.
Наш инвестиционный проект состоит из пяти
взаимосвязанных, экономически обоснованных частей (проектов) развития одного
предприятия. Перед ОАО «Березовский ЛПХ» стоит задача осуществления 5 частей
проекта по следующим видам производства:
1. Инвестиции в лесозаготовку при дополнительной аренде
в 200 000 м3/год и модернизация лесозаготовок (инвестиции 345,300 млн. руб.)
. Производство пиломатериалов 100 000 м3/год
(инвестиции 192,582 млн. руб.)
. Строительство и запуск комплекса сушки
пиломатериалов. В 2010 году объемы производства составит 52 560 м3,
а в последующие годы планируется высушивать 100 000 м3 в год
(инвестиции 111,380 млн. руб.)
. Производство древесно-топливных гранул 25552
тонн/год (инвестиции 106,540 млн. руб.)
. Производство ежегодно (с 2011 года) 250 комплектов
малоэтажных домов из многослойного клееного строительного бруса, в среднем по
150 м3 каждый дом (инвестиции 291,247 млн. руб.)
Данный инвестиционный проект должен быть разработан на
принципе модульности (автономности) его разделов. Необходимо учесть, что под
каждый инвестиционный раздел Проекта планируется создание дочернего предприятия,
самостоятельно учитывающего свою реализацию, начисление и уплату налогов.
Поэтому модульный принцип более полно отражает налоговые и иные данные по
работе новых предприятий.
Одним из важнейших преимуществ модульного проектирования
является возможность привлечения к его разным частям, различных
заинтересованных соинвесторов.
Автономный анализ каждой части Проекта позволяет более
детально рассмотреть их экономическую эффективность, выявив связанные с ними
риски и минимизировать их еще на стадии рассмотрения.
Кроме того, модульный принцип позволяет быстрее и дешевле
привлекать кредитные ресурсы. Для банков и лизинговых компаний более понятно
для анализа эффективности и контроля отдельно выделенное производство, а не
многофилиальная структура. Кредитор исключает риски связанные с возможными
убытками, от иной деятельности предприятия, кроме той которую он анализирует и
финансирует. Снижение рисков ведет к повышению прозрачности и надежности
заемщика, и снижению для него стоимости кредита.
Мною разрабатывалась четвертая часть этого Проекта, которая и
представлена в данной дипломной работе.
.2 Общая характеристика рынков сбыта
В последние годы многие правительства
взялись за диверсификацию энергетической «корзины» у себя в стране. Такое
решение было принято после того, как стало ясно, что рассчитывать на дешёвые
энергоисточники в перспективе будет всё сложней. Монопольное положение
энергетических компаний на рынке привело к росту цен на основные
энергоносители: нефть, газ, уголь. Увеличились транзитные риски. Наконец,
пришло осознание неизбежной исчерпываемости традиционных источников. Эксперты
открыто заговорили о том, что в условиях нарастающего энергодефицита, истощения
углеводородных источников энергии, глобального изменения климата на планете -
если не развивать альтернативную и возобновляемую энергетику, планету ожидают
катастрофические последствия, и не в последнюю очередь - экологические.
В условиях поразившего всех экономического
кризиса особенно остро обозначилась проблема экономии ресурсов. Руководство
стран озаботилось вопросами эффективного использования электроэнергии, не
забывая при этом о соблюдении экологических норм. Картина происходящего как
никогда показала, в какой степени энергетика может влиять на положение дел в
бизнесе и на политическую и социальную стабильность в обществе. Обеспечение
энерго безопасности стало приоритетной задачей многих стран.
Россия пока не испытывает недостатка в
традиционных источниках энергии. В то же время некоторые крупные регионы,
особенно удалённые от центра, всё громче заявляют о своей обеспокоенности
ростом цен на основное топливо. Цены серьёзно «бьют» по бюджету городов, их
жителей и предприятий. Осознавая нынешнее положение дел, руководители
хозяйствующих субъектов и органов власти стали больше думать о более дешёвых
альтернативных источниках энергии. В начале этого года В.В.Путин подписал
распоряжение правительства РФ, которое предполагает увеличение производства и
потребления электроэнергии с использованием возобновляемых источников энергии
до 4,5% (до 2020 года). Конечно, это очень скромный показатель. Сегодня, по
оценке специалистов, экономически доступный потенциал ВИЭ составляет примерно
30% от общего энергетического баланса России. То есть каждая третья сжигаемая
тонна нефти и кубометр газа могут быть замещены энергией ветра, солнца,
биомассы. Но тренд в нужном направлении российским правительством всё-таки
задан.
По словам В.Путина, «Россия должна стать
инициатором и «законодателем мод» в энергетических инновациях, в новых
технологиях преобразования энергии, в поиске современных форм ресурсо- и недро
пользования. Россия может и должна стать альтернативным мировым энергетическим
центром».
Один из видов альтернативного топлива -
древесные топливные гранулы пеллеты - это нормированное цилиндрическое прессованное
изделие из высушенной древесины (отходов деревообработки). В процессе
производства сырьё подвергается воздействию высокой температуры, не
используются какие-либо химические добавки, что в сумме гарантирует
экологическую чистоту получаемого топлива. Иными словами, это те же дрова, но в
более удобной для транспортировки, хранения и применения,
Пеллеты являются частью натурального круговорота СО2 в
окружающей среде, при их сгорании выделяется ровно столько СО2,
сколько было усвоено деревом при его росте. Т.е. при сжигании пеллет количество
выделяемого углекислого газа в атмосферу не превышает объем выбросов, который
образовался бы путем естественного разложения древесины.
Это немаловажный факт играет большую роль в сохранении
экологической обстановки в связи с подписанием Киотского протокола о
лимитировании вредных выбросов в атмосферу.
Киотский протокол был подписан в Японии в 1997 году. По
условиям данного соглашения, промышленно развитые страны к 2011-2012 гг. должны
сократить выбросы в атмосферу углекислого и пяти других парниковых газов на
5,2% по сравнению с уровнем 1990 года и тем самым приостановить глобальное
потепление.
Для того чтобы заключенный в 1997 году договор вступил в
силу, требовалось, чтобы его ратифицировали 55 или более стран. Причем на эти
государства должно приходиться не менее 55% от мирового уровня парниковых
газов. В октябре 2004 года протокол ратифицировала Россия, что позволило
превысить установленный порог в 55% от общемирового объема выбросов парниковых
газов. В целом в соглашении сейчас участвует 141 нация, но только для 35
предусмотрены серьезные ограничения.
Тенденции развития рынка пеллет. На сегодняшний день
потребление древесных гранул как вида топлива растет колоссальными темпами. По
исследованиям маркетологов в ближайшее время ожидается скачек спроса на этот
вид продукции. Это обусловлено в том числе и требованиями Киотского протокола.
Среди европейцев, обеспокоенных сохранением окружающей среды,
сегодня особую популярность приобрели котельные, работающие на биотопливе. С
точки зрения экологии, они предпочтительнее обычных, работающих на угле или
мазуте.
Перечислим основные достоинства использования пеллет как
сырья для отопления.
Экологичность. При изготовлении пеллет применяют материал в
виде обрезков древесины, и во время сгорания пеллеты почти не образуют дыма.
Хранение пеллет возможно недалеко от жилых помещений. Это чистый материал без
добавок химического характера. При сжигании пеллет образуется столько CO2,
сколько и содержалось в древесном сырье. Пеллеты относятся к категории
биологически натурального неактивного сырья, их возможно хранить возле дома, и
в них нет спор.
Экономичность. Отопление загородного дома с применением
пеллет довольно практично. Как пример - один килограмм древесных пеллет
сопоставим с 0,96 килограмм угля, а во время сгорания создает 4.8 кВт-ч. Такой
показатель почти в полтора раза больше чем создают дрова. Автономная система
отопления частного дома, с применением древесных пеллет, удобна еще благодаря
доступной стоимости оборудования и разумным требованиям к условиям хранения
топлива. Бесспорно, системы обогрева частных домовладений c использованием
древесных пеллет станут продолжать набирать популярность, потому что стоимость
на иные энергоресурсы постоянно растет, а вот условия продажи пеллет для
покупателей остаются очень доступными.
Пеллеты удобны для хранения и перевозки. Для пеллет
самовозгорание не характерно, в связи с чем, их удобно размещать на хранение
близко к жилью. Желающим организовать индивидуальное отопление загородного дома
с применением древесных пеллет порадует и то, что пеллеты не требуют много
места. Помимо этого, пеллеты при длительном хранении сохраняют свои качества и
не разлагаются. При покупке древесные пеллеты упаковываются в специальные
полиэтиленовые пакеты, чтобы их было легко перевозить.
Универсальность. Под пеллеты можно оборудовать как давно
используемые котлы, так и новые создаваемые индивидуальные установки отопления
дома.
Автоматизация отопления. Котлы и иные автономные установки
обогрева дома, коттеджа с использованием пеллет не нуждаются в регулярном
наблюдении, так как этап сгорания и подачи топлива максимально автоматизирован.
В Германии только в течение 2002 года было установлено более
5.000 котлов, работающих только на Пеллетс, что составило 100% прироста. В 1998
году было всего 300 котлов.
Только в одной земле Германии, Северная Рейн Вестфалия,
Правительством земли планируется до 2012 года заменить 1500.000 устаревших
котлов на экологические котлы, работающие на Пеллетс. Правительство земли
спонсирует каждый установленный котел в размере 3.000 Евро (по Германии 1500
Евро плюс 50 Евро за каждый кВт).
По прогнозам Института энергетики и охраны окружающей среды
ФРГ к 2010 году в Германии будет работать более 2 000 000 котлов и печей на
топливных гранулах, и расходоваться около 8 000 000 тонн пеллет ежегодно.
Потребление топливных гранул в Швеции ежегодно растет
примерно на 30%. Правительственная программа Швеции предусматривает к 2010 году
увеличить потребление пеллет до 7 000 000 тонн в год.
Растет количество производителей автоматических котлов,
работающих на пеллетах. Сейчас их насчитывается около 50-ти. В 1998 году их
было всего три. Сегодня каждый третий устанавливаемый котел в Германии -
древесный.
Сейчас окончательно установилась тенденция увеличения цен на
пеллеты. Если весной 2011 года ввиду перепроизводства и недостатка складских
площадей у производителей цены снизились до 140 евро за т, то к концу года цена
поднялась уже до 180 евро. Эта цена делает пеллеты более выгодным по сравнению
с мазутом топливом. При цене мазута в 70 центов за литр пеллеты могут стоить
220 евро за т, а для субсидируемых муниципальных котельных - 250 евро. В случае
с Италией, где мазут стоит 1 евро за 1 литр, конкурентная цена на пеллет могла
бы составить 350 евро.
Постепенный перевод котельных европейских стран на пеллеты
ставит перед ними проблему гарантированной и бесперебойной поставки этого вида
топлива. А это невозможно без импорта.
В России же запасы сырья для производства биотоплива огромны
и исчисляются миллиардами кубометров Сейчас на каждом гектаре рубки остается
40-60 куб.м. отходов лесопиления.
В настоящее время рынок пеллет в России ещё находится в
стадии формирования, около 90 % продукции поставляется на экспорт. Объёмы
производства древесно-топливных гранул в 2010-2011 годах не достигли высоких
показателей, которые планировались экспертами Национального Биоэнергетического
Союза
В настоящее время в России от Санкт-Петербурга до Урала
работает более 150 заводов по выпуску пеллет из отходов деревообрабатывающих
предприятий, изготавливающих от 0,5 до 5 тонн продукции в час и работающих, как
правило, в три смены. Только в Санкт-Петербурге и Ленинградской области более
20 таких предприятий. Их годовой выпуск составляет более 200 000 тонн. Общий
годовой выпуск пеллет по России составляет около 1000 000 тонн. Причем ежегодно
вводится в эксплуатацию 10 - 15 заводов по производству пеллет и наблюдается
тенденция на удвоение выпуска каждые два года.
Сбыт пеллет нацелен на Европу. Так как пеллеты - экологически
чистое топливо и учитывая подписание Киотского протокола Европейские страны
готовы покупать пеллеты в любых количествах. Однако в силу того, что необходимо
набрать судовую партию (20 000 тонн) пеллет и транспортных издержек, которые
возрастают, чем дальше на восток расположены заводы по выпуску пеллет,
появилась необходимость в создании внутреннего рынка потребления пеллет.
Производители пеллет заинтересованы и торопят с поставками пеллетных котлов.
В ряде областей России уже приняты программы обеспечения
коммунальных котельных местными видами топлива. Они активно работают в
Нижегородской области: там получили цену гигакалории тепловой энергии в семь
раз ниже, чем при использовании ввозного топлива. Похожая программа принимается
в Омской области: север этого региона отказался от проведения газопровода, и
теперь там строится несколько заводов по производству топливных гранул для
обеспечения местных котельных.
За организацию производств пеллет и их использование в
качестве топлива активно выступают власти Пермского края и Архангельской
области. О необходимости постепенного перехода на современные паровые котлы,
работающие на древесных гранулах, говорил и глава Башкирии.
В Кировской области в рамках выполнения Киотского протокола
переведены на новые виды топлива 74 котельных. В том числе 46 котельных
переведены на газ и 28 котельных - на биомассу. Для ознакомления с ходом
реализации совместного проекта в рамках Киотского протокола область посетили
представители Датского энергетического агентства (ДЭА) и Северной экологической
финансовой корпорации (НЕФКО). По плану, 64 котельные должны быть переведены на
газ, 36 - на биомассу. На 1 июля 2012 года осуществлён перевод соответственно
46 и 28 котельных. Эти результаты получили положительную оценку специалистов
ДЭА и НЕФКО.
Кировское предприятие «БиоХимЗавод» является российским
лидером в сфере производства пеллет. Оно способно поставлять на топливный рынок
36 тыс. т данной продукции в год. После пуска в 2012 г. цеха в Сыктывкаре
мощности завода по выпуску пеллет достигнут 72 тыс. т в год.
Мурашинский биотопливный завод производит в год 3,5 тонны
пеллет. Подобным производством занимаются предприятия «Вятский лес», ООО
«Домостроитель», ООО «Форест» и другие.
К сожалению, в настоящее время только 5% производимых в
России гранул потребляется на территории страны, остальное экспортируется.
Однако положительный опыт использования древесных отходов в Кировской области
есть. Так, предприятие «Алмис» (г. Слободской) смогло обеспечить теплом за счет
сжигания пеллет собственного производства не только свою территорию, но и один
из микрорайонов Слободского. При использовании всех возможных мощностей,
предприятие могло бы обеспечить 25-30% тепловой энергии, необходимой
слобожанам, причем по более низкой цене.
Но и это еще не все. Древесные отходы могут использоваться и для производства
удобрений, древесная кора - мульчи для ухода за парками.
Еще одно преимущество древесных отходов, по крайней мере в нашей области, - их
почти неограниченное количество. При вырубке леса невостребованной остается
примерно 30% древесины, в лесопилении - 40% отходов. Так что в плане создания
недорогого и экологически чистого биотоплива у Кировской области большие
перспективы.
Ряд других лесоперерабатывающих предприятий Кировской области
уже рассматривает возможность создания на своих производственных площадях
пеллетного производства. Выпуск древесных гранул уже начат на «Биохимзаводе» в
Кирове. Планируется запуск пеллетного производства на «МПСМ-Вятке» в
Котельничском районе, закуплено импортное оборудование по лизинговой схеме производственной
мощностью 3,5 тыс. тонн в год. В Афанасьевском районе рассматривается
инвестиционный проект создания производства по выпуску древесных гранул на
предприятии «Лесной бор». В Мурашинском районе на базе ОАО «Майсклес»
планируется организация пеллетного производства.
Ряд крупных лесоперерабатывающих предприятий в настоящее
время работает над задачей перевода собственных энергетических мощностей на
древесные отходы. Тот же «Нововятский лыжный комбинат» намерен реконструировать
свое энергетическое хозяйства с целью перехода на древесные отходы.
Сейчас стоимость отопления на газе и пеллетах практически
сравнялось, да и газоснабжение имеется не везде. К тому же правительство РФ
одобрило повышение цены природного газа на внутреннем рынке к 2011 году в 3
раза.
Кроме того необходимо платить за подключение к тепловым
сетям, 43200 рублей за 1 кВт тепловой энергии.
С ростом малоэтажного строительства в окрестностях крупных
городов и в сельской местности, резко растёт спрос на современные, удобные в
обращении и экономически оправданные системы индивидуального отопления. И для
этого есть следующие причины:
низкая зольность (менее 0,5 %);
котел работает в автоматическом режиме;
требуются небольшие складские помещения (за отопительный
сезон с сентября по май на обогрев коттеджа площадью 200 м2 котлом
мощностью 20 кВт требуется 4 . 5 тонн гранул);
удобная упаковка топлива - полиэтиленовые мешки 15 . 25 кг;
экологическая безопасность топлива;
пожаробезопасность использования и хранения;
экономическая целесообразность.
Для примера - стоимость 1 ккал тепловой энергии, выработанной
на пеллетах, практически в 3 раза ниже, чем на электричестве, в 2,5 раза ниже,
чем на дизельном топливе, в 1,5 раз ниже, чем на сжиженном газе.
Энергосбережением власти как федерального, так и местного
уровня особенно заинтересовались, когда появилась возможность не только
сэкономить, но и заработать на этом. Причем это не только выгодно, но и, если
можно так сказать, полезно. Ведь, если исходить из того, что энергосбережение
планируется осуществлять еще и с учетом Киотского протокола, то выиграет и наша
экология.
Конечной же целью данных преобразований является снижение
выбросов в атмосферу, которое можно будет продать. Точнее, продать можно будет
не само снижение, а освободившуюся квоту. Ведь по международным правилам для
всех стран, ратифицировавших Киотский протокол, существует определенно
допустимый уровень выбросов в атмосферу. Если стране или даже региону удается
снизить данный уровень, то эта разница может быть продана стране, где уровень
загрязнения выше нормы. Проще говоря, мы выигрываем вдвойне - и воздух чище, и
дополнительные средства в бюджет.
Однако процесс осуществления Киотского протокола
затягивается. Во-первых, пока нет возможности инвентаризации выбросов, то есть
рассчета их уровня. Во-вторых, далеко не все котельные Кировской области могут
работать на пеллетах - нужна реконструкция, значит, и инвестиции. А с этим
трудности.
Российские предприниматели уже осознали тот факт, что в
лесном секторе экономики основные прибыли приходятся на переработку древесины,
а не на поставки кругляка за рубеж. Из этого можно предположить, что скоро
весьма значительная часть мировых пиломатериалов будет производиться в России,
в том числе и топливных гранул.
Внутренний рынок России уже активно формируется и вскоре
начнет расширяться. Топливные гранулы используются для отопления коттеджей,
коммунальных котельных и являются прекрасным заменителем других твердых и
жидких видов топлива.
Используя биотопливо, получаемое из отходов лесной
промышленности, для теплоснабжения городов и поселков, Россия могла бы
экономить 15-20 % ископаемого топлива в год.
Вопросов со сбытом древесных топливных гранул практически
нет. Остаются вопросы рентабельности производства пеллет в регионах, связанные
с логистикой. Т.о. в ближайшие годы предполагается увеличение сбыта древесных
гранул и отопительных устройств, работающих на гранулах от 15 до 30% ежегодно,
поэтому этот энергоноситель можно в буквальном смысле считать топливом
будущего.
Уверена, что развитие малой биоэнергетики поможет решить
проблемы полного использования ресурсов древесного топлива и обеспечения
собственной энергией крупных предприятий, которые, в основном, и определяют
развитие ЛПК, выход его на передовые рубежи как внутри страны по отношению к
другим отраслям промышленности, так и на мировом рынке лесобумажной продукции.
3. Организация цеха по производству древесных
топливных гранул
3.1 Резюме
Суть проекта заключается в организации участка по
изготовлению биотоплива - древесных топливных гранул (ДТГ) на территории завода
по лесопилению, строящегося в соответствии с настоящим Проектом. Что позволит
осуществлять важнейшую стратегическую задачу, стоящую перед лесопромышленным
комплексом России, - увеличение доли продукции глубокой переработки древесины в
номенклатуре товарной продукции предприятий лесного комплекса, отвечающей
требованиям мировых стандартов. Реализуемая цена ДТГ составит 80 евро за тонну
на внешнем рынке (без НДС) на условиях ФСО ст. Мураши. Объем производимой
продукции предполагается 25552 тонн, что даст 76 млн. рублей выручки от
реализации без НДС в с 2010 года.
Комплексное использование сырья заключается в том, что проект
предлагает решение следующих задач, связанных с переработкой древесины:
- применение современных технологий переработки
древесины с максимально возможным выходом высококачественной продукции;
- получение наряду с конкурентоспособной товарной
продукции древесных топливных гранул;
утилизация отходов производства на всех этапах
переработки древесины с учетом безотходности, т.е. переработка всего
поступающего сырья в готовую продукцию.
Для реализации проекта необходимо
осуществить капитальные вложения в размере 106,54 млн. рублей. Средства
акционеров, инвестируемые в данный проект, составят 50 млн. рублей (47% общих
инвестиций), оборудование на 56,54 млн. рублей (53% общих инвестиций) будет
получено от лизинговых компаний со сроком погашения до 4 лет. Возврат кредита и
процентов по нему планируется осуществить в течение 4 лет.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по
показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составляет 3 года
6 месяцев.
Строительство объекта планируется в
течение 2012 года, запуск цеха и выход на проектную мощность к 2010 году.
Сумма ежегодно уплачиваемых налогов в
бюджет составит более 20 млн. рублей в год. Из них 12,2 млн. рублей составят
федеральные налоги, 7,3 млн. рублей - региональные налоги, около 0,6 млн.
рублей - местный бюджет.
Проект создает 42 новых рабочих места.
Проект по всем показателям является
эффективным, приносит бюджетный эффект, создает новые рабочие места,
способствует увеличению экспорта лесопромышленной продукции с глубокой степени
переработки на территории Кировской области.
.2 Основные понятия о древесных гранулах и их
использование
Получение готовой продукции из древесины сопряжено с
огромными потерями, которые принято называть отходами. Отходы на этапе
подготовки леса могут достигать нескольких десятков процентов (пни, сучья, хвоя
и т.д.). Типичная лесопилка превращает около 60% древесины в доски, при этом 12%
уходит в опил, 6% - в концевые обрезки и 22% в горбыль и обрезки кромок. Объем
опила и стружки на этапе деревообработки достигает 12% от исходного сырья.
Страны с лесным потенциалом активно внедряли технологии
сжигания опилок, щепы, и старой древесины. Но очень быстро процесс прямого
использования отходов лесопиления, деревообработки и переработки показал и свои
недостатки. Во-первых, для повышения эффективности сгорания опилки и щепа
должны быть сухими, что требует дополнительных технологических процессов,
инвестиций, производственных и складских площадей, немалых затрат энергии.
Во-вторых, требовала решения проблема складирования. Помимо необходимости
больших складских площадей, свежие опилки и щепа при хранении порой
самовоспламеняются.
Некоторой альтернативой прямого использования древесных
отходов стало изготовление и применение топливных брикетов. В основу идеи была
положена задача превратить «живое» сырье в безопасную продукцию. Кроме того,
решались проблемы повышения теплотворности материала и уменьшения необходимых
складских площадей. Во многом поставленные цели были достигнуты. Процесс
сгорания брикетов стал проходить более эффективно и полно. Снизилось негативное
влияние горения на окружающую среду. При хранении получаемый материал не
самовоспламенялся. Увеличился коэффициент полезного действия котельных.
Более 20 лет назад баварец Руди Гуннерман, живущий в США
впервые произвел гранулы из древесных отходов. Он использовал это для
безотходности своего производства и экономии перевозок. Затем в США нашли
применение гранулам в отоплении. В Европе первооткрывателем процесса
гранулирования древесных отходов и использования их в отоплении считается
Швеция. С начала 90-х годов в Швеции начался бум и промышленное производство
древесных гранул. Затем стремительное развитие получает изготовление древесных
гранул в Канаде, Дании, Австрии, Голландии. Финляндии, Норвегии, Франции,
Италии, Германии. С начала 21 века началось производство и в России. На
сегодняшний день производство топливных гранул из отходов деревообработки -
одна из самых перспективных технологий.
.2.1 Гранулы, как топливо будущего
Если начать с научного определения, то топливные гранулы
являются твердым энергетическим носителем, произведенным путем
механизированного изменения биомассы. Древесные гранулы - это нормированное
цилиндрическое прессованное изделие из высушенной, оставленной в природе
древесины, такой как: мука от работы фрезерно-отрезного станка, опил, стружка,
щепа, шлифовальная пыль, остатки лесной древесины и т.п.
Древесные гранулы производятся без химических закрепителей
под высоким давлением. Топливные гранулы также могут производиться и из других
биопродуктов: солома, сено, торф и пр.
При изготовлении топливных гранул исходное сырье сначала
измельчается и затем гранулируется. Именно поэтому топливные гранулы называют
«улучшенным» (или даже «облагороженным») топливом. В расчет берется не только
внешний вид (гладкая, блестящая поверхность без трещин и вздутий, светлый
древесный цвет, легкий, приятный запах), но и следующие параметры:
горение гранул в топке котла происходит более эффективно:
количество остатков (золы) не превышает 0,5 - 1 % от общего объема используемых
гранул;
при сжигании гранулы не оказывают негативного влияния на
окружающую среду;
гранулы не содержат скрытых пор, склонных к самовоспламенению
при повышении температуры.
Учитывая эти показатели, в европейских странах гранулы
наиболее часто используются для отопления домов и коттеджей. Популярность
гранул в качестве «домашнего» топлива обусловлена тем, что тепло из древесины
воспринимается как гораздо более приятное, чем тепло, получаемое из легкого
мазута или природного газа. Кроме того, в Европе на гранулах работают и
котельные на коммунальном уровне и предприятия, и электростанции достаточно
большой мощности.
Древесные гранулы имеют огромные преимущества по сравнению с
традиционными видами топлива:
теплотворная способность их составляет 4,3 - 4,5 кВт/кг, что
в 1,5 раза больше, чем у древесины и сравнима с углем;
конструктивные особенности печей позволяют автоматизировать
процесс получения необходимого количества тепловой энергии; при сжигании 2000
кг топливных гранул выделяется столько же тепловой энергии как и при сжигании:
3200 кг древесины, 957 м3 газа, 1000 л дизельного топлива, 1370 л мазута.
Как вид топлива древесные гранулы рассматривают в Европе как
«топливо будущего» или «топливо с уверенностью в будущем». Чем обусловлен такой
интерес к этому виду топлива?
Во-первых, древесные гранулы, как производные от древесины,
являются безопасным сырьем. А такое топливо, как нефть или газ, будут с каждым
годом расти в цене и вскоре закончатся.
Во-вторых, древесные гранулы обладают высокой энерго
концентрацией при незначительном занимаемом объеме. Кроме того, гранулы могут
перемещаться в автоматических печах и могут вдуваться на склад и транспорт.
В-третьих, пепел может использоваться как удобрение. Зола
составляет до 1% от массы топлива. Пепел убирается в современных печах и котлах
раз в два года.
В-четвертых, так как гранулы обладают высокой насыпной
массой, требуется не много места для складирования. Для отопления гранулами
дома площадью 150 м2 требуется всего 7,5 м3 гранул на один год.
Добавьте к этому снижение рисков пожара, взрывов, утечки при
транспортировке, - и вы получите три кита, на которых базируется обоснование использования
древесных гранул.
Сравнительные характеристики видов топлива:
Вид топлива
Теплота сгорания % серы % золы Углекислый газ
МДж/кг кг/ГДж
Каменный уголь 15 - 25 1-3 10 - 35 60
Двигательное топливо 42,5 0,2 1 78
Мазут 42 1,2 1,5 78
Щепа древесная 10 0 2 0
Гранулы древесные 17,5 0,1 1 0
Гранулы торфяные 10 0 20 70
Гранулы из соломы 14,5 0,2 4 0
Природный газ 35 - 38 МДж/м3 0 0 57
Благодаря вышеперечисленным качествам, древесные гранулы
обладают высокой конкурентоспособностью по сравнению с другими видами топлива.
Цены на них не зависят от скачков цен на ископаемые виды топлива и на
увеличивающиеся экологические налоги.
Потребление гранул в странах Европы постоянно растет. По
исследованиям маркетологов, в ближайшее время ожидается резкий скачок спроса на
этот вид продукции с учетом роста цен на нефть и газ.
.2.2 Гранулы как топливо
Древесные топливные гранулы обладают высокой
энергоконцентрацией при незначительном занимаемом объеме. Помимо этого, гранулы
могут перемещаться в автоматических печах и котлах, легко транспортируются и
могут “вдуваться” на склад и в транспортные контейнеры. Ниже приведены
некоторые преимущества, отличающие этот вид топлива от других.
Пепел может использоваться как удобрение и легко
утилизироваться. Зола составляет только 1,5% от массы топлива. Пепел убирается
в современных печах и котлах раз в два года.
Так как гранулы обладают высокой насыпной массой, требуется
не много места для складирования. Для отопления гранулами дома площадью 150 кв.
м требуется только 7,5 м3 для запаса на один год.
· Энергозатраты. Для производства древесных
гранул требуется 3% затрат энергии (по сравнению с энергоотдачей). При этом у
нефти эти энергозатраты составляют 10%, а у электроэнергии - 60%.
· Конкурентоспособность. Благодаря вышеперечисленным
качествам, древесные гранулы обладают высокой конкурентоспособностью по
сравнению с другими видами топлива. Цены на топливные гранулы не зависят от
скачков цен на ископаемые виды топлива и на увеличивающиеся экологические
налоги.
Сравнительная диаграмма калорийности (теплоты сгорания)
различных типов древесного топлива по сравнению с древесными гранулами
.2.3 Качество
Современные печи и котлы с автоматической загрузкой древесных
гранул являются сложными отопительными агрегатами. В связи с этим производители
печей и котлов предъявляются весьма жесткие требования к качеству топлива. Если
эти требования не выполняются, производительность печей и котлов резко падает.
Одновременно с этим повышается расход горючего. При отсутствии надлежащего
качества топлива производитель может попросту снять гарантию.
Ниже перечислены критерии, от которых зависит качество
гранул.
|
Сырье
|
Сырьем должны
служить все хвойные породы и мягкие сорта древесины. С твердыми сортами будут
проблемы с оборудованием. Большое количество коры - это повышение выброса
углекислого газа. По европейским стандартам эта величина не должна превышать
0,5-10%. Сырье не должно быть старым, так как дерево со временем свою теряет
эластичность и, следовательно, внутреннюю энергию, которую отдает во время
сгорания. Старое, слежавшееся, прелое сырье, как правило, поражено грибком и
плесенью, поэтому также не пригодно для изготовления гранул.
|
|
Влажность
|
Влажность перед
прессованием должна быть не более 10-12%. При избыточной влажности у Вас
могут не купить продукцию, или сильно занизить цену.
|
|
Оборудование
|
Конечно,
оборудование должно отвечать самым жестким нормам. При сертификации продукции
одним из вопросов стоит «изготовитель оборудования». Хорошее оборудование -
качественные гранулы. Подробнее об этом в разделе “Оборудование”.
|
|
Очистка,
хранение, перевозка
|
Гранулы перед
упаковкой надо очистить от всех примесей. Хранить гранулы следует в сухом
месте, а перевозить с защитой от влаги. После складирования не допускать
сильных нагрузок и трения.
|
Внешние признаки хорошего качества древесных гранул
|
ПоверхностьПоверхность
гранул должна быть гладкой и блестящей. Гранулы не должны иметь трещин и
вздутий. Это свидетельствует о их прочности и степени истирания.
|
|
|
Диаметр
|
Чаще всего
встречается 6 и 8 мм, намного реже 4 или 10 мм. Диаметр играет важную роль в
настройке работы печи и котла для эффективного отопления.
|
|
Длина
|
Длина гранул
ограничивается для систем всасывания. Диаметр шлагов в Европе не позволяет
всасывать гранулы длиной более 50 мм. Однако гранулы не должны быть слишком
малыми по длине.
|
|
Запах
|
Гранулы не
пахнут елью. Легкий сладковатый запах - признак большого качества,
достигаемого текучестью и высокими температурами при гранулировании.
|
|
Цвет
|
Цвет не должен
быть серым - это указывает на длительное время и плохие условия хранение
сырья. Кроме того такой оттенок может указывать на появление грибка. В любом
случае, такое топливо заведомо энергетически истощено. Вообще говоря, темный
цвет не всегда является признаком плохого качества, но некачественные гранулы
часто именно темного цвета. Светлый оттенок гранул - признак их качества.
|
|
Пыль
|
Большое
содержание пыли - это признак быстрого истирания и плохого качества. При
хранении в закрытых мешках, пыли, как правило, меньше.
|
|
Растворяемость
|
Нет смысла
проверять гранулы, растворяя их в воде. Да, хорошие гранулы быстро не
растворяются, но при этом долго не растворяются гранулы сделанные с большим
количеством закрепителей. Проверка углом естественного откоса (менее 50%)
также не является признаком качества.
|
Все эти внешние признаки позволяют специалистам определить
качество сырья, подобрать хорошее оборудование и правильную технологическую
схему. Однако они не могут являться определяющими без критериев, которые
указаны в нормативах. Самым надежным и простым способом проверки качества
является проверка Лигнотестером на истирание. Подробнее читайте об этом в
разделе «Нормы ГОСТ и DIN».
3.2.4Нормы ГОСТ И DIN
Древесные гранулы являются стандартизированным видом топлива,
поэтому для них существуют нормативы (требования качества), аналогичные
принятым в России стандартам ГОСТ. В Германии нормативы называются DIN (Германский промышленный
стандарт). В Европе до недавнего времени пользовались немецким стандартом DIN 51731 и Австрийским OENORM M 7135.
В связи с появлением на рынке низкосортных древесных гранул,
изготовленных в основном за границей, с весны 2002 года гранулы в Германии
получают новый сертификат DIN plus. Этот сертификат объединил немецкий и
австрийский стандарты.
Преимущество получило требование на истирание, а также
правила и методика проверки. Ниже в таблице 3.1. приведены нормы Германии,
Австрии и Швеции для сравнения.
Таблица 3.1
|
DIN 51 731
|
О-Norm M 7135
|
DIN plus
|
SS 18 71 20
|
|
Германия
|
Австрия
|
Германия
|
Швеция
|
|
Диаметр(мм)
|
4-10
|
4-10
|
*
|
менее 25
|
|
Длина (мм)
|
Менее 50
|
менее 5 x d
|
менее 5 x d
|
менее 5 x d
|
|
Плотность
(кг/дм3)
|
более 1,0-1,4
|
более 1,12
|
более 1,12
|
*
|
|
Влажность (%)
|
Менее 12
|
менее 10
|
менее 10
|
менее 10
|
|
Насыпная масса
(кг/м3)
|
650
|
650
|
650
|
более 500
|
|
Брикетная пыль
(%)
|
*
|
менее 2,3 %
|
менее 2,3 %
|
*
|
|
Зольность (%)
|
Менее 1,5
|
менее 0,5
|
менее 0,5
|
менее 1,5
|
|
Теплота
сгорания (МДж/кг)
|
17,5-19,5
|
более 18
|
более 18
|
более 16,9
|
|
Содержание серы
(%)
|
менее 0,08
|
менее 0,04
|
менее 0,04
|
менее 0,08
|
|
Содержание
азота (%)
|
Менее 0,3
|
менее 0 ,3
|
менее 0 ,3
|
*
|
|
Содержание
хлора (%)
|
менее 0,03
|
менее 0,02
|
менее 0,02
|
менее 0,03
|
|
Мышьяк (мг/кг)
|
Менее 0,8
|
*
|
менее 0,8
|
*
|
|
Свинец (мг/кг)
|
Менее 10
|
*
|
менее 10
|
*
|
|
Кадмий (мг/кг)
|
Менее 0,5
|
*
|
менее 0,5
|
*
|
|
Хром (мг/кг)
|
Менее 8
|
*
|
менее 8
|
*
|
|
Медь (мг/кг)
|
Менее 5
|
*
|
менее 5
|
*
|
|
Ртуть (мг/кг)
|
менее 0,05
|
*
|
менее 0,05
|
*
|
|
Цинк (мг/кг)
|
Менее 100
|
*
|
менее 100
|
*
|
|
Закрепитель(%
|
*
|
менее 2%
|
менее 2%
|
*
|
* - величина не определена
3.2.5 Использование топливных гранул
На массовом рынке сейчас продаются четыре вида печей,
работающих на древесных гранулах. Рассмотрим их подробнее.
Отдельные котлы, печи, камины с водяным кожухом и без него.
Имеют мощность до 11 кВт и предназначаются для отопления
отдельных жилых комнат или в комбинации с другими топливными системами, такими
как, например, солнечными коллекторами. В котле установлен отдельно резервуар
для накопления гранул, рассчитанный на непрерывное горение от 24 до100часов.
Котлы центрального отопления.
Если котел центрального отопления установлен внутри дома, то
нужно предусмотреть возможность забора древесных гранул в котел. Обычно это
шнек, транспортирующий гранулы из склада к котлу. Также можно сделать выводы
для всасывания гранул из силосных автомобилей в котел. Обычная мощность
15-20кВт.
Комбинированные котлы.
Иногда котлы на древесных гранулах комбинируют с котлами,
работающими на кусковой древесине. Мощность этих котлов может достигать до 50
МВт. Эти котлы способны автоматически переключаться с режима загрузки пеллетса
в режим загрузки древесины. Применяются комбинации пеллетс-газ, пеллетс-дизель,
пеллетс-элетро- и др.
Так как котлы, работающие на кусковой древесине, неплохо себя
зарекомендовали, на них уже стали переходить многие коммунальные хозяйства
Германии, в том числе ТЭЦ. В связи с успешной эксплуатацией небольших
автоматических котлов, работающих на древесных гранулах, сейчас выпускаются
котлы большой мощности - от 1 до десятков МВт.
.2.6 Экология
Когда в западных изданиях говорят о преимуществах древесных
гранул, в первую очередь речь идее т об экологии. На сегодняшний день из всех
энергоемких видов топлива они являются самым экологически чистым.
Конечно, сегодня в России мы не очень задумываемся об
экологии, вспоминаем только тогда, когда происходят катастрофы. Россия, как
участник Киотского протокола, будет вынуждена не только задумываться,
наказывая, но и вводить экологические налоги. И, наоборот, поощряют всех, кто
использует экологически чистые источники энергии.
Так, если семья (предприятие) в Германии установит котел,
работающий на топливных гранулах, государство выплачивает дотацию в размере
1500 Евро плюс 50 Евро за каждый кВт котла (около 2000 Евро).
Экологические факторы
|
Уменьшение
парникового эффекта
|
Освобождаемая
углекислота CO2 в Древесных гранулах обозначается, как «нейтральная».
Древесина освобождает столько CO2, сколько приняла во время роста (закрытый
углеродный обмен). При сгорании ископаемого горючего, напротив, освобождается
углекислота, собранная за миллионы лет. А это ведет к повышению содержания
CO2 в атмосфере и, следовательно, к антропогенному парниковому эффекту.
|
|
Уменьшение
кислотных дождей
|
Наряду с
уменьшением выбросов углекислоты при использовании в качестве топлива
древесных гранул происходит уменьшение выброса двуокиси (диоксида) серы. А
это в свою очередь приводит к уменьшению кислотных дождей и к снижению гибели
леса.
|
|
Уменьшение
риска транспортировки
|
Загрязнение
окружающей среды такими бедами, как пробоины в нефтеналивных танкерах, аварии
на газопроводах, на АЭС, полностью исчезают при использовании Пеллетса. А
опасность взрывов, аварий, пролива горючего, вредных выбросов просто мизерная
по сравнению с ископаемыми видами топлива.
|
Ниже приводится график выброса CO2(гр/ кВт в час) в атмосферу
разных отопительных систем (Причем цифры даны с учетом выброса CO2,
необходимого для получения топлива.
Выбросы от энергоносителей CO2(гр/ кВт в час)
3.3 Производственный план
3.3.1 Годовая программа работы цеха по производству древесных
топливных гранул
Вид выпускаемой продукции- древесные топливные гранулы (ДТГ),
отвечающие требованиям мировых стандартов, реализуемая цена которых составит 80
евро за тонну на внешнем рынке. На условиях ФСО ст. Мураши, объем производимой
продукции предполагается 25552 тонн/год, что даст 76 млн. рублей выручки от
реализации без НДС в год.
Предполагается, что предприятие будет работать 320 рабочих
дней в году в 3 смены, продолжительность смены составит 8 часов.
В качестве сырья для производства ДТГ используются отходы
деревообработки:
отходы лесопильного производства
баланс и подтоварник хвойных и лиственных пород, кусковые
отходы.
Общий объем перерабатываемой продукции составит 68 000
тонн/год, из которых 40% составят отходы еловые, 60%-березовые.
3.3.2 Мощность, производственная программа и номенклатура
продукции
В соответствии с заданием на проектирование, мощность цеха по
производству древесных топливных гранул, при 100% загрузки оборудования,
установлена в объеме до 14000 тонн/год готовых гранул диаметром 8,0 мм,
влажностью W=10-12%.
Расчетная производственная программа, учитывающая
производительность устанавливаемого оборудования и сменность проектируемого
производства приведена в табл. 3.2.
В основу расчета закладываем производительность основного
оборудования для производства ДТГ 4 тонн/час, норма расхода сырья на 1 тонну
готовой продукции составляет 1,65 тонн/час, общий объем поставляемого сырья на
производство ДТГ - 42 160 тонн/год.
Для того чтобы на выходе получить 4 тонн/час готовой продукции,
необходимо 6,6 тонн/час сырья (1,65 тонн/час 
4 = 6,6 тонн/час).
Максимально возможное число рабочих часов в год 7 000, но с учетом
потребления цеха в сырье 6,6 тонн/час и с поступающим объемом сырья 42 160
тонн/год, определяем реальное количество рабочих часов в год:
160 тонн/год 
6,6 тонн/час = 6 388 часов в год.
Тогда годовой объем продукции составит:
6 388 часов в год 4 тонн/час = 25 552 тонн/год.
Таблица 3.2
|
Наименование
показателей
|
Единица
измерения
|
Показатель
|
|
Необходимое
сырье для производства 1 тонны ДТГ в час
|
тонн/час
|
1,65
|
|
Необходимое
сырье для отопления теплогенератора мощностью 2 МВт для производства одной
тонны ДТГ в час
|
тонн/час
|
1
|
|
Общий объем
поступающего сырья в год
|
тонн/год
|
68 000
|
|
Сырье для
производства ДТГ в год
|
тонн/год
|
42 160
|
|
Сырье для
отопления котла в год
|
тонн/год
|
25 840
|
|
Готовая
продукция (древесные топливные гранулы) диаметром до 8мм
|
тонн/год
|
25 552
|
3.3.3 Описание технологического процесса
В состав производства ДТГ входят:
- участок приемки и хранения баланса и подтоварника;
- узел приготовления технологической щепы;
участок хранения и подачи щепы в сушильную
установку;
участок сушки;
участок хранения сухой щепы;
участок производства ДТГ;
участок комплектации и хранения готовой продукции;
Технологическая схема производства древесных топливных гранул
изображена на графическом листе 1.
Узел приготовления технологической щепы.
Сырье с участка приемки и хранения подается на поперечный
транспортер узла приготовления щепы при помощи автопогрузчика фронтального типа
с быстросменным захватом. Процесс приготовления щепы включает следующие
операции:
- подача сырья в окорочный станок с помощью
поперечного транспортера и системой транспортеров для круглого леса;
- окорка сырья;
удаление коры от окорочного станка к измельчителю
коры и далее в отвал ленточными транспортерами;
сброс бревен с металлическими включениями в буфер;
подача окоренного сырья в рубительную машину с
помощью системы транспортеров;
Бревна диаметром свыше 30 см после измерителя геометрических
параметров поступают на бревнотаску перед гидроколуном. После гидроколуна дрова
по ленточному лотковому конвейеру подаются на конвейер перед рубительной
машиной.
Подача горбыля и рейки на конвейер перед рубительной машиной
осуществляется с приемного стола.
После рубительной машины полученная щепа по скребковому
конвейеру поступает на механизированный склад «живое дно» на участок хранения и
подачи технологической щепы в сушильную установку.
Привозная щепа и опилки с включением коры с помощью
пневмо-транспортерного устройства подаются на топливный механизированный склад
«живое дно».
Управление агрегатами и контроль над процессами: окорка,
приготовление щепы и транспортировка сырья- осуществляет оператор, находящийся
в специально отведенной для этого операторской.
Погрузочно-транспортные работы на участках приемки и хранения
круглых лесоматериалов и приготовления щепы выполняется челюстным
автопогрузчиком, оснащенным быстросменным захватом.
Участок хранения и подачи щепы в сушильную установку.
В состав участка входят:
- механизированный склад «живое дно»;
нория;
конвейер шнековый.
Резерв технологической щепы размещается на площади S
31 м2 и составляет около 51,3 м3 (двенадцатичасовой запас сырья
для производства ДТГ).
С участка хранения и подачи щепа поступает на линию сушки.
Участок сушки.
Для сушки древесной сушки до влажности 10-12% используется
барабанная сушильная установка. Поток горячих, топливных газов из топки
поступает в сушильный барабан.
Функционирование барабана основано на протягивании материала
потоком воздуха и пересыпанием с помощью направляющих лопаток. При высушивании
обороты барабана должны регулироваться в зависимости от качества и вида
исходной массы. При повышении оборотов проходимость барабана повышается, масса
пройдет быстрее. Низкие обороты используются для тяжелых масс с высоким
содержанием воды, когда надо, чтобы масса составлялась в барабанах по
возможности дольше.
Управление агрегатами и контроль над режимами сушки осуществляет
оператор, находящийся в специально отведенной для этого кабине - операторской,
расположенной в цехе.
Из сушильного барабана сухая щепа и опилки за счет потока воздуха
поступают в циклон. В циклоне высушенная масса отделается от газо-воздушной
смеси и через систему транспортеров попадает на участок хранения сухой щепы.
Резервное хранение сухой щепы.
В состав участка входят:
- механизированный склад «живое дно»;
- конвейер скребковый;
нория;
конвейер шнековый.
Резерв технологической щепы размещается на площади S 31 м2 и составляет около 51,3 м3 (двенадцатичасовой запас сырья
для производства ДТГ).
С помощью конвейера сухая щепа поступает в бункер на узле
измельчения для дальнейшей переработки.
Участок производства ДТГ.
В состав участка производства ДТГ входят:
- узел измельчения сухого сырья;
- узел гранулирования;
узел фасовки;
Узел измельчения сухого сырья.
Из бункера (тип RWB2204-1, объем
4 м куб.), оснащенного системой перемешивания материала и пневматической
задвижкой, при помощи дозирующего шнека (тип HMSP 200/2) сырье поступает в сепаратор, где происходит отделение
тяжелых частиц от щепы, и далее в молотковую мельницу (тип HM S 07/08).
В молотковой мельнице сухие опилки и щепа измельчаются до фракции 
4мм. Из молотковой мельницы сырье
транспортируется с помощью пневмо-транспортера по системам трубопроводов в
вертикальный транспортер, с помощью которого поступает в бункер-мешалку перед
прессами - грануляторами.
Узел гранулирования.
Из бункера, оснащенного системой перемешивания материала и
пневматической задвижкой, сырье подается в пресса-грануляторы с помощью
специальных винтовых транспортеров, один из которых - дозировочный, а другой -
смесительный. В прессе - грануляторе происходит процесс принудительного
вдавливания материала при помощи вальцов в плоскую матрицу (гранулирование).
Выгрузка гранул происходит через загрузочное окно пресса на ленточный конвейер,
который транспортирует их на наклонный ленточный конвейер, передающий гранулы в
охладитель. В охладителе происходит поверхностное удаление влаги и тепла, после
чего гранулы поступают на вибрационный просеиватель. Вибрационный просеиватель
предусмотрен таким образом, что делит готовую продукцию на две фракции:
- кондиционную;
- некондиционную, которая транспортируется системой
аспирации в бункер - мешалку перед мельницей для сухого сырья, для повторный
переработки.
Кондиционный охлажденный продукт при помощи нории поступаетв
бункер - дозатор узла фасовки.
Узел фасовки.
Узел фасовки оснащен весами для готовой продукции.
Из бункера - дозатора осуществляется расфасовка древесных
топливных гранул в упаковочные мешки типа «Big-Bag». Мешки с помощью
погрузчика транспортируются на участок комплектации и хранения готовой
продукции, расположенный в отдельном помещении. Отправка готовой продукции
потребителям производится на экспорт железнодорожным транспортом до порта в
Санкт-Петербурге.
Спецификация оборудования приведена в таблице 3.3.
Схема размещения технологического оборудования состоит из
двух аналогичных производственных линий, приведена на графическом листе 3.
Таблица 3.3
|
Стоимость
оборудования по производству топливных гранул
|
|
№ поз.
|
Наименование
|
Ко-во
|
Общая стоимость
в тыс. рублей
|
|
1
|
Участок
приготовления щепы
|
|
1,1
|
Транспортер
поперечный
|
2
|
|
|
1,2
|
Транспортер
разобщительный наклонный
|
4
|
|
|
1,3
|
Бревнотаска.
Длина 6м
|
2
|
|
|
1,4
|
Окорочный
станок производительностью не менее 10 м куб/час
|
2
|
|
|
1,5
|
Конвейер
ленточный наклонный
|
2
|
|
|
1,6
|
Бревнотаска.
Длина 6м
|
2
|
|
|
1,7
|
Конвейер
ленточный. Длина 30м
|
2
|
|
|
1,8
|
Металлодетектор
|
2
|
|
|
1,9
|
Сбрасыватель
|
4
|
|
|
1,1
|
Измеритель
геометрических параметров
|
2
|
|
|
1,11
|
Бревнотаска.
Длина 6м
|
2
|
|
|
1,12
|
Гидравлический
колун. Диаметр бревен до 50 см
|
2
|
|
|
1,13
|
Конвейер
ленточный лотковый. Длина 4м
|
2
|
|
|
1,14
|
Пневмотранспортерное
устройство
|
2
|
|
|
1,15
|
Рубительная
машина производительностью не менее 10 м куб/час
|
2
|
|
|
1,16
|
Конвейер
скребковый наклонный
|
2
|
|
|
1,17
|
Конвейер
скребковый
|
2
|
|
|
Итого по поз.
№1
|
|
|
21 000
|
|
2
|
Участок
хранения и подачи технологической щепы в сушильную установку
|
|
2,1
|
Механизированный
склад «живое дно»
|
6
|
|
|
2,2
|
Конвейер
скребковый Z-образный
|
2
|
|
|
2,3
|
Бункер-дозатор
|
2
|
|
|
2,4
|
Конвейер
шнековый
|
2
|
|
|
2,5
|
Нория
|
2
|
|
|
2,6
|
Конвейер
шнековый
|
2
|
|
|
Итого по поз.
№2
|
|
|
3 500
|
|
3
|
Участок сушки
сырья
|
|
3,1
|
Теплогенератор
(2 МВт)
|
2
|
|
|
3,2
|
Сушильная
установка (не менее 2т/ч сухого)
|
2
|
|
|
3,3
|
Конвейер
скребковый
|
2
|
|
|
3,4
|
Нория. Высота
8м
|
2
|
|
|
3,5
|
Конвейер
шнековый
|
2
|
|
|
|
Участок хранения
сухой щепы
|
|
3,6
|
Механизированный
склад «живое дно»
|
4
|
|
|
3,7
|
Конвейер
шнековый
|
2
|
|
|
3,8
|
Нория. Высота
8м
|
2
|
|
|
3,9
|
Конвейер
ленточный
|
2
|
|
|
Итого по поз.
№3
|
|
|
14 000
|
|
4
|
Участок
измельчения сухого сырья
|
|
4,1
|
Бункер мешалка
Объем: прибл. 0,75мЗ
|
2
|
|
|
4,1,1
|
Индикатор
уровня
|
4
|
|
|
4,2
|
Электропнввматическая
задвижка Длина 500 мм, ширина 600 мм.
|
2
|
|
|
4,3
|
Дозировочный
шнек
|
2
|
|
|
4,4
|
Сепаратор для
отсеивания тяжелых частиц.
|
2
|
|
|
4,5
|
Воздуховод для
подвода воздуха снаружи здания к молотковой дробилке.
|
2
|
|
|
4,6
|
Дополнительное
оборудование, предотвращающее воспламенение в сепараторе. Состоит из:
Аспирационной системы с шумоглушителем. Аспирационного клапана,
предотвращающего утечку сырья и воспламенение в камере помола.
|
2
|
|
|
4,7
|
Аппарат
дозировки связующих веществ из нержавеющей стали.
|
2
|
|
|
4,7,1,
|
Автоматический
дозатор
|
2
|
|
|
4,8
|
Молотковая
дробилка (не менее 4000 м3/ч)
|
2
|
|
|
4,9
|
Блок
регулировки молотковой дробилки, тип ЕАZЕ
|
2
|
|
|
4,1
|
Дополнительная
оснастка для молотковой дробилки состоящая из: контроля температуры камеры
помола и пошипников при помощи температурных датчиков и выводом показаний на
шкаф уt; контроль разряженности камеры помола
|
2
|
|
|
4,11
|
Пневмотранспортное
устройство. ( трубопроводы, циклон, барабанный шлюзовый затвор, вентилятор).
|
2
|
|
|
4,12
|
Вертикальный
транспортер. Высота 8 м.
|
2
|
|
|
4,13
|
Конвейер
шнековый
|
2
|
|
|
Итого по по. №4
|
|
|
4 200
|
|
5
|
Участок
гранулирования
|
|
5,1
|
Бункер мешалка
Для промежуточного хранения и накопления материала: диаметр 1600мм; общая
высота прибл. 1250мм; объем прибл. 5м куб.
|
2
|
|
|
5,1,1
|
Индикатор
уровня, для встраивания в емкость сбоку горизонтально
|
4
|
|
|
5,2
|
Электропневматическая
задвижка Длина 300 мм, ширина 300 мм.
|
4
|
|
|
5,3
|
Дозировочный
шнек
|
2
|
|
|
5,4
|
Кондиционер-смеситель,
для приготовления древесной щепы с водой, паром и жидкостями. Исполнение в
виде горизонтального смесителя
|
2
|
|
|
5,4,1
|
Автоматический
регулятор влажности
|
2
|
|
|
5,5
|
Првсс-гранулятор,
тип 37-850 для изготовления гранул
|
2
|
|
|
5,5,1
|
Привод
пресса-гранулятора
|
2
|
|
|
5,5,2
|
Центральная
смазка бегунов для смазки бегунковых подшипников во время работы пресса
|
2
|
|
|
5,5,3
|
Разгрузочный
короб пресса-гранулятора
|
2
|
|
|
5,5,4
|
Маслянная
заправка пресса
|
2
|
|
|
5,5,5
|
Плоская
матрица. Ф=8 мм
|
4
|
|
|
5,5,6
|
Подъемник с
устройством лебедочного типа для смены прессформы
|
2
|
|
|
5,6
|
Ленточный
конвейер, тип 500 в виде конструкции из профильной стали
|
2
|
|
|
5,7
|
Ленточный
конвейер наклонный
|
2
|
|
|
5,8
|
Противоточный
охладитель, для гранул
|
2
|
|
|
5,9
|
Циклон.
Предназначается для сепарации тонкодисперсной пыли
|
2
|
|
|
5,1
|
Барабанный
шлюзовый затвор, тип 200. Предназначается для безнапорного отделения
мелкодисперсных частиц
|
2
|
|
|
5,11
|
Центробежный
вентилятор, тип RVM 025x080. Для подачи необходимого воздуха для охлаждения
|
2
|
|
|
5,12
|
Комплект
принадлежностей к вентилятору. В составе: компенсаторы; дроссельный клапан, с
ручным управлением
|
2
|
|
|
5,13
|
Воздухопровод.
Для транспортировки воздуха для охлаждения от противоточного охладителя
циклону/ вентилятору
|
2
|
|
|
5,14
|
Вибрационный
грохот
|
2
|
|
|
5,15
|
Шнековый
транспортер для возврата тонкой фракции (мелких частиц) в предварительную емкость
перед прессом. Длина Зм, 0200мм.
|
2
|
|
|
|
Нория 400x140
для транспортировки готовых гранул в накопитель. Общая высота около 12.000мм.
|
|
|
5,16
|
Изоляционный
материал для теплоизоляции следующего оборудования: Смесительный шнек;
Пресса; Противоточного охладителя; Циклона; Воздуховодов.
|
2
|
|
|
Итого по поз.
№5
|
|
|
14 000
|
|
6
|
Узел фасовки
|
|
6
|
Фасовочно-упаковочный
полуавтомат с бункером
|
2
|
|
|
Итого по поз.
№6
|
|
|
7 000
|
|
7
|
Транспорт
|
|
7,1
|
Погрузчик
Q=7-10 тн.
|
2
|
7 000
|
|
7,2
|
Погрузчик Q=2-3
тн.
|
2
|
3 500
|
|
Итого по поз.
№7
|
|
|
10 500
|
|
Итого
|
|
|
74 200
|
|
Доставка,
строительство, установка
|
10 %
|
7 420
|
|
Здание,
площадка, инженерные сооружения, коммуникации по ДТГ
|
|
24 920
|
|
Всего с учетом
доставки и здания
|
|
106 540
|
3.3.3 Персонал
Среднесписочная численность работающих в три
смены составит без учета администрации 42 человека. При этом ФОТ без учета
административно-управленческих расходов составит 1 980 000 руб. в год на весь
персонал. Сводные данные по персоналу представлены в таблице 3.4.
Расходы на зарплату администрации
распределялись между лесопильным, сушильным и пеллетным цехами пропорционально
объему планируемого производства продукции и указаны в таблице, АУР
(административно-управленческие расходы).
Численность и состав персонала взят исходя
из опыта эксплуатации данных производственных линий на аналогичных предприятиях
по производству древесных топливных гранул, а также по данным производителя
оборудования.
Таблица 3.4
Штат пеллетного цеха
|
Должность
|
Зарплата
|
Количество
сотрудников
|
Зарплата в год,
всего с учетом индексаций
|
|
в месяц
|
в год
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
|
Складские
работники
|
6000
|
72000
|
6
|
6
|
6
|
6
|
432000
|
466560
|
499219
|
529172
|
|
Слесарь
|
8000
|
96000
|
6
|
6
|
6
|
6
|
576000
|
622080
|
665626
|
705563
|
|
Энергетик
|
8000
|
96000
|
6
|
6
|
6
|
6
|
576000
|
622080
|
665626
|
705563
|
|
Мастер производства
|
10000
|
120000
|
6
|
6
|
6
|
6
|
720000
|
777600
|
832032
|
881954
|
|
Оператор
|
9000
|
108000
|
6
|
6
|
6
|
6
|
648000
|
699840
|
748829
|
793759
|
|
Разнорабочий
|
5000
|
60000
|
6
|
6
|
6
|
6
|
360000
|
388800
|
416016
|
440977
|
|
Водитель
|
9000
|
108000
|
6
|
6
|
6
|
6
|
648000
|
699840
|
748829
|
793759
|
|
Итого
|
|
|
42
|
42
|
42
|
42
|
3960000
|
4276800
|
4576176
|
4850747
|
|
Должность
|
%АУР
|
Зарплата с
учетом АУР
|
Социальные
отчисления
|
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
|
Складские
работники
|
4,63%
|
4,59%
|
4,91%
|
5,21%
|
490237
|
524258
|
560956
|
594614
|
128442
|
137356
|
146971
|
155789
|
|
Слесарь
|
6,18%
|
6,12%
|
6,55%
|
6,94%
|
653650
|
699011
|
747942
|
792818
|
171256
|
183141
|
195961
|
207718
|
|
Энергетик
|
6,18%
|
6,12%
|
6,55%
|
6,94%
|
653650
|
699011
|
747942
|
792818
|
171256
|
183141
|
195961
|
207718
|
|
Мастер
производства
|
7,72%
|
7,65%
|
8,19%
|
8,68%
|
817062
|
873764
|
934927
|
991023
|
214070
|
228926
|
244951
|
259648
|
|
Оператор
|
6,95%
|
6,89%
|
7,37%
|
7,81%
|
735356
|
786387
|
841434
|
891920
|
192663
|
206033
|
220456
|
233683
|
|
Разнорабочий
|
3,86%
|
3,83%
|
4,09%
|
4,34%
|
408531
|
436882
|
467463
|
495511
|
107035
|
114463
|
122475
|
129824
|
|
Водитель
|
6,95%
|
6,89%
|
7,37%
|
7,81%
|
735356
|
786387
|
841434
|
891920
|
192663
|
206033
|
220456
|
233683
|
|
Итого
|
42,47%
|
42,08%
|
45,02%
|
47,72%
|
4493841
|
4805699
|
5142098
|
5450624
|
1177386
|
1259093
|
1347230
|
1428064
|
.3.5 Амортизация
Форма амортизации - простая линейная (таблица 3.5).
|
Амортизационные
отчисления
|
|
|
Наименование
|
Цена за ед. в
тыс. руб.
|
Цена за ед. в
тыс. руб.без НДС
|
Кол-во
|
Сумма
|
Норма
амортизационных отчислений (% в год)
|
Амортизационные
отчисления за ед. в год
|
2013 год
|
2014год
|
2015 год
|
2016 год
|
|
Производство
ДТГ
|
|
|
Комплекс по
производству ДТГ
|
40810
|
34584,746
|
2
|
69 169,492
|
14,3
|
4945,619
|
9891,237
|
9891,237
|
9891,237
|
9891,237
|
|
Здание,
площадка, инженерные сооружения, коммуникации по ДТГ
|
12460
|
10559,322
|
2
|
21 119,644
|
6,7
|
707,475
|
1414,949
|
1414,949
|
1414,949
|
1414,949
|
|
Итого
|
11306,186
|
11306,186
|
11306,186
|
11306,186
|
3.3.6 Затраты на выпуск продукции
Затраты на выпуск продукции делятся на
переменные и постоянные. К переменным относятся затраты на энергию, на сырье,
расходные материалы, ГСМ, запчасти, ремонт. Такие затраты зависят напрямую от
объема производства.
К постоянным затратам относятся затраты на
аренду земли, оплату труда, социальные отчисления, амортизация. Постоянные
затраты не зависят от увеличения или уменьшения объемов производства.
ОАО «Березовский ЛПХ» осуществляет
лесопиление, отходы которого используются в качестве сырья для производства
ДТГ. Поэтому стоимость сырья для производства ДТГ будет нулевая.
Таблица 3.6.
Затраты пеллетного цеха
|
Показатели
|
ед. измерения
|
2012 год
|
2013 год
|
2014год
|
2015 год
|
2016 год
|
|
Переменные
затраты, всего
|
руб
|
0
|
14 215 294
|
16 774 046
|
19 122 413
|
21 034 654
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на
энергию
|
|
|
14 215 294
|
16 774 046
|
19 122 413
|
21 034 654
|
|
Постоянные
затраты, всего
|
руб
|
16 979 325
|
17 373 005
|
17 797 642
|
18 187 087
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
аренда земли
|
|
|
1 912
|
2 027
|
2 128
|
2 213
|
|
затраты на
оплату труда
|
|
|
4 493 841
|
4 805 699
|
5 142 098
|
5 450 624
|
|
отчисления на
соц. нужды
|
|
|
1 177 386
|
1 259 093
|
1 347 230
|
1 428 064
|
|
амортизация
|
|
|
11 306 186
|
11 306 186
|
11 306 186
|
11 306 186
|
|
Итого затраты
|
руб
|
0
|
31 194 618
|
34 147 052
|
36 920 055
|
39 221 741
|
|
Переменные
затраты на 1 тонну продукции
|
руб
|
0
|
556
|
656
|
748
|
823
|
|
Постоянные
затраты на 1 тонну продукции
|
руб
|
0
|
665
|
680
|
697
|
712
|
|
Итого затраты
на 1 тонну продукции
|
руб
|
0
|
1221
|
1336
|
1445
|
1535
|
3.3.7 Капитальные вложения
Для начала реализации проекта необходимо
осуществить капитальные вложения в размере 106,54 млн. рублей. Средства
акционеров, инвестируемые в данный проект, составят 50 млн. рублей (47% общих
инвестиций), оборудование на 56,54 млн. рублей (53% общих инвестиций) будет
получено от лизинговых компаний со сроком погашения до 4 лет.
Возврат кредитов планируется в течение 4
лет.
Капитальные вложения включают в себя
затраты на оборудование, строительство, монтаж, доставку, организацию
инженерных систем. Подробно капитальные вложения представлены выше в таблице
3.3. (стоимость оборудования по производству топливных гранул, затраты на
строительство). Все подготовительные и строительные работы планируются в
течение 2012 года. Запуск производства и выход на проектную мощность
планируется в 2010 году.
.3.8 Техника безопасности и экология
Оборудования, приобретаемое по проекту
имеет соответствующие сертификаты, подтверждающие его безопасность для
экологии.
Техника безопасности на производстве будет
обеспечиваться главным инженером и технологом.
.4 Финансовый план
.4.1 Объем финансирования проекта
Для начала реализации проекта необходимо
осуществить капитальные вложения в размере 106,54 рублей. Они будут
осуществлены за счет средств акционеров, которые составят 50 млн. рублей (47%
общих инвестиций), и полученного в лизинг оборудования на 56,54 млн. рублей
(53% общих инвестиций) со сроком погашения до 4 лет. Все запланированные
инвестиции планируется осуществить в 2012/13 гг.
3.4.2 Финансовые результаты реализации (план по прибыли)
Финансовые результаты производственной и
сбытовой деятельности пеллетного цеха отражены в таблице 3.7. Проанализировав
таблицу нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта. Прибыль уже в первый год
работы производства выходит на высокий уровень и имеет тенденцию к постепенному
увеличению за счет снижения налога на имущество.
Таблица 3.7
|
Показатели
|
2012 год
|
2013 год
|
2014 год
|
2015 год
|
2016 год
|
|
1. Общая
выручка от реализации продукции без НДС
|
0
|
64 389 818
|
68 253 207
|
71 665 868
|
74 532 502
|
|
2. Общие
затраты
|
0
|
31 194 618
|
34 147 052
|
36 920 055
|
39 221 741
|
|
3. Финансовый
результат (прибыль)
|
0
|
33 195 200
|
34 106 156
|
34 745 813
|
35 310 761
|
|
4. Налоги,
относимые на финансовый результат, всего
|
0
|
1 797 114
|
1 812 742
|
1 688 374
|
1 564 006
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
а) налог на
имущество
|
0
|
1 797 114
|
1 812 742
|
1 688 374
|
1 564 006
|
|
5.
Налогооблагаемая прибыль
|
0
|
31 398 086
|
32 293 414
|
33 057 439
|
33 746 755
|
|
6. Налог на
прибыль
|
0
|
7 535 541
|
7 750 419
|
7 933 785
|
8 099 221
|
|
7. Чистая
прибыль
|
0
|
23 862 545
|
24 542 994
|
25 123 653
|
25 647 534
|
3.4.3 Срок окупаемости
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по
показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составляет 3 года
6 месяцев(таблица 3.8. и график 4). Срок окупаемости представляет собой период
времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда
разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными
отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение.
Таблица 3.8
|
Показатели
|
2012 год
|
2013 год
|
2014 год
|
2014 год
|
206 год
|
|
Чистая прибыль
|
-
|
23 862 545
|
24 542 994
|
25 123 653
|
25 647 534
|
|
Амортизация
|
-
|
11 306 186
|
11 306 186
|
11 306 186
|
11 306 186
|
|
Чистая прибыль
+ амортизация
|
-
|
35 168 731
|
35 849 180
|
36 429 839
|
36 953 720
|
|
Инвестиции
|
90 288 136
|
|
Окупаемость
|
-
|
- 55 119 405
|
- 19 270 224
|
17 159 615
|
54 113 335
|
|
Срок
окупаемости
|
3 года 6 мес
|
3.4.4 Рентабельность инвестиций
Рентабельность инвестиций (таблица 3.9.)
показывает уровень отдачи от затрат на инвестиции за период времени.
Рентабельность рассчитывается, как отношение чистой прибыли от инвестиций к
сумме инвестиций.
Таблица 3.9
|
Показатели
|
2013 год
|
2014год
|
2015 год
|
2016 год
|
2013 год
|
|
Чистая прибыль
|
-
|
23 862 545
|
24 542 994
|
25 123 653
|
25 647 534
|
|
Сумма
Инвестиций
|
90 288 136
|
|
Рентабельность
|
0,00%
|
26,43%
|
27,18%
|
27,83%
|
28,41%
|
Из таблицы видно, что к концу 2013 года
накопленная отдача от инвестиций превысит сумму инвестиций.
Таблица 3.10
Расчет добавленной стоимости производства
топливных гранул тыс. рубл.
|
|
2013 год
|
2014год
|
2015 год
|
2016 год
|
2013 год
|
ИТОГО
|
|
Реализация без
НДС
|
|
64390
|
68253
|
71666
|
74533
|
278842
|
|
Прибыль
|
|
31398
|
32293
|
33057
|
33747
|
130495
|
|
ФОТ
|
|
4494
|
4806
|
5142
|
5451
|
19893
|
|
ЕСН
|
|
1177
|
1259
|
1347
|
1428
|
5211
|
|
Всего
добавленная ст-ть
|
|
37069
|
38358
|
39546
|
40626
|
155599
|
|
% от реализации
|
|
57,6
|
56,2
|
55,2
|
54,5
|
55,8
|
3.4.5 Бюджетный эффект от реализации
проекта пеллетного цеха
В результате реализации данного проекта
образуются значительные суммы налоговых платежей. Ниже представлены начисляемые
в бюджет налоги от хозяйственной деятельности по годам (таблица 3.11.).
Таблица 3.11
|
Наименование
статьи
|
2013 год
|
2014год
|
2015 год
|
2016 год
|
2013 год
|
|
1. Начисления,
всего
|
0
|
20 125 655
|
20 713 244
|
21 095 684
|
21 429 485
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
федеральный
бюджет, всего
|
0
|
12 249 676
|
12 624 414
|
12 953 785
|
13 251 215
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
налог на
прибыль
|
0
|
2 040 876
|
2 099 072
|
2 148 734
|
2 193 539
|
|
отчисления на
социальные нужды
|
0
|
1 177 386
|
1 259 093
|
1 347 230
|
1 428 064
|
|
НДС
|
0
|
9 031 414
|
9 266 249
|
9 457 822
|
9 629 613
|
|
региональный
бюджет, всего
|
0
|
7 282 876
|
7 476 385
|
7 536 835
|
7 582 036
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
налог на
прибыль
|
0
|
5 494 665
|
5 651 347
|
5 785 052
|
5 905 682
|
|
налог на доходы
физ. Лиц
|
0
|
350 520
|
374 845
|
401 084
|
425 149
|
|
налог на
имущество
|
0
|
1 437 691
|
1 450 194
|
1 350 699
|
1 251 205
|
|
местный бюджет,
всего
|
0
|
593 103
|
612 445
|
605 064
|
596 234
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
налог на доходы
физ. Лиц
|
0
|
233 680
|
249 896
|
267 389
|
283 432
|
0
|
359 423
|
362 548
|
337 675
|
312 801
|
3.4.6 Дополнительные финансовые показатели эффективности по
ДТГ
Метод чистой приведенной стоимости (NPV)- инвестиционное правило,
согласно которому инвестиции следует производить, если их чистая приведенная
стоимость имеет положительное значение. Проекты с негативной чистой приведенной
стоимостью следует отвергать.
NPV рассчитывается по следующей формуле:
,
где CFi - чистый денежный поток
в j-ый период (сумма чистой
прибыли, амортизации и остаточной стоимости оборудования в j-ый период). Денежные
потоки, которые генерируются проектом, должны обеспечивать два условия: отдачу
на вложенные деньги (доход инвестора) и покрытие исходной инвестиции. Таким
образом, чистый денежный поток за нулевой период (CF0 ) будет равен
отрицательной величине вложенных инвестиций.- стоимость капитала, привлеченного
для инвестиционного проекта. Стоимость капитала находится по средневзвешенной
величине WACC, которая рассчитывается по формуле:
WACC = WE*CE
+ WD*CD,
Где: где wE и wD -
доля собственного и заемного капитала, соответственно;E - стоимость
собственного капитала. В качестве CE берется действующая
ставка ЦБ РФ (10%);D - стоимость заемного капитала. В качестве CD берется кредитная ставка
Сбербанка РФ (14%); Положительное значение NPV - это своеобразный запас
прочности проекта на случай негативных изменений рыночных условий. Чем выше
NPV, тем ниже степень риска инвестора (как кредитного, так и прямого). Метод
внутренней доходности (IRR) - это такое значение показателя дисконта, при
котором современное значение инвестиции равно современному значению потоков
денежных средств за счет инвестиций, или значение показателя дисконта, при
котором обеспечивается нулевое значение чистого настоящего значения
инвестиционных вложений. Он рассчитывается по следующей формуле:
,
где: CFj - входной денежный
поток в j-ый период (сумма чистой прибыли, амортизации и остаточной стоимости
оборудования в j-ый период). Денежные потоки, которые генерируются проектом,
должны обеспечивать два условия: отдачу на вложенные деньги (доход инвестора) и
покрытие исходной инвестиции.- значение инвестиции.
Схема принятия решения на основе метода
внутренней нормы прибыльности имеет вид:
при значении IRR выше или равно стоимости
капитала, то проект принимается,
при значении IRR меньше стоимости
капитала, то проект отклоняется.
Таким образом, IRR является как бы
«барьерным показателем»: если стоимость капитала выше значения IRR, то
«мощности» проекта недостаточно, чтобы обеспечить необходимый возврат и отдачу
денег, и следовательно проект следует отклонить.
Индекс доходности
инвестиций (PI) - отношение приведенной стоимости будущих денежных потоков от
реализации инвестиционного проекта к приведенной стоимости первоначальных
инвестиций. Он рассчитывается по следующей формуле:
,где NPV - чистая приведенная стоимость по
проекту;
- полные инвестиционные затраты проекта.
Индекс отвечает на вопрос: каков уровень генерируемых проектом
доходов, получаемых на одну единицу капитальных вложений.
Схема принятия решения на основе метода внутренней нормы
прибыльности имеет вид:
· если значение PI выше или равно 1, то
проект принимается,
· если значение PI меньше 1, то проект
отклоняется.
Ниже приведен расчет основных финансовых показателей
эффективности проекта по пеллетному цеху:
|
Показатели
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
2016
|
|
Чистая прибыль
|
|
23 862 545
|
24 542 994
|
25 123 653
|
25 647 534
|
|
Амортизация
|
|
11 306 186
|
11 306 186
|
11 306 186
|
11 306 186
|
|
Остаточная
стоимость оборудования
|
|
|
|
|
45 063 392
|
|
Денежные потоки
(CF)
|
|
35 168 731
|
35 849 180
|
36 429 839
|
82 017 112
|
|
Объем
инвестиций (I)
|
90 288 136
|
|
Стоимость
капитала (r )
|
|
0,1400
|
|
год (j)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
(1+r)j
|
|
1,14
|
1,2996
|
1,481544
|
1,68896016
|
|
CF/(1+r)j
|
|
30 849 764
|
27 584 780
|
24 589 104
|
48 560 714
|
|
Метод NPV
(чистой приведенной стоимости)
|
|
41 296 227
|
|
Метод IRR
(внутренняя доходность)
|
|
0,3190
|
|
Индекс
доходности инвестиций (PI)
|
|
1,46
|
3.4.7 Движение денежных средств
Таблица 3.12
Входящий денежный поток (тыс. руб.)
|
Показатели
|
2013 год
|
2014год
|
2015 год
|
2016 год
|
2013 год
|
|
Реализация продукции
|
|
75 980
|
80 589
|
84 566
|
87 948
|
|
Займы, в т.ч.
Акционеров
|
50 000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого входящий
денежный поток
|
50 000
|
75 980
|
80 589
|
84 566
|
87 948
|
|
Полученное в
лизинг оборудование(справочно)
|
56 540
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Исходящий
денежный поток
|
|
|
|
|
|
Налоги
|
0
|
20 126
|
20 713
|
21 096
|
21 429
|
|
Заработная
плата
|
440
|
4 494
|
4 806
|
5 142
|
5 451
|
|
Аренда земли
|
0
|
2
|
2
|
2
|
2
|
|
Эл.энергия,
связь, охрана
|
0
|
16 774
|
19 793
|
22 564
|
24 821
|
|
Строительство
(основные инвестиции)
|
25 000
|
25 000
|
0
|
0
|
0
|
|
Возврат
лизинга
|
18 308
|
14 200
|
14 200
|
9 832
|
|
|
Погашение
процентов
|
6 120
|
6 800
|
5 200
|
3 860
|
0
|
|
Погашение
кредита
|
0
|
12 500
|
15 500
|
22 000
|
0
|
|
Итого исходящий
денежный поток
|
49 868
|
74 896
|
80 214
|
84 496
|
51 703
|
|
Сальдо потока
|
132
|
1 084
|
374
|
69
|
36 245
|
|
Сальдо потока
нарастающим итогом
|
132
|
1 216
|
1 591
|
1 660
|
37 906
|
3.4.8 Анализ инвестиционных рисков при реализации проекта
(производство древесно-топливных гранул)
Риск изменения спроса и цены на продукцию
Производство древесно-топливных гранул (ДТГ) является одной
из самых перспективных технологий благодаря следующим факторам:
) Экологическая безопасность (экологически чистый
продукт).
) Высокая теплоотдача, сравнимая с углем или в 1,5
раза выше древесины.
) Рост потребления ДТГ в Европе.
) Далеко идущая перспектива потребления ДТГ благодаря
возобновляемости древесных ресурсов по сравнению с нефтью и газом.
) Компактность топлива благодаря его высокой
плотности.
В Европе производство ДТГ активно развивается с начала 90-х,
а в России - с начала ХХI века. Гранулы используют в Европе, как домашнее топливо, а
также в котельных на коммунальном уровне, на предприятиях и электростанциях
малой и средней мощности. Потребление гранул постоянно растет, а с учетом роста
цен на нефть и газ рост цен и спрос на гранулы только увеличится. Данный факт
исключает инвестиционный риск от падения цен на ДТГ в ближайшие 4 года.
Риск изменения себестоимости продукции
Электроэнергия
При производстве ДТГ основным фактором изменения
себестоимости являются затраты на электроэнергию. Наши расчеты выполнены
согласно сценарию развития страны, опубликованным Минэкономразвития. Имея
собственную подстанцию (трансформаторные и фидера), мы будем являться крупными
покупателями энергии и при необходимости можем самостоятельно выходить на
оптовый энергетический рынок. В бизнес-плане заложено строительство новейших
котельных, которые могут при модернизации быть переоборудованы для производства
электричества. Поэтому в расчете мы предположили рост стоимости электричества
на 14-12% превышающим инфляцию. Рост стоимости электроэнергии дополнительно на
10% (до 32% в 2012 году и до 30% - в последующие годы!) маловероятен, так как
противоречит концепции Правительства РФ и регулируется РЭК.
Сырье
В нашем проекте производство ДТГ является вспомогательным
производством, которое не только производит топливо, но одновременно
утилизирует отходы лесопильного производства. Ранее данные отходы
утилизировались платно. Мы не планируем брать плату за их утилизацию (со своих
предприятий), но и не планируем платить за данные отходы. Поэтому стоимость
сырья на производстве ДТГ в наших расчетах равна нулю. Объемы лесопиления
гарантируют полную загрузку сырьем (опилом) даже с учетом использования его для
сушки.
Исходя из этого риск изменение себестоимости - минимален.
Риск возможности привлечения кредитных ресурсов.
Привлечение кредитных ресурсов планируется осуществить за
счет привлечения займов акционеров (46% инвестиций) и получения оборудования в
лизинг (54% инвестиций). Наше предприятие имеет длительную кредитную историю в
лизинговых компаниях. Все лизинговые платежи оплачивались в срок и в полном
объеме. Предприятие работает прибыльно более 8 лет, инвестируя прибыль в
обновление фондов и развитие производства.
Несмотря на то, что данный риск вероятен, из-за
международного финансового кризиса, но он будет связан с более жестким отбором
заемщиков (лизингополучателей) и незначительным повышением стоимости кредита.
Учитывая достигнутые соглашения, наличие в собственности современной техники в
качестве обеспечения и имеющуюся кредитную историю мы рассчитываем на получение
кредитов даже в этих условиях.
Срыв в предоставлении кредитов не приведет к отказу от
реализации проекта, а лишь значительно, на 2-2,5 года увеличит срок его
реализации за счет собственных средств и средств акционеров.
Заключение
Из проведённой работы следует, что бизнес-план
- универсальный, многофункциональный инструмент планирования и управления как
проектом, так и самим предприятием осуществляющим этот проект. Правильное
использование различных подходов к созданию бизнес-плана помогает
предпринимателю решить следующие основные проблемы:
· определить конкретные направления
деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
· сформулировать долговременные и
краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, а также определить
лиц, ответственных за реализацию стратегии;
· выбрать состав и определить показатели
товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям, оценить
производственные и торговые издержки по их формированию и реализации;
· выявить соответствие имеющихся кадров
фирмы, условий мотивации их труда поставленным целям;
· определить состав маркетинговых
мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию,
каналам сбыта и др.;
· оценить финансовое положение фирмы и
соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям
достижения поставленных целей;
· предусмотреть трудности, «подводные
камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Организация производства на уровне
предприятия охватывает следующие виды деятельности:
· Выбор, обоснование и
непрерывное совершенствование производственной структуры предприятия;
· Проектирование,
построение и обеспечение взаимоувязанного функционирования всех
производственных процессов, от разработки продукции до ее поставки потребителю;
· Организация труда
непосредственных участников производственного процесса как конкретная форма
соединения рабочей силы со средствами производства;
· Обеспечение сочетания
рациональных организационных форм и экономических методов ведения производства.
По итогам проекта бизнес-плана сделаны
следующие выводы;
. Чистая приведенная стоимость по
проекту пеллетного цеха превышает 0, составляя 41296227, следовательно, проект
принимается. Таким образом, проект генерирует за четырехлетний срок достаточный
запас прочности на случай негативных изменений на рынке, что снижает риск
инвестора, как кредитного, так и прямого.
. Внутренняя доходность
капиталовложений по проекту пеллетного цеха составляет 31,90%, что превышает
средневзвешенную стоимость привлеченного капитала (14%), следовательно, проект
принимается. Таким образом, проект обеспечивает доходность в размере 17,90%,
очищенную от стоимости привлеченного капитала.
. Индекс доходности инвестиций по
пеллетному цеху составит 1,46, что превышает 1, следовательно, проект
принимается. То есть на 1 рубль инвестиций по проекту мы получим 1 рубль 46
коп. дохода за 4 года.
. Данный проект по всем показателям
является эффективным, приносит бюджетный эффект, создает новые рабочие места,
способствует увеличению экспорта лесопромышленной продукции с глубокой степени
переработки.
. Срок возврата инвестиций составит
менее 4 лет.
Реализация проекта создает 42 новых
рабочих мест, что социально значимо для района в связи с сокращением рабочих в
лесозаготовительных участках при переходе на современную лесозаготовительную
технику и сортиментную технологию.
Список использованной литературы
1. Бромберг
Г.В. Сборник нормативно-методических материалов по стимулированию инновационной
деятельности для руководителей предприятий и организаций. - М.:ИНИЦ Роспатента,
2002.
. Буров
В.П., Морошкин В.А.Новиков О.К Бизнес-план: методика создания - М:ЦИПК КАП,
2005.
. Горемыкин
В.А .Планирование на предприятии. - М. Высшее образование.2012.
. Котлер
A/ Основы Маркетинга: Пер. с английского М.: Прогресс 2005.
. Ламбен
Ж.Ж. Стратегический маркетинг: европейская перспектива.- СПб.: Наука, 1996
. Липсис
И.В. Бизнес-план - основа успеха: практическое пособие - М:Дело,1994.
. Миницберг
г., Альстренд Б., Лемпел Дж. Школа стратегий. - Спб. Питер,2000
. Норкин
К.Б. Рыночная экономика большого города. Путем ошибок к процветанию: Учеб.
пособие М. Новая экономическая политика - 2006
. О
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
Федеральный закон от 8 августа 2004г №129-ФЗ
. Павлова
Л.Н. Финансы предприятий. - М.:ЮНИТИ, 1998
. Панкрухин
А.П. Маркетинг - М. :Омега-Л 2012.
. Пивоваров
К.В.. Бизнес-планирование. - М:Дашков и К 2005.
. Ромаова
М.В. Бизнес-планирование. - М.:ИД «Форум-Инфа-М», 2010.
. Самуэльсон
П. Экономика. - М.:Прогресс, 2004
. Симунин
Е.Н., Васильцова В.М., Симунина Е.А., Васильцов В.С. Планирование на
предприятии. - М: Кнорус, 2011.
. Собрание
законодательства Российской Федерации. 2002
. Стратегия
и стратегическое управление. www.marketing.rbc
. Фатхундинов
Р.А. Стратегический Маркетинг -Спб. Питер,2011
. Черняк
В.З, Ахвеледиани Ю.Т, Амоглобели Н.Д., Артемьев Н.В. Бизнес-планирование -
М.:Юнити-Дана,2010.
. Юданов
А.Ю. Конкуренция теория и практика. -М. Акалис,1998