Финансовые ресурсы и операции коммерческого банка

Финансовые ресурсы и операции коммерческого банка

Оглавление

Введение

. Финансовые ресурсы коммерческого банка

.1 Собственный капитал

.2 Привлеченные средства

.2.1 Структура привлеченных средств

.2.2 Характеристика привлеченных средств

. Принципы деятельности коммерческого банка

. Основные функции коммерческого банка

. Операции коммерческого банка

.1 Пассивные операции

.2 Активные операции

. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

. Управление рисками в банковской деятельности

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. В этой работе я постараюсь раскрыть назначение «Коммерческого банка, принципы его действия и функции».

1. Финансовые ресурсы коммерческого банка

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:

·             уставного капитала <#"562699.files/image001.gif">

Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических лиц и размещает их на финансовом рынке <#"562699.files/image002.gif">

Рис. 1. Привлеченные средства коммерческого банка

.2 Активные операции

Активные операции коммерческого банка <#"562699.files/image003.gif">

Рис. 2 Классификация кредитных операций

Активные операции банков - это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

Активные операции - операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) - одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

банк привлеченный пассивный риск ликвидность

5. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

· проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);

· возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

· удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию;

· погашать выпущенные банком ценные бумаги;

· отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей банка (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операций.

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

Платежеспособность банка означает способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату. Понятие платежеспособности является более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность является статическим показателем деятельности банка. Данные понятия необходимо различать потому, что в банковской практике часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей.

Для поддержания ликвидности банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность наступления нежелательных для банка потерь, является риск ликвидности. Риск ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

Одним из направлений банковского менеджмента должно являться управление риском несбалансированной ликвидности с целью укрепления финансовой устойчивости банка, а также минимизации потерь в процессе поддержания ликвидности.

6. Управление рисками в банковской деятельности

В банковской практике, в которой главным является получение прибыли, встает вопрос о банковских рисках, т. е. о потерях, которые могут возникнуть при совершении операции. Риск - это вероятность потери. Для банка - потери денежной. А поскольку через банки проходят огромные суммы денег и совершаются сотни тысяч операций, предотвращение потерь является серьезнейшей задачей каждого банка.

Риск тем больше, чем больше для банка возможность получить прибыль. Образуются риски в связи с движением экономики, несовпадением сложившегося положения с тем, на которое рассчитывали, выдавая кредит. Конечно, эти отклонения могут быть и положительными, обеспечивающими получение прибыли в соответствии с договорами. Следовательно, риски и прибыли - две стороны одного экономического явления: хорошо сложились условия - есть прибыль, плохо - возникают убытки (т. е. реализовывалась возможность риска). Таким образом, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование возможных потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методы расчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины образования рисков и методы управления ими.

Финансовый риск охватывает обширную область риска, связанного с принятием финансовых решений. Как таковой он включает концепцию кредитного риска, процентные риски, отраслевые риски, страновые риски, валютные риски, риски выполнения противной стороной своих обязательств и т. д. Эти различные категории рисков являются чрезвычайно связанными между собой, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом или других рисках. Чрезвычайно важно помнить, что финансовый риск, который на себя принимают банкиры, напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут их клиенты, независимо от того, являются ли они дебиторами или кредиторами. Другими словами, существуют тесные причинные связи между финансовыми рисками, которые принимают на себя банки, и рисками, принятыми их клиентами.

Необходимо признать, что уровень риска, связанного с данным событием, постоянно меняется. Это происходит потому, что банки, как и их клиенты, оперируют в экономически, политически, социально динамичном окружении, где условия постоянно меняются.

В настоящее время к основным видам рисков, которые следует учитывать при управлении деятельностью коммерческого банка, можно отнести следующие':

риск потери ликвидности (связан с невозможностью банка выполнять свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки);

валютный риск (возможность потерь вследствие непредсказуемых изменений курса иностранных валют по отношению к рублю);

процентный риск (риск повышения средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам);

риск на контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком);

риск недиверсифицированности вложений (возможность потерь банка вследствие резких изменений на секторе рынка, в котором сосредоточена наибольшая часть активов банка);

рыночный риск (риск потерь из-за переоценки открытых позиций по финансовым инструментам вследствие изменений на рынке).

При оценке этих рисков необходимо учитывать ряд особенностей, характерных для российской банковской системы. Наиболее важным является риск потери ликвидности. Приоритетная задача - поддержание мгновенной ликвидности - связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности, например в результате неверной оценки объемов прихода и списания средств с корреспондентского счета банка, могут быть весьма значительными; возникнут проблемы с клиентами и банками-контрагентами.

Процентный риск до недавнего времени был малозначительным, поскольку существовала строгая зависимость между ставками и сроками; «длинные» деньги стоили дороже, чем «короткие», и опасность процентного риска возникала лишь тогда, когда «длинные» привлеченные средства вкладывались в «короткие» активы. В последнее время эта зависимость нарушилась, и так как ставки по «коротким» деньгам подвержены высокой динамике, значение оценки процентного риска стало большим. Продвижение российских банков на международный валютный рынок увеличивает степень влияния валютного риска вследствие существующей практики «нерыночного установления» официального курса по некоторым видам валют. Высока степень риска на контрагента, поскольку сохраняется возможность резкого изменения экономической ситуации. Кроме того, из-за непрозрачности российской финансовой отчетности сложно прогнозировать финансовое состояние заемщиков. Слабой диверсификации активов российских банков способствует то обстоятельство, что государственные ценные бумаги при низком риске вложений остаются высокодоходным инструментом. Это обстоятельство явилось решающим для краха большого количества банков в процессе августовского (1998 г.) финансового кризиса.

Принятие обоснованных решений о допустимых уровнях рисков, связанных с различными финансовыми инструментами, является сегодня наиболее сложным и слабо формализованным процессом. Допустимый уровень риска должен определяться исходя из возможного размера убытков (или недополученной прибыли), связанных с этим видом риска. Основной технический инструмент работы с рисками - система лимитов. Установление размера лимитов представляет собой многошаговую процедуру, включающую установление перечня лимитов, предварительный ситуационный анализ с использованием модели управления активами и пассивами.

Для нормальной работы, возможности своевременного возврата введены обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций.

В отличие от понятия и величины рисков они характеризуют
состояние пассивов. Анализ состояния нормативов с учетом рисков
позволяет более реально представлять действительное финансовое
положение банков. Соблюдение установленных нормативов обеспечивает экономические условия устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

В заключении всего выше изложенного можно сказать, что коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы после ЦБ. Они концентрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственного обслуживающие предприятия и организации, а также население, т.е. своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Основными функциями коммерческих банков являются:

-       Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

-       Кредитование предприятий, государства и населения;

-       Расчётно-кассовое обслуживание клиентов.

Из этого можно сделать вывод, что влияние банков на экономику, чрезвычайно высоко, и имеет большое значение для всей экономической системы в целом.

Список используемой литературы

1.       «Финансы, денежное обращение и кредит» 2-е издание. Редакторы: В.К. Сенчагов и А.И. Архипов. Издательство «Проспект» Москва 2009г.

.        «Экономика» 3-е издание. Редакторы: А.И. Архипова и А.К. Большакова. Издательство «Проспект» Москва 2008г.

.        «Банки» Редактор: Л.И. Воронина. Издательство: «Эксмо» Москва 2007г