Характеристика и перспективы развития туризма в России и за рубежом
АННОТАЦИЯ
Шульц К.Л. Планирование деятельности ООО ТФ
«Одиссея» в условиях развития событийного туризма. Челябинск: ЮУрГУ, ЭиП; 2012,
.. с., .. табл., илл., .., Библиография литературы - .. наименование, .. листов
плакатов.
Дипломный проект был выполнен с целью
сравнительной оценки деятельности ООО ТФ «Одиссея» при внедрении событийного
туризма.
В данной работе проанализированы основные
показатели деятельности ООО «Одиссея», на основании сезонности функционирования
туристического рынка выделены «высокий» и «низкий» сезон, спланированы новые
маршруты, рассчитанные на период неэффективной работы турфирмы, детально
проработаны маршруты для выработанного целевого сегмента потребителей,
произведён расчёт стоимости и составлены гибкие бюджеты при внедрении новых
турпродуктов, разработаны комплексы маркетинговых мероприятий для продвижения
новых направлений на рынке города Челябинска, произведено экономическое
обоснование введения новых туристских продуктов.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
.ХАРАКТЕРИСТИКА И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
ТУРИЗМА В РОССИИ И ЗАРУБЕЖОМ
.1 Современное состояние
международного туризма. Восстановление после кризиса
.2 Характеристика туристического
потока в России
.3 Сравнительная характеристика
стран по привлекательности
.4 Выводы по главе один
.ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ОБЬЕКТА
ИССЛЕДОВАНИЯ ООО «ОДИССЕЯ»
.1 История создания и развития ООО
«Одиссея»
.2 Описание деятельности ООО
«Одиссея» по направлениям
.3 Характеристика персонала турфирмы
ООО «Одиссея»
.4 Основные показатели деятельности
ООО «Одиссея»
.4.1 Анализ объёма продаж ООО
«Одиссея»
.4.2 Анализ издержек турфирмы ООО
«Одиссея»
.4.3 Сезонность функционирования
туристского рынка
.5 Выводы по главе два
.РАЗРАБОТКА ТУРА
.1 Перечень и описание интересующих
событий в Арабских Эмиратах
3.2
Описание выбранных событий
.3
Описание климатических условий на данный период времени
3.4 Партнеры при бронировании отеля,
авиабилетов, визовой поддержки
3.5
Описание нового тура в Арабские Эмираты
.6
Формирование предложения по размещению и перелету
.7
Калькуляция событийного тура в Арабские Эмираты
.8
Расчет себестоимости тура. Предполагаемая прибыль от продаж
3.9 Выводы по главе три
ВВЕДЕНИЕ
Туризм является одной из наиболее динамичных
отраслей мировой экономики. За быстрые темпы роста он признан экономическим
феноменом столетия.
В России туризм - развивающаяся отрасль и
влияние туристской индустрии на экономику страны пока незначительно. Тем не
менее, с каждым годом российская туристическая индустрия всё более активно
включается в мировой рынок. Развитие туризма как никакая другая отрасль
экономики не стимулирует создание рабочих мест и развитие малого бизнеса,
перераспределяя ресурсы между странами. Туризм оказывает стимулирующее
воздействие на такие секторы экономики, как транспорт, связь, сфера услуг,
торговля, строительство, производство товаров народного потребления и
составляет одно из наиболее перспективных направлений развития экономики
Российской Федерации в целом и Южного Урала в частности.
Целью данной дипломной работы является
сравнительная оценка деятельности туристической фирмы при внедрении нового
турпродукта. Планирование турпродукта - это важный компонент в развитии
прибыльного и продолжительного бизнеса. Можно сказать, что создание и
продвижение тура по привлекательной цене, «завоевание» известности и качественности
предоставляемых услуг с целью положительного экономического результата -
главная задача деятельности туристической фирмы.
Актуальность выбранной темы заключается в
необходимости повышения эффективности работы турфирмы с учётом сезонных
колебаний и острой конкуренции на рынке туруслуг города Челябинска путём
разработки и продвижения новых турпродуктов, принципиально отличающихся от уже
предлагаемых большинством фирм. Особое значение индивидуальность предложений
турфирмы приобретает в период финансового кризиса, поскольку главной задачей в
это время стоит проблема «выживания» фирмы на рынке.
В данном дипломном проекте были поставлены и
решены следующие задачи:
провести полный анализ основных показателей
действующего предприятия турфирмы ООО «Одиссея»;
на основании сезонности функционирования
туристского рынка выделить на предприятии так называемый «высокий» и «низкий»
сезоны;
спланировать новый тур с учётом внедрения его в
период неэффективной работы турфирмы;
детально проработать тур для выбранного целевого
сегмента потребителей;
произвести расчёт стоимости нового турпродукта;
произвести экономическое обоснование введения
нового туристического продукта.
Объектом исследования является туристическая
фирма «Одиссея», предметом исследования выступает технология разработки и
внедрения нового направления с учётом сезонных колебаний.
Практическая значимость результатов проведённых
исследований в дипломном проекте определяется возможностью использования
разработанных рекомендаций по повышению эффективности функционирования объекта
исследования в «низкий» сезон.
В результате проведённого исследования был
разработан тур, который в дальнейшем способен повысить эффективность работы ООО
«Одиссея». Привлечение новых клиентов укрепит позиции на рынке туристических услуг
города Челябинска и позволит получить дополнительный доход в период «низкого»
сезона.
1.
ХАРАКТЕРИСТИКА И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ТУРИЗМА В РОССИИ И ЗАРУБЕЖОМ
.1 Современное состояние
международного туризма. Восстановление после кризиса
Туризм занимает значительное место в
международных отношениях. Около 600 млн. человек ежегодно посещают зарубежные
страны в туристических целях. Международный туризм является не только
популярным видом отдыха, но и активно развивающейся сферой мировой экономики.
Однако, по данным Всемирной Туристской
Организации (ЮНВТО) доходы от туризма и поток туристов в мире в 2011 году
сократился на 8% по сравнению с прошлым годом.
Годовой доход от международного туризма в 2010
году составил 942 млрд. долларов (641 млрд. евро), а в 2011 - 852 млрд.
долларов (611 млрд. евро). Доходы упали на 6%, а турпоток на 4% (в 2011 году -
880 млн. туристов, в 2010 году - 914 млн. туристов). Это говорит о том, что во
время кризиса уровень доходов страдает больше, чем показатели турпотока.
Данные показатели наглядно продемонстрированы на
рисунке 1.1
Рисунок 1.1 - Сравнительная динамика
изменения турпотока и годового дохода от туристической деятельности
В Европе туристический поток
сократился на 10%, в Америке - на 5%. Южная Америка - оказалась единственным
субрегионом, кроме Африки (+3%), который выбивается из общей отрицательной
тенденции с результатом +0,2%. Ситуация в азиатско-тихоокеанском регионе (-6%)
кажется особенно сложной в сравнении с результатами прошлых лет, а падение
спроса в этом регионе произошло гораздо быстрее, чем ожидалось.
Тем не менее, международный туризм
верно набирает обороты после трудного для него 2011 года. По последним данным «UNWTO World Tourism Barometer» за первые
два месяца 2012 года международный турпоток в мире вырос на 7%. Сильный рост
въездного турпотока наблюдался в Азии, Африке и на Ближнем Востоке. По
прогнозам UNWTO (Всемирной
туристической организации ) в 2012 году поток международных туристов вырастет
на 3-4%.
В течение первых двух месяцев 2012
года положительная динамика наблюдалась по всему миру, лидерами выступали
Азиатско-Тихоокеанский регион (+10%) и Африка (+7%). Информация, представленная
пока только тремя странами Ближнего Востока, также указывает на сильно восстановление
в регионе, однако лишь при сравнении с очень слабым началом первых трёх месяцев
2011 года. Медленный рост отмечен в Европе (+3) и в Америке (+3), которые
сильнее всех пострадали от мирового экономического кризиса и где выход из него
проходит относительно слабо.
Большое число стран сообщило о
положительных результатах первых месяцев 2012 года. Из 77 стран, представивших
данные за этот период, показали положительные цифры 60, из них в свою очередь
24 страны продемонстрировали двузначный рост. Среди таких стран фигурируют:
Эстония, Израиль, Гонконг (Китай), Макао (Китай), Япония, Тайвань (провинция
Китая), Индонезия, Сингапур, Вьетнам, Гуам, Индия, Непал, Шри-Ланка, Виргинские
о-ва США, Никарагуа, Эквадор, Кения, Сейшельские о-ва, Марокко, Египет и Саудовская
Аравия.
Несмотря на явное улучшение слабых
результатов 2009 года, нынешний рост следует рассматривать с осторожностью, так
как сравнение идёт с особенно слабым периодом 2011 года - самыми тяжёлыми
месяцами всемирного экономического кризиса. В целом за первые два месяца 2012
года число международных туристов составило 119 млн., что на 7% больше
относительно 2011 года, но всё же на 2% меньше по сравнению с рекордным 2010
годом.
Однако данный прогноз был сделан без
учёта недавнего сбоя в авиатранспортной системе Европы. Сбой серьёзно сказался
на путешествующих, на ряде определённых направлений и компаний, в частности
авиалиниях, аэропортах и туроператорах. UNWTO считает,
что закрытие большей части воздушного пространство Европы в период с 15 по 20
апреля вызвало потери в размере менее чем 0,5% годового международного
въездного турпотока в Европу и 0,3% общего мирового турпотока.
В 2011 году было два основных
изменения в списке 10 стран, ведущих по показателям международного турпотока и
доходам. Франция, США и Испания продолжили свое лидерство как в плане въездного
турпотока, так и в плане денежных поступлений, хоть и в обратном порядке.
Франция остаётся ведущей среди туристических стран в плане въездного турпотока
и занимает третье место по доходам.
США занимает первое место по доходам
и второе по въездному турпотоку. Испания не отступает от своей позиции второй в
мире и первой в Европе страны по туристическим доходам, по количеству
посещающих её туристов она - на третьем месте. В 2011 году Турция и Германия
поднялись на одну позицию выше по показателям въездного турпотока, заняв
соответственно седьмое и восьмое места. По этому показателю Малайзия в 2011
году вошла в список лидирующей десятки, поместившись на девятое место.
Данный факт подтверждает тенденцию к
улучшению, наметившуюся в последнем квартале 2011 года, когда количество
иностранных прибытий в мире выросло на «% после 14 неудачных месяцев. Хотя
данные за март весьма скромные, число стран с показателями, подтверждающими
данную положительную тенденцию, будет расти.
1.2 Сравнительная
характеристика въездного и выездного туризма
туризм путешествие экономический
рынок
При анализе туристического рынка и позиции
России на данном рынке, необходимо рассматривать показатели не только
«выездного», но и «въездного» туризма. Для того чтобы проследить динамику
изменения необходимо взять данные за последние 2 года. При рассмотрении
динамики, будут учитываться данные за 2010-2011 года.
В таблице 1.1 - 1.2 наглядно представлены оба
показателя, что позволяет проследить определённую тенденцию.
Таблица 1.1 - Сравнительные показатели выезда
российских граждан за рубеж с целью туризма в 2010-2011 годах, чел.
|
№
|
Страны
|
2010
|
2011
|
Изменение
в %
|
|
Европа
|
|
1
|
Финляндия
|
666892
|
556311
|
-17
|
|
2
|
Германия
|
330274
|
363344
|
+10
|
|
3
|
Италия
|
398067
|
336611
|
-16
|
|
4
|
Испания
|
365436
|
296278
|
-19
|
|
5
|
Греция
|
349152
|
282271
|
-19
|
|
6
|
Чехия
|
226968
|
213916
|
-8
|
|
7
|
Болгария
|
207540
|
207261
|
0
|
|
8
|
Франция
|
229234
|
200087
|
-13
|
|
9
|
Швейцария
|
82968
|
106250
|
+28
|
|
10
|
Австрия
|
102124
|
96589
|
-5
|
|
11
|
Великобритания
|
87302
|
96373
|
+10
|
|
Итого
|
3045957
|
2755391
|
=9,5
|
|
Прочие
страны
|
|
12
|
Турция
|
2212792
|
1966722
|
-11
|
|
13
|
Египет
|
1426742
|
1615396
|
+13
|
|
14
|
Китай
|
2059326
|
999202
|
-51
|
|
15
|
Таиланд
|
258765
|
233113
|
-10
|
|
16
|
Израиль
|
93703
|
134643
|
+36
|
|
17
|
Тунис
|
149001
|
123157
|
-17
|
|
18
|
ОАЭ
|
228102
|
214343
|
-6
|
|
19
|
США
|
56192
|
72419
|
+29
|
|
20
|
Япония
|
31857
|
23894
|
-25
|
|
21
|
Куба
|
22212
|
21675
|
-2
|
|
22
|
Мальта
|
18840
|
12444
|
-34
|
|
Другие
страны
|
1710208
|
1382813
|
-19,14
|
|
Итого
по всем странам
|
11313697
|
9555212
|
15,5
|
Хотя тройка лидеров наиболее предпочтительных
для россиян туристических направлений осталась неизменной - это, как и в
прошлом году, Египет, Турция и Китай, но произошли довольно значительные
изменения и перераспределение российских туристов, выбравших для путешествий
эти страны.
Наибольшие изменения коснулись Китая, который
потерял более 1 млн. или 51% российских туристов. Как считают эксперты, такое
резкое снижение численности россиян, основная масса которых посещает Китай
исключительно с целью шопинга, произошло из-за ужесточения таможенного режима с
российской стороны и снижения покупательской способности россиян вследствие
кризиса. Турция потеряла более 200 тыс. (11%) туристов из России, в основном,
из-за нежелания турецких туроператоров и хотельеров снижать цены на время
кризиса, в то же время примерно на эти же 200 тыс. (13%) возросло количество
российских туристов, отправившихся отдыхать в Египет, что свидетельствует о
более гибкой политике местных туроператоров и привлекательных для россиян ценах
на путёвки, особенно в осеннее и зимнее время.
Отмена визового режима между Россией и Израилем
чрезвычайно благоприятно сказалось на туристическом обмене между странами.
Несмотря на кризис, число российских туристов, посетивших Израиль, увеличилось
на 36%. Соответственно, на 42% увеличилось и число туристов из Израиля,
посетивших нашу страну.
Также увеличилось количество российских граждан,
посетивших Германию, Швейцарию, США, Корею, Нидерланды и Латвию. Во многом,
увеличение спроса на путешествия в эти страны является исключительно заслугой
их правительств и предпринимаемыми мерами, направленными на преодоление
негативного влияния экономического кризиса на развитие туризма. Например, в
Корее для привлечения иностранных туристов разработана государственная
программа VISIT
KOREA YEAR
на 2010 -2012 годы, которая предполагает гибкую систему скидок, поощрений и
распродаж для туристов, а для российских туроператоров, рекламирующих это
направление в СМИ, оплату их расходов на рекламу в размере 70% и выше. Большое
значение в привлечении туристов также играют отмена и упрощение визовых
режимов.
В то же время, страны, не предпринимающих
никаких активных действий по увеличению туристического потока, продолжают
катастрофически терять русских туристов. Так, от 20% до 90% наших туристов
потеряли за 2010 год Хорватия, Литва, Япония, Норвегия, Мальта, Иордания,
Эстония и Канада, несмотря на то, что данные страны имеют все необходимые
ресурсы для развития туризма и привлечения иностранных граждан. Более того,
данные страны являются развитыми и имеют потенциал при развитии своих регионов.
Таблица 1.2 - Сравнительная таблица показателей
въезда иностранных граждан в Россию с целью туризма в 2010-2011 годах, чел.
|
№
|
Страны
|
2010
|
2011
|
Изменения
%
|
|
Европа
|
|
1
|
Германия
|
332822
|
333892
|
0
|
|
2
|
Финляндия
|
142017
|
149884
|
+6
|
|
3
|
Италия
|
143493
|
113495
|
-21
|
|
4
|
Испания
|
105655
|
95070
|
-10
|
|
5
|
Франция
|
103223
|
94176
|
-9
|
|
6
|
Нидерланды
|
35376
|
31851
|
-10
|
|
7
|
Австрия
|
24879
|
31383
|
+27
|
|
8
|
Швеция
|
24918
|
28315
|
+14
|
|
9
|
Норвегия
|
34270
|
27856
|
-19
|
|
10
|
Польша
|
32919
|
26358
|
-20
|
|
11
|
Швейцария
|
23827
|
26247
|
+10
|
|
12
|
Греция
|
23036
|
23380
|
+1
|
|
Итого
|
1026345
|
981907
|
-4,3
|
|
Прочие
страны
|
|
13
|
США
|
185888
|
183293
|
-1
|
|
14
|
Великобритания
|
142016
|
150910
|
+6
|
|
15
|
Китай
|
127155
|
115870
|
-9
|
|
16
|
Израиль
|
32725
|
46451
|
+42
|
|
17
|
Турция
|
54593
|
43756
|
-20
|
|
18
|
Канада
|
44236
|
43642
|
-1
|
|
19
|
Япония
|
44435
|
39269
|
-12
|
|
20
|
Корея
|
47343
|
35200
|
-26
|
|
21
|
Австралия
|
26087
|
22429
|
-14
|
|
Другие
страны
|
561251
|
407874
|
-27,33
|
|
Итого
по всем странам
|
2295074
|
2100601
|
-8,5
|
1.3 Сравнительная характеристика
стран по привлекательности
Несмотря на показания статистики по изменению
туристического потока, каждый год ВТО составляет список стран, лидеров стран по
наилучшим условиям для туризма. В данном списке присваиваются баллы по разным
критериям. Таким образом, составляется список стран по привлекательности.
В 2010 году в аналогичном рейтинге, в который
попали 133 страны, Россия занимала 64 место, таким образом, за год наша страна
поднялась в рейтинге на 5 позиций.
Рейтинг конкурентоспособности сектора туризма и
путешествий (Travel & Tourism
Competitiveness
Index, TTCI)
проводится Всемирным экономическим форумом совместно с Международной
ассоциацией воздушного транспорта (IATA),
Всемирной туристической организацией (UNWTO)
и Всемирным советом по туризму (WTTC),
передаёт «Интерфакс» со ссылкой на сообщение форума. По данным рейтинга,
наиболее благоприятную среду для развития туризма имеют Швейцария, Австрия,
Германия, Франция (которая в прошлом году занимала 10-е место), Канада,
Испания, Швеция, США, Австралия и Сингапур. Стоит также отметить, что Финляндия
заняла в рейтинге 15 позицию, Кипр - 21-е место, Греция - 24-е, Италия - 28-е,
ОАЭ - 33-е, Хорватия - 34-е, Израиль - 36-е, Таиланд - 39-е, Китай - 47-е,
Болгария - 50-е, Турция - 56-е, Индия - 63-е, Египет - 64-е, Украина - 77-е,
Вьетнам - 89-е. Последнюю строчку в списке занимает Чад. Как подчёркивается на
сайте форума, система оценки учитывает всю совокупность индексов по таким
показателям, как уровень развития транспортной, гостиничной инфраструктуры,
безопасности, правового обеспечения, политической стабильности, комфортности
ведения бизнеса, участия государства в развитии отрасли, туристической
привлекательности, безопасности в стране в целом, и наконец природного и
человеческого потенциала страны.
Критерий оценки:
. Нормативная база
2. Деловой климат и инфраструктура
. Человеческие, культурные и природные
ресурсы
. Экология
. Охрана и безопасность
. Санитарные условия
По каждому критерию стране присваивается балл,
после чего баллы суммируются и выделяются лидеры.
Так, как целью дипломного проекта является
формирование нового событийного тура по Европе, в данной главе будет рассмотрен
рейтинг стран Европы за 2011 год.
Все данные будут приведены в таблице 1.3. Данная
таблица включает лишь основные параметры оценки стран по привлекательности. К
дополнительным критериям можно отнести:
.Количество стихийных бедствий;
.Количество аварий на территории страны;
По данным созданной РСТ (Российский союз
туриндустрии) информационной базе происшествий, так или иначе связанных с
туристами, по числу ДТП в 2010 году занимает Украина - 11 аварий. На втором
месте Египет (10), на третьем Россия (9), затем Турция (7). Далее идут Австрия
(5), США и Китай (по 3).
По числу раненых лидирует Египет - 192 человека,
в том числе 23 россиянина. Затем Китай (99, в том числе 20 россиян), Турция
(97, в том числе 24 россиянина). Египет занимает первое место по числу погибших
(40) в авариях на дороге. Второе место по общему числу туристов, погибших в
этом году в ДТП, занимает Турция - 25 человек, из них один россиянин. Второе
место у этой страны и по числу раненых - 97, включая 24 россиянина.
После трагедии в Эйлате Израиль занимает третье
место и по числу погибших (24), и по числу раненых (45). При этом по количеству
ДТП с туристами (2) страна на 10 месте, да и то при условии алфавитной
расстановки: такой же результат у Монголии, Болгарии, Германии, Хорватии,
Боливии, Испании, Перу и Таиланда.
Ниже представлена статистика ДТП с участием
туристов в 2010 году.
В 2011 году больше всего «туристических» ДТП
произошло в Египте - 8. В них погибло 4 человека, ранено 73, в том числе 24
россиянина. На втором месте в прошлом году была Россия: 5 происшествий, 7
погибших, 52 раненых. На третьем - Турция: 5 происшествий, 2 погибших, 41
раненых.
Украина показала самую отрицательную динамику по
количеству ДТП с туристами. В 2011 году она занимала пятое место, было
зафиксировано 2 случая - 6 погибших, 49 раненых. В этом году, напомним, Украина
по числу происшествий вышла на первое место - 11 случаев.
Всего в собранной Российским союзом туриндустрии
информационной базе происшествий с туристами более 2100 событий, случившихся, в
основном, с начала 90-х годов.
.Количество аварий из-за отсутствия порядка в
стране;
.Количество грабежей и разбойных нападений на
туристов;
.Количество лиц, незаконно проживающих в стране;
.Количество мигрантов;
.Уровень ведения бизнеса;
.Уровень безработицы;
На планете проживают 6.5 млрд. человек, из
которых 45,9% или 3 млрд. человек заняты на трудовом поприще. Около половины
трудоспособного населения находится за чертой бедности, зарабатывая меньше двух
долларов в день.
В развитых странах уровень безработицы
колеблется в пределах от 4 до 12%, в то время как в индустриально неразвитых он
превышает 30%. Чемпионами по уровню безработицы стали Науру, Либерия, Зимбабве.
В государстве Науру, расположенном на одноимённом острове в юго-восточной части
Тихого океана, проживают около 13,2 тыс. человек, из которых 90% являются
безработными. В Либерии и Зимбабве ситуация немного «получше»: уровень
безработных там составляет 80 и 85% соответственно.
Из стран бывшего союза «выделились» Туркменистан
и Узбекистан, занявшие 45 и 191 места. Уровень безработицы в авторитарном
Туркменистане достигает 60%, зато в Узбекистане ситуация обратная: уровень
незанятого населения не превышает 0,7%. Странами с нулевой безработицей стали
княжество Андорра и вулканический остров Норфолк. Численность жителей острова
Норфолк составляет около 1,8 тысячи человек, в основном это выходцы с острова
Питкэрн, одним из основных занятий которых является туризм, а численность
населения маленького сказочного княжества Андорры составляет всего 71 тысячу
человек. В России уровень безработицы составил 7,6%, благодаря чему мы обогнали
ЕС с уровнем безработицы 9,4% и пропустили вперёд США с уровнем 5,1%.
Лидерами рейтинга по количеству работающего
населения стали самые многолюдные страны: Китай, Индия и США. Соотношение
«трудяг» к общему количеству народонаселения в Китае составляет 60,2%, а в
Индии - 45,3%. При этом следует учесть, что уровень заработной платы и
перспективы карьерного роста в этих странах различные. Если жители стран ЕС и
США ищут работу, в которой меньше стрессов и существует творческий потенциал,
не говоря, конечно, о льготах и бонусах, то в Китае ситуация кардинально
другая, и существует дискриминация, например, в некоторых компаниях не
принимают на работу, если они ниже 175 см.
Россия в рейтинге на 6 месте, пропустив США,
Индонезию и Бразилию. В нашей стране численность занятого населения составляет
74, 2 млн. человек, из которых 55,2% россиян работают в крупных и средних
организациях. По прогнозам специалистов, численность трудоспособного населения
РФ в 2010-2012 гг. сократится более чем на 2 млн. человек, что станет серьёзной
проблемой для роста национальной экономики.
.Темповые показатели развития инфраструктуры;
.Общий показатель уровня жизни.
Седьмой год подряд Норвегия удерживает титул
лучшей страны мира для проживания. Средняя продолжительность жизни в этой
скандинавской стране составляет 79,6 лет, всё взрослое население имеет среднее
или высшее образование, а ВВП, рассчитанный по паритету покупательской
способности, составляет 38,4 тыс. долларов в год на каждого норвежца.
При составлении рейтинга учитывались следующие
факторы: продолжительность жизни, уровень образования и величина ВВП на душу
населения (по паритету покупательской способности). Подробные исследования
проводятся ежегодно группой независимых учёных по заказу ПРООН, начиная с 1990
года. Индекс HDI (Human
Development
Index) - главный
показатель, на основании которого страны ранжируются по уровню жизни. Вместе с
тем, для 17 государств-членов ООН индекс HDI
не установлен, поскольку по ним не было собрано достаточного количества данных.
Второе и третье место с минимальными отрывами от
лидера заняли Исландия и Австралия. Средняя продолжительность жизни островитян
- 80 лет, а такой важный показатель, как ВВП на душу населения, составляет 33
тыс. долларов в год на каждого жителя Исландии и 30 тыс. долларов на каждого
австралийца.
Странами с высоким уровнем жизни независимые
эксперты признали 63 государства. В десятку лучших стран попали Ирландия,
Швеция, Канада (лидер рейтинга с 1993 по 2000 годы), Япония, США, Швейцария и
Нидерланды. Из стран бывшего СССР Россию по уровню жизни обгоняют только
прибалтийские страны: ВВП на душу населения в Эстонии составляет 14,5 тыс.
долларов в год (40-е место), Латвии - 11,6 тыс. долларов (45) и Литве - 13,7
тыс. долларов (41)
Странами со средним уровнем развития стали 82
государства. В тройку лидеров данной группы входят Ливия, Россия и Македония.
Уровень жизни в России неуклонно падает: в этом году наша страна 65 место (в
прошлом году было 62, а годом ранее - 57). Из стран бывшего СССР условия для
жизни хуже, чем в РФ, в Белоруссии - 67-е место, Украине - 77-е место,
Казахстане - 79, Армении - 80, Грузии - 97 и Азербайджане - 99. Во второй
группе также оказались такие мировые экономические гиганты, как Бразилия (69-е
место) и Китай (81-е место).
В группу стран с низким уровнем жизни эксперты
поместили 29 африканских стран и один остров - Гаити. Странами непригодными для
проживания, согласно рейтингу, являются африканские страны - Нигерия,
Сьерра-Леоне и Мали.
Данные по привлекательности стран Европы
(основные показатели) приведены в таблице 1.3. Данная таблица включает в себя
лишь основные параметры оценки стран по привлекательности.
Таблица 1.3 «Рейтинг стран Европы»
|
№
|
Страна
|
Общий
балл
|
Деловой
климат и инфраструктура
|
Человеческие
культурные и природные ресурсы
|
Экология
|
Охрана
и безопасность
|
Санитарные
условия
|
|
Европа
|
|
1
|
Швейцария
|
5.66
|
5.36
|
5.81
|
6.04
|
6.08
|
6.29
|
|
2
|
Австрия
|
5.54
|
4.97
|
5.86
|
6.09
|
6.2
|
6.18
|
|
3
|
Германия
|
5.48
|
5.23
|
5.61
|
6.05
|
6.26
|
6.23
|
|
4
|
Исландия
|
5.45
|
5.04
|
5.61
|
5.6
|
6.21
|
6.42
|
|
11
|
Дания
|
5.27
|
4.76
|
5.59
|
6.11
|
6
|
6.14
|
|
12
|
Франция
|
5.23
|
5.1
|
5.27
|
5.5
|
5.22
|
6.27
|
|
15
|
Испания
|
5.18
|
5.05
|
5.34
|
4.51
|
4.84
|
5.93
|
|
16
|
Финляндия
|
5.16
|
4.68
|
5.18
|
5.98
|
6.55
|
6.32
|
|
17
|
Швеция
|
5.13
|
4.88
|
5.27
|
5.87
|
5.64
|
6.19
|
|
19
|
Нидерланды
|
5.08
|
4.77
|
5.3
|
5.69
|
5.29
|
6.16
|
|
21
|
Бельгия
|
5.07
|
4.41
|
5.62
|
5.44
|
5.06
|
6.59
|
|
23
|
Норвегия
|
5.04
|
4.56
|
5.12
|
5.83
|
5.96
|
6.24
|
|
27
|
Ирландия
|
4.93
|
4.44
|
5.03
|
5.18
|
5.22
|
5.69
|
|
33
|
Италия
|
4.78
|
4.38
|
5.18
|
4.26
|
4.73
|
6.41
|
|
35
|
Чехия
|
4.75
|
4.13
|
5.32
|
4.28
|
4.74
|
5.32
|
|
63
|
Польша
|
4.18
|
3.5
|
4.81
|
3.96
|
4.26
|
4.07
|
Таким образом, можно сделать вывод, что Европа
является одним из самых благоприятных мест для путешествий. Высокие показатели
нормативной базы, охраны и безопасности делают это направление одним из самых
привлекательных для туристов.
1.4 Вывод по главе один
В первой главе были рассмотрены тенденции
восстановления индустрии туризма, восстановление туристических потоков и новое
нарастание интереса туристов к путешествиям.
Однако, несмотря на общий мировой кризис, люди
хотят путешествовать, хотят познавать новые миры и по-прежнему готовы платить
за новые знания и впечатления, а также отдых и развлечения.
Эксперты UNWTO
связывают оптимистические прогнозы на 2012 год со следующими факторами:
· Уверенность бизнес-сообщества и потребителей
выросла
· Процентная ставка и инфляция
остаются на исторически низком уровне, и ожидается, что вырастут они очень
незначительно.
· Благодаря подавленному спросу обычно
за экономическим спадом идёт рост. Туристические направления будут активно
использовать эту возможность.
· У ключевых стран, сильно
пострадавших от кризиса в прошлых годах, таких как Россия и Великобритания,
есть потенциал к восстановлению.
· Важные международные мероприятия
пройдут в Великобритании (летние Олимпийские игры), Украине и Польше (чемпионат
Европы по футболу Евро 2012), это даст дополнительный спрос на путешествия.
· Уровень приспособляемости,
демонстрируемый туристическим сектором в период постоянного изменения спроса и
непостоянства условий рынка, сделал турбизнес сильнее.
Факторы, которые могут помешать выходу из
кризиса:
· Ключевая проблема - безработица. Кризис в сфере
найма не закончился, особенно в развитых экономиках.
· Экономический рост на ключевых
рынках, особенно в Европе и США, ещё очень не значителен, а кое-где наметился и
вовсе спад.
· Государства, скорее всего, скоро
прекратят меры стимулирующие экономики, а в ряде развитых стран вырастут
налоги, увеличится пенсионный возраст, упадут государственные субсидии,
увеличивая давление на бюджеты семей и компаний.
· Цены на нефть остаются
непостоянными.
· Угроза безопасности и связанные с
ней потенциальные сложности и дополнительные затраты по-прежнему представляют
проблему для путешественников.
· Доходы и прибыли будут восстанавливаться
медленнее, чем объёмы прибытий и ночёвок.
2.
ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ ООО «ОДИССЕЯ»
.1 История
создания и развитие
Полное наименование анализируемого предприятия -
Общество с ограниченной ответственностью Туристская компания «Одиссея».
Согласно сведениям о регистрации ООО, Туристская компания «Одиссея»
зарегистрирована 16.10.2003 года, а согласно свидетельству о постановке на учёт
в налоговый орган юридического лица, ООО Туристская компания «Одиссея» начала
работать с 27.10.2003 года.
Уставной капитал создан за счёт вкладов
учредителей, на сегодняшний день он составляет 10000 рублей.
ООО Туристская компания «Одиссея» с 10.05.2005
года применяет упрощённую систему налогообложения с объектом налогообложении
доходы, уменьшенные на величину расходов.
Для ведения бухгалтерского учёта ООО Туристская
компания «Одиссея» использует учётную политику.
Имеет статус туристического агента.
Общество с ограниченной ответственностью
«Одиссея» является юридическим лицом - коммерческой организацией, уставной
капитал которого разделён на доли определённых учредительными документами
размеров, созданных в целях извлечения прибыли.
Общество действует на основании гражданского
кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об обществах с ограниченной
ответственностью», иного действующего законодательства, Устава, учредительного
договора.
Общество имеет в собственности обособленное
имущество и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом,
может от своего имени совершать сделки, приобретать и осуществлять
имущественные и личные неимущественные права, выступать истцом или ответчиком в
суде, арбитражном суде.
Общество имеет круглую печать, содержащую его
полное наименование на русском языке и указание на его место нахождения.
Общество вправе иметь штампы и бланки со своим
фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в
установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.
Общество приобретает права юридического лица с
момента его государственной регистрации. Организационно-правовая форма ООО была
выбрана в силу ряда причин, среди которых:
· Характер основной деятельности
· Объём и номенклатура (ассортимент)
выпускаемой продукции.
2.2 Описание деятельности ООО
«Одиссея» по направлениям
Туристская компания «Одиссея» ведущий игрок
делового туризма в Челябинском регионе, услугами которого пользуются более 50%
крупнейших предприятий Челябинской области. В 2011 году «Одиссея» компанией,
которую приняли в Российскую ассоциацию агентств делового туризма.
Основными показателями деятельности фирмы
являются:
· Осуществление туристической деятельности как
внутри Российской Федерации, так и за рубежом;
· Организация и обеспечение визовой
поддержки;
· Оформление заграничных паспортов;
· Организация индивидуальных и
групповых туров;
· Организация транспортного
обслуживания, в том числе бронирование билетов на все виды транспорта;
· Обеспечение проживания туристов в
любой стране мира, в том числе бронирование гостиничных номеров;
· Оформление въезда в Россию
иностранных граждан;
· VIP
обслуживание в аэропортах;
· Услуги гидов-переводчиков.
Туристская компания «Одиссея» имеет один офис:
Адрес: Челябинск, Воровского 41, оф. 21
Телефон/факс: (351) 232-69-89
Телефон: (351) 248-38-40
E-mail:
odisseya-tur@incompany.ru
Сайт компании: www.adison.ru
В штате туристской компании ООО «Одиссея» -
директор, финансовый директор, бухгалтер, экономист, 5 менеджеров по
направлениям, 2 менеджера по продажам авиабилетов.
Фирма арендует помещение под офис в центре
города, на улице Воровского 41. Площадь арендуемого помещения составляет 98
кв.м. Кроме того, у входа есть место для парковки автомобилей, а также
пешеходная зона. Таким образом, турфирма «Одиссея» расположена в очень выгодном
месте с точки зрения удобства размещения для потребителей (клиентов).
Для реализации своей деятельности турфирма
«Одиссея» имеет необходимое имущество.
Таблица 2.1 - Характеристика имущества
туристской компании «Одиссея»
|
Наименование
групп имущества
|
Количество
(кв.м., шт.)
|
Право
собственности
|
|
Помещение
|
98
|
Арендованное
|
|
Техника
|
|
Компьютер
|
9
|
Собственное
|
|
Компьютер(ноутбук)
|
3
|
Собственное
|
|
Телефонный
аппарат
|
12
|
Собственное
|
|
Многофункциональное
устройство (МФУ)
|
2
|
Собственное
|
|
Факс
|
1
|
Собственное
|
|
Мини-АТС
|
1
|
Собственное
|
|
Сейф
|
3
|
Собственное
|
|
Устройство
бесперебойного питания
|
2
|
Собственное
|
|
Кондиционер
|
4
|
Собственное
|
|
Мебель
|
|
Стол
|
12
|
Собственное
|
|
Стул
|
30
|
Собственное
|
|
Тумба
|
12
|
Собственное
|
|
Шкаф
|
5
|
Собственное
|
|
Вешалка
|
6
|
Собственное
|
ООО «Одиссея» является арендатором офисного
помещения, а основные средства для осуществления деятельности по реализации
туристического продукта являются собственными.
2.3 Характеристика персонала
турфирмы ООО «Одиссея»
Персонал - это личный состав организации,
включающий всех наёмных работников, а также работающих собственников и
владельцев.
Основными характеристиками персонала являются
численность и структура.
Численность персонала организации зависит от
характера, масштаба, сложности, трудоёмкости производственных (или иных) и
управленческих процессов, степени их механизации, автоматизации,
компьютеризации. Эти факторы определяют её нормативную, плановую величину.
Более объективно персонал характеризуется списочной (фактической) численностью,
т.к. числом сотрудников, которые официально работают в организации на данный
момент.
ООО «Одиссея» имеет в своём штате 11
сотрудников.
Как видно из организационной структуры, турфирма
«Одиссея» относится к числу средних по численности предприятий. Таких фирм на
рынке Челябинска не очень много. Более 60% туристических фирм на рынке города
Челябинска состоят из 3-4 человек, а более 25% - из одного или двух. Фирмы
работают без дежурного графика, что снижает обороты их деятельности и приводит
к простоям в работе. Большой штат позволяет создавать дежурные дни, когда
менеджеры работают в дежурном офисе, сменяя друг друга по очереди. Это
позволяет создать для клиента наиболее удобные условия, т.к. он может выбрать
любой день недели для посещения туристической фирмы и подборке отеля.
Для того, чтобы более подробно описать структуру
персонала, приведём рисунок 2.1, на котором покажем все существующие звенья
фирмы (См. Приложение А)
Анализируя все имеющиеся данные, можно составить
диаграммы, которые будут характеризовать персонал турфирму «Одиссея» на
основании следующих показателей:
1. Распределение персонала по возрастному
составу;
2. Распределение персонала по
качественному показателю (наличию высшего образования);
. По половому составу.
Рисунок 2.1 - Распределение персонала по
возрастному составу в 2011 году
Рисунок 2.2 - Образовательная
структура персонала за 2009-2011 г.г.
Из рисунка 2.2. можно сделать вывод,
что основные специалисты компании «Одиссея» имеют высшее образование, что
повышает уровень фирмы. Как правило, люди с высшим образованием обладают
достаточным количеством знаний, умеют правильно общаться с людьми, а это
особенно важно в сфере услуг.
Не менее важным является показатель
сравнения персонала, как структура по половому составу. Давно доказано, что
фирмы, в которых более 90% составляют лица одного пола, имеют меньшую
конкурентоспособность, т.к. имеет большую тенденцию к возникновению конфликтов,
стрессовых ситуаций и отсутствия кооперативного духа.
На рисунке 2.3 продемонстрирована
структура фирмы «Одиссея» по половому составу.
Рисунок 2.3 - Распределение
персонала по половому составу, 2009-2011 г.г.
Из рисунка 2.3 видно, что в компании
«Одиссея» преобладает женский коллектив, тем не менее, наиболее важные
должности, такие как, директор, финансовый директор, главный менеджер являются
представителями мужского пола, что позволяет уравновесить ситуацию в компании.
Более того, процент представителей женского пола имеет тенденцию к снижению,
что позволяет уравновешивать процент соотношения мужского и женского состава.
Делая вывод, можно с уверенностью
сказать, что турфирма «Одиссея» обладает очень хорошими кадрами, что позволяет
вести фирму к развитию, повышению уровня продаж и формированию качественной
характеристики компании на туристическом рынке города Челябинска и Челябинской
области в частности.
2.4 Основные показатели
деятельности ООО «Одиссея»
2.4.1 Анализ объёма продаж ООО
«Одиссея»
Наиболее заметную роль в туристической области
играют организации, занимающиеся формированием и продажей туров, а также
подготовкой и проведением экскурсий, оказанием иных туристских услуг. В
настоящее время на туристском рынке действуют два вида таких организаций:
туроператор и турагент.
В соответствии с Законом «Об основах туристской
деятельности в РФ» под туроператорской деятельностью подразумевается
деятельность по формированию, продвижению и реализации туристического продукта,
осуществляемая на основании лицензии юридическим лицом или индивидуальным
предпринимателем. Туроператоры выполняют ведущую роль в международном туризме,
т.к. именно они формируют туристский продукт - бронируют и проплачивают отель,
заказывают авиарейс, обеспечивают услуги по предоставлению транспорта,
экскурсионные услуги и т.д., а именно то, что обычно входит в тур. Кроме того
туроператор определяет цены на сформированный им тур и политику скидок. Кроме
формирования туров, туроператоры осуществляют их продвижение на рынке путём
участия в специализированных ярмарках, выставках, организации рекламы, издания
каталогов, буклетов. Последующая реализация тура может осуществляться
несколькими способами.
Туроператор может реализовывать туры через
турагентов. При этом туроператор несёт ответственность перед туристом за
качество туруслуг, оказанных по его турам и за достоверность предоставляемой
информации. Кроме этого, туроператор может реализовывать не весь комплекс
услуг, входящих в турпродукт, а его часть, т.е. конкурентную услугу (например,
размещение в отеле). Также туроператор может самостоятельно реализовать свои
туры, без участия посредника - турагента.
Турагенты, как правило, реализуют туры
туроператора. Это организация - посредник, работающая непосредственно на
туритском рынке с туристами и получающая комиссионное вознаграждение. От
качества работы турагента во многом зависит, какой именно тур, какого оператора
выберет покупатель. Ошибки турагента в момент продажи тура, например
недостоверная информация, неправильное оформление документов, задержка оплаты и
т.п., могут полностью испортить туристу отдых (поездку), поэтому работа
турагента является ответственной и существенной на рынке туруслуг.
Основным показателем деятельности турфирмы
являются: для туроператоров - выручка от реализации турпродукта, для турагентов
- агентская выручка.
Турфирма ООО «Одиссея», являясь турагентом, в
рамках своей деятельности продвигает и реализует туристские продукты,
сформированные туроператором.
Туроператоры и турагенты работают:
. По договору комиссии;
2. По договору поручения;
. По агентскому договору.
От туроператоров турфирма ООО «Одиссея» получает
вознаграждение в виде процентов от стоимости реализованного турпродукта, либо в
виде разницы между ценой, определённой туроператором, и фактической ценой
реализации турпродукта, а также вознаграждение может иметь фиксированный
размер. Размер вознаграждения по конкретному туру указывается в счёте, который
туроператор выставляет турагенту.
Рассмотри туроператоров, с которыми сотрудничает
фирма по отдельным туристическим направлениям, а также их комиссионное
вознаграждение за 2009-2011 годы.Все данные указаны в таблицах 2.2-2.3
Таблица 2.2 - Туроператоры - партнёры ООО
«Одиссея» в 2009 году
|
Туроператор
|
Страны
|
Комиссия,
%
|
|
Tez-tour
|
Турция,
Египет, Болгария
|
13
|
|
Coral tour
|
Турция,
Египет
|
13
|
|
Natalie tour
|
Италия,
ОАЭ
|
10
|
|
Грандтурвояж
|
Бали
|
13
|
|
Музинидис
|
Греция
|
10
|
|
Альянс
Авиа
|
Финляндия
|
10
|
|
Балтиксервис
|
Страны
Прибалтики
|
10
|
|
Карлсон
Туризм
|
Европа
|
19
|
|
Спутник
|
Россия
|
10
|
Таблица 2.3 - Туроператоры - партнёры ООО
«Одиссея» в 2010-2011 г.г.
|
Туроператор
|
Страны
|
Комиссия
|
|
Tez-tour
|
Турция,
Египет, Болгария
|
13
|
|
Coral tour
|
Турция,
Египет
|
13
|
|
Natalie tour
|
Италия,
ОАЭ
|
10
|
|
Грандтурвояж
|
Бали
|
13
|
|
Музинидис
|
Греция
|
10
|
|
Альянс
Авиа
|
10
|
|
Балтиксервис
|
Страны
Прибалтики
|
10
|
|
Карлсон
Туризм
|
Европа
|
19
|
|
Move travel
|
Египет,
Китай
|
13
|
|
Pac group
|
Чехия
|
11
|
|
Orange tour
|
Турция,
Индия, Таиланд
|
12
|
|
Pegas Touristic
|
Турция,
Египет
|
10
|
|
Библио
Глобус
|
Таиланд,
Кипр
|
10
|
|
Европорт
|
Франция
|
10
|
|
Пегас
Тур
|
США
|
11
|
|
Evolution Voyge
|
Европа
|
10
|
|
Спутник
|
Россия
|
10
|
|
Экспресс-тур
|
Россия
|
10
|
Из таблиц 2.2-2.3 видно, что в 2010-2011 г.г.,
ООО «Одиссея» сотрудничает с большим количеством туроператоров, что увеличивает
турпотоки. С перечисленными в таблицах туроператорами у агентства подписан
договор, по которому ООО «Одиссея» выступает в роли турагента, реализуя
сформированные туроператором турпродукты. В договоре прописаны сроки действия,
условия оплаты, комиссионное вознаграждение, а также порядок разрешения споров.
Выручка фирмы в разрезе туроператоров представлена в таблицах 2.4-2.6
Таблица 2.4 Выручка ООО «Одиссея» (в разрезе
туроператоров по направлениям) за 2009 год
|
Туроператор
|
Выручка
общая
|
Выручка
агентская
|
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
|
Международный
туризм
|
|
Tez-tour
|
2835,91
|
9,60
|
370,268
|
9,51
|
|
Coral tour
|
8454,557
|
28,62
|
1116,487
|
28,66
|
|
Natalie tour
|
2570,044
|
8,7
|
371,284
|
9,53
|
|
Грандтурвояж
|
484,468
|
1,64
|
48,932
|
1,26
|
|
Музинидис
|
827,141
|
2,80
|
88,622
|
2,28
|
|
Альянс
Авиа
|
3958,458
|
13,40
|
407,721
|
10,47
|
|
Балтиксервис
|
1772,443
|
6,00
|
182,443
|
4,67
|
|
Карлсон
Туризм
|
8637,709
|
29,24
|
1309,48
|
33,62
|
|
Итого
|
29540,73
|
100,00
|
3895,237
|
100,00
|
|
Внутренний
туризм
|
|
Спутник
|
25320,27
|
100,00
|
2737,83
|
100,00
|
Таблица 2.5 Выручка ООО «Одиссея» (в разрезе
туроператоров по направлениям) за 2010 год
|
Туроператор
|
Выручка
общая
|
Выручка
агентская
|
|
Тыс.
руб.
|
%
|
Тыс.
руб.
|
%
|
|
Международный
туризм
|
|
Tez-tour
|
1812,493
|
5,60
|
235,986
|
5,85
|
|
Coral tour
|
3670,298
|
11,34
|
481,543
|
11,94
|
|
Natalie tour
|
673,213
|
2,08
|
67,578
|
1,68
|
|
Грандтурвояж
|
200,668
|
0,62
|
26,308
|
0,65
|
|
Музинидис
|
498,437
|
1,54
|
52,342
|
1,29
|
|
Альянс
Авиа
|
3052,109
|
9,43
|
312,746
|
7,78
|
|
Балтиксервис
|
1100,443
|
3,40
|
113,215
|
2,81
|
|
Карлсон
туризм
|
6981,335
|
21,57
|
1146,775
|
28,44
|
|
Move travel
|
1093,969
|
3,38
|
142,855
|
3,54
|
|
Pac group
|
796,202
|
2,46
|
84,621
|
2,09
|
|
Orange tour
|
1009,818
|
3,12
|
153,481
|
3,81
|
|
Pegas Touristic
|
3016,506
|
9,32
|
325,656
|
8,08
|
|
Библио
Глобус
|
1048,657
|
3,24
|
106,118
|
2,64
|
|
Европорт
|
715,287
|
2,21
|
71,687
|
1,78
|
|
Пегас
Тур
|
695,867
|
2,15
|
74,325
|
1,84
|
|
Evolution Voyge
|
6000,648
|
18,54
|
636,314
|
15,78
|
|
Итого
|
32365,950
|
100,00
|
4031,55
|
100.00
|
|
Внутренний
туризм
|
|
Спутник
|
12842,728
|
41.80
|
1376,740
|
42,03
|
|
Экспресс-тур
|
17881,502
|
58.20
|
1899,016
|
57,97
|
|
Итого
|
30724,230
|
100,00
|
3275,756
|
100.00
|
Таблица 2.6 Выручка ООО «Одиссея» (в разрезе
туроператоров по направлениям) за 2011 год
|
Туроператор
|
Выручка
общая
|
Выручка
агентская
|
|
Тыс.
руб.
|
%
|
Тыс.
руб.
|
%
|
|
Международный
туризм
|
|
Tez-tour
|
2360,043
|
6,42
|
311,520
|
7,2
|
|
Coral tour
|
6789,719
|
18,47
|
896,251
|
20,20
|
|
Natalie tour
|
1073,415
|
2,92
|
109,514
|
2.47
|
|
Грандтурвояж
|
286,734
|
0,78
|
38,365
|
0,86
|
|
Музинидис
|
389,664
|
1,06
|
41,474
|
0,93
|
|
Альянс
Авиа
|
3106,287
|
8,45
|
315,628
|
7,11
|
|
Балтиксервис
|
955,781
|
2,60
|
97,314
|
2,19
|
|
Карлсон
туризм
|
6378,000
|
17,35
|
989,788
|
22,30
|
|
Move travel
|
1566,011
|
4,26
|
204,676
|
4,61
|
|
Pac group
|
1095,472
|
2,98
|
112,457
|
2,53
|
|
Orange tour
|
907,993
|
2,47
|
92,517
|
2,08
|
|
Pegas Touristic
|
3146,724
|
8,56
|
324,236
|
7,30
|
|
Библио
Глобус
|
974,162
|
2,65
|
99,415
|
2,24
|
|
Европорт
|
801,385
|
2,18
|
86,138
|
1,94
|
|
Пегас
Тур
|
1330,74
|
3,62
|
151,214
|
3,42
|
|
Evolution Voyge
|
5598,670
|
15,23
|
568,216
|
12,80
|
|
Итого
|
36760,800
|
100,00
|
4438,523
|
100.00
|
|
Внутренний
туризм
|
|
Спутник
|
14663,500
|
42,68
|
1532,336
|
41,99
|
|
Экспресс-тур
|
19693,342
|
57,32
|
2117,034
|
58,01
|
|
Итого
|
34356,842
|
100,00
|
3649,370
|
100.00
|
В 2009 году лидирующими поставщиками туруслуг в
сфере международного туризма являлись турфирмы Coral
Tour и Карлсон Туризм,
а на рынке Россия - фирма Спутник. На их долю в 2009 году приходилось: Coral
Tour - 28,66%, Карлсон
Туризм - 33,62% агентской выручки. В 2010-2011 годах к ним добавилась турфирма Evolution
Voyge в сфере
международного туризма, и фирма Экспресс-тур в Российском туризме. Доля
агентской выручки составила соответственно в 2010 году Coral
Tour - 11,94%, Карлсон
Туризм - 28,44%, Evolution
Voyge - 15,78%, а в 2011
году Coral
Tour - 20,20%, Карлсон
Туризм - 22,30%, Evolution
Voyge - 12,80%.
Агентская выручка в сфере Российского туризма распределяется между поставщиками
услуг практически равномерно.
Проведём анализ структуры агентской выручки с
разделением на внутренний и зарубежный туризм.
Таблица 2.7 Агентская выручка ООО «Одиссея» с
разбивкой по внутреннему и зарубежному туризму за 2009-2011 г.г.
|
Основные
показатели
|
2009
|
2010
|
2011
|
2010/2009,
%
|
2011/2010,%
|
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
|
|
|
Выручка
от агентской деятельности, в т.ч.
|
6630,067
|
100
|
7307,306
|
100
|
8087,893
|
100
|
110,16
|
110,68
|
|
-
внутренний туризм
|
2737,830
|
41,28
|
3275,756
|
44,83
|
3649,370
|
45,12
|
119,65
|
|
-международный
туризм
|
3895,237
|
58,72
|
4031,550
|
55,17
|
4438,523
|
54,88
|
103,50
|
110,09
|
Вышеприведённая таблица показывает, что на
протяжении трёх лет выручка от зарубежного туризма незначительно превышала
выручку от внутреннего туризма. Причём выручка от внутреннего туризма имеет
тенденцию к росту. Это говорит о том, что постепенно после кризиса нарастает
деловая активность предприятий и их возможности, т.к. менеджеры на внутренних
направлениях занимаются работой с корпоративными клиентами. Турфирма ООО
«Одиссея» работает на упрощённой системе налогообложения, это означает, что она
не ведёт документально оформленного баланса. Все данные собираются в
оборотно-сальдовую ведомость.
Таблица 2.8 Основные показатели деятельности ООО
Турфирмы «Одиссея» 2009-2011 г.г.
|
Основные
показатели
|
Период
|
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
Выручка
общая, тыс.руб.
|
54861,000
|
63090,180
|
71117,642
|
|
Выручка
от агентской деятельности (доходы), тыс.руб.
|
6633,067
|
7307,306
|
8087,893
|
|
Расходы,
тыс.руб.
|
6148,585
|
6416,193
|
6825,722
|
|
Финансовый
результат, тыс.руб
|
485,482
|
891,113
|
1262,171
|
|
Рентабельность
продаж, %
|
7,30
|
12,19
|
15,61
|
|
Налог
на прибыль, тыс.руб. (УСН 15%)
|
72,672
|
133,667
|
189,326
|
|
Чистая
прибыль, тыс.руб.
|
411,810
|
757,446
|
1072,845
|
|
Рентабельность
деятельности, %
|
6,21
|
10,37
|
13,26
|
Как видно из таблицы 2.8 рентабельность продаж
турфирмы возросла с 7,3% до 15,61%, а рентабельность деятельности с 6,21% до
13,26%.
Таблица 2.9 - Основные показатели деятельности
ООО Турфирмы «Одиссея» с разбивкой по внутреннему и зарубежному туризму за
2009-2011 г.г.
|
Основные
показатели
|
Периоды
|
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
|
Выручка
общая, в т.ч.
|
54861
|
100
|
63090,18
|
100
|
71117,642
|
100
|
|
-
внутренний туризм
|
25320,27
|
46,15
|
30724,23
|
48,7
|
34356,842
|
48,35
|
|
-
международный туризм
|
29540,73
|
53,85
|
32365,95
|
51,3
|
36760,8
|
51,69
|
|
Выручка
от агентской деятельности, в т.ч.
|
6633,067
|
100
|
7307,306
|
100
|
8087,893
|
100
|
|
-
внутренний туризм
|
2737,83
|
41,28
|
3275,756
|
44,83
|
3649,37
|
45,12
|
|
-
международный туризм
|
3895,237
|
58,72
|
4031,55
|
55,17
|
4438,523
|
54,88
|
|
Расходы,
в т.ч.
|
6148,585
|
100
|
6416,193
|
100
|
6825,722
|
100
|
|
-
внутренний туризм
|
2578,975
|
41,94
|
2790,763
|
43,5
|
3045,261
|
44,61
|
|
-
международный туризм
|
3569,61
|
58,06
|
3625,43
|
56,5
|
3780,461
|
55,39
|
|
Финансовый
результат, в т.ч.
|
484,482
|
100
|
891,113
|
100
|
1262,171
|
100
|
|
-
внутренний туризм
|
158,855
|
32,79
|
484,993
|
54,43
|
604,109
|
47,86
|
|
-
международный туризм
|
325,627
|
67,21
|
406,120
|
45,57
|
658,062
|
52,14
|
|
Рентабельность
продаж, %, в т.ч.
|
7,3
|
|
12,19
|
|
15,61
|
|
|
-
внутренний туризм
|
5,8
|
|
14,81
|
|
16,55
|
|
|
-
международный туризм
|
8,36
|
|
10,07
|
|
14,83
|
|
|
Налог
на прибыль (УСН 15%), в т.ч.
|
72,672
|
|
133,667
|
|
189,326
|
|
|
-
внутренний туризм
|
23,828
|
|
72,749
|
|
90,617
|
|
|
-
международный туризм
|
48,844
|
|
60,918
|
|
98,709
|
|
|
Чистая
прибыль, в т.ч.
|
411,81
|
100
|
757,446
|
100
|
1072,845
|
100
|
|
-
внутренний туризм
|
135,027
|
32,79
|
412,244
|
54,43
|
513,492
|
47,86
|
|
Международный
туризм
|
276,783
|
67,21
|
345,202
|
45,57
|
559,353
|
52,14
|
|
Рентабельность
деятельности, %, в т.ч.
|
6,21
|
|
10,37
|
|
13,26
|
|
|
-
внутренний туризм
|
4,93
|
|
12,59
|
|
14,07
|
|
|
-
международный туризм
|
7,11
|
|
8,56
|
|
12,6
|
|
При оценке финансовых показателей важны не
столько цифры, как их динамика. Здесь работает простой принцип, в соответствии
с которым темпы прироста чистой прибыли должны опережать темпы прироста выручки
от продаж.
Таблица 2.10 - Темповые показатели деятельности
ООО Турфирмы «Одиссея»
|
Темпы
прироста/снижения
|
(2010-2009)2009%
|
(2011-2010)2008%
|
|
Выручка
общая, тыс.руб., в т.ч.
|
+15
|
+12,72
|
|
-
внутренний туризм
|
+21,34
|
+11,82
|
|
-
международный туризм
|
+9,56
|
+13,58
|
|
Выручка
от агентской деятельности, тыс.руб., в т.ч.
|
+10,16
|
+10,68
|
|
-
внутренний туризм
|
+19,65
|
+11,41
|
|
-
международный туризм
|
+3.5
|
+10,09
|
|
Расходы,
тыс.руб., в т.ч.
|
+4,35
|
+6,38
|
|
-
внутренний туризм
|
+8,21
|
+9,2
|
|
-
международный туризм
|
+1,56
|
+4,28
|
|
Финансовый
результат, тыс.руб., в т.ч.
|
+83,93
|
+41,64
|
|
-
внутренний туризм
|
+205,31
|
+24,56
|
|
-
международный туризм
|
+24,72
|
+62,04
|
|
Рентабельность
продаж, %, в т.ч.
|
+66,99
|
+28,06
|
|
-
внутренний туризм
|
+155,34
|
+11,75
|
|
-
международный туризм
|
+20,45
|
+47,27
|
|
Чистая
прибыль, тыс.руб., в т.ч.
|
+83,93
|
+41,64
|
|
-
внутренний туризм
|
+205,31
|
+24,56
|
|
-
международный туризм
|
+24,72
|
+62,04
|
|
Рентабельность
деятельности организации, %, в т.ч.
|
+66,98
|
+27,87
|
|
-
внутренний туризм
|
+155,38
|
+11,76
|
|
-
международный туризм
|
+20,39
|
+47,2
|
В динамике финансовых результатов можно
отметить, что прибыль от реализации и выручка от реализации растут примерно
одинаковыми темпами. Это говорит о том, что затраты изменяются пропорционально
выручке. Чистая прибыль значительно выросла в 2010 году по сравнению с 2009
годом за счёт значительного роста прибыли от внутреннего туризма. А вот в 2011
году наметился более существенный рост прибыли от зарубежного туризма. В целом
динамика финансовых результатов показывает, что фирма на протяжении последних
трёх лет уверенно развивается.
2.4.2 Анализ издержек турфирмы ООО
«Одиссея»
Затраты, потреблённые, потраченные или
потерянные материальные, трудовые и финансовые ресурсы для извлечения прибыли в
процессе хозяйственной деятельности предприятия. Существует много видов затрат
и проявляют они себя по-разному. Службы управления и производственные
подразделения нуждаются в самой разной информации о затратах, сгруппированной
различным образом. Система оперативного управленческого учёта, использующего
затратные показатели, позволяет достичь традиционных целей учёта затрат и
определения дохода, при этом одновременно удовлетворяются разнообразные
потребности отдельных менеджеров организации. Обеспечивается это путём
организации учёта затрат в соответствии с системой их классификации. Данные по
затратам подвергаются перекрёстной классификации для удовлетворения практически
всех потребностей, связанных с принятием управленческих решений и
регулированием финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Наиболее важной и используемой для целей
планирования и контроля является классификация издержек по типу поведения
затрат в зависимости от изменения объёма производства или от уровня деловой
активности предприятия. Рост или снижение объёма производства вызывает
соответствующий рост или снижение уровня определённых затрат. При этом другие
затраты остаются неизменными.
Таким образом, затраты можно разделить на
условно-постоянные и условно-переменные.
Состав и структура издержек турфирмы ООО
«Одиссея» представлена в таблице 2.11 (см. Приложение В).
Для того чтобы определить, какую часть от общей
суммы занимают в отдельности условно-постоянные и условно-переменные издержки,
сгруппируем эти данные в таблицу.
Таблица 2.12 Структура издержек турфирмы ООО
«Одиссея»
|
Тип
издержек
|
2009
|
2010
|
2011
|
2010/2009,
%
|
2010/2011,
%
|
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
|
|
|
Условно-постоянные
|
5477,606
|
89,09
|
5699,155
|
88,82
|
5875,648
|
86,08
|
104,04
|
103,09
|
|
Условно-переменные
|
670,979
|
10,91
|
717,038
|
11,18
|
950,074
|
13,91
|
127,49
|
132,49
|
|
Итого
|
6148,585
|
100
|
6416,193
|
100
|
6825,722
|
100
|
|
|
Из таблицы можно увидеть, что доля
условно-постоянных издержек в общей структуре издержек турфирмы выше, чем доля
условно-переменных издержек.
Таблица 2.13 Состав и структура издержек
турфирмы ООО «Одиссея»
|
Наименование
статей
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
|
Условно-постоянные
издержки
|
|
Аренда
помещений
|
345
|
9,66
|
365
|
10,07
|
392
|
10.37
|
|
З/плата,
в т.ч.
|
2220
|
62,19
|
2295
|
63,3
|
2330
|
61,63
|
|
-
АУП
|
1300
|
|
1331,5
|
|
1428,6
|
|
|
-
менеджеры
|
920
|
|
963,5
|
|
901,4
|
310,8
|
8,71
|
321,3
|
8,86
|
326,2
|
8,63
|
|
-
страхование от НС и ПЗ (0,02%)
|
0,444
|
0,01
|
0,459
|
0,01
|
0,466
|
0,01
|
|
Амортизация
ОС
|
4,42
|
0,12
|
7,98
|
0,22
|
9,46
|
0,25
|
|
Обслуживание
офисной техники
|
16,15
|
0,45
|
18,58
|
0,51
|
21
|
0,56
|
|
Оплата
услуг связи
|
5,94
|
0,17
|
6,726
|
0,19
|
8,12
|
0,21
|
|
Интернет
(абон.плата)
|
54
|
1,51
|
40,65
|
1,12
|
45,37
|
1,2
|
|
Расходы
на рекламу
|
44,86
|
1,27
|
35,14
|
0,97
|
48,23
|
1,28
|
|
Услуги
банка
|
1,5
|
0,04
|
2,61
|
0,08
|
3,25
|
0,09
|
|
Прочие
расходы
|
10,2
|
0,29
|
5,16
|
0,14
|
6,23
|
0,16
|
|
Итого
условно-постоянные
|
3013,314
|
84,42
|
3098,605
|
85,47
|
3190,326
|
84,39
|
|
Условно-переменные
издержки
|
|
З/плата,
%, в т.ч.
|
314,9
|
8,82
|
366,86
|
10,12
|
420,46
|
11,12
|
|
-
АУП
|
79,64
|
|
90,56
|
|
112,32
|
|
|
-
менеджеры
|
235,26
|
|
276,3
|
|
308,14
|
|
|
-
отчисления в ПФР (14%)
|
44,086
|
1,24
|
51,36
|
1,42
|
58,864
|
1,56
|
|
-
страхование от НС и ПЗ (0,02%)
|
0,063
|
0
|
0,073
|
0
|
0,084
|
0
|
|
Оплата
услуг связи (межгород)
|
49,32
|
1.38
|
38,45
|
1,06
|
38,26
|
1,01
|
|
Командировочные
р-ды
|
108,118
|
3,03
|
51,082
|
1,41
|
34,51
|
0,91
|
|
Расходы
на обучение
|
20
|
0,56
|
-
|
|
14,3
|
0,38
|
|
РКО
|
19,809
|
0,55
|
19
|
0,52
|
23,657
|
0,63
|
|
Итого
условно-переменные
|
556,296
|
15,58
|
526,825
|
14,53
|
590,135
|
15,61
|
|
Всего
издержки
|
3569,61
|
100
|
3625,43
|
100
|
3780,461
|
100
|
2.4.3 Сезонность функционирования
туристского рынка
Объём реализованных услуг туризма имеет ярко
выраженный сезонный характер, который обусловлен многими факторами (временем
года, периодом отпуска, каникулами и т.п.). Поэтому в процессе анализа и
планирования объёма реализованных услуг турфирмы необходимо учитывать закономерность
отклонений показателей отдельных месяцев от среднегодовых показателей.
Чтобы проследить динамику изменения объёмов
продаж в течение года приведём помесячные значения общей и агентской выручки за
три года (2009-2011г.г.)
Таблица 2.14 Общая выручка ООО «Одиссея» по
месяцам за 2009-2011 г.г.
|
Месяцы
|
Общая
выручка
|
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
|
Международный
туризм
|
|
Январь
|
1650,3
|
5,59
|
1670,4
|
5,16
|
2140
|
5,82
|
|
Февраль
|
2750,8
|
9,31
|
2860,6
|
8,84
|
3120,2
|
8,49
|
|
Март
|
3058,3
|
10,35
|
2950,3
|
9,12
|
3340,5
|
9,09
|
|
Апрель
|
2560,3
|
8,67
|
2780,56
|
8,59
|
3250,36
|
8,84
|
|
Май
|
3250,85
|
11
|
3340,47
|
10,32
|
3610,1
|
9,82
|
|
Июнь
|
3103,5
|
10,51
|
3545,1
|
10,95
|
3770,21
|
10,26
|
|
Июль
|
2130,73
|
7,21
|
2680,73
|
8,28
|
3210,47
|
8,73
|
|
Август
|
3120
|
10,56
|
3675,1
|
11,35
|
3940,1
|
10,72
|
|
Сентябрь
|
1000,7
|
3,39
|
1300,2
|
4,02
|
1670,72
|
4,54
|
|
Октябрь
|
1215,7
|
4,12
|
1510,12
|
4,67
|
2020,2
|
5,49
|
|
Ноябрь
|
2300,85
|
7,79
|
2481,57
|
7,7
|
2870,24
|
7,81
|
|
Декабрь
|
3398,7
|
11,5
|
3560,8
|
11
|
3817,7
|
10,39
|
|
Итого
|
29540,73
|
100
|
32365,95
|
100
|
36760,8
|
100
|
|
Внутренний
туризм
|
|
Январь
|
2390,37
|
9,44
|
2830,12
|
9,22
|
3035,279
|
8,84
|
|
Февраль
|
2105,04
|
8,31
|
2354,123
|
7,67
|
2689,225
|
7,83
|
|
Март
|
1952,561
|
7,71
|
2579,652
|
8,41
|
2894,667
|
8,43
|
|
Апрель
|
2214,281
|
8,74
|
2224,1
|
7,25
|
2627,213
|
7,65
|
|
Май
|
2326,89
|
9,19
|
2910,351
|
9,48
|
3170,1
|
9,23
|
|
Июнь
|
2058,456
|
8,14
|
2666,352
|
8,69
|
2960,78
|
8,62
|
|
Июль
|
2160,112
|
8,53
|
2569,712
|
8,47
|
2898,645
|
8,43
|
|
Август
|
2089,573
|
8,25
|
2488,587
|
8,02
|
2833,37
|
8,23
|
|
Сентябрь
|
1870,443
|
7,39
|
2298,6
|
7,48
|
2582,4
|
7,52
|
|
Октябрь
|
2040,3
|
8,07
|
2254,665
|
7,34
|
2630,238
|
7.65
|
|
Ноябрь
|
2198,708
|
8,67
|
2671,56
|
8,71
|
2988,541
|
8,69
|
|
Декабрь
|
1913,536
|
7,56
|
2876,408
|
9,36
|
3046,384
|
8,86
|
|
Итого
|
25320,27
|
100
|
30724,23
|
100
|
34356,842
|
100
|
Таблица 2.15 Агентская выручка ООО «Одиссея» по
месяцам 2009-2011 г.г.
|
Месяцы
|
Агентская
выручка
|
|
2009
|
2010
|
2011
|
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
|
Международный
туризм
|
|
Январь
|
227,023
|
5,82
|
201,578
|
5
|
257,404
|
5,8
|
|
Февраль
|
364,064
|
9,35
|
358,808
|
8,9
|
381,668
|
8,6
|
|
Март
|
368,672
|
9,46
|
367,677
|
9,12
|
403,858
|
9,1
|
|
Апрель
|
331,824
|
8,52
|
357,79
|
8,87
|
394,986
|
8,9
|
|
Май
|
443,068
|
11,37
|
434,14
|
10,77
|
440,249
|
9,92
|
|
Июнь
|
384,973
|
9,88
|
419,255
|
10,4
|
445,09
|
10,03
|
|
Июль
|
298,2
|
7,66
|
334,573
|
8,3
|
394,106
|
8,88
|
|
Август
|
418,163
|
10,74
|
443,065
|
10,99
|
463,472
|
10,44
|
|
Сентябрь
|
142,916
|
3,67
|
161,24
|
4
|
204,548
|
4,61
|
|
Октябрь
|
179,217
|
4,6
|
193,503
|
4,8
|
244,074
|
5,5
|
|
Ноябрь
|
312,482
|
8,03
|
314,418
|
7,8
|
348,64
|
7,85
|
|
Декабрь
|
424,635
|
10,9
|
445,503
|
11,05
|
460,428
|
10,37
|
|
Итого
|
3895,237
|
100
|
4031,55
|
100
|
4438,523
|
100
|
|
Внутренний
туризм
|
|
Январь
|
250,237
|
9,14
|
299,732
|
9,15
|
315,306
|
8,64
|
|
Февраль
|
219,3
|
8,01
|
256,492
|
7,83
|
271,148
|
7,43
|
|
Март
|
216,562
|
7,91
|
271,56
|
8,29
|
296,694
|
8,13
|
|
Апрель
|
233,811
|
8,54
|
252,233
|
7,7
|
290,125
|
7,95
|
|
Май
|
251,607
|
9,19
|
297,438
|
9,08
|
336,836
|
9,23
|
|
Июнь
|
225,597
|
8,24
|
277,128
|
8,46
|
314,576
|
8,62
|
|
Июль
|
231,894
|
8,47
|
292,198
|
8,92
|
307,642
|
8,43
|
|
Август
|
223,133
|
8,15
|
266,974
|
8,15
|
301,073
|
8,25
|
|
Сентябрь
|
213,003
|
7,78
|
249,941
|
7,63
|
285,381
|
7,82
|
|
Октябрь
|
226,145
|
8,26
|
240,44
|
7,34
|
290,125
|
7,95
|
|
Ноябрь
|
229,156
|
8,37
|
276,474
|
8,44
|
317,13
|
8,69
|
|
Декабрь
|
217,285
|
7,94
|
295,146
|
9,01
|
323,334
|
8,86
|
|
Итого
|
2737,83
|
100
|
3275,756
|
100
|
3649,37
|
100
|
Как показывают таблицы 2.14 и 2.15 в турфирме
ООО «Одиссея» в январе, сентябре, октябре на протяжении трёх лет значительно
снижаются и общая и агентская выручка. Поэтому для стабильной работы компании
необходимо разработать для этого периода новые направления или спецтуры. Для
этого в данном дипломном проекте производится расчёт введения нового тура на
основании спроса покупателей.
Рассчитаем коэффициенты сезонности.
Коэффициенты сезонности, которые рассчитываются
как процентное отношение средних месячных уровней за ряд лет к среднемесячному
объёму реализованных услуг за весь расчётный период по формуле (1):
Кс==Y1/Y*100%
где Кс - коэффициент сезонности;
Y1 - средний уровень
объёма реализованных услуг отдельного месяца, тыс.руб.;
Y - среднемесячный
объём реализованных услуг за расчётный период, тыс.руб.
В практике экономического анализа используются
различные методы расчёта коэффициента сезонности: простой средней,
аналитического выравнивания, относительных чисел, скользящей средней, метод У.
Персона.
Наиболее лёгким является метод простой средней,
который применяется для исчисления сезонных колебаний в тех случаях, когда
внутригодовое изменение объёма реализации услуг колеблется на протяжении года
около определённого уровня. Для выявления устойчивости, а не случайной
закономерности внутригодовой динамики объёма реализованных услуг туризма в
разрезе отдельных месяцев расчёты должны производиться за ряд лет (не менее
трёх последних). Пример расчёта сезонности в турфирме ООО «Одиссея» методом
простой средней приведён в таблице 2,16, из которой следует, что среднемесячный
объём реализованных услуг за расчётный период (Y),
составляет 2740,763 тыс.руб.
Y=98667,48/36=2740,763
тыс.руб.
Коэффициенты сезонности показывают, что наиболее
провальными месяцами по объёму реализованных услуг являются сентябрь и октябрь.
Таблица 2.16 - Расчёт сезонности выручки от
реализации туристского продукта в турфирме ООО «Одиссея»
|
Годы
и показатели
|
Сумма
выручки от реализации в месяц, тыс.руб.
|
Того
за год, тыс.руб.
|
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
|
|
2009
|
1650,3
|
2750,8
|
3058,3
|
2560,3
|
3250,85
|
3103,5
|
2130,73
|
3120
|
1000,7
|
1215,7
|
2300,85
|
3398,7
|
29540,73
|
|
2010
|
1670,4
|
2860,6
|
2950,3
|
2780,56
|
3340,47
|
3545,1
|
2680,73
|
3675,1
|
1300,2
|
1510,12
|
2491,57
|
3560,8
|
32365,95
|
|
2011
|
2140
|
3120,2
|
3340,5
|
3250,36
|
3610,1
|
3770,21
|
3210,47
|
3940,1
|
1670,72
|
2020,2
|
2870,24
|
3817,7
|
36760,8
|
|
Итого
|
5460,7
|
8731,6
|
9349,1
|
8591,22
|
10201,42
|
10418,81
|
8021,93
|
10735,2
|
3971,62
|
4746,02
|
7662,66
|
10777,2
|
98667,48
|
|
Средний
уровень
|
1820,233
|
2910,533
|
3116,367
|
2763,74
|
3400,473
|
3472,956
|
2673,976
|
3578,4
|
1323,873
|
1582,007
|
2554,22
|
3592,4
|
32889,16
|
|
Коэффициент
сезонности, %
|
66,41
|
106,19
|
113,7
|
104,49
|
124,07
|
126,71
|
97,56
|
130,56
|
48,3
|
57,72
|
98,19
|
131,07
|
|
Поскольку объём реализации услуг туризма имеет
чётко выраженную тенденцию к изменению то целесообразно произвести расчёт
коэффициента сезонности методом аналитического выравнивания.
Для выравнивания выручки от реализации услуг
туризма используем уравнение прямой (1):
Y=A0+A1t
где Y
- выручка, тыс.руб.;
t - фактор времени;
А0, А1- параметры уравнения.
Достоинство этого метода состоит в том, что он
позволяет одновременно построить экономико-метематическую модель как элемент
прогнозирования выручки. Выравнивание уровней ряда, характеризующих помесячную
сумму выручки от реализации туристского продукта методом аналитического
выравнивания. Все расчёты необходимых показателей выравнивания приведены в
таблице 2.17.
Имеем систему уравнений:
,48=А0*36
,81=А1*3885
Решив систему уравнений получаем:
А0=2740,763
А1=21,17
Имеем уравнение линий связи:
Yx=2740,76+21,2*t
По данным этого уравнения определяем выровненные
показатели выручки (Yx)
и заносим в таблицу 2.17.
Таблица 2.17 - Выравнивание уровней ряда,
характеризующих помесячную сумму выручки от реализации туристского продукта в
турфирме ООО «Одиссея»
|
Месяц
|
Выручка
от реализации Y, тыс.руб.
|
t
|
Y
|
t
|
Y
|
|
1
|
1650,3
|
-17,5
|
-28880,25
|
306,25
|
2369,76
|
|
2
|
2750,8
|
-16,5
|
-45388,2
|
272,25
|
2390,96
|
|
3
|
3058,3
|
-15,5
|
-47403,65
|
240,25
|
2412,16
|
|
4
|
2560,3
|
-14,5
|
-37124,35
|
210,25
|
2433,36
|
|
5
|
3250,85
|
-13,5
|
-43886,475
|
182,25
|
2454,56
|
|
6
|
3103,5
|
-12,5
|
156,25
|
2475,76
|
|
7
|
2130,73
|
-11,5
|
-24503,395
|
132,25
|
2496,96
|
|
8
|
3120
|
-10,5
|
-32760
|
110,25
|
2518,16
|
|
9
|
1000,7
|
-9,5
|
-9506,65
|
90,25
|
2539,36
|
|
10
|
1215,7
|
-8,5
|
-10333,45
|
72,25
|
2560,56
|
|
11
|
2300,85
|
-7,5
|
-17256,375
|
56,25
|
2581,76
|
|
12
|
3398,7
|
-6,5
|
-22091,55
|
42,25
|
2602,96
|
|
13
|
1670,4
|
-5,5
|
-9187,2
|
30,25
|
2624,16
|
|
14
|
2860,6
|
-4,5
|
-12872,7
|
20,25
|
2645,36
|
|
15
|
2950,3
|
-3,5
|
-10326,05
|
12,25
|
2666,56
|
|
16
|
2780,56
|
-2,5
|
-6951,4
|
6,25
|
2687,76
|
|
17
|
3840,47
|
-1,5
|
-5760,705
|
2,25
|
2708,96
|
|
18
|
3545,1
|
-0,5
|
-1772,55
|
0,25
|
2730,16
|
|
19
|
2680,73
|
0,5
|
1340,365
|
0,25
|
1751,36
|
|
20
|
3675,1
|
1,5
|
5512,65
|
2,25
|
2772,56
|
|
21
|
1300,2
|
2,5
|
3250,5
|
6,25
|
2793,76
|
|
22
|
1510,12
|
3,5
|
5285,42
|
12,25
|
2814,96
|
|
23
|
2491,57
|
4,5
|
11212,065
|
20,25
|
2836,16
|
|
24
|
3560,8
|
5,5
|
19584,4
|
30,25
|
2857,36
|
|
25
|
2140
|
6,5
|
13910
|
42,25
|
2878,56
|
|
26
|
3120,2
|
7,5
|
23401,5
|
56,25
|
2899,76
|
|
27
|
3340,5
|
8,5
|
28394,25
|
72,25
|
2920,96
|
|
28
|
3250,36
|
9,5
|
30878,42
|
90,25
|
2942,16
|
|
29
|
3610,1
|
10,5
|
37906,05
|
110,25
|
2963,36
|
|
30
|
3770,21
|
11,5
|
43357,415
|
132,25
|
2984,56
|
|
31
|
3210,47
|
12,5
|
40130,875
|
156,25
|
3005,76
|
|
32
|
3940,1
|
13,5
|
53191,35
|
182,25
|
3026,96
|
|
33
|
1670,72
|
14,5
|
24225,44
|
210,25
|
3048,16
|
|
34
|
2020,2
|
15,5
|
31313,1
|
240,25
|
3069,36
|
|
35
|
2870,24
|
16,5
|
47358,96
|
272,25
|
3090,56
|
|
36
|
3817,7
|
17,5
|
66809,75
|
306,25
|
3111,76
|
|
Итого
|
98667,48
|
0
|
82263,81
|
3885
|
98667,36
|
После расчёта выровненного ряда Yx,
произведём расчёт коэффициентов сезонности и заносим их в таблицу 2.18.
Таблица 2.18 Расчёт сезонной волны выручки от
реализации туристского продукта методом аналитического выравнивания
|
Месяц
|
Фактическая
выручка, тыс.руб. Y
|
Выравненная
выручка, тыс.руб. Yx
|
Отношение
величины фактической выручки к выравненной, %
|
Среднемесячная
величина
|
|
2009
|
2010
|
2011
|
2009
|
2010
|
2011
|
2009
|
2010
|
2012
|
|
|
Январь
|
1650,3
|
1670,4
|
2140
|
2369,76
|
2624,16
|
2878,56
|
69,63
|
63,65
|
74,34
|
69,21
|
|
Февраль
|
2750,8
|
2860,6
|
3120,2
|
2390,96
|
2645,36
|
2899,76
|
115,05
|
108,14
|
107,6
|
110,26
|
|
Март
|
3058,3
|
2950,3
|
3340,5
|
2412,16
|
2666,56
|
2920,96
|
126,79
|
110,64
|
114,36
|
117,26
|
|
Апрель
|
2560,3
|
2780,56
|
3250,36
|
2433,36
|
2687,76
|
2942,16
|
105,22
|
103,45
|
110,48
|
106,38
|
|
Май
|
3250,85
|
3840,47
|
3610,1
|
2454,56
|
2708,96
|
2963,36
|
132,44
|
141,77
|
121,82
|
132,01
|
|
Июнь
|
3103,5
|
3545,1
|
3770,21
|
2475,76
|
2730,16
|
2984,56
|
125,36
|
129,85
|
126,32
|
127,17
|
|
Июль
|
2130,73
|
2680,73
|
3210,47
|
2496,96
|
2751,36
|
3005,76
|
85,33
|
97,43
|
106,81
|
96,52
|
|
Август
|
3120
|
3675,1
|
3940,1
|
2518,16
|
2772,56
|
3026,96
|
123,9
|
132,55
|
130,17
|
128,87
|
|
Сентябрь
|
1000,7
|
1300,2
|
1670,72
|
2539,36
|
2793,76
|
3048,16
|
39,41
|
46,54
|
54,81
|
46,92
|
|
Октябрь
|
1215,7
|
1510,12
|
2020,2
|
2560,56
|
2814,96
|
3069,36
|
47,48
|
53,65
|
65,82
|
55,65
|
|
Ноябрь
|
2300,85
|
2491,57
|
2870,24
|
2581,76
|
2836,16
|
3090,56
|
89,12
|
87,85
|
92,87
|
89,95
|
|
Декабрь
|
3398,70
|
3560,8
|
3817,7
|
2602,96
|
2857,36
|
3111,76
|
130,57
|
124,62
|
122,69
|
125,96
|
|
Итого
|
29540,73
|
32365,95
|
36760,8
|
29836,32
|
32889,12
|
35941,92
|
|
|
|
1206,16
|
В заключении подведём итоги. Сезонные колебания
- периодические колебания, которые имеют определённый и постоянный период,
равный годовому промежутку. Существуют различные методы изучения сезонности.
Наиболее простой способ - метод простой средней. В данной главе были
рассмотрены сезонные колебания деятельности ООО «Одиссея» с целью увеличения прибыли
деятельности компании.
2.5 Вывод по главе два
Проведя комплексный анализ основных показателей
деятельности турфирмы ООО «Одиссея», можно подвести итоги:
. За рассматриваемый период (2009-2011
г.г.) компания планомерно развивалась, расширяя сферу деятельности, а,
следовательно, увеличивая объёмы продаж;
. Параллельно с повышением объёмов продаж
и агентской выручки, а соответственно увеличением общих переменных издержек,
постепенно снижалась доля условно-постоянных издержек в общих издержках
турфирмы;
. Проанализировав чистую прибыль за три
года, выяснилось, что турфирма имеет низкую прибыль в январе, сентябре и
октябре («низкий сезон»). Следовательно, необходимо искать целесообразные пути
более эффективного функционирования с учётом сезонных изменений и финансового
кризиса. Поскольку, «мёртвым» сезоном можно считать 3 месяца, стоит продумать
комплекс мероприятий, направленных на разработку нового турпродукта и его
внедрение на рынок туруслуг Челябинска.
.1
Перечень и описание интересующих событий в Арабских Эмиратах
В главе 2 был рассчитан коэффициент сезонности.
Согласно расчетам самая низкая прибыль приходится на январь, сентябрь, октябрь.
Следовательно, необходимо разработать тур, приносящий прибыль именно в
указанные месяцы. Целесообразно рассмотреть разработку событийного тура,
поскольку это направление может приносить существенную прибыль компании и имеет
потенциальных клиентов.
Рассмотрим варианты событий на этот период
времени.
Январь
В Дубае начал работу Дубайский Торговый
Фестиваль (ДТФ), когда в течение 32 дней, начиная с 5 января по 5 февраля, в
режиме нон-стоп будут идти праздничные мероприятия. ДТФ 2012 снова объединит
самое лучшее в мире шоппинга и развлекательных мероприятий с удивительной
возможностью для туристов сорвать большой куш.
Организаторы Дубайского торгового фестиваля
(Dubai Events and Promotions Establishment) объявили программу мероприятий
17-го фестиваля, включающую международные и региональные шоу, концерты,
промо-акции, распродажи до 70% и грандиозные лотереи. Тема фестиваля на
протяжении многих лет остается "Один мир. Одна семья. Один
фестиваль", однако в этом году ДТФ пройдет под новым девизом "Самое
лучшее оживают двойники известных голливудских персонажей, в Дубае" - лучший
шопинг, лучшие развлечения и лучшие розыгрыши.
Мероприятия Дубайского торгового фестиваля 2012
Променад, Дубайский фестивальный город. На новом
променаде организуются самые разнообразные семейные мероприятия. По вечерам
здесь прохаживаются двойники известных голливудских персонажей, спортсменов и
членов королевских семей. Также проходят представления в исполнении двойников
известных артистов. Сольные музыканты развлекают гостей игрой на арфе, арабской
лютне (уд), флейте, саксофоне, виолончели. Весь Дубайский фестивальный город
превратится в центр развлечений, при этом особый акцент сделан на тематические
кулинарные шоу.
Улица Аль-Ригга стала местом проведения семейных
мероприятий. Здесь расположен огромный шатер цирка Монте Карло и Ночной базар с
детской игровой зоной.
Улица Аль-Сиф превратилась на период фестиваля в
улицу культуры. Каждый вечер здесь проходят выступления фольклорных групп и
шоуменов, одетых в красочные традиционные костюмы и представляющих разные
регионы мира. На этой улице также расположен Базар с 50 киосками, торгующими
разными украшениями, сувенирами, сладостями.
Карнавалы на бульваре Емаар. В период фестиваля
на бульваре Емаар будут проходить красочные парады с участием международных
артистов, акробатов, акробатов на ходулях, велосипедистов на одноколесных
велосипедах, музыкантов и танцоров.
Лайали Дубай шоу. Если вам хочется послушать
ритмичные мелодии Аравии и познакомиться с самыми популярными арабскими
исполнителями, то стоит посетить Лайали Дубай шоу, которые будут проходить по выходным
у подножия башни Бурдж Халифа.
Ковровый и художественный оазис. На этой
крупнейшей в мире экспозиции ковров ручной работы представлено более 150 000
ковровых изделий и произведений искусства со всего мира.
В Дубайской историко-этнографической деревне
будут проходить выступления традиционных фольклорных групп, шоу классических
автомобилей, а также другие мероприятия, посвященные эмиратской традиции, в
т.ч. демонстрации бедуинских ремесел, ловли жемчуга и др.Nissan Grand Raffle.
По условиям лотереи ежедневно один из победителей сможет выиграть автомобиль
любой из 8 моделей, включая Tiida Sedan, Tiida Hatchback, Altima, Juke,
Qashqai, Sterra, Murano, Patrol. Лотерейные билеты продаются на заправочных
станциях ENOC и EPPCO.
Лотереия Infiniti Mega Raffle дает шанс выиграть
автомобиль Infiniti QX 56 и денежный приз в 100 000 дирхам (27,210 долл).
Золотая лотерея
"Bag of fortune". Dubai Gold&Jewellery Group
традиционно в период ДТФ проводит розыгрыш золотых слитков. Ежедневно один
удачливый покупатель сможет унести домой золотой слиток весом в полкило, а в
последний день фестиваля будет разыгран слиток весом в 3 кг. Лотерейный билет
выдается за покупку золотых изделий на сумму от 1000 дирхам (ок. 272 долл) в
магазинах - участниках лотереи.
Кемпинг в пустыне - это палаточный лагерь для
любителей активного отдыха на свежем воздухе. Можно арендовать палатку для всей
семьи на весь день, а также принять участие в развлечениях: покататься на
лошади, верблюде или квадроцикле. На специально организованном рынке продается
традиционная одежда и сувениры. Для детей оборудованы игровые площадки.
В многочисленных торговых центрах по всему
городу также проходят красочные развлекательные представления и промо-акции.
Так, "Меркатто молл" представляет уникальное шоу баланса и равновесия
"Акро-баланс" и балетные зарисовки "Сказочные чудеса". По
выходным дням здесь также выступают карнавальные группы и акробаты.
В роскошном торговом центре
"Бар-Джаман" покупателям предоставляются скидки от 25% до 75%,
возможность выиграть ваучеры на покупки на сумму 25,000 дирхам (6,800 долл) и
автомобиль BMW X5. Для детей здесь проходят шоу с участием популярных
мультипликационных персонажей Power Puff Girl.
Сентябрь
Таблица 3.1
События в ОАЭ в сентябре
|
Дата
проведения
|
Название
мероприятия
|
Содержание
|
Место
проведения
|
Стоимость
|
|
5-6
сентября
|
Тренинг
Николая Латынского «Прорыв к успеху»
|
Методика
достижения экстраординарных результатов от мастеров успеха
|
Дубай
|
150
долл.
|
|
21.06.2012
- 01.09.2012
|
Летние
сюрпризы Дубая
|
Праздники,
шоппинг, приятное времяпрепровождение, грандиозные распрдажи, музыкальные шоу
|
Дубай
|
|
|
23.09-25.09.2012
|
Выставка
бассейнов
|
MIDDLE
EAST POOL & SPA 2012
|
Дубай
|
|
|
24.09.2012
- 27.09.2012
|
Международная
выставка мебели и интерьерного дизайна
|
мебель,
интерьер, дизайн
|
Дубай,
INDEX 2012
|
|
Октябрь
Таблица 3.2
События в ОАЭ в октябре
|
Дата
проведенияНазвание мероприятияСодержание Место проведенияСтоимость
|
|
|
|
|
|
18.10-20.10.2012
|
Выставка
мотоциклов
|
мототехника
|
Дубай,
GULF
BIKE EXPO 2012
|
|
|
02.10.2012
- 04.10.2012
|
Международная
выставка недвижимости и инвестиций
|
строительные
выставки, инвестиции и недвижимость
|
Дубай,
CITYSCAPE Global 2012
|
|
|
14.10.2012
- 18.10.2012
|
Международная
выставка информационных и коммуникационных технологий
|
информационные
технологии и электроника
|
Дубай,
GITEX Technology Week 2012
|
|
|
2-4
октября 2012
|
СИТИСКЕЙП
ГЛОБАЛ - крупнейшая выставка инвестиций и недвижимости
|
Участники
из 110 стран. Презентация девелоперских проектов, установка новых деловых
контактов, тенденции строительной отрасли.
|
Дубай
|
|
|
14.10.2012-16.10.2012
|
DENTISTRY
2012 - Международная Выставка и Конференция по стоматологии
|
Медицина,
стоматология: стоматологическое оборудование, стоматологические инструменты,
хирургия, лабораторное оборудование, системы измерения и анализа и др.
|
Абу-Даби
|
|
|
22.10
2012-27.10.2012
|
Гонки
Формулы 1
|
Гонки
|
Абу
Даби, Автодром Марина Яс
|
|
Наиболее интересным из описанных событий
являются гонки Формулы 1, проводимые в ОАЭ. Интерес к данному мероприятию
обусловлен высоким уровнем спроса на данный вид туров в других компаниях и
регулярное обращение клиентов с просьбой обеспечить их присутствие на гонках.
3.2 Описание выбранных событий
Период проведения
ОАЭ, Абу Даби, Автодром Марина Яс. Название
трассы - Автодром Марина Яс. Расположение- Абу Даби, ОАЭ. Дебют трассы-2009 год
Этап в Абу-Даби дебютировала в чемпионате
мира-2009, завершив 60-й сезон "Формулы-1". Очередная городская
трасса, построенная на искусственном острове Яс, занимает место площадью 2550
гектар, пожалуй, самая красивая среди всех автодромов. Трасса, протяженностью
5,6 км, разработана Германом Тильке, включает в себя три четко разделенных
сектора - высокоскоростные зоны, заканчивающиеся медленными поворотами, где
будет возможность для обгона; уличная секция и секция гавани. Гран-при Абу-Даби
- этап чемпионата Ф1. Автодром построен на искусственном острове Яс, эмирата
Абу-Даби, ОАЭ. Все трибуны автодрома являются крытыми - такого нет ни на одной
трассе, принимающей этапы ГП. Вместимость трибун - 55 000 человек. Прямо
перед трассой специально вырыта искусственная бухта для яхт. Здесь же возведен
5-звездочный отель рассчитанный на 550 номеров. За ходом гонки можно наблюдать
из номеров гостиницы, а также с двухэтажного мостика, который соединяет два
крыла отеля. Отель в ночное время освещается сложной системой подсветки, окрашивающей
здание в разные цвета. Во время финиша здание отеля освещается эффектом
гигантского клетчатого флага.
Автодром построен в пустыне, а потому в начале
уик-энда на асфальте будет много песка, что может привести к повешенному
гранулированию шин. По ходу уик-энда уровень сцепления растет, поскольку
асфальт покрывается слоем отработанной резины.
Интересным фактором станет температура. Асфальт
нагревается до 50 и больше градусов, но после заката значительно остывает. Для
шин это непростой момент.
Гонка стартует при солнечном освещении, а
финиширует уже ночью при искусственном, что создает определенные трудности для
гонщиков- приходится привыкать к переходу солнечного к искусственному
освещению, но после ГП Кореи, гонщики, пожалуй, этой проблемы и не заметят...
.3 Описание климатических условий на
данный период времени
Климат в ОАЭ сухой субтропический. Дождливые дни
крайне редки - их среднегодовое количество около пяти в год, и приходятся они
на зимний период (декабрь, январь и февраль).
Октябрь входит в список самых благоприятных
месяцев для комфортного отдыха в Эмиратах. Уже не так палит солнце и нет
изнуряющей жары, но при этом достаточно тепло, даже ночью, а Персидский залив
ласкает своими освежающими водами. Если у нас середина осени отличается пасмурной
и серой погодой, сопровождающейся неприятными дождями, сыростью и ветрами, то
посетив ОАЭ можно почувствовать себя в настоящей сказке, с приятной
температурой и огромным разнообразием экзотических фруктов.
Погода в ОАЭ в октябре отличается умеренно жаркой
температурой воздуха, не превышающей +32-35С, ярким солнцем, но не таким
беспощадным как летом и тихими вечерами с небольшими нотками свежести
(+22-25С). Несмотря на высокий показатель столбика термометра, теплоощущение
достаточно комфортное и приятное. Колебания температурного режима наблюдаются в
зависимости от региона страны. Так, в Фуджейре наиболее прохладнее днем, воздух
прогревается до+31-31С, при этом с наступлением ночи нет резкого перепада
температуры: воздух охлаждается всего на несколько градусов, поэтому они
достаточно теплые. Купание в Оманском заливе больше предоставит удовольствие
любителям освежающей, но не парной воды, так как она составляет +23-25С.
Влажность воздуха постепенно снижается,
приближаясь к норме характерной для этой страны, в это время она достигает не
более 60-75%. С наступлением восхода солнца не редким явлением считается
появление тумана, но выпадение осадков в виде редких дождей и порывы бодрящих
ветров не предвещаются. В целом погода достаточно сухая, к концу месяца спадает
жара.
Вода в Персидском заливе порадует своим приятным
теплом и спокойствием, температура не превысит +27С, что идеально подходит как
длительного купания, так и для занятий дайвингом. При этом дети еще вдоволь
могут насладиться плесканием в море.
В это время предоставляется замечательная
возможность, как прогреть свое тело на пляже, так и максимально зарядиться
положительными эмоциями посетив достопримечательности страны. Даже если вы не
являетесь любителем активного отдыха и экскурсионные маршруты не вызывают
особого интереса, тем не менее в вашей памяти навсегда оставят след
завораживающие арабские танцы, искушающая кухня, местные неповторимые бани и
многообразие оригинальных изделий ручной работы на рынках.
3.4
Партнеры при бронировании отеля, авиабилетов, визовой поддержки
Анализ партнеров, сделанный во второй главе
показывает, что сотрудничество при бронирования отеля, авиабилетов и
осуществления визовой поддержки в ОАЭ возможно только с Natalie
tour, несмотря на
достаточно низкий % комиссии (всего 10%), поскольку это единственный партнер,
предлагающий туры в ОАЭ.
"Натали Турс" - многопрофильная
туроператорская компания, специализирующаяся на массовом отдыхе, но при этом
учитывающая индивидуальные потребности каждого отдыхающего. Направления деятельности
- Испания, Греция, Кипр, Италия, Австрия, Турция, Таиланд, Андорра, ОАЭ,
Египет, Куба, Доминиканская Республика, Мексика, Бразилия; морские круизы;
действуют онлайн-сервисы по бронированию авиабилетов и отелей по всему миру.
"Натали Турс" неоднократно признавалась лидером по отправке
российских туристов в Европу. Кроме того, в компании работает специальный отдел
по обслуживанию корпоративных клиентов - департамент делового туризма (MICE),
клиентами которого за это время стали многие крупные именитые компании.
Характеристика партнера:
бронирование отелей в максимально короткие сроки
(не более суток);
возможность бронировать отели без обязательств,
что повышает заинтересованность клиентов;
возможность осуществлять бронирование билетов
моментально.
Анализ деятельности ООО «Одиссея» позволяет
сделать вывод о целесообразности создания нового турпродукта - тура на Формулу
1 в Арабские Эмираты. Основанием для выводов являются следующие факты:
наличие партнера, организующего туры в ОАЭ;
предложение всех видов деятельности, связанных с
туризмом: осуществление туристической деятельности как внутри Российской
Федерации, так и за рубежом, организация и обеспечение визовой поддержки,
оформление заграничных паспортов, организация индивидуальных и групповых туров,
организация транспортного обслуживания, в том числе бронирование билетов на все
виды транспорта, обеспечение проживания туристов в любой стране мира, в том
числе бронирование гостиничных номеров, оформление въезда в Россию иностранных
граждан, VIP обслуживание в аэропортах, услуги гидов-переводчиков.
3.5 Описание нового тура в Арабские
Эмираты
Таблица 3.3
Краткое описание тура в Таблице
|
Общая
продолжительность
|
2
суток
|
5
суток
|
|
Маршрут
|
Екатеринбург
- Дубай - Абу-Даби - Екатеринбург
|
Екатеринбург
- Дубай - Абу-Даби - Екатеринбург
|
|
Количество
посещаемых мероприятий
|
Гонки
Формулы 1
|
Гонки
Формулы 1, экскурсия в Национальный Музей в Дубае
|
Таблица 3.4
Полное описание тура
|
День
пребывания, №
|
2
суток
|
5
суток
|
|
1
|
Прилет,
посещение гонок Формулы 1
|
Прилет,
посещение гонок Формулы 1
|
|
2
|
Посещение
гонок Формулы 1, отбытие ночью
|
Посещение
гонок Формулы 1
|
|
3
|
-
|
Посещение
гонок Формулы 1
|
|
4
|
-
|
Посещение
гонок Формулы 1
|
|
5
|
-
|
Посещение
Национального Музея, отбытие ночью
|
Данный тур может рассматриваться как основа. В
случае необходимости возможны корректировки по желанию клиента.
3.6 Формирование предложения по
размещению и перелету
Для формирования предложения по размещению и
перелету необходимо проанализировать целевой сегмент разрабатываемого тура.
Потенциальные клиенты характеризуются следующими
чертами:
возраст 34 - 46 лет;
любители экстремальных видов спорта;
достаточно состоятельные люди;
по социальному положению - как правило, успешные
владельцы бизнеса;
активный образ жизни;
важен имидж, менее важен комфорт;
важны скорость принятия и реализации решений;
как правило, стоимость большого значения не
имеет, когда речь идет об имидже.
Из проведенного анализа можем сделать вывод о
необходимости размещения туристов в отелях не ниже 4 звезд, перелет уровня
бизнес-класса.
Предложения по авиаперелету Екатеринбург - Дубай
в расчете на одного человека
Таблица 3.5
Выбор компании
|
№
|
Название
авиалиний
|
Стоимость,
руб.
|
|
1
|
Уральские
Авиалинии
|
10
812
|
|
2
|
Siberia Airlines
|
12
402
|
|
3
|
Aeroflot Russian Airlines
|
11
301
|
С учетом, что компании предлагают примерно
одинаковый сервис выбираем наиболее экономичный вариант - Уральские авиалинии.
Расходы по размещению
Таблица 3.6
Выбор отеля
|
№
|
Уровень
отеля
|
Стоимость
|
|
|
$
|
Руб.
|
|
1
|
3
звезды 1-местный номер (LANDMARK PLAZA HOTEL)
|
55
|
1
815
|
|
2
|
4
звезды 1- местный номер (SHARJAH GRAND HOTEL)
|
79
|
2
607
|
|
3
|
5
звезд 1 - местный номер
|
107
|
3
531
|
|
4
|
3
звезды 2-местный номер (LANDMARK PLAZA HOTEL)
|
88
|
2
904
|
|
5
|
4
звезды 2- местный номер (SHARJAH GRAND HOTEL)
|
127
|
4
191
|
|
6
|
5
звезд 2 - местный номер
|
171
|
5
643
|
Расходы на визовое оформление и страховку:
Виза - 90$ = 2 970 руб.
Страховка в среднем составляет - 18 $ за
человека за дня, 30 $ - за одного человека за 2 - 5 дней.
С учетом того, что это массовое спортивное
мероприятие, стоимость страховки возрастает в 2 раза:
$ за человека за 2 дня, 60 $ - за человека за 5
дней.
Дополнительные расходы исчисляются в долларах.
Для перевода в рубли используем курс 33 руб. за доллар, поскольку это принятый
в компании стабильный курс, который изменяется в крайних случаях. Сюда же
входят расходы на конвертацию.
Рассмотрим возможные расходы в организации тура
в Арабские Эмираты на Формулу 1.
Таблица 3.7
Расходы по организации тура
|
№
п/п
|
Вид
расхода
|
Стоимость,
|
|
|
$
|
Руб.
|
|
1
|
Трансфер
до отеля
|
70
|
2
310
|
|
2
|
Билет
на гонки
|
30
|
990
|
|
3
|
Питание
в ресторанах (обед + ужин) - 1 день
|
20
|
660
|
|
4
|
Оформление
номера (цветы, доставка в номер) - 1 раз
|
15
|
495
|
|
5
|
Аренда
автомобиля (1 день)
|
123
|
429
|
|
6.
|
Дополнительные
развлечения (1 вечернее развлечение)
|
35
|
1
155
|
|
7.
|
Экскурсия
(Национальный музей в Дубае) - 1 экскурсия
|
20
|
660
|
|
8.
|
Групповой
трансфер до места проведения гонок - 1 день
|
20
|
660
|
3.7 Калькуляция событийного тура в
Арабские Эмираты
В вопросе ценообразования используем следующие
принципы:
цены должны быть не ниже среднерыночных на
подобный вид отдыха для данного сегмента;
цены должны покрывать расходы по организации
тура и при этом должна оставаться норма прибыли не ниже принятой в компании;
цены должны устраивать целевой сегмент, для
которого разрабатывается тур.
Организация тура с гибким бюджетом. Т.е. есть
возможность изменения вида и стоимости услуг: например, поездка к месту гонок
возможна путем использовании группового трансфера или аренды автомобиля.
Экскурсии (в Национальный Музей) можно исключить или добавить. Также возможен
выбор отеля - 3*, 4* или 5*.
Проведем расчет стоимости тура на одного
человека в случае поездки на 2 дня.
Расчет экскурсионного тура в ОАЭ на Формулу 1
включает в себя:
транспортные расходы, проживание, питание,
трансфер, виза, иные расходы. В случае продолжительности тура на Формулу 1 на 2
суток, посещение экскурсий в план не входит.
Транспортное обслуживание
В качестве траспортной перевозки используем
аваиперелет: Екатеринбург - Дубай - Екатеринбург (Уральские авиалинии).
Стоимость 10 812 руб.
Стоимость трансферта аэропорт-отель-аэропорт 1
машина - 2 310 руб.
Стоимость на одно человека: 2 310 / 2 = 1 155
руб.
Групповой трансфер до места проведения гонок -
660 руб * 2 дня = 1 320 руб.
Проживание
Расчет производит за отель 4 звезды одноместный
номер:
607 руб.* 2 суток = 5 214
Расчет на одного человека при размещении в
двухместном номере 4*:
191 руб. / 2 человека * 2 суток = 4 191 руб.
Питание
Завтраки в стоимость питания включены. Обеды
планируются в местах нахождения человека - на гонках или экскурсиях, поэтому
цены очень различные.
Стоимость 1 дня питания (обед + ужин) в среднем
660 руб.
руб. * 2 дня = 1 320 руб.
Билет на гонки:
Приобретается 1 раз - стоимость составляет 990
руб.
Страховка
Стоимость страховки на одного человека на 2-5
дней в ОАЭ - 18 $:
* 33 руб = 1 188 руб.
При оформлении на одном бланке двух
застрахованных - скидка 10%:
069 руб.
Виза: 90$ = 2 970 руб.
ИТОГО все расходы:
Таблица 3.8
Расходы по организации тура на 2 дня
|
Статья
расходов
|
Стоимость
тура за одного человека, руб
|
|
При
размещении SNGL
|
При
размещении DBL
|
|
Перелет
|
10
812
|
10
812
|
|
Трансферт
аэропорт - отель - аэропорт
|
1
155
|
1
155
|
|
Групповой
трансферт на место проведения гонок
|
1
320
|
1
320
|
|
Проживание
|
5
214
|
4
191
|
|
Питание
|
1
320
|
1
320
|
|
Билет
на гонки
|
990
|
990
|
|
Страховка
|
1
188
|
1
069
|
|
Виза
|
2
970
|
2
970
|
|
Итого
|
24
969
|
22
837
|
Итого, в случае организации тура в ОАЭ на
Формулу 1 поездка на двоих будет стоить 22 837 руб. для каждого, поездка на
одного - 24 969 руб. за человека.
Проведем расчет стоимости тура на одного
человека в случае поездки на 5 дней.
Расчет экскурсионного тура в ОАЭ на Формулу 1
включает в себя:
Транспортные расходы, проживание, питание,
трансфер, виза, стоимость экскурсий, иные расходы.
Транспортное обслуживание
Стоимость авиаперелета 10 812 руб.
Стоимость трансферта аэропорт-отель-аэропорт 1
машина - 2 310 руб.
Стоимость на одно человека: 2 310 / 2 = 1 155
руб.
Групповой трансфер до места проведения гонок:
руб * 5 дней = 3 300 руб.
Проживание
Расчет производит за отель 4 звезды одноместный
номер:
607 руб.* 5 суток = 13 035 руб.
Расчет на одного человека при размещении в
двухместном номере 4*:
191 руб. / 2 человека * 5 суток = 10 477,5 руб.
Питание
Завтраки в стоимость питания включены. Обеды
планируются в местах нахождения человека - на гонках или экскурсиях, поэтому
цены очень различные.
Стоимость 1 дня питания (обед + ужин) в среднем
660 руб.
руб. * 5 дней = 3 300 руб.
Билет на гонки:
Приобретается 1 раз - стоимость составляет 990
руб.
Экскурсии.
Стоимость посещений на одного человека - 660 руб
Аренда автомобиля для поездки на экскурсию - 429
руб. в автомобиле может находится 4 человека. Стоимость поездки в расчете на
одного человека - 107 руб.
Итого расходы поездки в Музей: 660 + 107 = 767
руб.
Страховка
Стоимость страховки на одного человека на 2 - 5
дней в ОАЭ - 18 $:
* 33 руб = 1 188 руб.
При оформлении на одном бланке двух
застрахованных - скидка 10%:
069 руб.
Виза: 90$ = 2 970 руб.
ИТОГО все расходы:
Таблица 3.9
Расходы по организации тура на 5 дней
|
Статья
расходов
|
Стоимость
тура за одного человека, руб
|
|
При
размещении SNGL
|
При
размещении DBL
|
|
Перелет
|
10
812
|
10
812
|
|
Трансферт
аэропорт - отель - аэропорт
|
1
155
|
1
155
|
|
Групповой
трансферт на место проведения гонок
|
3
300
|
3
300
|
|
Проживание
|
13
035
|
|
Питание
|
3
300
|
3
300
|
|
Билет
на гонки
|
990
|
990
|
|
Экскурсии
(Национальный Музей в Дубае)
|
767
|
767
|
|
Страховка
|
1
188
|
1
069
|
|
Виза
|
2
970
|
2
970
|
|
Итого
|
37
517
|
34
840,5
|
Итого при организации тура в ОАЭ на Формулу 1
стоимость тура на одного человека составляет 37 517 руб., стоимость тура вдвоем
34 840,5 руб. на каждого.
3.8 Расчет себестоимости тура.
Предполагаемая прибыль от продаж
Себестоимость тура рассчитаем исходя из размера
комиссионного вознаграждения 10% при бронировании отелей, авиабилетов и
автомобиля и экскурсионного обслуживания.
Таблица 3.10
Расчет себестоимости тура на одного туриста
|
№
|
Наименование
услуги
|
Тур
на 2 дня
|
Тур
на 5 дней
|
|
|
При
размещении SNGL
|
При
размещении DBL
|
При
размещении SNGL
|
При
размещении DBL
|
|
1
|
Перелет
|
9
730,80
|
9
730,80
|
9
730,80
|
9
730,80
|
|
2
|
Трансферт
аэропорт - отель - аэропорт
|
1
039,5
|
1
039,5
|
1
039,5
|
1
039,5
|
|
3
|
Групповой
трансферт на место проведения гонок
|
1
188
|
1
188
|
2
970
|
2
970
|
|
4
|
Проживание
|
4
692,6
|
3
771,9
|
11
731,5
|
9
429,75
|
|
5
|
Питание
|
1
320
|
1
320
|
3
300
|
3
300
|
|
6
|
Билет
на гонки
|
990
|
990
|
990
|
990
|
|
7
|
Экскурсии
(Национальный Музей в Дубае)
|
-
|
-
|
767
|
767
|
|
8
|
Страховка
|
1
188
|
1
069
|
1
188
|
1
069
|
|
9
|
Виза
|
2
970
|
2
970
|
2
970
|
2
970
|
|
Итого
|
23
188,9
|
22
079,2
|
34
686,8
|
32
266,05
|
Таким образом себестоимость тура составляет:
на 2 дня при размещении SNGL - 23 188,9 руб.
на 2 дня при размещении DBL - 22 079,2 руб.
на 5 дней при размещении SNGL - 34 686,8 руб.
на 5 дней при размещении DBL - 32 266,05 руб.
На основе анализа структуры издержек ООО
«Одиссея» рассчитаем точку безубыточности.
Таблица 3.11
Анализ издержек планируемых туров
|
Тип
издержек
|
Период
тура и способ размещения
|
|
2
дня SNGL
|
2
дня DBL
|
5
дней SNGL
|
5
дней DBL
|
|
Условно-постоянные
издержки (84,39%)
|
19
569,1
|
18
632,6
|
29
272,2
|
27
229,3
|
|
Условно-переменные
издержки (15,61%)
|
3
619,8
|
3
446,6
|
5
414,6
|
5
036,7
|
|
Всего,
издержек
|
23
188,9
|
22
079,2
|
34
686,8
|
32
266,05
|
Точку безубыточности рассчитываем по формуле:
Q = FC
(за месяц) / (P - AVC),
где Q
- точка безубыточности, FC
- постоянные издержки, P
- стоимость тура, AVC
- средние издержки.
. 2 дня при размещении SNGL:
Q = 19 569,1 / (24
969 - 23 188,9) = 10,99
Т.е в месяц должно быть заказано не менее 11
туров для окупаемости проекта
. 2 дня при размещении DBL
Q = 18 632,6 / (22
837 - 22 079,2) = 24
Должно быть реализовано 24 тура для достижения
точки безубыточности
. 5 дней при размещении SNGL
Q = 29 272,2 / (37
517 - 34 686,8) = 10 туров
. 5 дней при размещении DBL
Q = 27 229 / (34
840,5 - 32 266) = 10,6 - это 11 туров.
Учитывая достаточно высокий спрос на данный вид
туров (по результатам анализа деятельности других фирм и частоты обращений
клиентов) точки безубыточности по всем четырем вариантам будут существенно
превышены.
Планируемая выручка от продаж:
Таблица 3.12
Планируемая выручка от продаж разрабатываемых
туров
|
Вид
размещения, срок
|
Ожидаемый
спрос, кол-во туров
|
Планируемая
выручка, руб.
|
|
2
дня при размещении SNGL
|
15
|
374
535
|
|
2
дня при размещении DBL
|
32
|
730
784
|
|
5
дней при размещении SNGL
|
18
|
624
348
|
|
5
дней при размещении DBL
|
24
|
774
384
|
|
Итого
|
105
|
2
505 051
|
Анализ планируемой прибыли показывает эффективность
разрабатываемых туров. Проблема сезонных спадов продаж будет решена путем
введения в предложение компании туров в ОАЭ ан Формулу 1.
3.9
Выводы по главе три
В процессе анализа ситуации было принято решение
о разработке событийного тура в ОАЭ. Цель разработки тура - уменьшить влияние
сезонного спада продаж в выделенные месяцы.
Были выявлены мероприятия и события,
приходящиеся на период январь, сентябрь, октябрь. Наиболее интересным событием
явились гонки Формулы 1.
Были разработаны и рассчитаны следующие туры на
гонки Формулы 1:
тур на 2 дня при размещении SNGL;
тур на 2 дня при размещении DBL;
тур на 5 дней при размещении SNGL;
тур на 5 дней при размещении DBL.
Анализ себестоимости показал, что для
преодоления точки безубыточности необходима покупка туров в следующем
количестве:
тур на 2 дня при размещении SNGL - не менее 11;
тур на 2 дня при размещении DBL - не менее 24;
тур на 5 дней при размещении SNGL - не менее 10;
тур на 5 дней при размещении DBL - не менее 11.
Ожидаемые продажи значительно выше
предполагаемой точки безубыточности. Следовательно, целесообразно введение
разработанных туров в предложение компании.