Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Введение

Высокая надежность и долговечность бетонных и железобетонных конструкций, стойкость их к воздействию высоких температур и агрессивных сред, способность бетона твердеть и наращивать прочность под водой, возможность возведения из бетона и железобетона зданий, сооружений и конструкций самых разнообразных форм в соответствии с их назначением и эксплуатационными требованиями издавна привлекала строителей.

Бетон и железобетон широко применяют во всех странах для возведения самых разнообразных объектов, и в дальнейшем они останутся наиболее используемыми материалами во всех областях строительства.

Общими предпосылками к широкому применению бетона являются практически неисчерпаемые запасы сырья для производства вяжущих и заполнителей бетона, экологическая целесообразность использования отходов производства в качестве сырья для вяжущих и заполнителя, возможность удовлетворения возрастающих разнообразных требований гражданского и промышленного строительства, включая создание подземных, подводных и плавучих сооружений, низкая энергоёмкость технологического процесса изготовления продукции, сравнительная простота технологии, возможность придания изделиям из бетона любой формы и отделки, конкурентная себестоимость бетона со многими строительными и отделочными материалами в целях придания железобетонным конструкциям требуемых эксплуатационных и архитектурных свойств.

Предварительное напряжение арматуры в железобетонных конструкциях позволяет расширить область их применения для возведения большепролетных и высотных сооружений, повысить прочность, жёсткость и трещиностойкость и снизить материалоёмкость. Наиболее рационально использовать сборные предварительно напряжённые железобетонные конструкций (балки, фермы, ригели, прогоны, плиты перекрытий, и т.д.), при строительстве производственных зданий, транспортных галерей, опор мостов и жилых домов.

В отечественной промышленности одним из значительных потребителей топлива и энергии является строительство, а среди его отраслей - предприятия сборного железобетона, которых в стране несколько тысяч. Анализ работы этих предприятий показал, что потребление ими энергии может быть существенно уменьшено. Почти в любом производстве имеются реальные резервы экономии энергии. Если выявить эти резервы и более рационально организовать технологические процессы, то потребление энергии можно сократить, по крайней мере, в 1,5 раза. Это даст народному хозяйству страны огромный экономический эффект.

Конечно же, переход на новые технологии происходит постепенно. В связи с этим необходимо модернизировать и совершенствовать старые. При изготовлении бетонов намечено использовать высокомарочные быстротвердеющие цементы и высококачественные заполнители, что позволит сократить сроки тепло влажностной обработки бетона и расход цемента. Происходит дальнейшая механизация и автоматизация процессов приготовлении бетонных смесей.

Для армирования предварительно напряжённых железобетонных конструкций, объём которых значительно увеличится, будут применяться высокопрочные стали, стержневая арматура прочностью до 150 кг/мм2, проволочная и канатная до 300 кг/мм2, а также периодического профиля термически упрочнённая арматурная сталь. Намечается шире внедрять методы непрерывного армирования, снижающие трудовые затраты на заготовку, натяжение арматуры.

Для уплотнения бетонных смесей получат развитие поли частотное вибрирование, вибропрессование, виброштампование, центрифугирование и др. Совместная обработка бетонной смеси вибрацией и давлением позволит распалубливать изделия сразу после формования, что дает возможность значительно уменьшить расход металла на изготовление форм.

Постепенно наблюдается тенденция перехода от низкокачественных бетонов к средне- и высококачественным. Доля низкокачественных сегодня составляет около 17% от общего объема использования бетонов. Это является положительной тенденцией, так как более качественный бетон меньше подвержен разрушению и, соответственно, меньше требует ремонта.

Особенностью новых технологий является эффективное воздействие на структурообразование материала на всех этапах производства. Подготовка и выбор материалов, проектирование состава в соответствии с проектными требованиями, приготовление смеси и формование изделия, первоначальная выдержка и схватывание, последующие твердение - все эти этапы увязываются в единый комплекс.

В последние годы за рубежом широко рекламируется метод предварительного разогрева бетонных смесей непосредственно в смесителях с помощью пара: в смеситель загружаются заполнители и цемент и в процессе их перемешивания подается пар. Нагревая бетонную смесь, пар охлаждается и конденсируется.

Количество поедаемого пара рассчитывается таким образом, чтобы после его полной конденсации водоцементное соотношение бетона соответствовало проектному. В смесителе бетонная смесь нагревается до температуры не более 60 градусов, после чего подается к месту формования изделий.

Получат дальнейшее совершенствование существующая технология производства сборного железобетона - стендовая, агрегатно-поточная, конвейерная. Будут повышены требования к качеству железобетонных изделий и в первую очередь к степени их заводской готовности.

Т.к. в Республике Беларусь постепенно начали развиваться различные отрасли промышлености, идёт строительство новых промышленных зданий, цехов и т.д. Следовательно, из этого появляется потребность в сборном железобетоне для промышленных зданий, а в частности в сваях.

Не маловажно отметить, что современный этап развития производства, а в частности и строительных материалов, в промышленно-развитых зарубежных странах, предусматривает в качестве необходимого условия: внедрение систем компьютеризированного производства, обеспечивающего многократный рост производительности труда, мировой уровень качества производимой продукции, снижение расходов ресурсов почти до теоретических, открытие принципиально новых технологических возможностей и коренное изменение роли человека в производстве.

1. Баланс рабочего времени

Рассчитываем номинальный фонд рабочего времени, равный разности календарного фонда времени, выходных дней и праздничных дней.

366-105-7 = 254 дня

Рассчитываем невыходы на работу, равные сумме очередных и дополнительных отпусков, дней по больничным листам, дней по выполнению общественных и государственных обязанностей, и по разрешению администрации.

25+4+1+2 = 32 дня

Рассчитываем эффективный фонд времени, равный разности номинального фонда времени и всех невыходов на работу.

254-32 = 222 дня

Рассчитываем продолжительность рабочего дня с учетом внутрисменных потерь, равную разности номинальной продолжительности рабочего дня и планируемых внутрисменных потерь.

8,0-0,1 = 7,9 часов

Рассчитываем эффективный (полезный) фонд времени, равный разности эффективного фонда времени и продолжительности рабочего дня с учетом внутрисменных потерь.

222*7,9 = 1754 часов

Данные сводим в таблицу.

Таблица 1 - Баланс рабочего времени 1 списочного рабочего в год

ПоказателиКоличество дней в условиях прерывного производстваКалендарный фонд времени 365Выходные дни 105Праздничные дни 7Номинальный фонд времени 254Невыходы на работу всего в т. ч. 32Очередные и дополнительные отпуска 25Болезни 4Отпуска по беременности и родам -Выполнение государственных и общественных обязанностей 1Отпуска по учебе -По разрешению администрации 2Эффективный фонд времени, дней 222Номинальная продолжительность рабочего дня, часов 8Планируемые внутрисменные потери, часов 0,1Продолжительность рабочего дня с учетом внутрисменных потерь, часов 7,9Эффективный фонд времени, часов 1754

2. Расчет капитальных вложений на строительство цеха

Рассчитываем норму амортизации оборудования, равную количеству процентов от срока службы.

Бетонораздаточная тележка СМЖ2А: 1/8*100% = 12,5%

Бетоноукладчик СМЖ69А: 1/7*100% = 14,3%

Виброплощадка СМЖ187А: 1/5*100 = 20%

Кран мостовой КН10: 1/20*100 = 5%

Самоходная тележка СМЖ151: 1/8*100% = 12,5%

Ямная пропарочная камера: 1/50*100 = 2%

Неучтенное оборудование: 10%

Рассчитываем балансовую стоимость оборудования всего, равную сумме стоимостей единиц оборудования.

9,362+89,854+160,568+79,330+31,716+82,100 = 452,930 млн. руб.

Рассчитываем годовые амортизационные отчисления, равные отношению стоимости единицы оборудования к норме амортизации.

Бетонораздаточная тележка СМЖ2А: 9,362/12,5% = 1,170 млн. руб.

Бетоноукладчик СМЖ69А: 89,854/14,3% = 12,849 млн. руб.

Виброплощадка СМЖ187А: 160,568/20% = 32,113 мл. руб.

Кран мостовой КН10: 79,330/5% = 3,966 млн. руб.

Самоходная тележка СМЖ151: 31,716/12,5% = 3,964 млн. руб.

Ямная пропарочная камера: 82,100/2% = 1,642 млн. руб.

Рассчитываем балансовую стоимость вышеперечисленного оборудования, равную сумме стоимости единиц оборудования.

9,362+89,854+160,568+79,330+31,716+82,100 = 452,930 млн. руб.

Рассчитываем балансовую стоимость неучтенного оборудования, равную 12% от балансовой стоимости оборудования, всего.

452,930*12% = 54,352 млн. руб.

Рассчитываем итого балансовую стоимость оборудования с учетом неучтенного оборудования, равную сумме балансовой стоимости и неучтенного оборудования.

452,930+54,352 = 507,282 млн. руб.

Рассчитываем годовые амортизационные отчисления итого.

1,170+12,849+32,113+3,966+3,964+1,642 = 55,704 млн. руб.

. Рассчитываем годовую амортизацию неучтенного оборудования, равную 10% от балансовой стоимости неучтенного оборудования.

54,352*10% = 5,435 млн. руб.

Рассчитываем итого амортизационные отчисления, равные сумме амортизационных отчислений всего оборудования и амортизационные отчисления неучтенного оборудования.

55,704+5,435 = 61,139 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 2.

Таблица 2 - Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудованияКоличество установленных единицБалансовая стоимость ед., млн. руб.Балансовая стоимость всего, млн. руб.Норма амортизации, %Годовые амортизационные отчисления, млн. руб.Бетонораздаточная Тележка СМЖ2А 1 9,362 9,362 12,5 1,170Бетоноукладчик СМЖ69А 1 89,854 89,854 14,3 12,849Виброплощадка СМЖ187А 1 160,568 160,568 20,0 32,113Кран мостовой КН10 2 39,665 79,330 5,0 3,966Самоходная тележка СМЖ151 1 31,716 31,716 12,5 3,964Ямная пропарочная камера 1 82,100 82,100 2,0 1,642Всего 452,930 55,704Неучтенное оборудование 54,352 10,0 5,435Итого 507,282(Соб) 61,139(Аоб)

3. Расчет списочной численности рабочих

Рассчитываем коэффициент перевода, равный произведению номинального фонда времени в днях на номинальную продолжительность рабочего дня в часах к отношению номинальной продолжительности рабочего дня в часах.

254*8/1754 = 1,16

Рассчитываем списочную численность основных производственных рабочих.

12*1,16 = 14 человек

Рассчитываем списочную численность вспомогательных рабочих.

8*1,16 = 9 человек

20*1,16 = 23 человека

Данные сводим в таблицу 3.

Таблица 3 - Списочная численность основных и вспомогательных рабочих. Основные производственные рабочие

№ п. п.Наименование профессии рабочегоРазрядЯвочная численность за 2 сменыКоэффициент пересчетаСписочная численность1. 2. 3. 4.Формовщик Машинист крана Стропальщик Армировщик 3 5 4 3 4 4 2 2 1,16 1,16 1,16 1,16 5 5 2 2Итого 12 1,16 14№ п. п.Наименование профессии рабочегоРазрядЯвочная численность за 2 сменыКоэффициент пересчетаСписочная численность1. 2. 3. 4.Слесарь Контролер ОТК Электрик Оператор ТВО 3 5 4 3 2 2 2 2 1,16 1,16 1,16 1,16 3 2 2 2Итого 8 1,16 9Итого численность рабочих цеха 20 1,16 23

4. Расчет фонда оплаты труда работников цеха

Рассчитываем сдельную заработную плату рабочих сдельщиков за год, равную произведению списочной численности, комплексной сдельной расценки за единицу продукции и объему производства.

Формовщик: 5*2100*21000 = 220,500 млн. руб.

Машинист крана: 5*2100*21000 = 220,500 млн. руб.

Стропальщик: 2*2100*21000 = 88,200 млн. руб.

Армировщик: 2*2100*21000 = 88,200 млн. руб.

Рассчитываем премиальные начисления в размере 45% от сдельной заработной платы.

Формовщик: 220,500*45% = 99,225 млн. руб.

Машинист крана: 220,500*45% = 99,225 млн. руб.

Стропальщик: 88,200*45% = 39,690 млн. руб.

Армировщик: 88,200*45% = 39,690 млн. руб.

Рассчитываем дополнительную заработную плату в размере 15% от суммы сдельной заработной платы и премиальных начислений.

Формовщик: (220,500+99,225)*15% = 47,958 млн. руб.

Машинист крана: (220,500+99,225)*15% = 47,958 млн. руб.

Стропальщик: (88,200+39,690)*15% = 19,183 млн. руб.

Армировщик: (88,200+39,690)*15% = 19,183 млн. руб.

Рассчитываем годовой фонд заработной платы, равный сумме сдельной заработной платы, премиальных начислений и дополнительной заработной платы рабочих сдельщиков.

Формовщик: 220,500+99,225+47,958 = 367,683 млн. руб.

Машинист крана: 220,500+99,225+47,958 = 367,683 млн. руб.

Стропальщик: 88,200+39,690+19,183 = 147,073 млн. руб.

Армировщик: 88,200+39,690+19,183 = 147,073 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 4.

Таблица 4 - Расчет фонда заработной платы рабочих сдельщиков

Наимен. профессииСпис. числ.Комплексная сдельная расценка за ед. продукции, руб.Сдельная зарплата годовая, млн. руб.Премиальные начисления, млн. руб.Дополн. зараб. Плата, млн. руб.Годовой ФЗП, млн. руб.Формовщик 5 2100220,500 99,225 47,958 367,683Машинист крана 5 2100220,500 99,225 47,958 367,683Стропальщик 2 2100 88,200 39,690 19,183 147,073Армировщик 2 2100 88,200 39,690 19,183 147,073Итого 14617,400 277,730134,2821029,512Рассчитываем среднегодовую заработную плату рабочих сдельщиков, равную отношению ФЗП к списочной численности.

1029,512/14 = 73,536 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату рабочих сдельщиков, равную отношению среднегодовой заработной платы к количеству месяцев в году.

73,536/15 = 6,128 млн. руб.

Рассчитываем количество человеко-часов в год, равное произведению списочной численности рабочих-повременщиков и эффективного фонда времени.

Слесарь: 3*1754 = 5262 чел-час/год

Контролер ОТК: 2*1754 = 3508 чел-час/год

Электрик: 2*1754 = 3508 чел-час/год

Оператор ТВО: 2*1754 = 3508 чел=час/год

Рассчитываем тарифный фонд заработной платы, равный произведению часовой тарифной ставки и количеству чел-час/год, при условии разрядной ставки для:

Слесарь: разряд - 3, ставка - 8 006 руб./час

Контролер ОТК: разряд - 5, ставка - 10 259 руб./час

Электрик: разряд - 4, ставка - 9 310 руб./час

Оператор ТВО: разряд - 3, ставка - 8 006 руб./час

Слесарь: 5262*8006 = 42,127 млн. руб.

Контролер ОТК: 3508*10259 = 35,988 млн. руб.

Электрик: 3508*9310 = 32,659 млн. руб.

Оператор ТВО: 3508*8006 = 28,085 млн. руб.

Рассчитываем премиальные начисления, равные 25% от тарифного фонда заработной платы рабочих-повременщиков.

Слесарь: 42,127*25% = 10,532 млн. руб.

Контролер ОТК: 35,988*25% = 8,997 млн. руб.

Электрик: 32,659*25% = 8,164 млн. руб.

Оператор ТВО: 28,085*25% = 7,021 млн. руб.

Рассчитываем дополнительную заработную плату рабочих-повременщиков за год, равную 15% от суммы тарифного фонда заработной платы и премиальных начислений.

Слесарь: (42,127+10,532)*15% = 7,898 млн. руб.

Контролер ОТК: (35,988+8,997)*15% = 6,747 млн. руб.

Электрик: (32,659+8,164)*15% = 6,123 млн. руб.

Оператор ТВО: (28,085+7,021)*15% = 5,265 млн. руб.

Рассчитываем годовой фонд заработной платы рабочих-повременщиков, равный сумме тарифного фонда заработной платы, премиальных начислений и дополнительной заработной платы за год.

Слесарь: 42,127+10,532+7,898 = 51,557 млн. руб.

Контролер ОТК: 35,988+8,997+6,747 = 51,742 млн. руб.

Электрик: 32,659+8,164+6,123 = 46,946 млн. руб.

Оператор ТВО: 28,085+7,021+5,265 = 40,371 млн. руб.

Рассчитываем итого списочную численность рабочих-повременщиков, равную сумме количества.

3+2+2+2 = 9 чел

Рассчитываем итого тарифный фонд заработной платы, равный сумме годовых фондов рабочих-повременщиков.

42,127+35,988+32,659+28,085 = 138,859 млн. руб.

Рассчитываем итого премиальные начисления, равные сумме годовых премиальных начислений рабочих-повременщиков.

10,532+8,997+8,164+7,021 = 34,687 млн. руб.

Рассчитываем итого годовую дополнительную заработную плату, равную сумме годового фонда заработной платы рабочих-повременщиков.

51,557+51,742+46,946+40,371 = 190,616 млн. руб.

Данные расчетов сводим в таблицу 5.

Таблица 5 - Расчет ФЗП рабочих-повременщиков

Рассчитываем среднегодовую заработную плату дополнительных рабочих, равную отношению годового ФЗП к списочной численности.

190,616/9 = 21,179 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату вспомогательных рабочих, равную отношению среднегодовой заработной платы к количеству месяцев в году.

21,179/12 = 1,765 млн. руб.

Рассчитываем основную заработную плату рабочих цеха, равную сумме основной заработной платы сдельщиков и повременщиков.

(617,400+277,730)+(138,859+34,687) = 1068,676 млн. руб.

Рассчитываем итого дополнительную заработную плату рабочих цеха, равную сумме годовых дополнительных заработных плат сдельщиков и повременщиков.

134,282+26,033 = 160,315 млн. руб.

Рассчитываем ФЗП основных рабочих цеха, равный сумме основной и дополнительной заработных плат.

895,130+134,282 = 1029,512 млн. руб.

Рассчитываем среднегодовую заработную плату рабочих сдельщиков, равную отношению ФЗП рабочих сдельщиков к списочной численности.

1029,512/14 = 73,536 млн. руб.

Рассчитываем среднегодовую заработную плату рабочих повременщиков, равную отношению ФЗП рабочих повременщиков к списочной численности.

190,616/9 = 21,179 млн. руб.

Рассчитываем итого основную заработную плату, равную сумме заработных плат рабочих цеха.

895,130+173,546 = 1068,676 млн. руб.

Рассчитываем итого дополнительную заработную плату рабочих цеха, равную сумме дополнительных заработных плат рабочих цеха.

134,282+26,033 = 160,315 млн. руб.

Рассчитываем итого ФЗП основных рабочих цеха, равный сумме ФЗП рабочих сдельщиков и рабочих повременщиков.

1029,512+190,616 = 1220,128 млн. руб.

Рассчитываем итого среднегодовую заработную плату рабочих цеха, равную сумме среднегодовых заработных плат рабочих сдельщиков и рабочих повременщиков

73,536+21,179 = 53,049 млн. руб.

Рассчитываем итого среднемесячную заработную плату рабочих цеха, равную сумме среднемесячных заработных плат рабочих цеха.

6,128+1,765 = 4,420 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 6.

Таблица 6 - Сводная таблица ФЗП рабочих цеха

НаименованиеОсновная ЗП, млн. руб.Дополнительная ЗП, млн. руб.ФЗП основных рабочих, млн. руб.Среднегодовая ЗП, млн. руб. Среднемесячная ЗП, млн. руб. Сдельщики 895,130 134,282 1029,512 73,536 6,128Повременщики 193,546 26,033 190,616 21,179 1,765Итого 1068,676 160,315 1220,128 53,049 4,420

Рассчитываем среднегодовой ФЗП рабочих цеха, равный отношению итого ФЗП основных рабочих цеха к списочной численности.

1220,128/23 = 53,049 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячный ФЗП рабочих цеха, равный отношению среднегодового ФЗП рабочих цеха к количеству месяцев в году.

53,049/12 = 4,420 млн. руб.

Рассчитываем количество руководителей и специалистов, равное сумме количества человек. 1+2+1+2 = 6 чел.

Начальник цеха: 1*9,516*12 = 114,192 млн. руб.

Начальник смены: 2*8,413*12 = 201,912 млн. руб.

Технолог: 1*8,239*12 = 98,868 млн. руб.

Мастер: 2*7,796*12 = 187,104 млн. руб.

Рассчитываем размер премий для специалистов и руководителей, равный произведению годовой зарплаты к процентному эквиваленту.

Начальник цеха: 114,192*55% = 62,806 млн. руб.

Начальник смены: 201,912*55% = 111,052 млн. руб.

Технолог: 98,868*55% = 54,377 млн. руб.

Мастер: 187,104*55% = 102,907 млн. руб.

Рассчитываем годовой ФЗП специалистов и руководителей, равный сумме заработной платы и премии.

Начальник цеха: 114,192+62,806 = 176,998 млн. руб.

Начальник смены: 201,912+111,052 = 312,964 млн. руб.

Технолог: 98,868+54,377 = 153,245 млн. руб.

Мастер: 187,104+102,907 = 290,011 млн. руб.

Рассчитываем итого заработную плату руководителей и специалистов, равную сумме заработных плат отдельных руководителей и специалистов.

114,192+201,912+98,868+187,104 = 602,076 млн. руб.

Рассчитываем итого размер премий руководителей и специалистов, равный сумме премий отдельных руководителей и специалистов.

62,806+11,052+54,377+102,907 = 331,142 млн. руб.

Рассчитываем итого годовой ФЗП руководителей и специалистов, равный сумме итого годовой заработной платы и итого премии.

602,076+331,142 = 933,218 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 7.

Таблица 7 - Расчет ФЗП руководителей и специалистов

Наименование должностиКоличество ед., чел.Месячный оклад, млн. руб.Годовая ЗП, млн. руб.Размер премий, %Размер премий, млн. руб.ФЗП, млн. руб.Начальник цеха 1 9,516 114,192 55 62,806 176,998Начальник смены 2 8,413 201,912 55 111,052 312,964Технолог 1 8,293 98,868 55 54,377 153,245Мастер 2 7,796 187,104 55 102,907 290,011Итого 6 602,076 331,142 933,218

Рассчитываем среднегодовую заработную плату руководителей и специалистов, равную отношению ФЗП к количеству человек.

933,218/6 = 155,536 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату руководителей и специалистов, равную отношению среднегодовой заработной платы к количеству месяцев в году.

155,536/12 = 12,961 млн. руб.

Рассчитываем отчисления в Фонд социальной защиты отдельных категорий работающих, равные отношению ФЗП к процентному эквиваленту.

Основные рабочие: 1029,512*34% = 350,034 млн. руб.

Вспомогательные рабочие: 190,616*34% = 64,809 млн. руб.

Руководители и специалисты: 933,218*34% = 317,294 млн. руб.

Рассчитываем фонд оплаты труда персонала, равный сумме ФЗП и отчислениям в Фонд социальной защиты.

Основные рабочие: 1029,512+350,034 = 1379,546 млн. руб.

Вспомогательные рабочие: 190,616+64,809 = 255,425 млн. руб.

Руководители и специалисты: 933,218+317,294 = 1250,512 млн. руб.

Рассчитываем итого списочную численность персонала, равную сумме численности отдельных категорий работающих 14+9+6 = 29 чел.

Рассчитываем итого ФЗП по цеху, равный сумме ФЗП отдельных категорий работающих 1029,512+190,616+933,218 = 2153,346 млн. руб.

Рассчитываем итого отчисления в Фонд социальной защиты населения, равные сумме отчислений отдельных категорий работающих.

Рассчитываем итого фонд оплаты труда по цеху, равный сумме ФЗП персонала и отчислениям в Фонд социальной защиты.

2153,346+732,138 = 2885,484 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 8.

Таблица 8 - Расчет годового фонда оплаты труда персонала цеха

Категории работающихКоличество, чел. (Чсп)ФЗП/цех., млн. руб.Отчисления в ФСЗН, %Отчисления в ФСЗН, млн. руб.Фонд оплаты труда, млн. руб.Основные работающие 14 1029,512 34 350,034 1379,546Вспомогательные работающие 9 190,616 34 64,809 255,425Руководители и специалисты 6 933,218 34 317,294 1250,512Итого по цеху 29 2153,346 732,138 2885,484

Рассчитываем среднегодовую заработную плату, работающих в цехе, равную отношению ФЗП по цеху к списочной численности персонала.

2153,346/29 = 74,253 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату, работающих в цехе, равную отношению среднегодовой заработной платы к количеству месяцев в году 74,253/12 = 6,188 млн. руб.

5. Расчет затрат на производство продукции

Издержки - выраженные в ценностных, денежных измерителях текущие затраты на производство продукции.

Себестоимость - выраженная в денежной форме часть стоимости продукции, которая включает затраты на потребление средства производства, заработную плату с начислениями, оплату услуг и налогов.

Расчет стоимости сырья и материалов для выполнения производственной программы

Рассчитываем расход сырья и материалов на весь выпуск продукции, равный произведению технологических потерь, удельной нормы расхода на единицу продукции и планового объема производства продукции.

Цемент: 0,344*21375 = 7353,00 т

Вода: 0,134*21375 = 2864,25 м3

Щебень: 0,864*21375 = 18468,00 м3

Песок: 0,434*21375 = 9276,75 м3

Сталь: 1,02*0,046*21000 = 985,32 т

Смазка: 1,01*8,53*21000 = 180921,00 кг

Рассчитываем сумму на производственную программу, равную произведению цены за единицу (тыс. руб.) и расходу сырья и материалов на весь выпуск продукции.

Цемент: 7353,00*745,000 = 5477,985 млн. руб.

Вода: 2864,25*4,005 = 11,471 млн. руб.

Щебень: 18468,00*95,646 = 1766,390 млн. руб.

Песок: 9276,75*52,410 = 486,194 млн. руб.

Сталь: 985,32*7047,000 = 6943,550 млн. руб.

Смазка: 180921,00*7,401 = 1338,998 млн. руб.

Рассчитываем итого сумму на производственную программу, равную сумме стоимостей сырья и материалов.

5477,985+11,471+1766,390+486,194+6943,550+1338,998 = 16024,558 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 9.

Таблица 9 - Расчет стоимости сырья и материалов на весь выпуск продукции

Наименование сырья и материаловЕдиницы измеренияТехнолог. Потери, %Удельная норма расхода на ед. продукцииПлановый объем пр-ва продукцииРасход на весь выпуск продукцииЦена за ед. тыс. руб.Сумма на произв. программу, млн. руб.Цемент т - 0,344 21375 7353,00 745,000 5477,985Вода м3 - 0,134 21375 2864,25 4,005 11,471Щебень м3 - 0,864 21375 18468,00 95,646 1766,390Песок м3 - 0,434 21375 9276,75 52,410 486,194Сталь т 2 0,046 21000 985,327047,000 6943,550Смазка кг 1 8,530 21000180921,30 7,401 1338,998Итого16024,558

Расчет потребности в энергоресурсах на технологические цели

Рассчитываем потребность в энергоресурсах, равную произведению удельной нормы расхода на плановый объем производства.

Электрическая энергия: 4,571*21000 = 95991 кВт*ч

Пар: 3,170*21000 = 66570 Гкал

Рассчитываем сумму на производственную программу, равную произведению цен и тарифов за единицу на потребность в энергоресурсах.

Электрическая энергия: 95,991*1,504 = 144,370 млн. руб.

Пар: 66570*187,000 = 12448,590 млн. руб.

Рассчитываем итого сумму на производственную программу, равную сумме производственных программ заявленных энергоресурсов.

144,370+12448,590 = 12592,960 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 10.

Таблица 10 - Потребность в энергоресурсах на технологические цели

Вид энергоресурсовЕд. измеренияУдельная норма расходаПлановый объем производстваПотребность в энергоресурсахЦены и тарифы за ед., тыс. руб.Сумма на производств. программуЭлектрическая энергия кВт*ч 4,571 21000 95991 1,504 144,370 Пар Гкал 3,170 21000 66570 187,000 12448,590Итого 12592,960

Расчет общепроизводственных расходов

Рассчитываем затраты на содержание оборудования, равные произведению балансовой стоимости к %-ному отношению.

507,282*9,5% = 48,191 млн. руб.

Рассчитываем текущий ремонт оборудования, равный произведению итого годовых амортизационных отчислений к %-ному отношению.

61,139*10% = 6,113 млн. руб.

Рассчитываем возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов, равное произведению списочной численности к действующей базовой величине.

23*100000 = 2,300 млн. руб.

Рассчитываем цеховые расходы, равные произведению итого основному фонду заработной платы к %-ному отношению.

1068,676*90% = 961,808 млн. руб.

Рассчитываем прочие неучтенные расходы, равные произведению суммы РСО, амортизации оборудования, текущего ремонта оборудования и возмещению износа (МБП) к %-ному отношению.

(48,191+61,139+6,113+2,300)*7% = 117,743 млн. руб.

Рассчитываем расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), равные сумме прочих неучтенных расходов и сумме: РСО, Аоб, текущего ремонта оборудования и МБП.

117,743+8,242 = 125,985 млн. руб.

Рассчитываем итого общепроизводственные расходы, равные сумме РСЭО и цеховым расходам 125,985+961,808 = 1087,793 млн. руб.

Таблица 11 - Расчет общепроизводственных расходов

Статьи расходов Сумма, млн. руб.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) всего, в том числе: 125,985Расходы на содержание оборудования (РСО) 48,191Амортизация оборудования 61,139Текущий ремонт оборудования 6,113Возмещение износа (МБП) 2,300Прочие неучтенные расходы 8,242Цеховые расходы 961,808Итого общепроизводственные расходы 1087,793

Прочие производственные расходы

Рассчитываем материальные затраты всего, равные сумме затрат на сырье и материалы, и затрат на топливо и энергию на технологические цели.

16024,558+12592,960 = 28617,518 млн. руб.

Рассчитываем общехозяйственные расходы, равные отношению основной заработной платы рабочих цеха к 120%.

1068,676*120% = 1282,411 млн. руб.

Рассчитываем прочие производственные расходы, равные отношению основной заработной платы рабочих цеха к 100%.

1068,676*100% = 1068,676 млн. руб.

Рассчитываем отчисления в инновационный фонд, равные отношению итого производственной себестоимости товарной продукции к 4%.

33700,232*4% = 1348,009 млн. руб.

Внепроизводственные коммерческие расходы

Рассчитываем внепроизводственные коммерческие расходы, равные отношению итого производственной себестоимости товарной продукции к 3%.

Рассчитываем итого полную себестоимость товарной продукции, равную сумме всех вышеперечисленных затрат.

28617,518+1068,676+160,315+414,843+1087,793+1282,411+1068,676 = 33700,232 млн. руб.

Рассчитываем полную себестоимость товарной продукции, равную сумме итого производственной себестоимости товарной продукции, отчислениям в инновационный фонд и внепроизводственным коммерческим расходам.

33700,232+1348,009+1011,007 = 36059,248

Данные сводим в таблицу 12.

Таблица 12 - Смета затрат на производство и реализацию продукции

Элементы затрат Сумма, млн. руб.1. Материальные затраты всего, в том числе: 28617,5181.1. Сырье и материалы 16024,5581.2. Топливо и энергия на технологические цели 12592,9602. Основная заработная плата производственных рабочих 1068,6763. Дополнительная заработная плата производственных рабочих 160,3154. Отчисления в бюджет и внебюджетный фонд 414,8435. Общепроизводственные расходы 1087,7936. Общехозяйственные расходы 1282,4117. Прочие производственные расходы 1068,676 Итого производственная себестоимость товарной продукции 33700,2328. Отчисления в инновационный фонд 1348,0099. Внепроизводственные коммерческие расходы 1011,007 Итого полная себестоимость товарной продукции 36059,248

Проектируемая калькуляция себестоимости продукции

Рассчитываем себестоимость единицы продукции, равную отношению итого статьи расходов к полному объему производства.

Сырье и материалы: 16024,558/21000 = 763,074 тыс. руб.

Топливо и энергия: 12592,960/21000 = 599,665 тыс. руб.

ЗП основных и производственных рабочих: (1068,676+160,315)/21000 = 58,523 тыс. руб.

Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды: 414,843/21000 = 19,754 тыс. руб.

Общепроизводственные расходы: 1087,793/21000 = 51,800 тыс. руб.

Общехозяйственные расходы: 1252,411/21000 = 61,067 тыс. руб.

Прочие производственные расходы: 1068,676/21000 = 50,889 тыс. руб.

. Рассчитываем итого производственную себестоимость, равную сумме себестоимостей вышеперечисленных статей затрат.

,074+599,665+58,523+19,754+51,800+61,076+50,889 = 1604,781 тыс. руб.

Рассчитываем себестоимость единицы продукции, равную отношению итого статьи расходов к полному объему производства.

Отчисления в инновационный фонд: 1348,009/21000 = 64,191 тыс. руб.

Внепроизводственные расходы: 1011,007/21000 = 48,143 тыс. руб.

Рассчитываем итого полную себестоимость, равную сумме итого производственной себестоимости, отчислениям в инновационный фонд и внепроизводственным коммерческим расходам.

1604,781+64,191+48,143 = 1717,115 тыс. руб.

Рассчитываем прибыль единицы продукции по принятому нормативу рентабельности, равную отношению итого полной себестоимости к 17%.

1717,115*17% = 291,910 тыс. руб.

Рассчитываем минимальную прибыль, равную отношению итого полной себестоимости к 6%.

1717,115*6% = 103,027 тыс. руб.

Рассчитываем оптовую цену без НДС, равную сумме итого полной себестоимости и прибыли по принятому нормативу рентабельности.

1717,115+291,910 = 2009,025 тыс. руб.

Рассчитываем минимальную оптовую цену без НДС, равную сумме итого полной себестоимости и минимальной прибыли.

1717,115+103,027 = 1820,142 тыс. руб.

Рассчитываем НДС от оптовой цены, равную отношению оптовой цены без НДС к 20%.

2009,025/20% = 401,805 тыс. руб.

Рассчитываем НДС от минимальной оптовой цены, равную отношению минимальной оптовой цены без НДС к 20%.

1820,142/20% = 364,028 тыс. руб.

Рассчитываем отпускную цену, равную сумме основной цены без НДС и НДС.

2009,025+401,805 = 2410,830 тыс. руб.

Рассчитываем минимальную отпускную цену, равную сумме минимальной оптовой цены без НДС и минимальной НДС.

1820,142+364,028 = 2184,170 тыс. руб.

Рассчитываем структуру себестоимости в %, равную отношению к 100% стоимости.

Сырье и материалы: 763,074/17,171 = 44,440%

Топливо и энергия: 599,665/17,171 = 34,923%

ЗП производственных рабочих: 58,532/17,171 = 3,408%

Отчисления в бюджет: 19,754/17,171 = 1,150%

Общепроизводственные расходы: 51,800/17,171 = 3,017%

Общехозяйственные расходы: 61,067/17,171 = 3,556%

Прочие производственные расходы: 50,889/17,171 = 2,964%

Отчисления в инновационный фонд: 64,191/17,171 = 3,738%

Внепроизводственные расходы: 48,143/17,171 = 2,804%

. Проверяем правильность расчета структуры себестоимости; производим расчет суммы процентной структуры себестоимости.

44,440+34,923+3,408+1,150+3,017+3,556+2,964+3,738+2,804 = 100,000%

Таблица 13 - Калькуляция себестоимости продукции

Статьи затрат и элементы ценыСебестоимость единицы продукции, тыс. руб./м3Минимальная цена, тыс. руб.Структура себестоимости, %Сырье и материалы 763,074 44,440Топливо и энергия 599,665 34,923ЗП производственных рабочих 58,523 3,408Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды 19,754 1,150Общепроизводственные расходы 51,800 3,017Общехозяйственные расходы 61,067 3,556Прочие производственные расходы 50,889 2,964Итого производственная себестоимость 1604,781Отчисления в инновационный фонд 64,191 3,738Внепроизводственные расходы 48,143 2,804Итого полная себестоимость 1717,115 1717,115 100,000Прибыль по принятому нормативу рентабельности 291,910 103,027Оптовая цена без НДС 2009,025 1820,142НДС 401,805 364,028Отпускная цена 2410,830 2184,170

Рассчитываем стоимость 1 сваи, равную произведению отпускной цены за 1 м3 к объему бетона в 1 свае.

2410,830*0,46 = 1108,982 тыс. руб.

Рассчитываем минимальную стоимость 1 сваи, равную произведению минимальной стоимости 1 м3 к объему бетона в 1 свае.

2184,170*0,46 = 1004,718 тыс. руб.

6. Расчет производственной программы

Рассчитываем объем производства в стоимостном выражении, равный произведению оптовой цены к объему производства.

2009,025*21000 = 42189,525 млн. руб.

Таблица 14 - Производственная программа

Наименование продукцииЕдиницы измеренияОтпускная цена за единицу продукции без НДС, тыс. руб.Объем производства в натуральном выраженииОбъем производства в стоимостном выражении, млн. руб. Сваи 50-30-4Н м3 2009,025 21000 42 189,5257. Расчет основных технико-экономических показателей

Рассчитываем общую нормативную прибыль, равную произведению объема производства на разницу между оптовой ценой без НДС и итого полной себестоимостью.

(2009,025-1717,115)*21000 = 6 130,110 млн. руб.

рентабельность производственный программа предприятие

Рассчитываем общую минимальную прибыль, равную произведению объема производства к разнице между минимальной оптовой ценой без НДС и итого полной себестоимостью.

(1820,142-1717,115)*21000 = 2 163,567 млн. руб.

Рассчитываем рентабельность продукции, равную отношению прибыли по принятому нормативу рентабельности к итого полной себестоимости, выраженную в процентах.

291,910/1717,115*100% = 17,000 %

Рассчитываем рентабельность производства, равную отношению полной прибыли к сумме стоимости основных фондов и стоимости нормируемых оборотных средств.

2009,025*21000*1,13 = 47 674,163 млн. руб.

Рассчитываем стоимость нормируемых оборотных средств, равную 18% от инвестиций.

0,18*47 647,163 = 8 576,489 млн. руб.

Рассчитываем стоимость основных фондов, равную разнице между инвестициями и стоимостью нормируемых оборотных средств.

47 674,163-8 576,489 = 39097,674 млн. руб.)

,110/(39097,674+8576,489) = 12,875%

Рассчитываем срок окупаемости капитальных вложений, равный отношению инвестиций к общей прибыли.

47 674,163/6 130,110 = 7,777 лет

Рассчитываем коэффициент эффективности инвестиций, равный отношению 1 к сроку окупаемости капитальных вложений.

1/7,777 = 0,129

Рассчитываем удельные капитальные вложения, равные отношению инвестиций к объему производства.

47 674,163/21000 = 2,270

Рассчитываем рентабельность продаж, равную отношению прибыли по принятому нормативу рентабельности к отпускной цене, выраженную в процентах.

291,910/2410,830*100% = 12,108%

Рассчитываем производительность труда одного рабочего, равную отношению объема производства к списочной численности основных и вспомогательных рабочих.

21000/23 = 913,043 млн. руб.

Рассчитываем производительность труда одного работника, равную отношению объема производства к списочной численности всех работников.

21000/29 = 724,138 млн. руб.

Рассчитываем фондоотдачу, равную произведению объема производства к оптовой цене без НДС и отношению к стоимости основных фондов.

21000*2009,025/39097,674 = 1,079

Рассчитываем фондоемкость, равную отношению 1 к фондоотдаче.

1/1,079 = 0,927

Рассчитываем фондовооруженность труда, равную отношению стоимости основных фондов к списочной численности всех работников.

39097,674/29 = 1348,196 млн. руб.

Рассчитываем материалоемкость продукции, равную отношению материальных затрат на единицу продукции к итого полной себестоимости.

763,074/1717,115 = 0,444

Рассчитываем энергоемкость продукции, равную отношению стоимости единицы продукции к затратам на топливо и энергию.

599,665/1717,115 = 0,349

Рассчитываем техническую вооруженность труда, равную отношению итого балансовой стоимости оборудования к списочной численности всех работников.

507,282/29 = 17,492 млн. руб./чел.

Рассчитываем затраты на рубль товарной продукции, равные отношению итого полной себестоимости к оптовой цене без НДС.

1717,115/2009,025 = 0,855

Таблица 15 - Основные технико-экономические показатели

Показатели Единицы измерения ВеличинаОбъем производства м3 21000Годовая производственная программа млн. руб. 42 189,525Себестоимость товарной продукции млн. руб. 36 059,248Прибыль общая нормативная млн. руб. 6 130,110Прибыль минимальная млн. руб. 2 163,367Численность ППП: чел. 29 в том числе рабочих чел. 23Производительность труда 1 работника млн. руб. 724,138Производительность труда 1 рабочего млн. руб. 913,043Среднемесячная ЗП 1 работающего млн. руб. 12,961Среднемесячная ЗП 1 рабочего млн. руб. 4,420Себестоимость единицы продукции тыс. руб. 1 717,115Рентабельность продукции % 17,0Рентабельность продаж % 12,1Рентабельность производства % 12,9Срок окупаемости инвестиций лет 7,777Коэффициент эффективности инвестиций 0,129Удельные капитальные вложения 2,270Фондоотдача 1,079Фондоемкость 0,927Материалоемкость 0,444Энергоемкость 0,349Фондовооруженность труда млн. руб./чел. 1 348,196Техническая вооруженность труда млн. руб./чел. 17,492Затраты на рубль товарной продукции 0,855Заключение

Строительство нового цеха по производству свай экономически выгодно, в соответствии с рассчитанными мною показателями:

рентабельность производства 12,9%

рентабельность продукции 17%

срок окупаемости 7,77 лет

прибыль 6130,110 млн. руб.

Литература

1.Методические рекомендации выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика предприятия» для специальности 2.70 01 01 (ПСИиК).

2.«Планирование технико-экономических показателей работы цеха», 2012 г.

.Сизов В.Н. «Технология бетонных и железобетонных изделий», Москва 1972 г.

.Баженов Ю.Н. «Технология ЖБИ», Москва 1977 г.