Примечание - Годовой отчет АО «Народный банк» за 2011 г. //
www.halykbank.kz <#"562604.files/image001.gif">
2010 год
год
Рисунок
1 - Изменение сегмента сектора потребительского кредитования ведущих банков
Согласно
рисунку 1 видно, что сегмент Банка «Центр Кредит» значительно расширился с 8%
до 18%. Это произошло главным образом, из-за внедрения новой программы
автокредитования. На фоне увеличения доли Банка «Центр Кредит» необходимо
отметить уменьшение удельного веса потребительских кредитов трех других ведущих
банков Казкоммерцбанк, Банка Туран Алем и Народного банка.
Таким
образом, можно констатировать, что увеличение доли потребительских кредитов
Банка «Центр Кредит» в общем объеме потребительских кредитов произошло
вследствие увеличения сегмента данного рынка.
2.2 Механизм выдачи, оформления и погашения потребительского кредита.
Организация кредитного процесса предусматривает следующий ряд
последовательных этапов:
·
прием,
рассмотрение и анализ кредитной заявки;
·
оценка
кредитоспособности заемщика и подготовка экспертного заключения;
·
проверка и оценка
залогового обеспечения кредита;
·
подготовка
юридического заключения;
·
подготовка
заключения службы безопасности (в случаях, предусмотренных отдельными
нормативными актами банка)
·
процедура
одобрения кредита и его выдачи;
·
юридическое
сопровождение кредитной заявки и визирование договоров;
- мониторинг за выданным кредитом и контроль за его погашением.
Прием и рассмотрение заявок.
При обращении клиента с ходатайством о предоставлении займа, менеджер
консультирует заявителя об условиях предоставления займа, необходимом пакете
документов и требованиям по их оформлению.
При согласии клиента с условиями и требованиями банка и соответствии
клиента требованиям кредитной политики банка и ее процедур, с ним
согласовывается необходимая сумма, сроки и другие условия предоставления займа.
После этого клиенту вручается перечень документов, необходимых для рассмотрения
заявки.
Перечень необходимых документов при потребительском кредитовании.
Документы, обязательные к представлению всеми заемщиками:
·
заявление-анкета
установленного банком образца;
·
справка о составе
семьи заемщика (форма № 3) - по займам свыше 1000 долларов США;
- копия удостоверения личности (паспорта) заемщика;
- копия подтверждения РНН.
Дополнительные документы по заемщикам - работникам по найму:
·
трудовой
контракт, либо копия трудовой книжки заемщика, заверенные кадровой службой по
месту работы;
·
справка с места
работы о заработной плате заемщика за последний год;
·
гарантия
фирмы-работодателя заемщика (в предусмотренных случаях)
·
поручительства
платежеспособных физических лиц (в предусмотренных случаях)
Дополнительные документы по заемщикам, занимающимся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица:
·
свидетельство о
регистрации предпринимателя, патент, лицензия, либо разрешение на
предпринимательскую деятельность;
·
справка
налогового комитета о совокупном годовом доходе, копия декларации о доходах за
предыдущий отчетный год (при наличии), заверенная налоговой инспекцией, или
другие документы, подтверждающие наличие постоянных денежных доходов (не менее
чем за 12 последних месяцев);
·
лицензия на
осуществление лицензируемых видов деятельности;
·
документы,
подтверждающие наличие торгового места;
·
справку от
администрации рынка о регулярных платежах и другие имеющиеся у заемщика
документы, касающиеся его бизнеса;
·
контракты/договора
с поставщиками и покупателями и расшифровки дебиторской и кредиторской
задолженности с указанием причин и дат их образования;
·
выписки по
расчетным и валютным счетам на последнюю дату с указанием остатков на счетах и
претензий к счету;
·
документы об
уплате налогов за предыдущие два года.
Дополнительные документы по заемщикам, являющимся участником юридического
лица - субъекта малого и среднего бизнеса:
- нотариально удостоверенные копии Устава и Учредительного договора со
всеми изменениями и дополнениями (если имеются);
- свидетельство о государственной регистрации и перерегистрации;
лицензии на осуществление лицензируемых видов деятельности;
балансы (годовые и квартальные) и отчеты о
хозяйственно-финансовой деятельности за два последних отчетных периода с
отметкой органов налоговой службы и аудиторское заключение по годовому отчету;
расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности с указанием
дат и причин образования;
выписки по расчетным и валютным счетам на последнюю дату с указанием
остатков на счетах и претензий к счету;
документы об уплате налогов за предыдущие два года.
Документы по залоговому обеспечению.
Правоустанавливающие документы на залоговое имущество.
Кроме того, при залоге жилья:
·
нотариально
заверенное согласие супруга/супруги и других совершеннолетних членов семьи на
залог и внесудебную реализацию жилья;
·
согласие органов
опеки и попечительства от имени несовершеннолетних членов семьи на залог и
внесудебную реализацию жилья;
·
копия
свидетельства о заключении брака (либо о разводе) или нотариально
удостоверенное заявление заемщика, что на момент подачи заявления в браке не
состоит, детей не имеет;
·
копия квитанции
об оплате коммунальных платежей.
При залоге автомобиля:
·
нотариально
заверенное согласие совладельцев на залог и внесудебную реализацию автомобиля,
либо заявление залогодателя о том, что на момент предоставления кредита в браке
не состоит;
·
копия квитанции
об оплате налога на транспорт;
·
копия
свидетельства о прохождении техосмотра;
·
копия техпаспорта.
В случае необходимости менеджер консультирует клиента по порядку
заполнения и оформления документов и предлагает оплатить комиссионное
вознаграждение за рассмотрение заявки в суммах, предусмотренных действующими
тарифами банка. Одновременно клиенту предлагаются платные услуги по оформлению
и регистрации договоров залога за счет средств заемщика, с оплатой услуг в
соответствии с действующими тарифами.
Если заявка клиента не соответствует требованиям банка, ему предлагается
по возможности привести в соответствие с требованиями банка отрицательные
моменты по его заявке, либо пересмотреть условия по предоставлению займа. При
отсутствии перспектив заявка отклоняется в корректной вежливой форме.
В согласованные между клиентом и менеджером сроки клиент готовит и
представляет полный пакет необходимых документов. При не предоставлении
документов в условленный срок, менеджер, по возможности, связывается с клиентом
и выясняет причины задержки в предоставлении документов. В случае возникновения
у клиента каких-либо возможных к разрешению затруднений консультирует его по
данному вопросу и назначает новые сроки встречи.
После предоставления клиентом сформированного пакета документов менеджер
проверяет его полноту и соответствие требованиям банка. При отсутствии замечаний
по полноте и оформлению документов, данные по заявке относятся в Кредитный
модуль. После этого, пакет документов с документами, подтверждающими оплату
комиссионных за рассмотрение заявки и оценку залогового имущества, передается
на дальнейшее рассмотрение в Бэк-офис и независимому оценщику. Одновременно
менеджер согласовывает с клиентом и Бэк-фисом время выезда независимого
оценщика на место нахождения залогового имущества и кредитного офицера по
расположения бизнеса клиента.
В ходе дальнейшего рассмотрения заявки соответствующими структурными
подразделениями Бэк-офиса менеджер держит под постоянным контролем, на какой
стадии находится ее рассмотрение и информирует заявителя о судьбе заявки.
Рассмотрение кредитных заявок.
Поступивший из Фронт-офиса в Кредитный отдел полный пакет документов по
кредитной заявке с документами, подтверждающими оплату за экспертизу проекта и
оценку залогового имущества, в размерах, предусмотренных тарифами банка,
регистрируется в соответствующем журнале регистрации заявок и передается в
соответствии с визой начальника Кредитного отдела или лица его заменяющего на
рассмотрение непосредственному исполнителю.
На основании полученного пакета документов и внесенных менеджером по
кредитованию в Кредитный модуль данных, рассматривающий заявку кредитный
офицер, проводит экспертизу проекта в объеме и по методикам, определенным
действующими процедурами банка.
Параллельно к рассмотрению проекта подключаются юристы, служба
безопасности и независимый оценщик, которые в соответствии с действующими
положениями и процедурами проводят юридическую экспертизу по проекту и залогу и
экспертизу благонадежности заявителя.
В случае принятия положительного решения о выдаче кредита с
первоначальным взносом клиент вносит сумму первоначального взноса в кассу или
на текущий счет, открытый в нашем банке, и предоставляет в банк подлинник
квитанции, подтверждающей факт оплаты и справку о выбранном товаре и его
стоимости.
После оформления и подписания договора займа и договора залога, а также
иных необходимых документов, банк перечисляет сумму займа на текущий счет и
извещает о проведенной оплате.
Регистрацию договоров залога проводит Бэк-офис по доверенности от
заемщика. Розничный кредитный комитет вправе принять решение о принятии в
обеспечение залогового имущества на сумму менее 1000 долларов США без
государственной регистрации договора залога. В таком случае оформляется договор
залога движимого имущества.
Предоставление займов на приобретение товаров в компаниях, с которыми не
заключены договора о сотрудничестве, возможно (в том числе и без
первоначального взноса) только под ликвидное обеспечение, в полной сумме
обеспечивающее основной долг и вознаграждение за период кредитования.
После получения клиентом потребительского кредита кредитный офицер
производит платежный мониторинг (контроль за соблюдением графика платежей) в
течение всего срока кредитования.
.3 Порядок мониторинга кредитов и работа с проблемными кредитами
Мониторинг кредита - это повседневная работа по наблюдению за погашением
кредитов с момента их выдачи и до полного погашения путем проведения
постоянного анализа деятельности заемщика, контроля за соблюдением всех
требований заключенных договоров (договора займа и договора залога) и принятия
адекватных мер воздействия на заемщика, в случае ухудшения качества кредита или
нарушения условий договоров.
Мониторинг необходим для того, чтобы как можно раньше выявить признаки
того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, Это
необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект
от корректирующих действий банка и снизить его убытки.
Источники информации при мониторинге:
- информация, имеющаяся в банке;
- информация, получаемая от заемщика;
информация из других источников (поставщики, покупатели, банки, финансовые
органы, третьи лица и др.).
Виды мониторинга по полноте получаемой информации:
- текущий мониторинг - проводится на постоянной основе для получения
общей информации о хозяйственном и финансовом состоянии заемщика в рамках
наблюдения за соблюдением графика платежей, оформляется ежемесячным отчетом по
текущему мониторингу;
- глубокий мониторинг - имеет целью получение максимально полной
информации о хозяйственном и финансовом состоянии заемщика, проводится один раз
в квартал по всем кредитам, а также в экстренном порядке в случае получения
тревожных сигналов.
Вид мониторинга по частоте проведения:
- плановый - ежемесячный текущий мониторинг и ежеквартальный глубокий
мониторинг, проводимые по всем кредитам;
- неотложный (экстренный) - глубокий мониторинг, проводимый в
срочном порядке в случае получения тревожных сигналов и/или при просрочке
погашения ссудной задолженности.
В ходе осуществления мониторинга действующих кредитов необходимо
проводить жесткую политику, нацеленную на полный и своевременный возврат
кредита и уплату вознаграждения по нему.
Мониторинг может охватывать все средства в рамках законодательства
Республики Казахстан, которые могут быть использованы для получения информации
и обеспечения возврата кредита. В ходе осуществления мониторинга сотрудники
банка должны строго придерживаться требований законодательства и условий
договоров о конфиденциальности информации о клиенте.
Проведение мониторинга действующих кредитов возлагается на кредитных
офицеров, которые несут полную ответственность за надлежащий мониторинг,
своевременное выявление тревожных сигналов и организацию работы по возврату
проблемных кредитов. Для решения поставленных задач кредитные офицеры вправе
привлекать сотрудников других подразделений, в частности, юридической службы и
службы безопасности в пределах их компетенции.
Кредитный комитет филиала принимает решение о направлении дальнейшей
работы в случае появления проблемного кредита: финансовых мер по оздоровлению и
реабилитации заемщика либо взыскания задолженности.
Общая ответственность за состояние и качество ссудного портфеля филиала
возлагается на Директора филиала.
Кураторы филиалов Управления кредитования проводят мониторинг ссудного
портфеля филиалов, осуществляют контроль за мониторингом кредитов кредитными
офицерами филиалов. Кураторы филиалов Управления по работе с проблемными
кредитами осуществляют контроль за мониторингом проблемных кредитов, оказывают
филиалам методическую и практическую помощь в работе с проблемными кредитами.
Общий контроль и координацию работы по мониторингу ссудного портфеля
банка осуществляет Кредитный комитет Департамента кредитования. Распоряжения
Кредитного комитета Департамента кредитования по вопросам организации
мониторинга кредитов и работы с проблемными кредитами обязательны для исполнения
руководством и ответственными сотрудниками филиалов.
Вся проделанная работа по мониторингу с момента выдачи кредита и до его
полного погашения отражается в отчетах по мониторингу, которые подшиваются в
кредитное досье. Кредитному офицеру необходимо соблюдать все требования к
оформлению документации при мониторинге и сопровождении займов, отраженные в
действующем Порядке формирования и хранения кредитных досье и других
нормативных документах банка.
Проверка целевого использования кредитных ресурсов
После предусмотренного проектом срока освоения кредитных ресурсов
кредитный офицер обязан проверить их целевое использование с выездом на место
реализации проекта. Если проектом предусмотрено поэтапное освоение кредитных
ресурсов, проверка целевого использования производится согласно проектных
данных по каждому этапу проекта.
Результатом проверки должно быть заключение о целевом использовании
кредитных ресурсов. К заключению прилагаются все документы, подтверждающие
целевое использование (акт приема-передачи, банковские или расходные кассовые
ордера, товарно-транспортные накладные и т.д.)
В случае обнаружения факта не целевого использования кредитный офицер
должен поставить в известность начальника кредитного отдела и директора филиала
и в срочном порядке провести глубокий мониторинг кредита. Не целевое
использование кредитных ресурсов ставит под сомнение возможность реализации
проекта, предусмотренного бизнес-планом. Поэтому это первый тревожный сигнал,
требующий срочного принятия адекватных мер реагирования.
После выявления факта не целевого использования кредитный офицер готовит
уведомление о невыполнении обязательств. Уведомление проверяется и визируется
юристом филиала, регистрируется в регистрирующем органе, после чего
направляется заемщику.
Вопрос о не целевом использовании выносится на рассмотрение Кредитного
комитета филиала, который рассматривает риски, связанные с направлением средств
не по целевому назначению и их влияние на реализацию проекта. По результатам
анализа Кредитный комитет филиала принимает решение о дальнейшей работе со
ссудной задолженностью, а также решает вопрос о применении к заемщику штрафных
санкций. Дальнейшие действия проводятся кредитным офицером в соответствии с
решением кредитного комитета филиала с привлечением в необходимых случаях
юридической службы филиала и службы безопасности.
Если кредит был выдан по решению Головного офиса, кредитный офицер ставит
в известность о факте не целевого использования куратора филиала в Головном
офисе. В Департамент кредитования направляется служебная записка с описанием
ситуации и предложением по дальнейшей работе со ссудной задолженностью. К
служебной записке прилагается выписка из протокола заседания Кредитного
комитета филиала и в необходимых случаях иные документы.
Куратор филиала Управления кредитования выносит вопрос о не целевом
использовании на рассмотрение Кредитного комитета Департамента кредитования. В
необходимых случаях вопрос выносится на рассмотрение вышестоящего
уполномоченного органа Головного офиса.
В случае принятия решения о досрочном взыскании ссудной задолженности
филиалу необходимо действовать целенаправленно и решительно. Дальнейший
контроль за работой филиала по данному кредиту проводит Управление по работе с
проблемными кредитами при содействии куратора филиала Управления кредитования.
Текущий мониторинг ежемесячно проводится по всем кредитам до их полного
погашения. Цель текущего мониторинга - не допустить образования неплатежей,
выявляя на ранней стадии признаки назревающих проблем. Основой для
осуществления мониторинга по всем текущим кредитам является график платежей
заемщика. Копия графика платежей передается менеджеру счета. На основании
графика кредитный офицер и менеджер счета осуществляют контроль за соблюдением
заемщиком условий погашения ссудной задолженности.
При текущем мониторинге необходимо установить контроль за ходом
реализации проекта заемщика (контроль за своевременной поставкой сырья и
материалов, монтажом и запуском оборудования, началом производства, выпуском и
сбытом продукции и т.д.), сравнивая планы и фактическое исполнение.
В ходе мониторинга кредита кредитный офицер должен обусловить такие
отношения с заемщиком, при которых последний должен своевременно сообщать банку
о появляющихся проблемах, которые могут привести к нарушениям условий
кредитного договора, а не ставить банк перед свершившимся фактом дефолта.
Именно такой подход является подтверждением положительной деловой репутации и
кредитоспособности заемщика, поскольку по тем или иным причинам с дефолтом
могут столкнуться даже крупные и финансово устойчивые предприятия.
В отличие от глубокого текущий мониторинг не требует проведения
углубленного финансового анализа с тщательной проверкой первичной документации.
Вместе с тем, характер текущего мониторинга не означает, что он должен
проводиться формально. Следует помнить, что признаки проблемного кредита могут
первое время находиться в латентном состоянии или умышленно утаиваться
заемщиком от кредитного офицера.
Основные действия по осуществлению текущего мониторинга:
. Контроль за движением денег по счетам заемщика:
- ежедневное наблюдение за оборотами по счетам заемщика;
- до наступления срока очередного платежа проверить наличие
денежных средств на счетах заемщика, в случае их отсутствия выяснить причины и
как они отразятся на осуществлении платежа.
2. Предупреждение клиента:
- при наличии телефонной связи с заемщиком - устно, за два-три дня до
наступления срока платежа;
- при отсутствии телефонной связи - письменно, за пять-шесть дней
до наступления срока платежа.
3. Посещение клиента:
- ознакомление с общим состоянием финансово-хозяйственной деятельности
заемщика на материалах финансовой отчетности предприятия;
- наблюдение за общим ходом реализации проекта и его сравнение с
плановыми показателями;
в случае, если обеспечением займа являются товары в обороте,
необходим ежемесячный контроль за их наличием, состоянием и условиями хранения,
рыночной стоимостью и покупательским спросом.
Кредитному офицеру следует пользоваться любой возможностью посетить
клиента для наблюдения за текущим состоянием его деятельности. По возможности
следует получать информацию о заемщике от третьих лиц и из других источников.
Результаты текущего мониторинга должны отражаться кредитным офицером в
ежемесячном отчете по текущему мониторингу кредита.
В случае если мониторинг проводится по кредиту с малым уровнем риска, а
также по надежным заемщикам, имеющим отличную кредитную историю, текущий
мониторинг может быть ограничен наблюдением за движением денежных средств по
счетам заемщика без оформления результатов текущего мониторинга. Решение «Об
упрощенном текущем мониторинге кредита» принимается уполномоченным органом,
принимающем решение о выдаче кредита, с кратким обоснованием целесообразности
упрощенного характера мониторинга. В случае выявления в ходе ежемесячного
мониторинга тревожных сигналов необходимо приступить к проведению глубокого
мониторинга.
Глубокий мониторинг
Глубокий мониторинг проводится не реже одного раза в три месяца, начиная
со дня выдачи. Минимальная сумма и иные условия кредитов, подлежащих глубокому
мониторингу в плановом порядке, определяются Кредитным комитетом Департамента
кредитования. Решение о проведении планового глубокого мониторинга может быть
принято на заседании уполномоченного органа банка, принимающего решение о
выдаче кредита. В обязательном порядке глубокий мониторинг проводится также
после получения тревожных сигналов в экстренном порядке.
При проведении глубокого мониторинга должна быть соблюдена
последовательность действий, обеспечивающая комплексную проверку деятельности
заемщика, не допускающая исключения факторов, которые могут оказать
значительное влияние на ход реализации проекта и возможность исполнения
обязательств заемщика перед банком.
В первую очередь кредитный офицер должен изучить общее состояние
деятельности заемщика (функционирование производственных мощностей, текущая
деятельность заемщика по реализации товаров и услуг и т.д.). При этом
проверяется ход реализации проекта согласно бизнес-плана. Проверяется
фактическое выполнение запланированных к данному сроку мероприятий, рассматриваются
имеющие место отклонения и их влияние на возможность погашения кредита.
После визуального осмотра предприятия, необходимо изучение финансового
состояния заемщика. В этих целях кредитный офицер анализирует данные финансовой
отчетности предприятия: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении
денежных средств. При этом производится сверка данных финансовой отчетности с
оборотно-сальдовыми ведомостями.
При анализе показателей баланса производится изучение их динамики с
комментариями о причинах происшедших изменений. Отдельных комментариев также
требуют изменения в структурах дебиторской и кредиторской задолженности,
значительное увеличение кредиторской задолженности и просрочка исполнения
обязательств дебиторами заемщика. Производится проверка соответствия отчетных
данных с первичной документацией (контрактами, актами сверки и т.п.).
При анализе отчета о прибылях и убытках, а также отчета о движении
денежных средств необходимо сравнение фактических данных с показателями
бизнес-плана. По имеющимся негативным изменениям выясняются причины и их
влияние на возможность погашения кредита. При изучении имеющихся у заемщика
товарно-материальных ценностей необходимо проверить их фактическое наличие на
складе путем визуального осмотра.
После того как проведенный анализ выявил все негативные отклонения
финансовых показателей и связанные с ними просчеты и ошибки, необходимо
наметить план действий по их устранению в настоящем и недопущению в будущем -
до срока возврата кредита и обсудить их с руководителями и специалистами
компании - заемщика.
Действия, направленные на устранение просчетов и ошибок, приведших к
негативным отклонениям в финансовых показателях, могут выглядеть следующим
образом:
- в части текущих активов - сокращение избыточных запасов ТМЗ, введение
системы строгого контроля за покупкой сырья и материалов, ускорение взимания
дебиторской задолженности и т.д.,
- в части долгосрочных активов - реализация неиспользуемых,
излишних и устаревших машин и оборудования, продажа или передача в аренду производственных
и других технологических линий, не приносящих в настоящий момент прибыли и
т.д.,
в части маркетинга - поиск и расширение доли рынка, новых
рентабельных продуктов и услуг с учетом спроса на данный момент;
в части выпуска продукции - сохранение или изменение структуры
выпускаемой продукции в зависимости от ее конкурентоспособности, ассортимента и
прибыльности и т.д.
В ходе глубокого мониторинга необходима обязательная проверка
фактического наличия и технического состояния залогового имущества, условий его
хранения, сохранность, покупательский спрос, а также конъюнктура рынка с учетом
рыночной стоимости и местонахождения залогового имущества. Результаты
проведенного глубокого мониторинга отражаются в отчете.
Тревожные сигналы
Одной из главных задач мониторинга является выявление тревожных сигналов,
то есть признаков того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением
кредита.
Тревожные сигналы могут представлять собой как финансовые признаки
(связанные с финансово-хозяйственной деятельностью заемщика), так и
нефинансовые признаки (не связанные прямо с финансово-хозяйственной
деятельностью заемщика, но свидетельствующие о возможности наступления
дефолта).
Тревожные сигналы обнаруживаются путем:
- личных контактов с заемщиком;
сообщений третьих лиц;
иных источников информации;
- посещений заемщика.
Анализы финансовой отчетности и сопоставление с прошлыми отчетами могут
выявить следующие тревожные сигналы:
- возникновение убытков от операционной деятельности;
- снижение, либо отсутствие денежных потоков;
снижение объема продаж;
резкое увеличение дебиторской задолженности;
замедление оборачиваемости запасов;
рост просроченных долгов, задержка зарплаты работникам, расчетов
с бюджетом;
ухудшение финансовых коэффициентов;
нежелание предоставлять финансовую отчетность, создание
препятствий в проведении мониторинга.
При посещении заемщика и контактах с его руководством и
сотрудниками кредитного офицера должны настораживать такие факты как:
уклонение заемщика от личных встреч, делегирование полномочий по
контактам с кредитным офицером третьим лицам (это могут быть бухгалтер, юрист,
зав. производством и др.);
субъективные факты, свидетельствующие о негативном отношении
заемщика к возврату кредита или его опасения в возможности своевременно
погасить свою задолженность перед банком;
- наличие конфликтных ситуаций среди учредителей и руководства;
- смена учредителей или руководства (первых руководителей,
главного бухгалтера и т.д.);
резкое изменение профиля деятельности предприятия;
распродажа или выбытие недвижимости и другого имущества;
- происшествия, которые нарушают ход производственного процесса (пожар,
аварийная ситуация и т.п.);
- вовлечение заемщика в судебные тяжбы, которые могут привести к
значительной потере активов или иным негативным образом отразиться на
исполнении обязательств заемщика перед банком.
Тревожными сигналами могут быть полученные сведения об изменившихся
взаимоотношениях заемщика с деловыми партнерами:
- потеря важнейших партнеров (поставщиков, покупателей);
- разрыв или не продление договоров с арендодателем;
изменение ранее планировавшихся условий платежа (например,
заемщик стал приобретать товары на условиях предоплаты, бартера или путем
использования различных схем взаимозачетов);
запросы о заемщике со стороны новых кредиторов (в частности
других банков);
неофициальное наведение справок о финансовом состоянии заемщика
третьими лицами;
заключение нелогичных с экономической точки зрения и невыгодных
договоров.
Кроме вышеперечисленных признаки ухудшения финансового состояния заемщика
могут быть выявлены на основе анализа внешних факторов:
- изменение законодательства, неблагоприятно влияющего на дальнейшее
развитие финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
- макроэкономические тенденции по снижению рентабельности отрасли
заемщика;
падение спроса на продукцию заемщика в связи с технологическими
прорывами в данной отрасли;
появление сильного конкурента.
Вышеперечисленные признаки не являются полным перечнем тревожных
сигналов. О возможном возникновении проблемного кредита могут свидетельствовать
многие другие факты и сведения, прямо или косвенно влияющие на деятельность
заемщика. Искусство кредитного офицера заключается в тщательном анализе всех
данных о заемщике и выявлении самых незначительных на первый взгляд признаков
надвигающегося дефолта. Система раннего выявления проблемных кредитов основана,
прежде всего, на человеческом факторе. Поэтому кредитному офицеру необходимо
своевременно принимать необходимые меры, не боясь нареканий в свой адрес в
связи с рассмотрением данной кредитной заявки. Следует помнить, что при
возникновении проблемного кредита промедление только ухудшает ситуацию и
снижает возможность возврата кредита в полном объеме с наименьшими затратами.
Порядок работы при наступлении сроков погашения кредита.
В день наступления срока погашения задолженности (основного долга или
вознаграждения) кредитный офицер и менеджер счета должны проверить погашен ли
платеж.
В случае непогашения очередного платежа в кратчайшие сроки кредитный
офицер связывается с заемщиком по телефону, а в необходимых случаях производит
выезд к заемщику для выяснения причин просрочки и предъявления требования о
срочном внесении платежей.
В случае, если просрочка платежа была вызвана лишь временными финансовыми
затруднениями или забывчивостью заемщика и нет оснований предполагать дефолт по
обязательствам заемщика, решается вопрос о погашении текущего платежа и
недопущения нарушения графика платежей по кредиту в будущем. Заемщику
необходимо объяснить, что нарушение графика платежей отрицательно сказывается
на его деловой репутации и возможности продолжения сотрудничества с банком.
Если в ходе посещения заемщика выявлены тревожные сигналы,
свидетельствующие о наличии возможных проблем с погашением кредита, осуществляется
глубокий мониторинг, результатом которого должны быть обоснованные выводы по
вопросам:
- причины просрочки;
- возможность погашения заемщиком просроченного платежа;
возможность выполнения заемщиком графика платежей в дальнейшем.
Если по результатам мониторинга установлено несоответствие графика
платежей реальным денежным потокам заемщика, необходимо рассмотреть вопрос о
целесообразности реструктуризации кредита во избежание дальнейших нарушений
условий договора займа.
В случае, если по результатам глубокого мониторинга установлено, что
просрочка платежа была вызвана общим негативным развитием
финансово-хозяйственной деятельности заемщика и погашение кредита находится под
угрозой, дальнейшая работа со ссудной задолженностью проводится по методике
работы с проблемными кредитами. Ко всем банковским счетам заемщика, гаранта,
поручителя (в том числе и в других банках) предъявляются в установленном
порядке платежные требования-поручения (с отметкой банков об их принятии).
В течение 5 со дня отнесения задолженности на счет просроченных ссуд
кредитным офицером отправляются уведомления о невыполнении обязательств
заемщику, гаранту и поручителю.
По кредитам, обеспеченным залоговым имуществом, уведомление о
невыполнении обязательств направляется залогодателю с регистрацией уведомления
в органе, зарегистрировавшем залог.
При отправке уведомлений почтой (заказным письмом) необходимо сохранить
документальное подтверждение - квитанцию об отправке, которая подшивается в
кредитное досье. При отправке уведомления нарочным - необходима личная подпись
адресата (заемщика, залогодателя, гаранта, поручителя) на втором экземпляре
уведомления, которое, так же, подшивается в кредитное досье
Если в дальнейшем банком будет принято решение об обращении взыскания на
залоговое имущество или обращении взыскания на имущество должника во
внесудебном порядке.
Выявление проблемного кредита и определение направлений дальнейшей
работы.
Проблемным является кредит, для погашения которого в соответствии с
условиями договора у заемщика нет финансовых возможностей, и имеется, по
крайней мере, одна из следующих особенностей:
- у заемщика наблюдаются негативные тенденции в области финансовой
деятельности и возможности погашения кредита, подтверждаются тревожные сигналы;
- кредит является непогашенным в нарушение условий договора.
Первоочередным мероприятием при выявлении проблемного кредита является
проведение экстренного глубокого мониторинга (за исключением случаев, когда
проблемный кредит был выявлен по результатам уже проведенного глубокого
мониторинга). В ходе мониторинга необходимо установить наличие и состояние
залогового имущества, определить его реальную рыночную стоимость (с
привлечением независимых оценщиков) и уровень потребительского спроса. По
результатам подготовить заключение о возможности его реализации и достаточности
для погашения задолженности банку по предоставленному займу.
Юридической службой должны быть проверены правильность оформления и
регистрации договоров залога, легитимность правоустанавливающих документов на
залоговое имущество, наличие всех необходимых согласий на получение кредита и
предоставление имущества в залог. Результатом проверки должно быть заключение о
состоянии документации по залоговому обеспечению и возможности проведения
торгов на залоговое имущество.
Вопрос о проблемном кредите выносится на рассмотрение Кредитного комитета
филиала, который по результатам рассмотрения мониторингового отчета и анализа
сложившейся ситуации определяет направления дальнейшей работы с проблемным
кредитом. При этом разрабатывается детальный план дальнейших мероприятий.
По проблемным кредитам, превышающим лимит самостоятельного кредитования
филиала, в Департамент кредитования в кратчайшие сроки направляется подробная
информационная справка по истории кредита, отчет о проведенном глубоком
мониторинге и предлагаемый план мероприятий.
После получения указанных материалов куратор филиала Управления
кредитования ставит в известность куратора филиала Управления по работе с
проблемными кредитами. Рассмотрение и анализ представленных материалов на
данном этапе производится совместно обоими управлениями. При необходимости
сложившаяся ситуация и планируемые мероприятия согласовываются с другими
управлениями Головного офиса.
Вопрос о проблемном кредите выносится кураторами филиалов на рассмотрение
Кредитного комитета Департамента кредитования. В необходимых случаях данный
вопрос выносится Департаментом кредитования на рассмотрение вышестоящего
уполномоченного органа Головного офиса.
После выявления проблемного кредита дальнейшая работа может проводиться в
двух направлениях:
- финансовая реабилитация заемщика;
- взыскание ссудной задолженности.
Финансовая реабилитация включает в себя комплекс мероприятий,
предусматривающих предоставление заемщику возможности по возврату кредита за
счет изменения условий кредитного договора, выделения дополнительных кредитных
ресурсов и принятия иных мер, позволяющих заемщику продолжить
финансово-хозяйственную деятельность.
Взыскание задолженности предусматривает взыскание ссудной задолженности с
заемщика (залогодателя, гаранта, поручителя) во внесудебном или в судебном
порядках, в том числе, реализация залогового имущества, обращение взыскания на
остальное имущество заемщика, уступка прав требования по кредиту третьим лицам
и т.д.
При принятии решения о выборе направления дальнейшей работы с проблемным
кредитом (финансовая реабилитация или взыскание задолженности) должны
учитываться следующие факторы:
- умысел заемщика по нарушению обязательств перед банком;
- причины появления проблемного кредита: форс-мажор или негативные
изменения коньюктуры рынка, повлекшие дефолт, ошибки в бизнес-планировании,
плохое качество менеджмента на предприятии и т.д.;
деловая репутация заемщика, наличие кредитной истории;
возможность погашения ссудной задолженности за счет реализации
залогового имущества;
Предоставление заемщиком плана финансового оздоровления
предприятия, свидетельствующего о том, что в результате реализации мер по
финансовой реабилитации будет осуществлено планомерное погашение кредита;
предоставление заемщиком или готовность предоставить свою полную
текущую финансовую отчетность, а также информацию обо всех своих денежных
потоках;
- предоставление заемщиком дополнительного обеспечения;
- в каком из возможных вариантов банк может понести меньше
расходов с учетом всех необходимых издержек (на взыскание ссудной задолженности
или ее реструктуризацию), то есть какой из вариантов экономически более
целесообразен для банка.
Если просрочка вызвана умышленным нежеланием заемщика платить, и он явно
уклоняется от встречи или создает препятствия сотрудникам банка для посещения,
кредитный офицер (менеджер отношений) должен поставить в известность о
возникших проблемах службу безопасности филиала (Управление безопасности,
Управление проблемных кредитов - по кредитам Головного офиса) и дальнейшую
работу по взысканию задолженности по предоставленному займу проводить совместно
с работниками данных служб.
В любом случае при нарушении заемщиком условий кредитного договора
(залогодателем - условий договора залога), в том числе, связанных с просрочкой
графика платежей, следует придерживаться процедур, предусмотренных Положением о
порядке проведения аукционов по реализации залогового имущества банка. Если в
дальнейшем будет принято решение об обращении взыскания на залоговое имущество в
связи с бесперспективностью проведения реабилитационных мероприятий, соблюдение
процессуальных сроков позволит провести необходимые мероприятия,
предусмотренные законодательством, в максимально сжатые сроки.
Финансовая реабилитация предприятия-заемщика
Под финансовой реабилитацией понимаются следующие мероприятия, целью
которых является обеспечение возможности погашения ссудной задолженности
заемщиком с учетом продолжения им производственно-хозяйственной деятельности:
·
пролонгация -
продление срока действия договора займа;
·
реструктуризация
- изменение условий договора займа, в том числе, выделение дополнительных
кредитных ресурсов;
·
рефинансирование
- погашение кредита за счет выдачи нового кредита заемщику или третьему лицу
(перевод долга);
·
иные не запрещенные
законодательством финансовые инструменты и схемы финансового оздоровления
заемщика.
Основаниями для проведения реабилитационных мероприятий должны быть
выводы о возможности погашения ссудной задолженности заемщика, опирающиеся на
результаты глубокого мониторинга кредита. Если таких перспектив нет или они
незначительны и основаны только на самых оптимистических прогнозах, то
проведение реабилитационных мер нецелесообразно.
Порядок пролонгации и реструктуризации кредитов отражен в действующих
процедурах Кредитной политики банка.
В качестве условий пролонгации или реструктуризации кредита
рекомендуется:
затребовать дополнительное обеспечение по кредиту;
заключить договоры уступки прав требования на имеющиеся дебиторские
задолженности заемщика;
реализовать часть активов заемщика, не используемых в
производственно-финансовой деятельности;
разработать программу сокращения расходов;
в некоторых случаях, возможно потребовать назначение финансового
управляющего от банка на период действия договора займа по согласованию данного
вопроса с Департаментом кредитования.
Рефинансирование кредита не является рекомендуемым способом работы с
проблемным кредитом и возможно лишь в отдельных случаях:
были выявлены ошибки при оформлении договоров займа и залога, что создает
возможность по признанию их недействительными;
готовность принять на себя обязательства заемщика выразило третье лицо,
имеющее такую возможность.
При выявлении ошибок в оформлении договоров займа и договоров залога
следует помнить, что они могут быть выявлены заемщиком, что чревато признанием
недействительным договора займа или получением бланкового кредита. В указанном
случае целесообразно провести рефинансирование кредита. При этом новую выдачу
оформить надлежащим образом, а в договорах займа и залога можно предусмотреть
дополнительные условия досрочного прекращения договора займа, в частности,
после неоднократного неисполнения графика платежей по кредиту.
Третьими лицами, которые могут принять на себя обязательства по кредиту
могут выступать:
аффилированные лица заемщика;
компании, которые в силу объективных причин постоянно нуждаются в
продукции или услугах заемщика (зависимость по поставке сырья, комплектующих
изделий, товаров и услуг);
партнеры заемщика по консорциуму;
иные заинтересованные лица.
При изъявлении желания о рефинансировании задолженности третьим лицом оно
должно представить бизнес-план, предусматривающий полное погашение
задолженности перед банком. При этом кредитный офицер должен провести
тщательное рассмотрение проекта как новую выдачу согласно действующих процедур
Кредитной политики.
В любом случае до полного погашения рефинансированного кредита работа по
нему проводится как с проблемным кредитом с тщательным ежеквартальным глубоким
мониторингом.
Следует помнить, что рефинансирование кредита расценивается Нац. Банком
Республики Казахстан как пролонгация с соответствующей классификацией ссудной
задолженности и созданием необходимой суммы провизий.
Взыскание ссудной задолженности
При взыскании задолженности заемщика в первую очередь необходимо
приступить к обращению взыскания на залоговое имущество и предъявить требования
к гаранту.
В ходе переговоров следует убедить залогодателя в необходимости
добровольной внесудебной реализации залогового имущества, мотивируя это
неизбежностью реализации предмета залога. В случае достижения согласия
залогодатель будет заинтересован продать залоговое имущество дороже и
предпримет меры к поиску покупателей.
По возможности рекомендуется реализация залогового имущества без
проведения торгов во избежание расходов банка на проведение аукциона. Это
касается прежде всего случаев, когда стоимость залогового имущества не
покрывает суммы ссудной задолженности. Следует также учитывать, что НДС
взимается с суммы не менее залоговой стоимости предмета залога, даже если фактически
он будет продан дешевле. Реализовать залоговое имущество без проведения
аукциона можно следующими, не противоречащими законодательству, способами:
продажа предмета залога залогодателем под контролем банка;
реализация предмета залога по доверенности залогодателя доверенным лицом
банка;
уступка прав требования по кредиту третьему лицу.
В первом случае, если есть покупатель на залоговое имущество, проводятся
следующие мероприятия:
залогодатель письменно обращается в банк с просьбой о разрешении реализации
предмета залога в счет погашения задолженности заемщика перед банком и снятия в
этих целях обременения на предмет залога в регистрирующем органе после оплаты
покупателем банку покупной цены залога;
при этом залогодатель представляет банку нотариально удостоверенные
согласия всех совладельцев залогового имущества на продажу предмета залога в
счет погашения задолженности заемщика перед банком, а также договор
купли-продажи;
покупатель направляет деньги по договору купли-продажи в счет погашения
ссудной задолженности заемщика;
под контролем банка снимается обременение на предмет залога в
регистрирующем органе и одновременно регистрируется договор купли-продажи
предмета залога;
в договоре купли-продажи необходимо предусмотреть, что регистрация сделки
в регистрирующем органе и оформление права собственности на предмет залога на
покупателя производится только после оплаты договора покупателем.
В случае реализации предмета залога по доверенности залогодателя
доверенным лицом банка:
залогодатель оформляет доверенность на доверенное лицо банка с правом
реализации имущества (предмета залога) за цену и на условиях по усмотрению
доверенного лица с правом заключения и подписания договора купли-продажи;
при этом залогодатель представляет банку нотариально удостоверенные
согласия всех совладельцев залогового имущества на продажу предмета залога
доверенным лицом банка в счет погашения задолженности заемщика перед банком;
доверенное лицо заключает с покупателем договор купли-продажи предмета
залога;
после оплаты покупателем договора купли-продажи снимается обременение с
предмета залога в регистрирующем органе и покупатель оформляет имуществ в свою
собственность;
поступившие средства направляются на погашение ссудной задолженности
заемщика.
В случае уступки прав требования по кредиту третьему лицу мероприятия
могут проводиться в следующем порядке:
с третьим лицом заключается договор цессии, по которому последний
получает права требования к заемщику по кредиту и к залогодателю по договору
залога;
поступившие от цессионария (нового кредитора) средства направляются в
счет погашения ссудной задолженности заемщика, в некоторых случаях возможна
определенная рассрочка платежа;
дальнейшее обращение взыскания на залоговое имущество осуществляет
цессионарий.
В отдельных случаях (например, истечение срока доверенности доверенного
лица и др.) возможно реализовать предмет залога риэлтерской компании банка с
последующим оказанием содействия компании в его продаже. Взаимодействие с
риэлтерской компанией по реализации залогового имущества банка осуществляет
Управление по работе с проблемными кредитами, которое также окажет содействие в
разработке и проведении конкретной схемы реализации.
В случаях особенностей залогового имущества, в частности, вино-водочной
продукции, реализация которой требует лицензии, необходимо реализовать
залоговое имущество через третьих лиц, имеющих соответствующие лицензии. В
таких случаях мероприятия можно провести по одному из следующих вариантов:
- с залогодателем, у которого отсутствует лицензия, заключается трехсторонний
договор, по условиям которого с согласия банка он передает продукцию на
реализацию третьему лицу. По мере реализации продукции третье лицо направляет
вырученные средства банку в счет погашения ссудной задолженности. В договоре
предусматривается комиссия третьего лица, соответствующая рентабельности
реализации данной продукции для предприятий торговли.
- банк назначает доверенное лицо (физическое или юридическое лицо,
имеющее лицензию), которое и проводит торги под контролем банка. Договор
купли-продажи с покупателями может быть оформлен с определенной рассрочкой
платежа. Однако, в данном случае возникает необходимость оплаты аукционного
сбора.
банк продает третьему лицу права требования по кредиту. При этом
третье лицо, получившее права требования к заемщику, получает права требования
к залогодателю по обеспечительному обязательству.
В случае привлечения к реализации залогового имущества третьих лиц,
необходимо правильно оформить необходимые договора, предусматривающие
обязанности и ответственность третьих лиц за нарушение условий договора. При
этом следует учитывать надежность третьего лица и его деловую репутацию.
Следует избегать обращения залогового имущества в собственность банка и
реализовать его конечным покупателям. Обращение залогового имущества в
собственность банка производится только с разрешения Правления банка.
Когда реализовать залоговое имущество без проведения аукциона не
представляется возможным, необходимо тщательнее соблюдение законодательства и
процедур по проведению торгов. Порядок реализации залогового имущества детально
регламентирует Процедура о порядке и условиях проведения аукционов по продаже
залогового имущества. Следует иметь в виду, что в соответствии с
законодательством Республики Казахстан, с момента первой публикации объявления
о торгах все сделки в отношении недвижимого имущества, вынесенного на торги,
запрещаются, а если сделки были совершены, т признаются недействительными.
Всю информацию по залоговому имуществу необходимо ежемесячно до 10 числа
каждого месяца направлять в Управление по работе с проблемными кредитами для
размещения на веб-сайте. Менеджерам отношений и кредитным офицерам необходимо
владеть информацией по залоговой базе данных по всей системе банков на случай,
если у какого-нибудь клиента возникнет потребность в имуществе, имеющемся в
перечне залогового имущества банка.
В случае, если должник/залогодатель оспаривает результаты торгов, либо
обращается в суд по иным вопросам, тем самым, препятствуя проведению
мероприятий по взысканию задолженности, необходимые материалы передаются юристу
филиала (Юридическому Управлению - по займам Головного офиса).
В случае если заемщиком не предпринимаются меры по погашению ссудной
задолженности и отсутствует возможность реализации залогового имущества во
внесудебном порядке юридической службе филиала необходимо начать исковую
работу. Если в качестве обеспечения кредита была предоставлена гарантия,
необходимо привлечь в качестве соответчика гаранта.
При невозможности проведения внесудебной реализации заложенного
имущества, либо не исполнении в добровольном порядке своих обязательств
гарантами и поручителями, кредитное досье заемщика с расчетом задолженности по
заемщику передается по акту приема-передачи юристу филиала (Юридическому
управлению - по кредитам Головного офиса) для проведения работы по погашению
задолженности в судебном порядке. Юрист филиала (Юридическое управление)
осуществляет все необходимые мероприятия, до момента получения вступившего в
законную силу судебного решения (приказа).
Судебный порядок взыскания ссудной задолженности приемлем только в случае
наличия перспектив по возврату кредита за счет реализации залогового имущества
и/или обращение взыскания на имущество заемщика.
В случае отсутствия залогового имущества или его неликвидности,
необходимо проверить заемщика в Центре по недвижимости и территориальном
Управлении ГАИ на наличие недвижимого имущества и автотранспорта, на которые
может быть обращено взыскание. Аналогичным образом следует проверить также
супругу (супруга) заемщика с учетом возможности обращения на долю заемщика в
совместном имуществе супругов. Если официально за заемщиком имущество не
числится, то судиться не имеет смысла, поскольку повлечет дополнительные
затраты.
Если после реализации залогового обеспечения его стоимость не покрывает ссудной
задолженности, необходимо добиваться наложения взыскания на все имущество
заемщика в судебном порядке.
В ходе исполнительного производства необходимо проводить постоянный
контроль над работой судебного исполнителя, требовать от него принятия активных
мер и оказывать необходимое содействие.
После принятия всех необходимых процедур по взысканию задолженности с
заемщика (в частности, получения акта судебного исполнителя о невозможности
взыскания задолженности с должника), необходимо приступить к взысканию
обязательств с поручителя.
По завершении всех возможных мероприятий по работе с проблемным кредитом
в случаях, когда залоговое имущество реализовано, а заемщик прекратил
существование (ликвидация юридического лица или признание его банкротом по
решению суда, смерть заемщика - физического лица) кредитный офицер совместно с
юристом филиала направляет в Управление по работе с проблемными кредитами
ходатайство о списании кредита с забалансового учета, информационную справку по
кредиту с приложением необходимых документов (решения суда, справки ЗАГС о
смерти). По результатам рассмотрения представленных документов Кредитный
комитет Головного офиса принимает решение о списании ссудной задолженности с
забалансового учета.
Дополнительные положения
В ходе работы с проблемными кредитами, в особенности по заемщикам,
отказывающимся т погашения ссудной задолженности, необходимо использовать все
возможные не запрещенные законодательством пути взыскания задолженности.
Договора и иные документы юридического характера, имеются в действующей
Кредитной политике, а также размещены на веб-сайте на странице
Административного департамента в реабилитации или взыскании задолженности с
использованием финансовых и юридических технологий, в том числе с
использованием иных (не типовых договоров), данные мероприятия в обязательном
порядке необходимо согласовать с Департаментом кредитования и Юридическим
управлением.
Существенная роль в работе с проблемными кредитами отведена службе
безопасности филиала, которая может выполнять следующие основные задачи:
- убеждение заемщика в необходимости погашения кредита;
- в необходимых случаях - принятие мер по установлению
местонахождения заемщика (залогодателя), скрывающегося или уклоняющегося от
встреч с сотрудниками банка и оказания содействия по его явке в банк,
обеспечение охраны залогового имущества, в рамках действующего
законодательства;
сбор информации о реальном положении дел заемщика, а также
получение иных сведений, имеющих значение для решения вопроса взыскания ссудной
задолженности.
Необходимость подключения в работе с заемщиком службы безопасности
обуславливается тем, что менеджер отношений и кредитный офицер в силу
продолжительного сотрудничества и сложившихся отношений не всегда могут оказать
необходимое психологическое давление на заемщика для формирования у него
стойкой мотивации по выполнению своих обязательств перед банком.
В определенных случаях к работе по взысканию ссудной задолженности банк
может привлекать третьих лиц, например, посредников по реализации залогового
имущества. Положение о мотивации и оплате труда предусматривает официальное
премирование третьих лиц за возврат проблемных кредитов, и Кредитный комитет
филиала вправе самостоятельно определять размер премий. Главное условие в том,
что премирование должно осуществляться после погашения конкретных Сум
задолженности заемщика, но никак не авансом.
В некоторых случаях существенную роль в вопросе погашения ссудной
задолженности играет угроза уголовного преследования заемщика по факту
злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности или по факту
мошенничества. В соответствии с законодательством Республики Казахстан
правоохранительные органы принимают заявление банка и возбуждают уголовное дело
только после вступившего в силу решения суда о взыскании задолженности и его
неисполнение в установленные сроки должником. Однако, угроза уголовного
преследования может положительно влиять на активизацию деятельности заемщика по
погашению кредита до возбуждения претензионно-исковой работы.
Мониторинг ссудного портфеля Департаментом кредитования
Кредитный комитет Департамента кредитования проводит общий контроль
координацию работы по мониторингу ссудного портфеля банка.
Для осуществления указанных задач Кредитный комитет Департамента
кредитования определяет минимальные суммы кредитов, подлежащих плановому
глубокому мониторингу, а также необходимость направления мониторинговых отчетов
в Департамент кредитования для анализа.
По результатам анализа мониторинговых отчетов филиалов Кредитный комитет
Департамента кредитования определяет необходимые мероприятия и рекомендации по
проведению дальнейшего мониторинга кредитов.
На плановых и экстренных заседаниях Кредитного комитета Департамента
кредитования рассматриваются выявленные проблемные кредиты и факты нецелевого
использования кредитов, выданных по решению Головного офиса.
При рассмотрении вопроса о дальнейшей работе с проблемным кредитом
Кредитным комитетом Департамента кредитования определяется управление, которое
будет контролировать и координировать данную работу. В случае принятия решения
о целесообразности применения мероприятий по финансовой реабилитации заемщика
дальнейшее руководство осуществляется Управлением кредитования (Управлением
кредитования крупных проектов, Департаментом корпоративных финансов). В случае,
если финансовая реабилитация заемщика признана нецелесообразной и принято
решение о взыскании ссудной задолженности, дальнейшее руководство проводится
Управлением по работе с проблемными кредитами при содействии куратора филиала
Управления кредитования (кредитного офицера управления кредитования крупных
проектов, менеджера отношений Департамента корпоративных финансов) и в случае
необходимости - службы безопасности филиала (Управления безопасности - по
кредитам, представленным Головным офисом) вплоть до полного погашения кредита.
банк казахстан потребительский кредитование
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ
КАЗАХСТАН
.1 Перспективы развития потребительского кредитования
Сегодня традиционные сообщения Нацбанка и отчеты крупнейших банков
Республики Казахстан отмечают значительный рост совокупных объемов
кредитования. Но потребительское кредитование до последнего времени было
явлением достаточно редким и даже экзотическим. Банки предпочитали работать с
заемщиками - Юридическими лицами, а население - копить деньги на покупку
бытовой техники или автомобиля.
Между тем за рубежом потребительское кредитование - высокоразвитый
сегмент банковского бизнеса. Например, в США только за август 2011 года было
выдано потребительских кредитов на сумму около 2,29 млрд. долл., а в
Великобритании за тот же период объем потребительских кредитов достиг 1,68
млрд. долл. Отличительная особенность потребительских кредитов в этих странах -
относительно низкая ставка кредитования: например, по автокредитованию она
составляет примерно 7,35% годовых против обычных в Казахстане 17-18%.
Низкую активность казахстанских банков на рынке потребительского
кредитования обычно связывают с высокими рисками, возникающими вследствие
пробелов в законодательстве, а также с отсутствием единых и доступных
залогового реестра и информационной базы о выданных кредитах. Недостатки
законодательства вызваны отсутствием четко прописанной процедуры реализации
залога, позволяющей банку взыскать причитающиеся ему деньги с наименьшими
потерями. Единая же база позволила бы банкам отсекать недобросовестных
заемщиков, стремящихся получить сразу несколько кредитов под одно и то же
обеспечение.
До сих пор большинство банков в качестве основного способа борьбы с
подобными проблемами используют процедуру анализа предоставленных заемщиком
документов. Этот процесс требует от банков значительных временных и финансовых
затрат. Кроме того, он не поддается стандартизации. Высокие издержки по
обработке кредитной заявки резко снижают стимулы к расширению сферы потребительского
кредитования.
Еще одно серьезное препятствие для развития потребительского кредитования
- недоступность достоверной информации о реальных доходах заемщика, в частности
из-за существования «серых» зарплатных схем.
Однако существуют проблемы, непосредственно связанные с отсутствием
рыночных сигналов со стороны заемщиков или с недостатками действующего
гражданского законодательства. Большинство крупных банков, имеющих достаточные
финансовые ресурсы для экспансии на рынок потребительского кредитования, до сих
пор считают его низкоприбыльным и предпочитают расширять традиционные виды
операций. Мелкие и средние банки, не имея возможности обслуживать крупных
клиентов, в принципе готовы начать кредитование потребителей. Однако для этого
им не хватает собственных средств, отработанных технологий и развитой
филиальной сети. Но основная причина - это болезненная для всей казахстанской
банковской системы проблема низкой капитализации. Кроме того, большинство
мелких и средних банков не могут предложить заемщику разнообразные кредитные
продукты из-за большой доли краткосрочных обязательств в своих пассивах.
Из восьми крупнейших казахстанских банков только четыре из них
Казкоммерцбанк, Банк Туран Алем, Народный банк и Банк «Центр Кредит»
предоставляют потребительские кредиты. Остальные наложили «табу» на операции
подобного рода. Однако чтобы получить кредит даже в названных банках, заемщику
нужно набраться терпения и решимости.
Казкоммерцбанк предлагает потенциальным заемщикам два вида
потребительских кредитов:
- на неотложные нужды (кредитная ставка 22% в тенге и 14% в валюте,
максимальный срок погашения 5 лет);
- на приобретение автомобиля или любого другого объекта
собственности (ставки 22% и 14%, срок погашения - 3 года).
Основное отличие этих двух кредитных продуктов в том, что первый может
быть использован по усмотрению заемщика, а второй только на цели, указанные в
кредитном договоре.
Но даже невысокие ставки и удобство предлагаемых кредитов не позволяют им
приобрести популярность среди широких слоев населения. Причиной тому -
неготовность банка пойти навстречу заемщикам, т.е. упростить процедуру
получения кредитов. Наоборот, процесс максимально усложнен. Кроме обычных
требований предоставления подтвержденных налоговой инспекцией сведений о
величине дохода заемщика банк требует поручительства третьих лиц и готов выдать
кредит лишь после того, как от этих лиц будут получены полные сведения об их
имуществе и доходах. Подобные ограничения, а также длительный срок рассмотрения
кредитной заявки отпугивают большинство потенциальных заемщиков и делают
кредиты крупнейшего розничного банка недоступными.
Что касается Банка «Центр Кредит», то он отказался от требований
подтверждения годового дохода заемщика налоговыми органами и привлечения
поручителей. Но Банк «Центр Кредит» выдает кредиты только для приобретения
автотранспорта.
Кредиты на приобретение автотранспортных средств сегодня относительно
широко распространены. Все банки, за исключением Банка «Центр Кредит»,
предлагают заемщикам приблизительно равные условия: первоначальный взнос около
30%, процентная ставка около 18% в валюте, максимальный срок погашения кредита
2-2,5 года. Кроме того, действуют специальные программы кредитования покупки
автомобилей определенных марок, в рамках которых процентные ставки субсидируются
производителем автомобилей. Дальше всех здесь пошла компания «Деу моторс»,
субсидирующая покупателям машины этой марки более половины процентной ставки
(ставка по кредиту составляет 7,5%).
Таким образом, успехи отдельных банков в потребительском кредитовании
подкрепленные изменениями в законодательстве, позволяют ожидать появления на
этом рынке новых игроков уже в недалеком будущем. По данным Нацбанка Республики
Казахстан, объем кредитов, предоставленных кредитными организациями физическим
лицам в третьем квартале 2011 года вырос в 1,6 раза по сравнению с аналогичным
периодом 2010 года. Но, несмотря на столь впечатляющий рост, доля кредитов
населению в структуре активов банковского сектора остается незначительной и
составляет около 2%. Главной причиной своей пассивности на рынке
потребительского кредитования в казахстанских банках чаще всего называют
высокие риски.
В отечественном законодательстве не прописаны четкие процедуры реализации
залога в случае непогашения кредита, а уж у физических лиц с залогом вообще
большие проблемы. Так, например, одно и то же транспортное средство может быть
заложенным в нескольких банках под разные кредиты. При этом прибыль от операций
по кредитованию физических лиц сопоставима с прибылью от кредитования малых и
средних предприятий.
Основным инструментом снижения рисков для большинства казахстанских
банков остаются кредитные отделы, тщательно анализирующие документы,
предоставляемые потенциальными заемщиками. При этом значительно снижается
скорость принятия решений, что препятствует появлению на рынке
стандартизированных, а значит, массовых банковских продуктов. Фактически
единственной программой подобного рода, использующей механизм кредитного
комитета, в Казахстане сегодня является программа автокредитования.
Несмотря на многоступенчатую процедуру оформления, большой объем
документов и длительный срок рассмотрения кредитных заявок (около одной
недели), программа автокредитования неплохо прижилась в Казахстане.
Доля кредитных продаж в общих оборотах составляет около 10% и спрос на
кредиты достаточно высокий. Более того, спрос уже начинает превосходить
предложение. Некоторые банки из-за нехватки средств отказывают клиентам по
формальным причинам. Бывают случаи, когда клиент прошел кредитный комитет, уже
прибыл автомобиль, а у банка нет денег.
Причина, по которой банки не могут резко увеличить объемы
автокредитования, кроется в высокой стоимости обслуживания кредита. Около года
назад Банк «Центр Кредит» довольно агрессивно вышел на рынок автокредитования.
Процентные ставки по кредитам были просто демпинговыми. Подобная активность
довольно быстро изменила расклад сил на рынке.
Длительное время лидером по объемам автокредитвания оставался
Казкоммерцбанк, но именно в 2010 году он стал заметно сдавать позиции. Однако
нельзя говорить, что Казкоммерцбанк отстает по автокредитованию, просто банк
снизил активность в этом сегменте и провел диверсификацию. По нашему мнению,
доля кредитов на покупку автомобилей в общем объеме кредитования физических лиц
снизилась с 75% до 30%.
Аналитики признают, что Банку «Центр Кредит» удалось хорошо продвинуть
сою программу автокредитования, однако если руководство Казкоммерцбанка
поставит для себя цель отобрать часть сегмента у Банка «Центр Кредит», то
проблемы это не составит.
Свободная ниша на рынке автокредитования может возникнуть уже в ближайшее
время. Число клиентов постоянно растет и поэтому Банк «Центр Кредит» недавно
повысил процентную ставку. Активность потребителей в последнее время очень
возросла. Сейчас процентные ставки по автокредитам составляют около 18% в
валюте. Это нормальный уровень, соответствующий рыночным потребностям. Таким
образом, у остальных банков вновь появляется стимул активизировать свои
операции на этом рынке. Банк Туран Алем и Народный банк продвигающие свои
программы автокредитования, пока не слишком преуспели в этом. Пока не столь
хорошо известен автодилерам, а получить кредит в Народном банке, несмотря на
низкие процентные ставки (от 14% годовых в валюте), крайне сложно. Кроме
Народного банка, мало кт в Казахстане располагает объемами длинных денег,
достаточными для того, чтобы выдавать займы физическим лицам даже на 2-3 года.
Три года назад акционеры Банка «Центр Кредит» заказали компании McKinsey & Co исследование на тему перспектив развития потребительского
кредитования в Казахстане. Собралась команда людей, возникла идея, и речь шла о
том, чтобы придать ей системность. Руководство банка хотело найти нишу, в
которой конкурентов практически нет и объем которой очень велик.
К 2000 году при участии McKinsey & Co был составлен детальный бизнес-план
со сроком окупаемости пять лет. В качестве базового региона был выбран Алматы,
где оценивался объем продаж бытовой техники и анализировались каналы сбыта.
Методика оценки доли кредитных продаж вычислялась на основании сравнения Казахстана
с другими странами, а потенциал рынка определялся исходя из доли объемов
потребительского кредитования в ВВП.
Без сомнения, объемы потребительского кредитования в Казахстане будут
расти ускоренными темпами. По оценкам консалтинговой фирмы Baker&McKenzie, число потенциальных заемщиков среди
частных лиц в ближайшие два года составит 1,5 млн. человек. Для подобных
прогнозов есть все предпосылки, а также заинтересованность всех вовлеченных в
процесс сторон: заемщиков, продавцов товаров длительного пользования и банков.
Первые, благодаря упрощению процедуры получения кредитов, продемонстрировали
невиданный ранее интерес к ним. Вторые ощутили на себе эффект роста продаж в
результате запуска программ потребительского кредитования (например, у компании
«Три эС», официального дистрибьютора Mitsubishi, более 10% совокупных продаж сейчас приходится на сделки в
кредит). Третьи получили наглядный пример, продемонстрировавший новые
возможности потребительского кредитования в Казахстане.
Не в последнюю очередь рост потребительского кредитования стимулирован
внесением в Налоговый кодекс статей о контроле над расходами физического лица.
Обнаружив серьезные расхождения между декларированными доходами и расходами,
либо не имея информации о доходах, налоговые органы должны будут требовать
пояснений по этому факту.
Чтобы обойти этот закон, многие декларируют получение потребительского
кредита как источник средств для крупной покупки. В качестве кредитора можно
называть и физическое лицо, но услуги банка предпочтительнее, т.к. ему не
требуется подтверждать свои источники доходов. При этом контроль над
источниками погашения этих кредитов не предусмотрен. Этот фактор настолько
весом, что, например, в программе ипотечного кредитования даже введен запрет на
досрочное погашение кредитов в течение первых трех месяцев после получения
кредита.
По нашей оценке, можно ожидать следующего сценария развития событий:
- начало региональной экспансии уже вовлеченных в потребительское
кредитование банков;
- появление на рынке новы участников, а также повышение активности
традиционных игроков - работающих со средствами, предоставленными различными
фондами;
повышение активности иностранных банков и фондов в связи с
сужением традиционного рынка потребительских кредитов вследствие начала рецессии
и сокращения темпов роста потребительских расходов за рубежом.
Все перечисленные события смогут сформировать цивилизованный кредитный
рынок, способный в значительной степени стать инструментом стимулирования
потребительского спроса и как следствие, ускорения экономического роста.
3.2 Регулирование кредитной деятельности
Первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, в том
числе и кредитную деятельность в Казахстане, является Указ Президента
Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности
в Республике Казахстан» от 7 июля 1998 года. Так, в статье 34 закона дается
определение ссудной операции, под которой понимается предоставление денег
банком другим лицам на условиях возвратности и платности. Ссудные операции
банка осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной
политике, определяющими:
а) условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;
б) условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;
в) организационную структуру, функции и полномочия кредитного
комитета;
г) ответственность членов кредитного комитета; д) лимиты кредитования;
е) процедуру утверждения кредитных договоров.
Статья 35 регламентирует обеспечение возвратности кредитов. Согласно
закону возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом,
гарантией, поручительством и другими способами, оговоренными законодательством
или договором. При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк
вправе принять решение о предоставлении кредита без обеспечения (банкового
кредита). В случаях, предусмотренных договором о залоге, а также
законодательными актами, банк вправе самостоятельно реализовать находящееся в
залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов (аукциона).
Статья 36 предусматривает меры, применяемые в отношении
неплатежеспособности заемщика. Так, банк-кредитор по отношению к заемщику, не
выполнившему свои обязательства по кредитному договору5, имеет право:
не предоставлять новых кредитов;
обращать взыскание на деньги, имеющиеся на любых счетах
заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);
обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного
заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Важнейшим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность
банков, являются «Правила краткосрочного кредитования экономики Республики
Казахстан» №1 от 11 февраля 1994 г. Данные Правила регламентируют порядок
выдачи и погашения ссуд, предусматривают контроль за обеспеченностью банковских
ссуд, за их использованием и погашением, а также кредитные санкции, определяют
специфику краткосрочного кредитования отдельных отраслей хозяйства / и
особенности выдачи ссуд на быстроокупаемые и высокоэффективные/ мероприятия.
Особое внимание уделяется видам обеспечения банковских ссуд и залоговому
праву банка. Согласно Правилам в качестве обеспечения кредита могут выступать:
залог, гарантия, обязательство гаранта принять на себя часть ссуды после ее
выдачи, поручительство, страхование ссуд. Кроме того, в Правилах приводятся
образцы типовых документов по кредитованию, а также расчеты основных
показателей.
Далее, «Правилами о пруденциальных нормативах», утвержденными
постановлением Правления Национального банка РК, устанавливаются пруденциальные
нормативы, обязательные к соблюдению банками второго уровня.
В числе экономических нормативов, вводимых НБ РК для банков и их
филиалов, включая дочерние банки и банковские объединения, непосредственно
относящихся к кредитной деятельности:
минимальный размер риска на одного заемщика;
ограничение на объемы привлечения кредитов из-за границы;
- предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников
НБ РК.
В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банками, для
снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты
интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным банком РК используется
механизм резервных требований. Норматив резервных требований рассчитывается как
процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и
устанавливается в размере не более 40%. В исключительных случаях НБ РК вправе
вводить резервные требования на прирост обязательств.
При нарушении норматива минимальных обязательств резервов Национальным
Банком РК начисляется и взыскивается штраф в размере, устанавливаемом
законодательными актами Республики Казахстан. В случае прекращения деятельности
банка НБ РК в недельный срок возвращает банку зарезервированные средства.
Порядок, условия, виды, сроки и лимиты кредитования банков определяются
Национальным банком РК. Он регулирует общий объем кредитования банков в
соответствии с принятыми ориентирами денежно-кредитной политики.
Национальный банк РК, как кредитор последней инстанции, имеет право
предоставлять банкам кредиты в национальной и иностранной валюте как
обеспеченные, так и без обеспечения.
Под прямыми количественными ограничениями НБ РК понимаются максимальные
уровни ставок по отдельным видам операций и сделок, прямое ограничение
кредитования, замораживание ставок вознаграждения (интереса), прямое
регулирование конкретных видов кредита для стимулирования или сдерживания
развития отдельных отраслей.
Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность
банков в Казахстане, является также постановление Правления Национального банка
Республики Казахстан от 16 августа 1999 г. № 276 «Об утверждении Правил ведения
документации по кредитованию банками второго уровня». В соответствии с этим
постановлением к банкам предъявляются определенные требования по ведению
документации по кредитованию в целях обеспечения условий для выполнения НБ РК
функций по инспектированию деятельности банков и совершенствованию системы
управления кредитным риском в банковской системе.
По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено
кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения
кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия, за
исключением случаев, предусмотренных Правилами. В каждом кредитном досье должен
быть отдельный перечень документов. По бланковым кредитам в кредитном досье
достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого
кредита.
Основная документация соответствует следующему перечню:
) заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели
использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для
залогового обеспечения возврата кредита с указанием балансовой стоимости;
) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика,
если он является юридическим лицом;
) документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного
договора от имени заемщика, если это лицо - законный представитель заемщика;
) оригинал заключенного кредитного договора;
) финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные
заемщиком и заверенные аудитором, включая отчет о прибылях и убытках и баланс;
) справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им
является физическое лицо;
) расчеты, подготовленные уполномоченным работником банка, подтверждающие
способность заемщика обеспечить выдаваемым Национальным банком РК кредитам,
предоставляемым банкам второго уровня в тенге и иностранной валюте. Более
подробно данное Положение рассматривается в разделе 3. 4.
Наконец, немаловажное значение для нормативно-правового регулирования
кредитной деятельности имеют «Методические указания по анализу банками
кредитоспособности заемщика», утвержденные на заседании Директората НБ РК,
протокол № 26 от 27 октября 1994 года.
Методические указания раскрывают назначение и принципы анализа
кредитоспособности заемщика, направленные на соблюдение условий возвратности,
срочности, платности и использования ссуд по целевому назначению.
Кредитоспособность заемщика это способность хозяйствующего субъекта
(юридического либо физического лица) полностью и в срок рассчитаться по своим
долговым обязательствам согласно условиям кредитного договора.
При получении от заемщика письменного заявления на выдачу ссуды банк
определяет степень кредитного риска, который он берет на себя, размер ссуды,
который может быть предоставлен с учетом этого риска, конкретизирует условия
предоставления ссуды, возможные сроки погашения, дает оценку способности
заемщика эффективно использовать и своевременно возвратить ссуду. При
определении степени риска и заключения договора на получение ссуды банк изучает
финансовое состояние заемщика за прошедшие 2-3 года в целях анализа развития
деятельности заемщика, как в прошлом, так и в перспективе. До заключения
кредитного договора банк по получении от заемщика заявления и необходимых
документов должен проанализировать кредитоспособность заемщика на основании
накапливаемых данных из бухгалтерского и статистических отчетов за предыдущие
периоды, предварительных проверок на месте, а также прогнозов его финансового
положения в течение всего срока погашения ссуды. Затем определяется класс
кредитоспособности заемщика (см. раздел 2.3).
Кроме вышеизложенных законов, норм и положений банки в своей кредитной
деятельности используют собственный устав, внутренние директивные документы и
инструктивно-нормативные материалы, разработанные на основе действующей
банковской практики.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит
важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом
анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке
состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
После принятия решения о выдаче кредита (гарантии, аккредитива) банк
осуществляет постоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и
принимает оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды,
своевременно выявляя возникновение проблемных кредитов (гарантий,
аккредитивов).
По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье,
которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в
момент прекращения его действия.
Информация, находящаяся в кредитных досье, является внутренней,
хронологической и всеобъемлющей регистрацией всех взаимоотношений между банком
и клиентом. Информация, содержащаяся в кредитных досье - конфиденциальна.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы
сгруппированы в следующие разделы:
документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств,
гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);
финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и
убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы,
налоговые декларации);
запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств,
телефонные запросы, переписка);
материалы по обеспечению ссуды (документы оправе вступления во владение,
финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и
ценным бумагам, закладные и т. п.);
переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам
кредита", записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета
клиента).
Банк проводит контрольные проверки целевого использования кредита, хода
реализации проекта, финансового состояния заемщика на основе ежемесячной
финансовой отчетности, отчетов о движении денег, полученных от заемщика,
наличия и состояния обеспечения, а также выездных проверок.
Полученная информация анализируется и сопоставляется с информацией,
представленной заемщиком при получении ссуды. Особое внимание обращается на
соблюдение условий договора, графика погашения ссуды и уплаты вознаграждения
(интереса).
Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом,
подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше
контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно
работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
- каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;
ведет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений
регулярное обследование портфеля ссуд;
правильно ли определен рейтинг;
соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о
кредитной политике;
каково общее качество банковского портфеля;
достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным
ссудам.
Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который
представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка,
руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете
должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент
проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных
отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и
изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.
К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных
предостерегающих признаков. Кредитный персонал должен вовремя распознавать
многочисленные «тревожные сигналы»,
возникающие задолго до наступления критического момента
неплатежеспособности. Благодаря обнаружению потенциальных проблем на ранних
стадиях их возникновения банк сможет максимально минимизировать риск потерь и
вовремя принять меры для защиты своих интересов. «Тревожные сигналы» могут
поступать по четырем основным каналам:
1)взаимоотношения
заемщика с банком;
2)взаимоотношения
заемщика с другими партнерами;
3)финансовая
отчетность и баланс заемщика;
4)внутренние
изменения в компании.
Приведем перечень «тревожных сигналов», на которые банк должен обращать
особое внимание.
. Взаимоотношения заемщика с банком:
• медленное и неохотное предоставление финансовой информации. Данный
«тревожный сигнал» очень часто проявляется на ранних стадиях возникновения
проблемы;
• запоздания с выплатой процентов. В лучшем случае может обозначать
проблемы с ликвидностью, в худшем - является сигналом того, что заемщик утратил
способность эффективно регулировать свою деятельность;
• заявка на пролонгирование кредита. Очевидный «тревожный сигнал»;
• перерыв в коммуникации. Трудности при выходе на контакт с клиентом;
уклончивость и неопределенность ответов клиента на вопросы банка; невыполнение
обещаний перезвонить, объясняя впоследствии свою забывчивость чрезвычайной
занятостью; с большой неохотой и со всевозможными оттяжками организуются
встречи и выездные проверки и т.д.;
• операции по передаче или продаже собственности, несвойственные бизнесу
заемщика. Мотивы и цели продажи активов должны быть тщательно изучены и
выяснены у заемщика. Выявить данный факт продаж можно по неожиданно крупным
депозитам клиента в банке;
• падение кредитного баланса и увеличение овердрафтов говорят о том, что
у клиента возникли проблемы с ликвидностью;
• неожиданный рост дружелюбия по отношению к банку, в частности, когда
заемщик вносит в банк новые слишком выгодные финансовые предложения и
возможности. Данный «тревожный сигнал» очень трудно распознать, поскольку
обычно банк приветствует зарождение нового бизнеса. Банку необходимо определить
искренность отношения заемщика;
• необычный или неожиданный запрос о принятии быстрого решения банком.
Может означать, что заемщик потерял контроль над своим бизнесом и пытается
воспрепятствовать полному анализу его ситуации банком;
• нереалистичные планы на будущее предполагают слабый или неразумный
менеджмент. Работник по кредитованию может проверить данную информацию с
помощью тщательного изучения финансового состояния компании;
• предложения необычных сделок или операций, которые выглядят неразумный,
могут свидетельствовать о безнадежности положения заемщика. Стремление
внедриться в новые области бизнеса может рассматриваться как отрицательный факт
в том случае, если компания не имеет хоть какого-то опыта работы в данном
секторе. Кроме того это может указывать на то, что заемщик является
недостаточно изученным и слишком рискованным предприятием;
• изменение целей. Банку необходимо знать, как клиент использует занятые
средства и быть уверенным в том, что они используются по планируемому
назначению, с которым банк ранее согласился. Если клиент направляет средства на
другие цели, то возникают серьезные проблемы с компанией или проектом.
. Взаимоотношения заемщика с прочими партнерами:
• слабая активность клиентов по сравнению с предыдущим периодом может
рассматриваться как сигнал о финансовых трудностях в перспективе. Это может
означать, что заемщик не в состоянии удовлетворить требования своих клиентов по
причине недостатка продуктов, низкого уровня менеджмента, или некачественного
обслуживания клиентов;
• негативная информация о компании, как из официальных, так и
неофициальных источников;
• проблемы с поставщиками. Поставщики перестали предлагать льготные
условия поставки товара и услуг, это может быть вызвано, например,
невыполнением компанией своевременных расчетов с поставщиками;
• отказ в выдаче информации или выдача заведомо неправильной информации
иным банкам;
• юридические иски на компанию, включая неувязки с налоговыми службами и
таможней;
• продажа акций инсайдерами. Данное свидетельствует: акционеры стремятся
избавиться от компании в «аварийном» состоянии.
. Финансовая отчетность
.1 Слишком большие товарно-материальные запасы. Данный факт может
указывать на то, что компания работает ниже своих возможностей по реализации
либо сектор реализации вообще запущен. Кредитный офицер должен произвести
экспертизу товарно-материальных запасов:
а) на предмет ценности;
б) по количеству физических единиц; в) в процентах к активам;
г) в процентах к реализации (или торговым дням).
Важны как объемы к дебиторской задолженности, так и ее сроки. Затянутую,
неуплаченную или плохую дебиторскую задолженность необходимо изучить. Система
фактурирования и инкассация клиентов должна быть тщательно исследована при
наличии тенденции роста дебиторской задолженности. Как и товарно-материальные
запасы, дебиторская задолженность должна подвергнуться экспертизе:
а) на предмет ценности;
б) в процентах к активам;
в) в процентах к реализации.
.3 Начало роста объемов платежей и начислений. Как только в бизнесе
начинается рост неликвидности, сразу же появляются отсрочки платежей. Заемщик в
трудной ситуации может выдать кредитору долговую расписку или акцептованный
торговый вексель для того, чтобы раздвинуть временные рамки платежей. Данный
факт является очевидным «тревожным сигналом».
.4 Ликвидация активов. Заемщик в затруднительной ситуации может посчитать
необходимым заложить активы с целью сдать в аренду или предпринять иные шаги по
ликвидации активов для стимуляции ликвидности. Использование подобных
финансовых инструментов может расцениваться банком как «тревожный сигнал».
3.5 Сумма общего долга начинает расти. Если общая сумма долга или
показатель соотношения долга к доходу начинают расти - это показатель
приближающихся трудностей.
3.6 Рост пассивов. Данная проблема приобретает особый характер, если
растут пассивы по налогам. Кроме того, данное может означать, что заемщик
использует слишком много заемных средств для финансирования роста компании.
.7 Операционная маржа сужается или совсем исчезает
Компания, которая она получает операционной прибыли, не имеет будущего. В
течение короткого периода времени компания может демонстрировать чистую прибыль
за счет использования резервов, продажи основного капитала и так далее. Именно
операционная прибыль является долгосрочным показателем жизнеспособности
компании.
.8 Имеют место прямые убытки или негативные потоки денежных средств. При
таких обстоятельствах компания долго не протянет.
.9 Уменьшение или прекращение нового инвестирования.
Обычно компания должна продолжать делать инвестиции в целях замены
устаревшего оборудования, модернизации производства или адаптации к постоянно
меняющимся условиям. В трудное для компании время руководство пытается получить
прибыль или снизить расходы с помощью урезания или прекращения необходимого
инвестирования. Данная практика может применяться только на короткие сроки.
Если ее затянуть, то возникновение целого букета проблем будет неизбежно.
.10 Изменения в принципах учета или методах представления финансовой
отчетности, что делает невозможным проведение сравнения с предыдущими
периодами. Это является довольно частой попыткой компании скрыть какие-либо
проблемы.
.11 Смена аудиторов/бухгалтеров. Данное может означать, что уволенные
сотрудники были не согласны с политикой предоставления слишком выгодных условий
в целях получения займа любыми средствами.
. Внутренние изменения в компании.
.1 Слабая структура менеджмента:
· неожиданные или частые смены в старшем звене управления;
· глубоко доминирующая роль главы исполнительной секции
руководства;
· отсутствие последовательности в менеджменте старшего звена;
· размытая отчетность и нечеткие процессы принятия решений;
· избыток персонала в высшем руководстве компании (слишком
много бухгалтеров, агентов по продаже или инженеров).
4.2 Разногласия и ссоры внутри компании, особенно внутри группы
менеджмента представляют собой явный признак финансовых трудностей в компании.
Необходимо выяснить источник трений. Находится ли кто-нибудь под давлением или
под угрозой отставки?
.3 Долгое или неожиданное отсутствие ключевых фигур компании (например,
по болезни).
.4 Серьезная болезнь или смерть владельца компании или ее ключевых фигур.
.5 Отклонение от обычной практики в бизнесе: урезание цен, спекуляции,
непродуманные сделки все это есть показатели финансовых трудностей клиента.
Настораживают также неосмотрительные, экстравагантные или непредсказуемые
выходки руководителей компании.
4.6 Увеличение привлечения кредитных средств. Под руководством
агрессивного предпринимателя компания набирает множество кредитов без
дальнейшего адекватно- профессионального управления пассивами, что неминуемо
ведет к краху.
4.7 Избыточная производственная мощность. Может означать провал в
реализации продукта компании по причине неконкурентоспособности стоимости
производства продукции. В этом случае банку очень важно определить природу
данной проблемы - не вызвана ли она общим спадом в данном промышленном секторе
или является только проблемой данной компании. Но в любом случае необходимо
очень осторожно подходить к вопросу кредитования подобных предприятий.
4.8 Недостаточное использование производственных мощностей. Данное
представляет собой явный показатель финансовых затруднений в компании.
4.9 Изменения в экономической, политической, технологической или
конкурентной среде. Эти факторы могут оказать негативное влияние на компанию,
если последняя вовремя не предпримет необходимых действий в целях адаптации к
изменившимся условиям.
4.10 Выдача кредитов управляющим или дочерним компаниям.
.11 Изменения в заработной плате менеджеров.
Таким образом, выявив перечисленные выше «тревожные сигналы», банк должен
принять соответствующие меры по предотвращению возникновения кризиса
неплатежеспособности заемщиков.
.3. Организация работы с проблемными кредитами
При возникновении признаков снижения классификации и повышения риска по
кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и
руководство банка.
В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного
долга по истечении планового или пролонгированного срока кредитным
подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной
пролонгации указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит
выносится на счет просроченных ссуд.
Служебная записка о возникновении проблемного кредита передается в
департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в
погашении проблемного кредита.
Принимаются меры по преодолению возникших проблем, в том числе:
• проводится встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения
критической ситуации;
• проверяется финансовое состояние заемщика, при необходимости - с
выездом на место;
• анализируются проблемы клиента с выявлением основной причины
возникновения критической ситуации (проблемы данной отрасли, положение
предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособности и рынков, временное
ухудшение финансового состояния или финансовый крах и т.д.);
• оценивается степень остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно
или нельзя исправить ситуацию);
• в процессе реабилитации кредита внимание концентрируется на структуре
баланса и составе денежного потока;
• разрабатываются меры по спасению проблемного кредита (меры по изменению
структуры задолженности заемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту,
консультационные услуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов
заемщика, прекращение очередных выплат по ссуде и т.д.).
В случае выноса кредита на счет просроченных ссуд Управление обеспечения
кредитов приступает к процедуре реализации заложенного имущества (внесудебная
или судебная) в установленном действующим законодательством порядке.
Внесудебные торги заложенного имущества проводятся доверенным лицом банка по
английскому или голландскому методам (на повышение или понижение цены торгов
соответственно).
По бланковым кредитам вырабатывается приемлемая схема погашения
задолженности: уступка требования, перевод долга, работа с заемщиком по
возврату дебиторской задолженности и другие мероприятия совместно с
департаментом безопасности в работе с проблемными кредитами существует четыре
основных этапа:
) раннее обнаружение проблем;
2) анализ проблем и потенциальных выходов из
создавшейся ситуации;
3)разработка плана
ликвидации проблемы;
4)выполнение
плана.
На протяжении всего процесса банк должен быть весьма осмотрительным в
целях сохранения хороших взаимоотношений с клиентом, поскольку наиболее
благоприятным для банка выходом из создавшегося положения обычно является
тесное сотрудничество с клиентом на довольно продолжительной основе.
. Раннее обнаружение проблемы
Наиболее важным шагом при решении проблем в отношении кредитования
является изначальное обозначение проблемы как таковой, в ее чистом виде, на как
можно раннем этапе ее возникновения (до того, как станет очевидным дефолт
заемщика по основной сумме долга или процентам по нему). По этой причине очень
важным становится тот факт, чтобы менеджер по связям, кредитный офицер или весь
персонал департамента (управления, отдела) кредитования могли правильно оценить
«тревожные сигналы» и вовремя предпринять те или иные меры для предупреждения
потенциальной проблемы.
Подробный список ранних «тревожных сигналов» представлен в предыдущем
разделе 3.2.
Управление банка должно получать регулярную информацию по портфелю
неуплаченных кредитов, а также регулярную отчетность по всем действиям в
отношении проблемных кредитов.
2. Сбор информации и анализ проблемы
На данном, этапе возникают следующие вопросы, которые призван оперативно
и эффективно решать кредитный персонал:
§ какова причина возникшей проблемы: плохой менеджмент, слабое
планирование, плохое финансовое прогнозирование, временные неурядицы на рынках;
§ совпадают ли даты проведения платежей банку с датами получения основных
денежных потоков компании/частного заемщика;
§ будет ли данный заемщик полезен для банка в перспективе;
§ обзор целостности заемщика как предприятия, его финансовых ресурсов,
опыта и мотивации;
§ что потеряет заемщик при возникновении дефолта по его обязательствам
банку (активы, акционерный капитал, престиж, способность заимствовать в
будущем);
§ какова текущая рыночная стоимость залога и его состояние;
§ существует ли дополнительное обеспечение кредита, которое может запросить
банк;
§ ликвидность залога (может ли он быть легко и быстро реализован);
§ урегулированы ли юридические аспекты обеспечения кредита (можно ли легко
вступить во владение залогом и продать его);
§ существуют ли какие-либо специфические требования к сохранению ценности
залога (например, специфические требования к перевозке или хранению);
§ если залогом является незаконченный проект: обновить техническое
обоснование проекта/бизнес-плана, во что обойдется завершение проекта, кто
может довести проект до завершения, может ли проект быть продан до завершения,
какова ситуация с гарантиями, имеется ли сильный гарант, который в состоянии
решить проблему;
§ какова юридическая сторона вопроса: необходимы ли официальные юридические
процедуры, как много времени они могут занять, как дорого они будут стоить, все
ли в порядке в юридической документации банка;
§ что в интересах заемщика: избежать персональной ответственности, удержать
акционерный капитал, избежать юридических затрат, минимизировать налоговые
последствия;
§ что в интересах банка: улучшение собираемости основной части долга и
процентов по нему, избежание юридических затрат, минимизация налоговых
платежей, минимизация резервных требований Национального Банка РК, сохранение
ценности залога, защита общественного имиджа банка.
3. Обзор альтернатив и выбор лучшего решения проблемы
Решение может зависеть от природы проблемы. Ниже приведены некоторые
примеры.
Если заемщик располагает честным именем и достойным авторитетом на рынке,
то для решения проблемы с ним лучше сотрудничать. Если же нет, то будет лучше
предпринять юридические действия или удержать залог.
Если проблема обусловлена плохим менеджментом, то, возможно,
целесообразно найти другую компанию/лицо, способные выправить положение проекта
или компании, а также взять на себя исполнение обязательств перед банком.
Альтернативным вариантом является продажа заемщиком проекта/компании другой
компании или лицу.
Если проблема обусловлена слабым финансовым прогнозированием, то проект
или компания просто будет не в состоянии поддержать нормальное обслуживание
долга. Лучшим решением может быть пересмотр условий долгового обязательства
(например, условия погашения основной суммы или срока обращения долга) в целях
предоставления заемщику возможности оплатить свой долг. Лучше получить хоть
что-то, чем совсем ничего.
Если проблема вызвана временными неурядицами на рынке или несоответствием
между потоками денежных средств заемщика и оплатой кредитного обязательства, то
лучшим решением данной проблемы будет пересмотр графика платежей.
Если залогом является проект, близкий к завершению, то оптимальным решением
явится дополнительное кредитование заемщика в целях успешного завершения
проекта. Как только проект начнет приносить прибыль заемщику, тот сразу начнет
выполнять свои обязательства перед банком.
После того как проблема будет идентифицирована, банк должен предпринять
следующие шаги для укрепления своей позиции:
§ повысить уровень мониторинга заемщика;
§ потребовать обновления юридической документации
§ проверить, все ли документы, которыми располагает банк, находятся в
должном порядке);
§ просить дополнительное обеспечение кредита;
§ затребовать гарантии, включая также дополнительные (новые);
§ затребовать акционерный капитал;
§ участвовать в процессе принятия решений менеджментом компании.
4. Выполнение плана
При выполнении плана банк должен выделить ответственное лицо. В целом в
интересах банка вести данные дела дипломатично с элементами жесткости. Если
заемщик достаточно мотивирован, то он будет полезен для банка при решении
проблем до тех пор, пока с ним будут сохранены хорошие отношения. Кроме того,
банку необходимо помнить о сохранении своей репутации. В интересах уважаемого
банка решать подобные проблемы в наиболее эффективной и профессиональной манере
с элементами постоянства.
После составления кредитного меморандума к работе приступает юридический
департамент. Юристы проводят правовую экспертизу проекта, выявляя и устраняя
юридические нарушения. Проверяются документы на наличие возможных неточностей и
ошибок.
В ситуации с ухудшающимися кредитами, когда существенно возрастает риск,
для банка важно быстро среагировать, проконтролировать риски и уменьшить
потери. Например, в ОАО «Казкоммерцбанк» для оказания помощи в решении этих
проблем работа ведется Управлением реструктуризации долгов Департамента
управления рисками и проблемных кредитов. Основная цель - предотвращение или
уменьшение потерь от ухудшающихся кредитов банка. В данном случае может
потребоваться помощь заемщику улучшить ситуацию на предприятии, чтобы клиент
мог погасить кредит путем пересмотра условий сделки, ликвидации активов или других
решений. Также в виде профилактических работ, в целях уменьшения риска
невыплаты долга, кредитные работники начисляют провизии по каждому кредиту,
классифицируя любой выданный кредит по финансовому состоянию.
В случае если по результатам работы Управления реструктуризации долгов
было принято решение кредит считать проблемным, требуется вести
претензионно-исковую работу возврата задолженности путем реализации залогового
обеспечения, и/или имеют место следующие ситуации:
• началась процедура банкротства, клиент угрожает подать на банк в суд;
• не представляется возможным найти клиента, или клиент, как правило, не
хочет сотрудничать с банком.
Кредитное досье полностью передается в Департамент безопасности.
В случае невозможности исправить критическую ситуацию с выданной ссудой и
наступлением срока погашения кредита банк предъявляет претензии на обеспечение
и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством
Республики Казахстан, включая реализацию заложенного имущества.
.4 Контроль за состоянием ссудного портфеля
Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно
- главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества
портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация
и финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд,
находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев
отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные
работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля в целях
выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях иди у
отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со
стороны банка.
Контроль за состоянием ссудного портфеля осуществляют:
· ответственные работники кредитных подразделений;
· руководители кредитных подразделений и директоры
филиалов;
· курирующий заместитель председателя Правления;
· Кредитный комитет банка;
· Правление банка.
Отчеты о состоянии ссудного портфеля регулярно представляются Кредитному
комитету и Правлению банка.
Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его
специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например, банк,
выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства,
может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждый месяц.
Часто применяется дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты
подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как проблемные ссуды требуют
постоянного анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный контроль за
крупными ссудами и периодический по ссудам ниже определенной величины кредита.
Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов,
посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д. При
контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды
целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и
финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т. д.
Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам
рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. В некоторых
методиках ссудам присваивается номер (1, 2, 3 и т. д.), который соответствует
одной из категорий «Наивысшее качество», «Удовлетворительно», «Маржинальная
ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная ссуда, подлежащая списанию».
Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав
кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки
«Критические ссуды» составляют 5% всего портфеля, тогда как ранее они
составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и
принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с
заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита,
следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка
работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.
Классификация кредитов является ключевым инструментом в управлении
кредитами, так как банк классифицирует риск и определяет возможные потери от
кредитов, а также подход к их эффективному управлению.
Банк должен иметь разумную политику по созданию резервов для сохранения
устойчивого положения банка в тех случаях, когда финансово-экономическое
положение клиента не позволяет ему проводить платежи по основной сумме кредита
и процентам, а стоимость залога недостаточна для покрытия этих сумм.
Требуется создание провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности
банков. При создании провизии используется:
§ методика классификации ссудного портфеля Национального банка Республики
Казахстан;
§ внутренняя методика классификации ссудного портфеля коммерческих банков.
Критериями классификации кредитов являются:
§ анализ финансового состояния заемщика на основе текущей финансовой
информации, качества активов, скорости, с которой они обращаются, показателя
ликвидности, отношения между собственным капиталом и заемными средствами,
процентного роста валовой прибыли и чистой прибыли;
§ отношения, существующие между банком и заемщиком клиенты должны понимать
условий получения кредита, оговариваемые при его утверждении, и строго
придерживаться их;
§ предоставленный банку залог и его стоимость на случай погашения кредита
за счет залога (его ликвидность);
§ своевременное погашение основной суммы кредита и процентов по нему.
Приведенные критерии помогают определить, к какому классу принадлежит
кредит. При определении класса кредита все они должны быть приняты во внимание.
Окончательное решение о классификации кредита отражает реальные предположения о
том, будет ли погашен кредит.
Соблюдение точности классификации кредитов входит в обязанности
кредитного инспектора.
Классификация кредитного портфеля проводится в соответствии с Положением
«О классификации активов банка и условных обязательств и расчета провизии по
ним банками второго уровня Республики Казахстан», утвержденным Постановлением
Правления Национального банка Республики Казахстан от 23.05.97 г. № 218 (с
дополнениями и изменениями). Кредитный портфель классифицируется по всем
кредитам, выданным банками второго уровня: ссудам, лизингу, а также кредитам,
предоставленным в виде овердрафта, факторинга, форфейтинга, путем векселей или
другого долгового обязательства, выставления аккредитива и другими видами
кредитования, задолженность по которым не погашена на момент проведения
классификации.
Кредиты банков подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения
заемщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и вознаграждению
(интересу), финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком,
кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности,
на следующие группы:
1)стандартные;
2)сомнительные,
подразделяющиеся на субстандартные,
неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском;
) безнадежные.
Стандартный кредит - кредит, срок возврата которого не наступил и
качество которого не вызывает сомнения, то есть:
• заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектом, имеющим
достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом, характеризующимся
отсутствием непогашенных в срок кредитов;
• надежное и ликвидное обеспечение кредита. Кредит, выданный заемщику,
считается обеспеченным при надлежащей оформленном обеспечении в размере, достаточном
для возмещения основного долга и вознаграждения (интереса) по нему, на которое
банком в соответствии с действующим законодательством может быть обращено
взыскание.
У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут
возвращены. Наличие у банка соответствующего кредитного досье обязательно.
Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих
оснований:
) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) до 30 дней;
) пролонгация не более одного раза.
К данной группе также относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое
положение которых стабильное, но имеются отдельные неудовлетворительные
показатели (рост дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и
готовой продукции).
Наличие у банка соответствующего кредитного досье обязательно.
Неудовлетворительным кредитом считается кредит при наличии одного из
следующих оснований:
1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) от 30 до 60 дней;
) пролонгация более одного раза;
) незначительное или потенциальное ухудшение финансового положения
заемщика вследствие спада производства, связанного с изменением конъюнктуры
рынка;
) отсутствие соответствующего кредитного досье на заемщика. Кредиты,
выданные клиентам, по которым у банка не имеется кредитного досье на заемщика,
с момента выдачи относятся к данной группе кредитов, независимо от соблюдения
сроков платежей.
Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии
ниже перечисленных факторов:
) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) от 60 до 90 дней;
) систематическая (три и более раза с момента выдачи кредита)
недостаточность средств, получаемых заемщиком из основного источника получения
доходов, для покрытия основного долга и вознаграждения (интереса);
) объявление санации на срок не более 1 года;
4) форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но
не повлекшие прекращения его деятельности;
) возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям,
полученным от других банков.
Безнадежный кредит - это кредит при наличии следующих показателей:
1) задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения
(интереса) свыше 90 дней;
2)объявление
должника банкротом;
3)объявление
санации на срок более 1 года;
4) форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб
и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.
Если классифицируемый кредит по выделенным критериям занимает
промежуточное место между двумя выделенными группами (видами) кредитов, для
снижения риска банка следует относить данный кредит к группе (виду) более
низкого качества. При предоставлении заемщиком документов, подтверждающих
целесообразность предоставления пролонгации по долгосрочным (со сроком свыше 3
лет) кредитам, отнесенным к стандартным, банк вправе классифицировать такой
кредит как стандартный.
В случае если кредит, предоставленный заемщику, находящемуся на режиме
санации, имеет надежное и ликвидное обеспечение, данный кредит следует
классифицировать как субстандартный.
Бланковый кредит, выданный финансово устойчивым заемщикам, имеющим
репутацию надежного плательщика по своим обязательствам, классифицируется как
субстандартный.
Первичная классификация кредитов проводится на основе оценки уровня
рисков на момент предоставления кредитов. Последующая классификация кредитов и
анализ ссудного портфеля проводятся ежемесячно исходя из обобщения и анализа
поступающей информации о финансовом состоянии заемщиков и реализации кредитуемых
проектов. По результатам анализа может быть изменена классификация ссуд,
предприняты меры по улучшению качества ссудного портфеля.
В качестве примера можно рассмотреть методику классификации ссудного
портфеля и формирования резервов (провизии) для покрытия убытков от кредитной
деятельности ода «Казкоммерцбанка», приближенную к методике «Делойт ЭНД Туш» и
к международным стандартам для стран переходного периода.
Согласно данной методике для общей классификации каждого анализируемого
кредита принимается следующая матрица, основанная на двух ключевых критериях:
· хозяйственный риск/финансовая эффективность (ХР/ФЭ);
· обслуживание долговых обязательств (ОДО). Комбинация рейтинга
хозяйственного риска/финансовой эффективности и обслуживание долговых
обязательств определяют положение кредита в матрице и дают его общую
классификацию (табл.5).
Таблица 5
Классификация кредита
ОДО ХР/ФЭ
|
Хорошо
|
%
|
Неудовлетворительно
|
%
|
Плохо
|
%
|
А
|
Надежно
|
2
|
Потенциально надежно
|
5
|
Недостаточно
|
20
|
Б
|
Потенциально надежно
|
5
|
|
20
|
Сомнительно
|
50
|
В
|
Недостаточно
|
20
|
|
50
|
Убыток
|
100
|
Г
|
Сомнительно
|
50
|
|
100
|
Убыток
|
100
|
Д
|
Убыток
|
100
|
|
100
|
Убыток
|
100
|
При оценке обслуживания долговых обязательств используются следующие
критерии:
) «хорошо» - выплата процентов основной суммы не просрочена, и нет
признаков того, что текущий остаток по ссуде включает в себя какие-либо капитализированные суммы от
предыдущих перезаймов. В эту категорию также включаются суммы, просроченные
менее чем на 15 дней;
) «неудовлетворительно» - выплата процентов или основной суммы просрочена
более чем на 15 дней, но менее чем на 45 дней, или имеются какие-либо данные о
капитализации процента;
) «плохо» - выплата процентов или основной суммы просрочена более чем на
45 дней, или имеются данные о пролонгации сроков выплаты процентов или основной
суммы.
В целях оценки размера просроченной задолженности по основной сумме
кредита рассматривается доля просроченной задолженности в общем, объеме
кредита.
Как правило, при оценке обслуживания долговых обязательств любой кредит,
просроченная задолженность, по которому составляет более 100/0 от общей суммы, классифицируется как
«неудовлетворительный». Если уровень просроченной задолженности превышает 20%
от общей суммы, выполнение кредитных обязательств оценивается как «плохое».
Хозяйственный риск/финансовая эффективность. При оценке хозяйственного
риска/финансовой эффективности используется пять категорий:
А - клиент явно может выполнять обязательства, как по выплате основной
суммы долга, так и процентов за счет собственных оборотных средств, и высокая
финансовая эффективность будет поддерживаться в будущем.
Б - клиент имеет стабильное финансовое положение, но существует
возможность возникновения ряда негативных тенденций.
В - очевидно наличие определенных неудовлетворительных аспектов
финансовой деятельности, что влияет на способность клиента выполнять кредитные
обязательства.
Д - финансовая эффективность настолько низка, что выполнение долговых
обязательств в будущем маловероятно.
Оценка финансовой эффективности клиентов банка основывается на финансовых
данных, полученных из форм анализа кредитов, и другой информации, обсужденной
со специалистами кредитного отдела банка.
Классификация каждой ссуды производится согласно индивидуальным
характеристикам заемщика независимо от значимости заемщика в экономике
Казахстана. В целях этого анализа потенциальная поддержка правительства не
учитывается, если только им не была представлена специальная гарантия.
Формирование провизии для покрытия убытков от кредитной деятельности.
Следующим этапом после присвоения каждой отдельной ссуде определенной
классификации является составление специальной таблицы для начисления провизии
по выданным ссудам.
В таблице проставляется сумма фактической задолженности по кредитам на
отчетную дату, указываются вид (товары, недвижимость и т.д.) И сумма предоставленного обеспечения согласно
заключенным договорам залога (недвижимости, товаров, депозитных средств, ценных
бумаг, поступающих в будущем, имущества и др.) или предоставленных гарантами и
поручителями обязательств.
Оценка полученного обеспечения определяется в зависимости от суммы
полученного обеспечения и от его вида следующим образом:
Наименование залога
|
Процент от суммы обеспечения
|
ГКО, депозитные средства, гарантии надежных банков
Недвижимость Товары Другие ценные бумаги (кроме ГКО) и гарантии сторонних
организаций
|
100 % 80 % 70 % 50 %
|
Для определения кредитной позиции необходимо вычислить разницу между
суммой фактической задолженности по кредиту и оценкой полученного обеспечения.
В том случае, когда оценка обеспечения превышает фактическую ссудную
задолженность настолько, что полученная разница между ними имеет отрицательное
значение, кредитная позиция обнуляется.
Сумма начисленных·· позиций заполняется в таблице согласно
вышеприведенной матрице классификации и кредитной позиции в следующем порядке:
. Формирование провизии по надежным и потенциально надежным ссудам
осуществляется соответственно по ставкам 2% и 5% от суммы фактической
задолженности по кредитам независимо от кредитной позиции.
. Формирование провизии по недостаточным, сомнительным ссудам
осуществляется соответственно по ставкам 20% и 50% от кредитной позиции.
В случае, когда значение кредитной позиции по недостаточным и
сомнительным ссудам равно нулю, провизии начисляются в размере 2% и 5%
соответственно от фактической задолженности по кредитам.
З. Формирование провизии по убыточным ссудам осуществляется по ставке
100% от суммы фактической задолженности по кредитам независимо от кредитной
позиции.
Необходимо учитывать, что данная методика применяется и при формировании
провизии по выданным гарантиям и непокрытым аккредитивам.
Таким образом, рассмотренные инструменты, формы и методы управления
кредитом призваны снизить кредитный риск, повысить эффективность кредитных
операций, контролировать целевое и рациональное использование кредитных
ресурсов, обеспечить своевременное погашение ссуды и предотвращение безнадежных
и невозвратных кредитов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги дипломной работы, особенно отметим, следующие результаты
проведенного исследования:
Основной целью всякой коммерческой деятельности является получение
прибыли, поэтому разработка и внедрение новых банковских продуктов является
важной для максимизации прибыли. Немаловажное значение для максимизации прибыли
занимает и дифференциация банковских продуктов.
Поэтому широкое распространение потребительского кредитования позволяет
банкам повысить прибыль предложить потребителям новый вид продукта.
Кроме того, потребительский кредит позволяет увеличить прибыль не только
кредитных организаций, но и повысить оборот, а соответственно и сбыт торговых
компаний. Так, например, предоставление кредита на покупку компьютера дает
возможность банку получить ссудный процент, а компании торгующей компьютерами
увеличить сбыт на одну единицу.
Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма
кредитования физических лиц. В роли кредитора смогу выступать как специальные
кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию
товаров и услуг. В денежной форме потребительский кредит выглядит как
банковская ссуда физическому лицу на приобретение дорогостоящих товаров.
Одной из форм потребительского кредитования является ипотечный кредит.
Ипотека является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредита. При
ипотечном кредитовании договоры о ссуде и средствах ее обеспечения иные, чем
при других видах кредита, что предполагает применение особых юридических норм.
К важнейшим из них относится право принудительного удержания имущества за
долги.
Рынок потребительского кредитования является очень перспективным, однако,
сегодня он находится на стадии становления. Его развитие началось в 2002 годах,
когда банки стали кредитовать своих работников на неотложные нужды, затем
стабилизация экономического положения Республики Казахстан позволило банкам
начать заниматься потребительским кредитованием и в целом по Республике.
Потребительские кредиты предоставляли банка: Альянс банк, НБСК, БТА, Банк
«Центр Кредит» Каспийский банк и другие банки. Исследование позволяет сделать
вывод, что условия предоставления потребительских кредитов в коммерческих
банках мало чем отличаются друг от друга. Кредиты на потребительские цели
большинство банков ограничивает сроком до двух лет с обязательным оформлением
залога. При этом ставки по кредитам в иностранной валюте составляют 15-20%
годовых, а в тенге 25-30% годовых.
Низкую активность казахстанских банков на рынке потребительского
кредитования в настоящее время связывают с высокими рисками, возникающими
вследствие пробелов в законодательстве, а также с отсутствием единых и
доступных залогового реестра и информационной базы о выданных кредитах.
Недостатки законодательства вызваны отсутствием четко прописанной процедуры
реализации залога, позволяющей банку взыскать причитающиеся ему деньги с
наименьшими потерями.
Для реализации целей потребительского кредитования в Банке «Центр Кредит»
основное внимание уделяется максимальному упрощению процедуры выдачи
потребительского кредита в минимальные сроки. Поэтому он отказался от
требований подтверждения годового дохода заемщика налоговыми органами и
привлечения поручителей. Необходимо особо отметить, направления
потребительского кредитования формируются на основе оценки экономической и
социальной ситуации в Казахстане, ее динамики, а также состояния кредитного
рынка и уровня банковской конкуренции. Учитывая все вышеизложенное и определило
направление Банка Центр Кредит в выдаче автокредитов.
Максимальная сумма потребительского займа Банка «Центр Кредит» - 15 тыс.
долл. США. Заем предоставляется в тенге и/или долларах США на срок до двух лет
по согласованию с заемщиком. По займам до 500 долл. США кредитование
осуществляется на срок до 1 года.
Говоря о перспективе дальнейшего развития потребительского кредитования,
то в ближайшие годы в Казахстане объемы кредитования будут расти ускоренными
темпами - число потенциальных заемщиков среди частных лиц в ближайшие два года
составит 1,5 млн. человек.
По нашей оценке, можно ожидать следующего сценария развития событий:
начало региональной экспансии уже вовлеченных в потребительское кредитование
банков;
появление на рынке новых участников, а также повышение активности
традиционных игроков - работающих со средствами, предоставленными различными
фондами;
повышение активности иностранных банков и фондов в связи с сужением
традиционного рынка потребительских кредитов вследствие начала рецессии и
сокращения темпов роста потребительских расходов за рубежом.
Все перечисленные события могут сформировать в республике цивилизованный
потребительский кредитный рынок, способный в значительной степени стать инструментом
стимулирования потребительского спроса и ускорения экономического роста.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Закон РК
«О банках и банковской деятельности в РК» от 31.08.99г.
. Закон РК «О
национальном банке Республики Казахстан» от 30.03.99г.
. Адибеков
М.Г. «Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет». - Москва
АО «Консалт-Банкир», 95г.
. Банки и
банковские операции: Учебник для ВУЗов/ Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова
О.М. и др.; Под редакцией профессора Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,
2008г.
. Банковское
дело. Сейткасимов Г.С. Алматы - 2008г.
. Банковское
дело. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., М., «Финансы и статистика» 2007г.
. Банковское
дело. Справочное пособие; Бабичева Ю.А., М., Экономика 2009г.
. Банковское
дело: стратегическое руководство, 2-е изд. - М.,2001г.
. Банковское
дело: Учебник, Лаврушин О.И. - М.,2009г.
. Бухато
В.И., Львов Ю.И. « Банки и банковские операции в России», Лапидус М.Х. М.,
2004г.
. Деньги и
кредит, 2007, №4, Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. «Оценка банком
кредитоспособности заемщика»
. Руководство
по кредитной методике под руководством Эдвартса.
. Деньги.
Кредит. Банки. Сейткасимов Г.С. Алматы. 1999г.
.
Казимагамедов А.А. Банковское обслуживание населения. Зарубежный опыт. М.,
2004г.
. Кураков
Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное
пособие. 3-е изд. Переработанное и дополненное. М.,2009г.
. Маркова
О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. «Коммерческие банки и их операции». М.,
2005г.
. Лаврушин
О.И. «Банковское дело», М., 2004г.
. Проблемы
банка на современном этапе. «Деньги и кредит», №4, 2007г.
. Рид Э.,
Коттер Р. «Коммерческие банки», М., 2005г.
. Роде Э.
«Биржи, банки, валюты современного капитализма». М., 2005г.
.
«Современный коммерческий банк». Усоскин В.М., М.,2003г.
Похожие работы на - Потребительское кредитование коммерческого банка
|