Оптимизация деятельности ООО 'Лесторгресурс' с учетом коммерческих рисков

Оптимизация деятельности ООО 'Лесторгресурс' с учетом коммерческих рисков

Контрольная работа

Оптимизация деятельности ООО «Лесторгресурс» с учётом коммерческих рисков

Содержание

Введение

. Коммерческие риски

.1 Классификация коммерческих рисков

.2 Определение приоритетных рисков

.3 Статистическая оценка рисков

.4 Рекомендации по снижению приоритетных рисков

Заключение

Библиографический список

Введение

Уже более десяти лет в Российской Федерации бурным темпом развивается свободная рыночная экономика. И при выходе на рынок предприниматели сталкиваются с определенными рисками, которые присутствуют на протяжении всей деятельности предприятия (фирмы).

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск - это историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата:

·        отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток);

·        нулевой;

·        положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

Под коммерческим риском понимается вероятность того или иного результата от принимаемого хозяйственного решения, опасность потерь, связанных с недополучением прибыли или понесением убытков при реализации продукции, с невыполнением покупателем своих обязательств, с конкуренцией.

Риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Проблема управления риском, преодоления неопределенности существует в любом секторе экономики, что объясняет ее постоянную актуальность. Любой субъект экономики на любом ее уровне неизбежно сталкивается с неординарными ситуациями, незапланированными или непредвиденными событиями, на которые необходимо адекватно реагировать, чтобы не понести убытки.

Цель данной курсовой работы - рассмотреть коммерческие риски ООО «Лесторгресурс», выявить наиболее важные риски и составить программу по снижению данных рисков.

1. Коммерческие риски

коммерческий риск спрос издержка

1.1     Классификация коммерческих рисков

Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Оно создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система управления риском.

Для отдельного предприятия или фирмы риск - это вероятность наступления неблагоприятного события, которое может привести к потере части материальных и финансовых средств, недополучению доходов или к появлению дополнительных расходов.

Классификация рисков очень разнообразна. Существует большое количество классификаций в зависимости от специфики деятельности компании.

Нас интересуют коммерческие риски, так как они оказывают существенное влияние на осуществлении хозяйственной деятельности ООО «Лесторгресурс».

Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров и услуг, резкого изменения спроса, роста товарных издержек, освоения новых видов торговли и т.д.

Коммерческие риски возникают из-за следующих основных причин:

·        снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

·        повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;

·        непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);

·        потери товара;

·        потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;

·        повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий риск ООО «Лесторгресурс» включает в себя:

.        Неустойчивость спроса

Наблюдаются значительные колебания выручки от реализации товаров. Так темп прироста в 2005 по сравнению с 2004 составил 26%, в 2006 году -203%, а в 2007 году - 43%. Это говорит о неравномерности потребления данных видов товаров. Данный риск значительно сказывается на деятельности предприятия, однако его можно спрогнозировать.

.        Появление более прогрессивной продукции

Научно-технический прогресс не стоит на месте. Появляются новые технологии производства, рынок пиломатериалов с незначительной стабильностью пополняется новыми видами товаров. Но продукцию из натуральных материалов, таких как древесина, сложно сместить с занимаемых позиций на рынке. Однако данный риск исключать не следует, так как приоритеты и вкусы потребителей очень изменчивы.

.        Недооценка возможностей конкурентов

Изучение реальных и потенциальных конкурентов имеет особенное значение в условиях быстрого расширения рынка, высокой рентабельности и сравнительно легкого доступа на рынок. Недооценка возможностей конкурентов может привести к серьезным отрицательным последствиям для любой компании, особенно для ООО «Лесторгресурс», так как он действует в условиях жесткой конкуренции. Данное предприятие в результате потеряет значительную долю потребителей, следовательно, сократиться прибыль, потребуются дополнительные затраты на восстановление конкурентных позиций, потребуется поиск новых каналов сбыта.

. Невыполнение покупателями своих обязательств

В составе баланса имеется только краткосрочная дебиторская задолженность, которая составляет 28% от валюты баланса. Следовательно, это сокращает риск невозврата денежных средств потребителями. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности снизился за 2007 год по сравнению с 2006 на 6,86 оборотов. Соответственно повысился период оборота на 10 дней. Из этого следует вывод о том, что имеются проблемы в хозяйственной деятельности предприятия.

. Недобросовестность партнеров или подрядчиков

Этот риск заключается в том, что в любой момент партнер может отказаться от заказа. Возникает проблема со сбытом этой партии продукции (неоплата, реализация, хранение). Для ООО «Лесторгресурс» данный риск минимален, так как предприятие работает по договоренным обязательствам с уже сформированным кругом партнеров.

. Каналы сбыта

Данный риск связан с определением системы каналов сбыта, шириной канала, выбором качественных партнеров. За анализируемый период такой риск не возникал на ООО «Лесторгресурс», в связи с тем, что предприятие использует прямой метод сбыта без использования посреднических слуг. Однако в связи с кризисом возможны сокращение объемов реализации, потеря потенциальных и реальных потребителей. В данном случае предприятию потребуется развивать сбытовые каналы, прибегнуть к помощи зависимых или независимых посредников для стимулирования сбыта, поиска новых потребителей.

. Маркетинговый риск

В связи с кризисом, партнеры, которые имеют большую долю заказов на анализированном предприятии, могут сократить свои заказа, либо аннулировать их. Произойдет сокращение объемов продаж. Необходимо будет привлекать новых клиентов, на что потребуются дополнительные затраты на рекламу и продвижение товара.

Таблица 1.1 - Основные потребители и объемы заказов.

Как видно из таблицы 1 ООО «Комбинат «Волна» имеет наибольшую долю заказов на крупную сумму денег и сотрудничает с ООО «Лесторгресурс» на протяжении 15 лет. Также крупными потребителями являются ООО «Контур», ООО «Медиан», ООО «Сибкровля». Возможная угроза потери сотрудничества с данными партнерами значительно сократить объемы реализации продукции.

. Социальный риск

К социальным факторам риска относится негативное отношение населения к вырубке леса. Данный фактор с минимальной вероятностью может повлиять на финансовое положение ООО «Лесторгресурс», т.к. сырье получает из лесных массивов удаленных на расстояния не менее 90-100 км от крупных населенных пунктов. К тому же завод и цеха по производству пиломатериалов расположен в селе Тасеево, для населения которого это единственный источник дохода. Однако его нельзя исключать, так как человеческий фактор самый непредсказуемый.

. Потери качества товара в процессе обращения

Удаленность завода ООО «Лесторгресурс» от потребителей составляет более 400 км, к тому же пиломатериалы имеют значительные габариты, что затрудняет доставку продукции до конечного потребителя. При погрузке, разгрузке, транспортировке, хранении могут возникнуть значительные повреждения потребительских свойств товара, что приведет к снижению цены на данный товар.

.2       Определение приоритетных рисков

Определив 9 коммерческих рисков для ООО «Лесторгресурс», с помощью двух экспертных методик выделим наиболее приоритетные риски.

Перечень коммерческих рисков:

Неустойчивость спроса;

Появление более прогрессивной продукции;

Недооценка возможностей конкурентов;

Невыполнение покупателями своих обязательств;

Недобросовестность партнеров ;

Поиск каналов сбыта;

Маркетинговый риск;

Социальный риск;

Потери качества товара в процессе обращения.

Метод парных сравнений

Данный метод основан на математической обработке субъективных оценок экспертов (не менее 3 человек). Каждый эксперт методом парного сравнения определяет значимость каждой возможной пары рисков и заносит результаты в наддиагональную часть индивидуальной матрицы парных сравнений.

Эксперты используют следующую систему оценок:

, если риск I приоритетнее риска j;

Аij =0, если риск I менее значим, чем риск j;

,5 , если риск I эквивалентен риску j.

На основе оценок трех экспертов были составлены индивидуальные матрицы (Табл. 1.2, табл. 1.3 и табл. 1.4).

Таблица 1.2 - Индивидуальная матрица эксперта №1

Таблица 1.3 - Индивидуальная матрица эксперта №2

Таблица 1.4 - Индивидуальная матрица эксперта №3

На основе данных индивидуальных матриц строится обобщающая матрица, наддиагональные элементы которой определяются как сумма соответствующих ячеек из таблиц по индивидуальным оценкам, что выражено формулой:

Аij = ,

Где k - ответ k-го эксперта,

m - количество экспертов.

Поддиагональные элементы анной матрицы рассчитываются по формуле:

Аij = m - Aij

Таблица 1.5 - обобщающая матрица

По обобщённой матрице рассчитываются коэффициенты значимости для каждого риска, которые обозначаются Кзi. Данные коэффициенты представляют собой удельный вес каждого риска. Сумма Кзi должна равняться 1.

Порядок расчёта коэффициентов значимости:

·        определяются элементы:

;

·        рассчитывается множитель β1:

;

·        определяется 1-ый коэффициент значимости по каждому риску: Кз1i = α_1i/β₁;

·        рассчитываются элементы α2i:

·        β2 и Кз2i определяются аналогично β₁; и К_з1i;

·        рассчитывается модуль разности Кз2i - Кз1i;

·        сравниваем значение модуля с

ΔК = Кср/20,

где Кср = 1/число рисков.

В нашем случае ΔК будет равно 0,0056. Все расчеты заносим в таблицу результатов (табл. 1.6).

С помощью коэффициента ΔК определяем точность произведенных расчетов. В связи с тем, что модуль разности больше ΔК, необходимо продолжить уточнение коэффициентов значимости. Повторяем процедуру, и находим значения α3i β3 и Кз3i, определяем модуль разности Кз3i и Кз2i. Значение ΔК меньше модуля разности, следовательно коэффициенты значимости найдены с необходимой точностью.

Таблица 1.6 - Результаты расчетов.

На основе полученных данных упорядочиваем коммерческие риски в последовательности убывания коэффициентов значимости. Таким образом, список рисков выглядит так:

Невыполнение покупателями своих обязательств

Недооценка возможностей конкурентов;

Маркетинговый риск;

Поиск каналов сбыта;

Неустойчивость спроса;

Потери качества товара в процессе обращения;

Недобросовестность партнеров;

Социальный риск;

Появление более прогрессивной продукции.

Методика на основе экспертного метода.

Данная методика позволяет выявить наиболее существенные риски и средние вероятности их наступления. Недостатком этой методики является субъективность определения количественного соотношения между первым и последним приоритетом (во сколько раз первый приоритет весомее последнего). Таким образом, изначально задается первый и последний по приоритетности риск в группе, что сводит на нет весь последующий анализ. Ситуация становиться детерминированной и фактор случайности, неопределенности не учитывается.

Мы определили приоритетность рисков в группе с помощью метода парных сравнений и можем приступить к определению наиболее значимых рисков для ООО «Лесторгресурс».

Эксперты проставляют оценки вероятностей наступления каждого риска, использую следующую систему баллов:

·        0 баллов - риск несущественен;

·        25 баллов - риск, скорее всего не реализуется;

·        50 баллов - ничего определенного о наступлении риска сказать нельзя;

·        75 баллов - риск, скорее всего, проявиться;

·        100 баллов - риск наверняка реализуется.

Оценки экспертов приведены в таблице 1.7

Таблица 1.7 - Экспертные оценки вероятностей наступления рисков

Оценки экспертов необходимо проверить на непротиворечивость по следующим формулам:

Max |Ai - Bi|  50и,

Где Ai и Bi - оценки каждой i-ой пары экспертов;

N - число экспертов.

Таблица 1.8 - Проверка оценок экспертов

Все результаты соответствуют критерию меньше, либо равно 25 и 50, следовательно, оценки непротиворечивы и мы можем определить среднюю вероятность наступления каждого риска Vi, по формуле средней арифметической.

Затем определяем баллы по каждому риску:

Ri = Wi * Vi

Оформляем итоговую таблицу 1.9.

В том случае, если R > 10, то риск значимый. По нашим расчетам выяснятся, что наиболее значимым для ООО «Лесторгресурс» является риск невыполнения покупателем своих обязательств. Не менее значимыми являются такие риски как: недооценка возможностей конкурентов, маркетинговый риск и риск поиска новых каналов сбыта.

Таблица 1.9 - Итоговая таблица

1.3     Статистическая оценка рисков

Статистические методы способствуют изучению статистики потерь, имевших место в аналогичных видах производственно-хозяйственной деятельности, установлению частоты появления определенных уровней потерь. Для проведения статистически оценок необходимо полная, достоверная, качественная информация. ООО «Лесторгресурс» предоставил нам информацию, удовлетворяющею данным требованиям. Поэтому проведем статистическую оценку рисков с помощью метода «анализ вероятностного распределения доходности».

Сущность данной методики заключается в определении вероятного распределения значений доходности и исчислений стандартного отклонения от средней доходности, позволяющих определить коэффициент вариации, который характеризует степень риска.

Порядок расчета:

На основе экспертных прогнозных оценок значений доходности по годам и вероятностей их осуществления, рассчитывается наиболее вероятная доходность по формуле средней арифметической взвешенной:

Дв = ,

Где Дв - наиболее вероятная доходность,

Дi - доходность в iом периоде,

Pi - вероятность наступления доходности в iом периоде.

Данные расчетов представлены в таблице 1.10

Таблица 1.10 - Расчет наиболее вероятных доходностей

Далее рассчитывается среднеквадратическое отклонение (Ос):

Ос =

В конце рассчитывается коэффициент вариации (Кв):

Кв = Ос / Дв

Все расчеты представлены в таблице 1.11

Таблица 1.11 - Итоговая таблица

Вывод:

Как видно из таблицы 1.11, с течением времени уровень риска уменьшался, так как чем ниже коэффициент вариации, тем ниже риск. Об этом свидетельствую цифры: коэффициент вариации за 2006 год составляет 0,0158, а за 2005 показатель равен 0,0113.

Из этого следует, что на предприятии удовлетворительная ситуация, а значит, наступление приоритетных рисков не предвещается.

Однако, если провести комплекс мер по снижению таких рисков как недооценка конкурентов, невыполнение покупателями своих обязательств и многие другие, то наступление данных рисков будет сведено к минимуму.

1.4 Рекомендации по снижению приоритетных рисков

Наиболее приоритетными для ООО «Лесторгресурс» являются такие риски как риск невыполнение покупателями своих обязательств, недооценка возможностей конкурентов, маркетинговый риск и поиск каналов сбыта.

Риск невыполнения покупателями своих обязательств в случае его наступления отрицательно сказывается на хозяйственной деятельности предприятия, снижает ликвидность предприятия. Как было отмечено выше, оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась за анализируемый период, следовательно, срок погашения задолженности увеличивается.

Предприятию при установлении контактов с новыми клиентами особое внимание надо уделять их платёжеспособности. Любому предприятию просто необходимо вести контроль за погашением дебиторской задолженности, по учетной ведомости. Необходимо вести постоянную работу с должниками, отслеживать изменения в структуре дебиторской задолженности.

ООО «Лесторгресурс» следует ужесточить политику в отношении с дебиторами, для снижения вероятности возникновения риска невыполнения покупателями своих обязательств. Если задолженность не гасится, предприятие должно прекращает поставку продукции, но при этом параллельно решать проблему долгов мирным способом

Предприятие должно стремится к тому, что бы снизить дебиторскую задолженность до минимума. Следует проводить работу с дебиторами: проведение переговоров, телефонные звонки, письменное уведомление о нарушении дебитором своих обязательств, начисление штрафных пеней за просрочку платежа. В качестве крайней меры выступает взыскание дебиторской задолженности в судебном порядке, при этом важно, чтобы время и средства, потраченные на взыскание, не оказались значительнее потерь предприятия от невозвращенного долга.

Всегда необходимо иметь информацию о платежеспособности потенциального потребителя, которая поможет в решении вопроса о предоставлении отсрочки платежа клиенту, требований аванса, внесений частичной предоплаты.

Существует несколько способов возврата задолженности. Как правило, в договорах четко оговариваются порядок и сроки погашения задолженности, а также предусматриваются штрафные санкции за нарушение сроков оплаты Однако, далеко не всегда это служит гарантией того, что товар будет оплачена вовремя и полностью. В том случае необходимо приводить в действие механизм взыскания дебиторской задолженности. Взыскать дебиторскую задолженность - одна из наиболее важных задач предприятия, требующая точного знания законов, правильного расчета своих сил и изобретательности.

Данный риск связан не только с задолженностью по оплате товара или услуг, но и с невыполнением тех обязательств, которые прописываются в заключенном между клиентами договоре. Следовательно, ООО «Лесторгресурс» следуют иметь высококвалифицированных проверенных юристов, которые будут составлять грамотно юридические договора с покупателями, учитывая все нюансы данной сферы деятельности.

Недооценка возможностей конкурентов одно из самых уязвимых мест в деятельности любого предприятия или фирмы, особенно в условиях жесткой конкуренции. Этот риск также сопровождается маркетинговым риском, связанным с продвижением товара, завоеванием новых рынков. Для сокращения данных рисков необходимо иметь отдел маркетинга с высококвалифицированными специалистами, имеющими широкий опыт работы и неординарно мыслящими. В бюджете организации обязательным пунктом должны учитываться расходы на проведение маркетинговой политики, их следует закладывать с увеличением.

Современная экономика характеризуется тем, что место производства и место потребления продукта не совпадают. По времени эти процессы также не следуют друг за другом. Устранение возникающих по этой причине проблем требует больших затрат средств..

Задачи распределения изготовленной продукции производитель должен решить рациональным способом. Это дает ему определенный шанс выделиться по отношению к конкурентам.

Большинство производителей предлагают свои товары через посредников. Каналы распределения характеризуются по числу составляющих их уровней. Уровень канала распределения - любой посредник, который выполняет ту или иную работу по приближению товара к конечному потребителю.

В состав любого канала входят и производитель и потребитель, но протяженность канала определяется числом имеющихся в нем промежуточных уровней.

ООО «Лесторгресурс» использует два канала распределения:

·        канал нулевого уровня (от производителя к потребителю);

·        одноуровневый канал (от производителя к розничному продавцу и затем к потребителю).

Коммерческие отношения изготовителя с посредниками закрепляются контрактом, в котором оговаривается ответственность и обязательства сторон при возникновении убытков, нечетком выполнении договорных обязательств, размер комиссионных и премиальных отчислений.

В распределении товаров особое внимание должно быть уделено вопросам организации товародвижения на предприятии.

Не всегда верно утверждение: «Чем больше протяженность канала сбыта, тем меньше эффективность управления». Тех случаях, например, когда предприятием уже охвачена определенная доля рынка и пора расширяться, продвигаться оп географическому спектру рынков наиболее эффективным способом продвижения товара являются качественные каналы сбыта. В данном случае ширина и длина сети сбыта не имеет значения, так открытие собственного филиала в той или ином районе мало приемлема на начальном этапе освоения рынка данной области или района.

ООО «Лесторгресурс» следует сейчас пересмотреть систему сбыта, имеющуюся на предприятии, провести поиск потенциальных посредников, проанализировать качество их работы, степень знания рынков сбыта. Это имеет особое значение в условиях кризиса, так как, скорее всего, будет наблюдаться падение спроса на рынке. Предприятию для сохранения уровня доходности одним из вариантов является продвижение товара на рынки других регионов, менее подверженных экономическому кризису. Для успешного осуществления данной стратегии необходимо расширение сбытовых каналов.

Заключение

В данной работе были выявлены 9 возможных коммерческих рисков ООО «Лесторгресурс». Используя, метод парных сравнений и методику на основе экспертных оценок выявили 4 приоритетных, наиболее значимых для данного предприятия риска. Это риск невыполнение покупателями своих обязательств, недооценка возможностей конкурентов, маркетинговый риск и поиск каналов сбыта.

Можно сказать, что эти риски не реализовались, так как на предприятии наблюдается тенденция снижения уровня риска за анализируемый период с 2004г по 2006г.

На современном этапе развития экономики предприятиям, стремящимся обрести краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный (стратегический) успех на рынке не обойтись без качественной системы по управлению риском. С развитием рыночных отношений значительно возрастает неясность и неуверенность в получении конечного результата. Для успешного существования на современно рынке товаров и услуг необходимо обладать умением предусмотреть и оценить возможные угрозы, рисковые ситуации. Необходимо проводить всесторонний анализ угроз, непредвиденных ситуаций, и главное научиться управлять рисками.

Библиографический список

1 Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996.-192 с.

. Ильин С.С., Васильева Т.И. Экономика. Справочник студента. - М.: Филологическое общество «СЛОВО», ООО «Фирма «Издательство АСТ», 1999. - 544 с.

. Кочетков В.Н., Шипова Н.А. Экономический риск и методы его измерения: Учебное пособие. - К.: Европ. ун-т финансов, информ. систем, менеджм. и бизнеса, 2000. - 68 с.

Твердая Л.А. Анализ и диагностика ФХД. Учебное пособие к выполнению курсовой работы, 2003.

. Формы бухгалтерской отчётности ООО «Лесторгресурс»

А также Интернет - сайт:

1)      <http://www.risk-manage.ru/research/prom/part4/> (управление рисками)