Внешнеэкономические сделки купли-продажи товаров в материально-речевой форме. Валютные предостережения
План
1. Внешнеэкономические сделки купли-продажи товаров в материально-речевой форме
. Валютные предостережения
. Используя статистический ежегодник, проанализируйте товарную структуру импорта и экспорта Украины за последние три года
. Специальные термины «твердая» цена, чартер, агенты-представители
Список используемой литературы
1. Внешнеэкономические сделки купли-продажи товаров в материально-речевой форме
Международная торговля представляет собой систему различных коммерческих операций по купле и продаже, осуществляемых между покупателями, продавцами и посредниками различных государств, таким образом, торгово-экономическое сотрудничество между государствами опосредуется заключением соответствующих внешнеэкономических сделок (торговых сделок). Следовательно, важность этих сделок во внешнеэкономической деятельности (ВЭД) подчеркивается тем, что они в большинстве случаев являются основанием возникновения обязательств во внешнем обороте. Особенностью внешнеэкономических сделок является то, что товары, услуги в таких сделках как правило «пересекают» границы одного государства и, следовательно, для ввоза и вывоза товара требуется выполнение предусмотренных законом таможенных правил; в качестве средства платежа, как правило, используется иностранная валюта; существует риск невозможности исполнения внешнеэкономических сделок в результате политических событий, ограничительных действий государства. [1]
Внешнеэкономические сделки между предпринимателями различных стран могут осуществляться как на основе свободного выбора контрагента, так и по согласованным в специальных межправительственных соглашениях (протоколах) о поставках товаров и оказании услуг индикативным спискам товаров и услуг, которые надлежит экспортировать или импортировать.
Поэтому осуществление международных коммерческих операций требует применения определенных правовых форм и использование конкретных методов их проведения.
Правовой формой, опосредствующей международные коммерческие операции, является международная торговая сделка, обязательным условием которой является заключение ее с иностранным контрагентом.
Под «международной торговой сделкой» понимается договор (соглашение) между двумя или несколькими сторонами, находящимися в разных странах, по поставке установленного количества и качества товарных единиц и/или оказанию услуге соответствии с согласованными сторонами условиями.
Международный характер договора вытекает из того, что его субъектами (сторонами) являются коммерческие предприятия (фирмы), находящиеся в разных странах.
Договор не будет считаться международным, если он заключен между сторонами разной государственной (национальной) принадлежности, коммерческие предприятия (фирмы) которых находятся на территории одного государства (например, между филиалами и дочерними компаниями фирм разных стран, находящихся на территории одной страны). В то же время договор признается международным, если он заключен между сторонами одной государственной (национальной) принадлежности, если их коммерческие предприятия находятся на территории разных государств. [2]
Такое толкование договора содержится в Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров (Венская Конвенция 1980 г.) и в Новой Гаагской Конвенции о праве, применяемом к договорам международной купли-продажи (1985 г.).
Под термином «торговая сделка» понимаются все сделки, связанные с обменом товарами в материально-вещественной форме и предоставлением услуг как основных, так и обеспечивающих международный товарооборот.
Признание за сделкой торгового характера подчиняет ее не только общим нормам гражданского права, но и специальным нормам торгового права, определяющим правила их заключения и исполнения.
«Стороны в торговой сделке относятся к особой категории предпринимателей, именуемых коммерсантами, деятельность которых подчиняется во многом также специальному правовому режиму. Важно подчеркнуть, что этот режим ослабляет формализм заключения сделок, поскольку коммерсанты освобождаются от ряда сложностей в доказательстве принятия договора. Это позволяет рассматривать сделку не только, когда она представлена в письменной форме, но и устно (по телефону, телетайпу).
В международной коммерческой практике взаимное волеизъявление может облекаться в форму договора купли-продажи, лицензионного, арендного договора, договора страхования, перевозки, хранения и других. Взаимосогласованное волеизъявление, предусматривающее поставку товаров в материально-вещественной форме, сопровождаемую перечисленными выше обеспечивающими услугами, а также сопутствующими услугами (инжиниринговыми, лицензионными и т.д.), может облекаться в форму договора купли-продажи.
2. Валютные предостережения
Валютные риски, то есть потери от изменения валютных курсов, наступают в момент поступления выручки на счет экспортера. Во внешнеэкономическом контракте фиксируется два вида валют: валюта цены и валюта платежа. Валютная цены (валюта ли соглашения) - это валюта, в которой устанавливается цена товара (услуги) или выражается сумма предоставленного международного кредита. Валюта платежа - это валюта, в которой проводится фактическая оплата товара (услуги) или погашение международного кредита. Эти две валюты могут совпадать одна из одной, но могут и не совпадать.
Валютные риски проявляются при изменении за время осуществления внешнеторговой операции курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выраженные расходы экспортера или ведется учет его валютных поступлений (валюта цены). Величина валютного риска повязана с потерей покупательной способности валюты, потому она находится в прямой зависимости от разрыва во времени между сроком заключения соглашения и моментом платежа.
Курсовые потери у экспортера (продавца) возникают в случае заключения контрактов к падению курса валюты платежа, потому что за вырученные средства экспортер получит меньше национальных денежных средств.
Импортер же (покупатель) имеет убытки при повышении курса валюты цены, поскольку для ее приобретения нужно будет потратить больше национальных валютных средств.
Степень валютного риска можно снизить, используя два метода:
правильный выбор валюты цены;
регуляция валютной позиции по контрактам.
Метод правильного выбора валюты цены внешнеэкономического контракта заключается в установлении цены в контракте в такой валюте, изменение курса которой выгодно для данной организации. Для экспортера такой валютой будет сильна валюта, то есть такая, курс которой повышается в течение срока действия контракта. Для импортера выгодная слабка валюта, курс которой снижается. Следует, однако, иметь в виду, что прогноз движения курса валют в наилучшем случае возможен с достоверностью не больше 70%. Кроме того, при заключении контракта не всегда есть возможность выбрать валюту, поскольку интересы партнеров в этом вопросе могут быть противоположные, и, соответственно, выбрав благоприятную валюту, придется уступить любой другой пункт договора (цена, кредит, обеспечение, и тому подобное), а это не всегда возможно и выгодно.
Метод регуляции валютной позиции по контрактам, которые заключаются, может использоваться хозяйничающими субъектами, которые заключают большое число внешнеэкономических соглашений с партнерами из разных государств.
Содержание метода заключается в обеспечении сбалансированности структуры денежных требований и обязательств по заключенным контрактам, что может быть, достигнем двумя способами:
при одновременном подписании контрактов на экспорт и импорт нужно следить, чтобы настоящие контракты заключались в одной валюте и сроки платежей приблизительно совпадали. В этом случае убытки от изменения курса валют по экспорту компенсируются прибылью по импорту, и, напротив;
если хозяйничающий субъект специализируется только на одном виде внешнеэкономической деятельности, то необходимая диверсификация валютной структуры, то есть заключение контрактов с применением разных валют, которые имеют тенденции к противоположному изменению курсов.
Применяются два метода страхования от валютных рисков:
валютные предостережения;
форвардные операции.
Валютные предостережения представляют собой условие, которое специально включается в текст контракта, и согласно которому сумма платежа должна быть пересмотрена в той же пропорции, в которой происходит изменение курса валюты платежа по отношению к валюте предостережения.
Валютные предостережения связывают размеры надлежащих платежей с изменениями на валютных товарных рынках. Это наиболее распространенный метод страхования от валютных рисков.
Валютные предостережения бывают:
непрямые;
прямые;
односторонние в интересах экспортера;
индексные.
Непрямые валютные предостережения применяются в тех случаях, когда цена товара зафиксирована в одной из наиболее распространенных в международных расчетах валют (доллар США, японская иена и тому подобное), а платеж предусматривается в другой денежной единице, обычно национальной валюте. Такой текст предостережения может иметь такой вид:
Цена в долларах США, платеж в японской иене. Если курс доллара к иене в канун дня платежа изменится по сравнению с курсом на день заключения контракта, то соответственно изменяется цена товара и сумма платежу.
Прямые валютные предостережения применяются, когда валюта цены и валюта платежа совпадают, но величина суммы платежа, обусловленной в контракте относится в зависимости от изменения курса валюты платежа по отношению к другой, более стабильной валюты, так называемой валюты предостережения. Прямое валютное предостережение направлено на сохранение покупательной способности валюты платежа на предыдущем уровне.
Формулировка такого предостережения может быть такими:
Цена товара и платеж в долларах США. Если на день платежа курс доллара к японской иене на валютном рынке Нью-Йорка будет ниже его курсу на день заключения контракта, то цена товара и сумма платежа в долларах соответственно повышается.
Мультивалютные предостережения - это предостережения, действие которых базируется на коррекции суммы платежа пропорционально изменению курса валюты платежа, но не к одной, а к специально подобранному набору валют (валютная корзина), курс которых рассчитывается как их средняя величина за определенной методикой. Например, на базе среднеарифметического процента отклонения курса каждой из валют корзины от исходного уровня или на базе изменения расчетного среднеарифметического курса обусловленного набора валют. Разновидностью мультивалютного предостережения является предостережение на базе СПЗ и ЕВРО, поскольку их курс также определяется как средняя взвешенная величина на основе валютной корзины в составе определенного набора валют.
Формирование предостережения на базе СПЗ может быть такими:
Цена товара и платеж в долларах США за два рабочих дни до момента подписания контракта №__ от __ __________ 2000__ г. СПЗ равнялись _______ долларов США за котировкой Мвф.
Если за два рабочих дни, которые предшествуют дате платежа, стоимость СПЗ в долларах США изменится на 2% и больше по сравнению с котировкой СПЗ в долларах США, зафиксированным за два рабочих дни до момента подписания данного контракта, сумма платежа будет автоматически перечислена покупателем в той же пропорции, как изменялась стоимость СПЗ в долларах США на дату платежа по сравнению с данной котировкой в момент подписания контракта. Для проведения расчетов за данным контрактом будет применяться котировка МВФ, которая публикуется агентством Рейтер.
Следует иметь в виду, что применение всех выше отмеченных видов валютных предостережений не может полностью обеспечить страхования от валютного риска. Законодательство ряда стран Латинской Америки вообще запрещает применение валютных предостережений. Кроме того, часто за согласие включить в контракт валютное предостережение иностранная фирма требует от украинской стороны уступок за другими позициями контракта и в первую очередь в цене.
Может применяться также одностороннее предостережение в интересах экспортера. Например, в контракте может быть введено предостережение о пересмотре контрактной цены, если изменение курса валюты цены выходит за установленные сторонами пределы колебаний. Текст такого предостережения может быть такими:
Цена товару и платеж в долларах США. Если курс доллара снизит более чем на ______ процентов по сравнению с котировкой на день заключения контракта, то продавец имеет право требовать пересмотра цен по незаконченным поставкам. В случае недостижения договоренности продавец вправе отказаться от следующих поставок без любой компенсации импортеру.
Дано одностороннее предостережение в интересах продавца (экспортера) также не в полной мере обеспечивает его интересы, поскольку его формулировки не определяет размер возможного увеличения цены, которое относится в зависимость от договоренности сторон. В этом случае более приемлемое предостережение с определением возможного предела ковзання цены. Такое условие эффективно, когда конюнктура в интересах экспортера, и он может найти других покупателей.
Существуют также индексные предостережения, за которыми сумма платежа зависит от индексов цен. При использовании индексных предостережений необходимо учитывать такие обстоятельства.
Во-первых, индексы цен имеют усредненный характер, и их изменения могут не полностью отбивать положение дел на рынке данного товара или давать общую картину изменения цен, не адекватную движению цен данного товара.
Во-вторых, очень сложно подобрать наиболее приемлемый индекс цен, поскольку индексы цен публикуют как национальные статистические органы той или другой страны, так и разные международные организации. С этой точки зрения индексы цен, которые публикуют национальные статистические органы, обычно более достоверно отражают динамику покупательной силы валюты импортера.
В случаях, когда расчеты за внешнеэкономическим контрактом предусмотрены в валютах третьих стран, которые обычно используются для международных платежей, следует применять индексы, которые публикуют международные организации.
В качестве одного из альтернативных способов защиты от валютных потерь при продаже товара с длительным циклом изготовления и поставки или с предоставлением покупателю рассрочки платежа возможно применение такого метода, как корректировка цены в соответствии с расчетным темпом падения курса или покупательной способности валюты цены, то есть темпом повышения цены пропорционально ожидаемому обесценению валюты расчетов.
Форвардное покрытие проводится через срочный контракт, который заключает покупатель или продавец валюты для того, чтобы застраховать себя от непредвиденного изменения валютного курса.
Сущность форвардных операций по страхованию валютных рисков заключается в таком. При предоставлении коммерческого предложения или при подписании контракта экспортер, зная приблизительный график поступления платежей по контракту, заключает со своим банком соглашение о зачислении ему будущих поступлений в валюте за предварительно определенным форвардным курсом. Таким образом, экспортер заблаговременно может определить сумму своей выручки в национальной валюте и, исходя из этого, устанавливать цену контракта. Этот форвардный курс может быть большим (то есть котироваться с премией) или меньше (то есть котироваться с дисконтом), чем реальный курс валюты на дату осуществления такого соглашения, в зависимости от разницы в процентных ставках на межбанковском рынке по депозитам в соответствующих платежах.
Форвардные операции проводятся уполномоченными банками.
. Используя статистический ежегодник, проанализируйте товарную структуру импорта и экспорта Украины за последние три года
Используя данные таблицы 1, где собраны данные товарной структуры импорта и экспорта Украины за последние 3 года с 2009-2011 гг., можно сделать вывод, что в целом структура товаров за последние три года не изменилась.
Исходя из таблицы, жиры и масла животного или растительного происхождения не импортируются в нашу страну в течении последних трех лет. Также по сравнению с 2010 и 2011, в 2009 году в страну импортировались произведения искусства.
Что касается экспорта, то жемчуг природный или культивированный, драгоценные или полудрагоценные камни, исходя из ежегодника, наша страна не экспортирует. Также опираясь на данные таблицы можно отметить, что в 2011 году экспортировались произведения искусства, по сравнению с 2009 и 2010 годом.
Таблица 1 - Товарная структура внешнеэкономической торговли Украины за последние три года 2009 - 2011 года
Код і назва товарів згідно з УКТЗЕДЕкспортІмпорт201120102009201120102009тис.дол. СШАу % до 2010р.у % до загального обсягутис.дол. СШАу % до 2009р.у % до загального обсягутис.дол. СШАу % до 2008 рокуу % до загального обсягутис.дол. СШАу % до 2010ру % до загального обсягутис.дол. СШАу % до 2009р.у % до загального обсягутис.дол. СШАу % до 2008 рокуу % до загального обсягуУсього393698,5135,1100,0291500,1118,3100,0246352,158,9100,0554663,2120,2100,0459447,2166,7100,0275622,050,6100,0I. Живі тварини; продукти тваринного походження26091,7100,36,626016,882,48,931578,6181,912,83302,475,20,64392,386,91,05053,396,81,8II. Продукти рослинного походження82465,5171,921,047962,0126,516,536705,087,514,927966,9197,35,014173,0158,93,18921,086,43,2III. Жири та олії тваринного або рослинного походження0,13,60,04,111,70,034,659,30,0---------IV. Готові харчові продукти4759,165,81,27231,3120,12,56020,642,22,55630,5110,21,05109,1105,61,14838,760,51,8V. Мінеральні продукти7614,7116,32,06547,4133,92,24890,926,12,031246,4225,15,713881,8167,53,08285,714,73,0VI. Продукція хімічної та повязаних з нею галузей промисловості7939,0151,92,05225,067,81,87706,0556,63,27447,753,61,213900,6116,02,911987,970,64,4VII. Полімерні матеріали, пластмаси та вироби з них55840,9162,614,234346,9153,411,822385,358,39,1136763,9122,224,7111907,8135,624,382525,071,829,9VIII. Шкури необроблені, шкіра вичищена12,5971,80,01,3455,30,00,3-0,0268,0100,90,0265,5138,20,1192,2160,10,1IX. Деревина і вироби з деревини20274,8118,95,117058,1116,25,914684,572,76,03014,0136,60,52205,5156,20,51412,362,30,5X. Маса з деревини або інших волокнистих целюлозних матеріалів607,5217,40,2279,4225,60,1123,921,50,07155,7102,21,36997,6171,01,54091,986,71,5ХI. Текстильні матеріали та текстильні вироби24975,0140,96,317784,9160,56,111081,764,54,536510,0172,66,621100,9154,24,713687,154,04,9XII. Взуття, головні убори, парасольки1334,785,60,31559,5136,50,51142,888,70,51222,1208,30,2586,0149,80,1391,113,00,1XIII. Вироби з каменю, гіпсу, цементу33179,5138,08,524048,3135,98,217695,351,87,27745,195,11,48142,9110,81,87347,983,42,6XIV. 71 Перли природні або культивовані, дорогоцінне або напівдорогоцінне каміння---------209,379,50,0263,2148,90,1176,8112,10,1XV. Недорогоцінні метали та вироби з них8675,9110,92,27822,795,12,78229,913,23,336794,898,86,637247,3100,08,137250,636,513,6XVI. Машини, обладнання та механізми; електротехнічне обладнання85980,0115,321,874581,8115,225,564747,153,226,3199364,7106,736,0184680,2266,540,269291,050,125,2XVII. Засоби наземного транспорту, літальні апарати, плавучі засоби1098,839,10,32812,144,21,06361,1128,02,541425,8150,17,527595,2164,66,016761,342,36,1XVIII. Прилади i апарати оптичні, фотографічні8690,0190,42,24563,3251,81,61812,564,60,71420,243,20,33236,2494,60,7654,425,80,2XX. Різні промислові товари 24024,3176,16,113641,8137,04,79955,969,84,03109,0156,20,61957,6175,00,41118,765,40,4ХХІ. 97 Твори мистецтва1,5-0,0------------4,3-0,0Товари, придбані в портах---------1557,7151,60,31027,3115,90,2886,341,80,3Різне133,0999,20,013,4-0,01196,118,10,52509,0437,80,5777,2104,40,2744,535,50,3
4. Специальные термины «твердая» цена, чартер, агенты-представители
международный сделка импорт чартер
«Твердая» цена - цена, установленная при заключении договора и остающаяся неизменной в течение всего срока его действия.[3]
Чартер - (англ, charter - фрахтовать) - договор фрахтования - соглашение между владельцем транспортного средства и нанимателем (фрахтователем) этого средства об аренде транспортного средства (судна, самолета) о найме всего судна или части его помещений для перевозки груза на определенный срок или на один рейс.[3]
Агент-представитель - (от лат. agens, род. п. agentis - действующий) - физическое или юридическое лицо, гражданин или организация, выступающие в роли доверенного лица, посредника, уполномоченного совершать определенный круг действий как от своего имени, так и от имени другого лица (принципала), по поручению и в интересах этого лица. В экономических операциях в качестве агентов выступают брокеры, маклеры, дилеры, комиссионеры. Агентами называют также уполномоченных должностных лиц, например, налоговый агент осуществляет контроль за уплатой налогов, страховой агент оформляет операции по страхованию.[3]
Список используемой литературы
1.Волков Г.Ю. Международная торговля: учебное пособие / Г.Ю. Волков, Г.П. Солодков.- М.: Феникс, 2008.С. 44.
2.Лукашук И.И. Международное право: учебник. - М.: Эксмо, 2008.С. 219.
.Интернет ресурс, Словарь экономических терминов <#"justify">.Український щорічник міжнародного права, - Київ-139, Україна, 02139 // випуск за 2009, 2010, 2011 роки.