Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО 'ToGo'

Вид работы:

Дипломная (ВКР)
Предмет:

Маркетинг
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

402,56 kb
Опубликовано:

2011-12-28

Все дипломные работы по маркетингу

Скачать дипломную работу Читать текст online Заказать дипломную
*Помощь в написании! Посмотреть все дипломные работы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО 'ToGo'

КУРСОВАЯ РАБОТА

по бизнес-планированию и риск-финансированию

Разработка инвестиционного проекта кофейня ООО «ToGo»

Содержание

Бизнес-оферта

1. Информация о компании, реализующей проект

2. Информация о проекте

2.1 Цели проекта и цели бизнес-плана

2.2 Сущность и место реализации проекта

.3 Нормативно-правовые аспекты реализации проекта

3. Маркетинг

3.1 Положение отрасли

3.2 Описание целевого рынка потребителей

.3 Ассортимент продукции

.4 Описание конкурентов

.5 Ценовая политика

.6 Сбыт и реклама производимой продукции

.7 Прогноз объёмов продаж

4. Организация производства

4.1 Местоположение

4.2 Производственный процесс

.3 Режим работы предприятия

5. Менеджмент проекта

5.1 Организационная структура компании, распределение должностных обязанностей

5.2 План-график реализации проекта

.3 Штатное расписание

6. Прогноз текущих затрат

6.1 Удельные затраты на производство продукции

6.2 Условно-постоянные затраты

.3 Условно-переменные затраты

.4 Структура затрат

.5 Себестоимость продукции

7. Инвестиционный и финансовый планы

7.1 Определение размера инвестиций в нематериальные активы

7.2 Определение размера инвестиций в ремонт

7.3 Определение размера инвестиций в основные средства

7.4 Определение размера инвестиций в оборотные средства

7.5 Амортизационные отчисления

.6 Финансовый план

8. Финансовый прогноз

8.1 Допущения, принятые в расчётах

8.2 Финансовый прогноз

9. Оценка эффективности проекта

9.1 Оценка эффективности операционной деятельности

9.2 Оценка эффективности инвестиционной деятельности

10. Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам

10.1 Оценка рисков кредиторов

.2 Оценка чувствительности финансового прогноза к рискам

11. Список литературы

Бизнес-оферта

Наименование проекта	Кофейня ООО «ToGo»
Инициатор проекта	Опескин Константин Евгеньевич, Васильев Павел Юрьевич
Местонахождение проекта	Россия, г. Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27
Суть проекта	Открытие кофейни, в районе большого скопления людей и относительно небольшой конкуренции
Объём производства и реализации продукции	Общий объём реализации примерно16000 единиц в квартал
Финансирование
Общая стоимость	3953 тыс.руб.
Потребность в привлечении инвестиций	1053 тыс.руб.
Схема финансирования
Отношение собственных и заёмных средств	Собственные средства -72 % (2900 тыс.руб.) Заёмные средства -28 %
Объём инвестиционного кредита	1053 тыс.руб.
Процентная ставка	15 % в год
Срок кредитования	1 год
Оценка эффективности проекта
Срок окупаемости	2 года
Принятая ставка дисконтирования	15 %
Чистый дисконтированный доход (NPV через5 лет)	4238 тыс.руб.
Внутренняя норма доходности (IRR через5 лет)	408,2 %

1.
Информация о компании, реализующей проект

Отрасль, в которой функционирует предприятие, - общественное питание. Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Полное наименование компании	Общество с ограниченной ответственностью «ToGo»
Сокращенное наименование	ООО «ToGo»
Ключевые фигуры	Генеральный директор: Опескин Константин Евгеньевич Коммерческий директор: Васильев Павел Юрьевич
Местоположение, юридический адрес и реквизиты организации	Россия,199178, г. Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27 Телефон: +7(812)333-44-55 Факс: +7(812)333-44-45 Кор/счет:27161378100000000964 в ОАО «Балтийский банк» ИНН:7128281589 БИК:054552347 ОКПО:54578806 КПП:137835427
Почтовый адрес	Россия,197235, г. Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27
Электронный адрес	2go-info@yandex.ru
Интернет сайт	www.2go.spb.ru

Основной вид деятельности компании:

ООО «ToGo» будет предоставлять качественно сваренный кофе без лишних затрат времени. Основной упор будет сделан на оперативность наших услуг и качество предоставляемого товара.

Ключевые факторы успеха компании:

· Оперативное обслуживание;

· Квалифицированный персонал;

· Удобное месторасположение;

· Приемлемые цены;

· Уютная обстановка.

2. Информация о проекте

2.1 Цели проекта и цели бизнес-плана

Цели бизнес-плана:

· Привлечение финансовых ресурсов для реализации проекта;

· Оценка экономической эффективности инвестиций.

Глобальная цель проекта:

· Увеличение доли фирмы на рынке услуг общественного питания г. Санкт-Петербург.

Глобальная цель включает в себя стратегические подцели:

· Обеспечение устойчивого роста доходов;

· Повышение конкурентоспособности продукции.

Тактические подцели:

· Занятие устойчивого положения на рынке;

· Увеличение финансовых ресурсов компании;

· Создание имиджа высокого качества продукции.

Текущие цели проекта:

· Реализация запланированного объёма продукции;

· Выполнение кредитных обязательств в срок.

Горизонт планирования -5 лет, шаг - квартал. По истечении5 лет компания должна добиться положительных финансовых показателей деятельности, а также показывать стабильный рост.

2.2 Сущность и место реализации проекта

ООО «ToGo» - кофейня, нестандартная по своему оформлению. Предполагается, что кофейня должна иметь посадочные места, однако мы отказались от такой концепции и придумали нечто новое, что-то вроде экспресс кофейни, где за пару минут вам сделают замечательный кофе, чай или натуральный сок с возможностью так же захватить небольшой завтрак или снек с собой и, не привязываясь к месту, вернуться к работе, учебе, отдыху или же прогулке.

Кофейня будет располагаться неподалёку от ст.м. «Петроградская», где находится весомая часть офисов, учебных заведений и частопосещаемых мест города, в арендуемом помещении. Площадь арендуемого офиса -65 кв.м., мебель отсутствует. После завершения полного ремонта, планируется заказ дизайнера для стилистического оформления помещений.

2.3 Нормативно-правовые аспекты реализации проекта

Регистрация организации

Регистрация организации проводится группой компаний «Дигеста». Адрес организации-регистратора:197022, Санкт-Петербург, Большой проспект П.С., дом100, офисный дом "На Большом100", офис411. Контактный телефон:

+7 (812)335-36-28. Интернет сайт: www.gestion.ru <#"534711.files/image001.gif">

Квалификационные и должностные обязанности персонала

Таблица5.1.

Должность		Квалификация	Обязанности
Генеральный директор		1. Высшее экономическое образование 2. Знание процесса производства 3. Успешный опыт руководства компанией от3 лет 4. Предпочтителен опыт работы в сфере общепита 5. Личностные характеристики: ответственность, целеустремлённость, коммуникабельность, креативность мышления, стратегическое мышление	1. Планирование и контроль финансовой, экономической и социальной деятельности предприятия (в краткосрочной и долгосрочной перспективе) 2. Оперативное управление компанией 3. Контроль деятельности персонала 4. Контроль денежных средств
Коммерческий директор		1. Высшее экономическое образование 2. Знание рынка общепита 3. Опыт руководства отделом продаж от3 лет 4. Личностные характеристики: отличные коммуникативные и презентационные навыки	1. Мониторинг рыночной ситуации 2. Курирование канала сбыта 3. Развитие перспективных направлений
Управляющий		1. Высшее экономическое образование 2. Опыт руководства отделом продаж от1 лет 3. Личностные характеристики: отличные коммуникативные и презентационные навыки	1. Работа с персоналом 2. Кассовая отчетность 3. Составление графиков работы персонала
Бухгалтер		1. Высшее экономическое образование 2. Опыт работы от2х лет 3. Знание1С: ПРЕДПРИЯТИЕ	1. Начисление заработной платы сотрудникам по одному юридическому лицу 2. Опыт составления отчётности 3. ФЭС, ЕСН, налоговые декларации 4. Персонифицированный учёт
Бармен		1. Образование не имеет значения 2. Опыт работы от1ого года	1. Выполнение заказов посетителей 2. Получение от них расчета за услуги 3. Прием материалов от поставщиков
Инженер		1. Опыт работы от3х лет	1. Наладка оборудования по мере его выхода из строя
Уборщица		1. Образование не имеет значения 2. Опыт работы от1ого года	1. Осуществление уборки помещений для предотвращения их загрязнения
Охранник	1. Образование не имеет значения 2. Опыт работы от1ого года		1. Охрана помещений в ночное время
Разнорабочий	1. Образование не имеет значения 2. Опыт работы не имеет значения		1. Помощь в разгрузке материалов

Заработная плата персонала устанавливается на основе среднерыночной оплаты труда по аналогичной позиции.

проект рынок потребитель затрата

5.2 План-график реализации проекта

№	Наименование этапа	Янв	Февр	Март	Апрель	Май	Июнь
1	Образование и регистрация предприятия

2	Организация финансирования
3	Заключение договора аренды помещения и его ремонт
4	Заказ и доставка оборудования
5	Монтаж и пуско-наладка производства
6	Поставка сырья
7	Ввод предприятия в эксплуатацию и освоение производства
7	Проведение кампании по продвижению
8	Начало производственного цикла и реализации

.3 Штатное расписание

Персонал	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Кол-во управленцев	Чел.	-	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Ср.зарплата1-го управленца за период	тыс. руб.	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120
Всего ЗП управленцев	тыс. руб.	-	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120
Кол-во ИТР и специалистов	Чел.	-	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
Ср.зарплата1-го ИТР (специалиста) за период	тыс. руб.	105	45	45	45	45	60	60	60	60	70	70	70	70	70	80	80	80	80	80	80	80
Всего ЗП ИТР и специалистов	тыс. руб.	-	90	90	90	90	120	120	120	120	140	140	140	140	140	160	160	160	160	160	160	160
Количество основных рабочих	Чел.	-	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
Ср.зарплата1-го рабочего за период	тыс. руб.	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35
Всего ЗП основных рабочих	тыс. руб.	-	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210	210
Количество вспомогательного персонала	Чел.	-	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Ср.зарплата1-го вспомог.работника за период	тыс. руб.	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26
Всего ЗП вспомогат. работников	тыс. руб.	-	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130
Общая численность штата работников	Чел.	-	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14
Суммарная зарплата персонала б/н за период	тыс. руб.	-	550	550	550	550	580	580	580	580	600	600	600	600	600	620	620	620	620	620	620	620
Cр.зарплата б/н за период без индексирования	тыс. руб.		39,286	39,286	39,286	39,286	41,429	41,429	41,429	41,429	42,857	42,857	42,857	42,857	42,857	44,286	44,286	44,286	44,286	44,286	44,286	44,286
Выручка без НДС на одного работника	тыс. руб.		-	85,609	128,414	171,218	175,347	179,575	183,905	188,340	202,673	217,587	232,778	248,893	265,650	283,465	301,596	320,436	340,010	360,342	381,456	403,380
Выручка без НДС на одного управленца	тыс. руб.		-	1198,528	1797,792	2397,056	2454,858	2514,053	2574,677	2636,762	2837,417	3046,216	3258,889	3484,499	3719,093	3968,504	4222,339	4486,108	4760,144	5044,786	5340,389	5647,314
Чистая прибыль на одного работника	тыс. руб.		(86,178)	(17,421)	15,855	47,389	41,898	28,437	27,658	26,747	24,161	28,402	32,283	36,245	37,028	38,951	42,111	44,934	47,359	49,320	50,745	51,551
Чистая прибыль на одного управленца	тыс. руб.		(1206,488)	(243,895)	221,976	663,442	586,575	398,120	387,208	374,464	397,628	451,958	507,425	518,398	545,311	589,554	629,071	663,023	690,482	710,424	721,717

6.
Прогноз текущих затрат

.1 Удельные затраты на производство продукции

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)	Товары:	Ристретто (Порция)	Эспрессо (Порция)	Двойной эспрессо (Порция)	Маккиато (Порция)	Американо (Порция)	Большой американо (Порция)	Капучино (Порция)	Мокко (Порция)	Латте (Порция)	Ореховый латте (Порция)
Статьи расходов	Ед.измер.	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу
Вода	литр	0,025	0,050	0,050	0,050	0,150	0,200	0,150	0,050	0,050	0,050
Кофейные зерна	кг	0,018	0,009	0,018	0,009	0,009	0,009	0,009	0,009	0,009	0,009
Кофейные зерна без кофеина	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Молоко	литр	0,000	0,000	0,000	0,010	0,000	0,000	0,100	0,100	0,150	0,150
Сливки для взбивания	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,010	0,000	0,000
Мускатный орех	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,005	0,005	0,005
Корица	кг	0,000	0,000	0,000	0,005	0,000	0,000	0,005	0,005	0,005	0,005
Сироп ореховый	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,025
Сироп карамельный	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Какао сухая смесь	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Мороженое ванильное	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Шоколад для растопки	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,040	0,000	0,000
Чай с бергамотом	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с жасмином	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с чабрецом	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с мятой	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Пуэр"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Молочный улун"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Ягодный чай	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Пряный чай	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай травяной	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Жемчужина дракона"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Апельсины	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Яблоки	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Морковь	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сельдерей	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Грейпфрут	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Ананас	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Манго	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с курицей	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с ветчиной и сыром	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с лососем и сыром Рикотта	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Круасан с миндалем	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Круасан шоколадный	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чизкейк "Нью-Йорк"	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Тирамиссу	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Торт "Захер"	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Стакан маленький(100мл)	упаковка	0,01	0,01	0,01	0,01	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Стакан средний(220мл)	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
Стакан большой(300мл)	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Салфетка	упаковка	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
Одноразовый контейнер	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)	Товары:	Карамельный латте (Порция)	Глясе (Порция)	Какао (Порция)	Декаф (Порция)	Горячий шоколад (Порция)	Чай с бергамотом (Порция)	Чай с жасмином (Порция)	Чай с чабрецом (Порция)	Чай с мятой (Порция)	Чай "Пуэр" (Порция)
Статьи расходов	Ед.измер.	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу
Вода	литр	0,050	0,050	0,000	0,050	0,000	0,220	0,220	0,220	0,220	0,220
Кофейные зерна	кг	0,009	0,009	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Кофейные зерна без кофеина	кг	0,000	0,000	0,000	0,009	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Молоко	литр	0,150	0,100	0,200	0,000	0,050	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сливки для взбивания	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Мускатный орех	кг	0,005	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Корица	кг	0,005	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сироп ореховый	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сироп карамельный	литр	0,025	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Какао сухая смесь	кг	0,000	0,000	0,025	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Мороженое ванильное	кг	0,000	0,075	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Шоколад для растопки	кг	0,000	0,000	0,000	0,200	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с бергамотом	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,005	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с жасмином	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,005	0,000	0,000	0,000
Чай с чабрецом	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,005	0,000	0,000
Чай с мятой	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,005	0,000
Чай "Пуэр"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,005
Чай "Молочный улун"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Ягодный чай	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Пряный чай	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай травяной	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Жемчужина дракона"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Апельсины	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Яблоки	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Морковь	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сельдерей	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Грейпфрут	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Ананас	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Манго	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с курицей	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с ветчиной и сыром	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с лососем и сыром Рикотта	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Круасан с миндалем	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Круасан шоколадный	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чизкейк "Нью-Йорк"	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Тирамиссу	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Торт "Захер"	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Стакан маленький(100мл)	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,01	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Стакан средний(220мл)	упаковка	0,01	0,00	0,01	0,00	0,01	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Стакан большой(300мл)	упаковка	0,00	0,01	0,00	0,00	0,00	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
Салфетка	упаковка	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
Одноразовый контейнер	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)	Товары:	Чай "Молочный улун" (Порция)	Ягодный чай (Порция)	Пряный чай (Порция)	Чай травяной (Порция)	Чай "Жемчужина дракона" (Порция)	Апельсиновый свежевыжатый сок (Порция)	Яблочный свежевыжатый сок (Порция)	Морковный свежевыжатый сок (Порция)
Статьи расходов	Ед.измер.	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу
Вода	литр	0,220	0,220	0,220	0,220	0,220	0,000	0,000	0,000
Кофейные зерна	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Кофейные зерна без кофеина	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Молоко	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сливки для взбивания	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Мускатный орех	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Корица	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сироп ореховый	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сироп карамельный	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Какао сухая смесь	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Мороженое ванильное	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Шоколад для растопки	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с бергамотом	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с жасмином	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с чабрецом	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с мятой	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Пуэр"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Молочный улун"	кг	0,005	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Ягодный чай	кг	0,000	0,005	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Пряный чай	кг	0,000	0,000	0,005	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай травяной	кг	0,000	0,000	0,000	0,005	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Жемчужина дракона"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,005	0,000	0,000	0,000
Апельсины	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,750	0,000	0,000
Яблоки	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,500	0,000
Морковь	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,650
Сельдерей	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Грейпфрут	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Ананас	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Манго	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с курицей	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с ветчиной и сыром	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с лососем и сыром Рикотта	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Круасан с миндалем	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Круасан шоколадный	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чизкейк "Нью-Йорк"	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Тирамиссу	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Торт "Захер"	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Стакан маленький(100мл)	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Стакан средний(220мл)	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Стакан большой(300мл)	упаковка	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
Салфетка	упаковка	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
Одноразовый контейнер	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)	Товары:	Ананасовый свежевыжатый сок (Порция)	Манговый свежевыжатый сок (Порция)	Бейгл с курицей (Порция)	Бейгл с ветчиной и сыром (Порция)	Бейгл с лососем и сыром Рикотта (Порция)	Круасан с миндалем (Порция)	Круасан шоколадный (Порция)	Чизкейк "Нью-Йорк" (Порция)	Тирамиссу (Порция)	Торт "Захер" (Порция)
Статьи расходов	Ед.измер.	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу
Вода	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Кофейные зерна	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Кофейные зерна без кофеина	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Молоко	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сливки для взбивания	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Мускатный орех	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Корица	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сироп ореховый	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сироп карамельный	литр	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Какао сухая смесь	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Мороженое ванильное	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Шоколад для растопки	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с бергамотом	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с жасмином	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с чабрецом	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай с мятой	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Пуэр"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Молочный улун"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Ягодный чай	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Пряный чай	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай травяной	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Чай "Жемчужина дракона"	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Апельсины	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Яблоки	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Морковь	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Сельдерей	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Грейпфрут	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Ананас	кг	0,550	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Манго	кг	0,000	0,800	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с курицей	коробка	0,000	0,000	0,100	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с ветчиной и сыром	коробка	0,000	0,000	0,000	0,100	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бейгл с лососем и сыром Рикотта	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,100	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Круасан с миндалем	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,100	0,000	0,000	0,000	0,000
Круасан шоколадный	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,100	0,000	0,000	0,000
Чизкейк "Нью-Йорк"	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,100	0,000	0,000
Тирамиссу	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,100	0,000
Торт "Захер"	коробка	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,100
Стакан маленький(100мл)	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Стакан средний(220мл)	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Стакан большой(300мл)	упаковка	0,01	0,01	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Салфетка	упаковка	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
Одноразовый контейнер	упаковка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01

Расчет удельных затрат на каждую единицу продукции велся исходя из долей ингредиентов, необходимых для приготовления и подачи одной единицы продукции.

· Под «подачей» подразумеваются стаканы, салфетки, либо контейнеры, которые поставляются в пачках по100 штук в каждой.

· Сэндвичи и десерты заказываются уже готовые от поставщиков в упаковках по10 штук, следовательно, расчет на порцию исходил из десятой доли от пачки.

6.2 Условно-постоянные затраты

Расчёт производился, исходя из условий:

· Электроэнергия рассчитывалась как сумма потреблений энергии всем оборудованием кофейни;

· Водоснабжение рассчитывалась как сумма потребления воды всем оборудованием и персоналом кофейни;

· Прочие расходы включают в себя:

средства гигиены в уборную, канцелярию для офиса, моющие средства и т.д.

.3 Условно-переменные затраты

Исходные цены по статьям затрат
Статьи расходов	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013
Вода	тыс. руб.	0,0000135	0,0000135	0,0000135	0,0000135	0,0000135	0,0000135	0,0000135	0,0000135	0,0000135	0,0000135	0,0000135
Кофейные зерна	тыс. руб.	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25
Кофейные зерна без кофеина	тыс. руб.	1,54	1,54	1,54	1,54	1,54	1,54	1,54	1,54	1,54	1,54	1,54
Молоко	тыс. руб.	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035
Сливки для взбивания	тыс. руб.	0,225	0,225	0,225	0,225	0,225	0,225	0,225	0,225	0,225	0,225	0,225
Мускатный орех	тыс. руб.	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015
Корица	тыс. руб.	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015
Сироп ореховый	тыс. руб.	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63
Сироп карамельный	тыс. руб.	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63	0,63
Какао сухая смесь	тыс. руб.	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17
Мороженое ванильное	тыс. руб.	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
Шоколад для растопки	тыс. руб.	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
Чай с бергамотом	тыс. руб.	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Чай с жасмином	тыс. руб.	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90
Чай с чабрецом	тыс. руб.	1,23	1,23	1,23	1,23	1,23	1,23	1,23	1,23	1,23	1,23	1,23
Чай с мятой	тыс. руб.	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20
Чай "Пуэр"	тыс. руб.	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60
Чай "Молочный улун"	тыс. руб.	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00
Ягодный чай	тыс. руб.	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10
Пряный чай	тыс. руб.	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10
Чай травяной	тыс. руб.	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90	0,90
Чай "Жемчужина дракона"	тыс. руб.	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20	1,20
Апельсины	тыс. руб.	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053
Яблоки	тыс. руб.	0,067	0,067	0,067	0,067	0,067	0,067	0,067	0,067	0,067	0,067	0,067
Морковь	тыс. руб.	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035
Сельдерей	тыс. руб.	0,110	0,110	0,110	0,110	0,110	0,110	0,110	0,110	0,110	0,110	0,110
Грейпфрут	тыс. руб.	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045
Ананас	тыс. руб.	0,083	0,083	0,083	0,083	0,083	0,083	0,083	0,083	0,083	0,083	0,083
Манго	тыс. руб.	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040	0,040
Бейгл с курицей	тыс. руб.	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45
Бейгл с ветчиной и сыром	тыс. руб.	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40
Бейгл с лососем и сыром Рикотта	тыс. руб.	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65
Круасан с миндалем	тыс. руб.	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34	0,34
Круасан шоколадный	тыс. руб.	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41
Чизкейк "Нью-Йорк"	тыс. руб.	0,72	0,72	0,72	0,72	0,72	0,72	0,72	0,72	0,72	0,72	0,72
Тирамиссу	тыс. руб.	0,84	0,84	0,84	0,84	0,84	0,84	0,84	0,84	0,84	0,84	0,84
Торт "Захер"	тыс. руб.	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75
Стакан маленький(100мл)	тыс. руб.	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20
Стакан средний(220мл)	тыс. руб.	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25
Стакан большой(300мл)	тыс. руб.	0,30	0,30	0,30	0,30	0,30	0,30	0,30	0,30	0,30	0,30	0,30
Салфетка	тыс. руб.	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25
Одноразовый контейнер	тыс. руб.	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23

6.4 Структура затрат

Наименование затрат	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)	тыс. руб.	-	-	230	353	482	518	556	598	642	725	816
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)	тыс. руб.	-	408	408	418	428	530	589	603	618	733	750
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста	тыс. руб.	-	550	550	550	550	410	420	430	440	504	516
Начисления на ЗП (ЕСН)	тыс. руб.	-	187	187	187	187	139	143	146	150	171	175
Все налоги	тыс. руб.	-	197	197	197	339	468	585	587	589	591	633
%% по кредитам	тыс. руб.	-	32	37	37	56	(12)	-	-	-	-	-
ВСЕГО ЗАТРАТ	тыс. руб.	-	1374	1610	1743	2043	2053	2293	2364	2438	2723	2891
Структура затрат
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)	%		0,0%	14,3%	20,3%	23,6%	25,2%	24,3%	25,3%	26,3%	26,6%	28,2%
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)	%		29,7%	25,4%	24,0%	21,0%	25,8%	25,7%	25,5%	25,3%	26,9%	26,0%
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста	%		40,0%	34,2%	31,6%	26,9%	20,0%	18,3%	18,2%	18,0%	18,5%	17,8%
Начисления на ЗП (ЕСН)	%		13,6%	11,6%	10,7%	9,2%	6,2%	6,2%	6,1%	6,3%	6,1%
Все налоги	%		14,3%	12,2%	11,3%	16,6%	22,8%	25,5%	24,8%	24,2%	21,7%	21,9%
%% по кредитам	%		2,3%	2,3%	2,1%	2,7%	-0,6%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
ВСЕГО ЗАТРАТ	%		100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%

Наименование затрат	Период	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	В среднем
	Кварт.Год	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015	за период
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)	тыс. руб.	917	1028	1151	1286	1435	1599	1780	1978	2196	2436	1036
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)	тыс. руб.	769	787	861	882	903	925	947	970	993	1017	727
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста	тыс. руб.	528	541	554	627	642	658	673	690	706	723	563
Начисления на ЗП (ЕСН)	тыс. руб.	180	184	188	213	218	224	229	234	240	246	191
Все налоги	тыс. руб.	673	713	729	770	805	838	868	895	918	936	626
%% по кредитам	тыс. руб.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ВСЕГО ЗАТРАТ	тыс. руб.	3066	3253	3483	3778	4003	4243	4497	4767	5054	5359	3152
Структура затрат
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)	%	29,9%	31,6%	33,0%	34,0%	35,8%	37,7%	39,6%	41,5%	43,5%	45,5%	29,3%
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)	%	25,1%	24,2%	24,7%	23,3%	22,6%	21,8%	21,1%	20,3%	19,7%	19,0%	23,8%
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста	%	17,2%	16,6%	15,9%	16,6%	16,0%	15,5%	15,0%	14,5%	14,0%	13,5%	19,9%
Начисления на ЗП (ЕСН)	%	5,9%	5,7%	5,4%	5,6%	5,5%	5,3%	5,1%	4,9%	4,8%	4,6%	6,8%
Все налоги	%	21,9%	21,9%	20,9%	20,4%	20,1%	19,7%	19,3%	18,8%	18,2%	17,5%	19,7%
%% по кредитам	%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
ВСЕГО ЗАТРАТ	%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%

Вывод: наибольшую долю в структуре затрат занимают условно-переменные затраты, но также видно, что они начинают активно расти за счет того, что с девятого периода начинает расти прогнозируемый объем продаж. Из-за чего доля условно-постоянных затрат в процентном эквиваленте начинает снижаться.

6.5 Себестоимость продукции

СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Ристретто	тыс. руб.		-	0,169	0,122	0,107	0,107	0,120	0,123	0,127	0,135	0,137	0,139	0,141	0,144	0,150	0,153	0,156	0,160	0,163	0,167	0,172
Эспрессо	тыс. руб.		-	0,149	0,105	0,091	0,090	0,101	0,104	0,107	0,113	0,114	0,115	0,116	0,122	0,124	0,125	0,127	0,129	0,131	0,133
Двойной эспрессо	тыс. руб.		-	0,174	0,125	0,110	0,110	0,123	0,127	0,130	0,139	0,140	0,142	0,144	0,148	0,154	0,157	0,160	0,163	0,167	0,171	0,175
Маккиато	тыс. руб.		-	0,160	0,112	0,097	0,097	0,109	0,111	0,114	0,121	0,122	0,123	0,124	0,126	0,131	0,132	0,134	0,135	0,137	0,139	0,141
Американо	тыс. руб.		-	0,185	0,129	0,111	0,110	0,124	0,127	0,130	0,138	0,139	0,139	0,140	0,143	0,148	0,149	0,150	0,152	0,154	0,156	0,158
Большой американо	тыс. руб.		-	0,209	0,145	0,125	0,124	0,139	0,143	0,146	0,155	0,155	0,149	0,150	0,153	0,165	0,166	0,167	0,168	0,170	0,172	0,174
Капучино	тыс. руб.		-	0,212	0,148	0,128	0,127	0,143	0,147	0,150	0,160	0,160	0,161	0,162	0,165	0,171	0,173	0,175	0,177	0,179	0,181	0,184
Мокко	тыс. руб.		-	0,221	0,161	0,142	0,143	0,160	0,165	0,171	0,181	0,184	0,187	0,191	0,196	0,205	0,210	0,215	0,220	0,226	0,233	0,240
Латте	тыс. руб.		-	0,213	0,150	0,130	0,129	0,145	0,149	0,153	0,162	0,163	0,164	0,165	0,168	0,174	0,176	0,178	0,181	0,183	0,186	0,189
Ореховый латте	тыс. руб.		-	0,227	0,163	0,144	0,144	0,161	0,166	0,171	0,182	0,184	0,187	0,190	0,195	0,203	0,207	0,211	0,216	0,221	0,227	0,233
Карамельный латте	тыс. руб.		-	0,227	0,163	0,144	0,144	0,161	0,166	0,171	0,182	0,184	0,187	0,190	0,195	0,203	0,207	0,211	0,216	0,221	0,227	0,233
Глясе	тыс. руб.		-	0,241	0,171	0,149	0,149	0,167	0,172	0,177	0,188	0,189	0,191	0,194	0,198	0,206	0,209	0,212	0,216	0,220	0,224	0,229
Какао	тыс. руб.		-	0,160	0,112	0,097	0,097	0,109	0,112	0,114	0,122	0,122	0,123	0,124	0,126	0,131	0,132	0,134	0,136	0,137	0,139	0,142
Декаф	тыс. руб.		-	0,172	0,121	0,105	0,104	0,117	0,120	0,123	0,131	0,132	0,133	0,134	0,136	0,141	0,143	0,145	0,147	0,149	0,151	0,154
Горячий шоколад	тыс. руб.		-	0,276	0,217	0,200	0,205	0,226	0,236	0,247	0,263	0,272	0,282	0,292	0,306	0,322	0,336	0,350	0,366	0,382	0,400	0,420
Чай с бергамотом	тыс. руб.		-	0,175	0,120	0,103	0,102	0,115	0,118	0,120	0,128	0,128	0,128	0,128	0,130	0,134	0,134	0,135	0,136	0,137	0,137	0,138
Чай с жасмином	тыс. руб.		-	0,165	0,113	0,097	0,096	0,108	0,111	0,113	0,120	0,120	0,120	0,121	0,122	0,126	0,127	0,127	0,128	0,129	0,131
Чай с чабрецом	тыс. руб.		-	0,176	0,121	0,104	0,103	0,116	0,119	0,122	0,129	0,129	0,129	0,130	0,132	0,136	0,137	0,137	0,138	0,139	0,140	0,142
Чай с мятой	тыс. руб.		-	0,176	0,121	0,104	0,103	0,116	0,119	0,122	0,129	0,129	0,129	0,129	0,131	0,136	0,136	0,137	0,138	0,139	0,140	0,141
Чай "Пуэр"	тыс. руб.		-	0,177	0,123	0,106	0,105	0,118	0,121	0,124	0,131	0,132	0,132	0,133	0,135	0,139	0,140	0,141	0,143	0,144	0,145	0,147
Чай "Молочный улун"	тыс. руб.		-	0,199	0,138	0,119	0,118	0,133	0,136	0,139	0,147	0,148	0,148	0,149	0,151	0,156	0,158	0,159	0,160	0,162	0,163	0,165
Ягодный чай	тыс. руб.		-	0,146	0,101	0,087	0,086	0,097	0,100	0,102	0,108	0,108	0,109	0,109	0,111	0,115	0,115	0,116	0,117	0,118	0,119	0,121
Пряный чай	тыс. руб.		-	0,165	0,114	0,098	0,097	0,109	0,112	0,115	0,122	0,122	0,122	0,122	0,124	0,128	0,129	0,129	0,130	0,131	0,132	0,133
Чай травяной	тыс. руб.		-	0,155	0,107	0,092	0,091	0,102	0,105	0,107	0,114	0,114	0,114	0,114	0,116	0,119	0,120	0,121	0,121	0,122	0,123	0,124
Чай "Жемчужина дракона"	тыс. руб.		-	0,185	0,128	0,110	0,109	0,122	0,125	0,128	0,136	0,136	0,136	0,136	0,138	0,142	0,143	0,144	0,145	0,146	0,147	0,148
Апельсиновый свежевыжатый сок	тыс. руб.		-	0,204	0,151	0,134	0,135	0,151	0,156	0,161	0,172	0,175	0,179	0,183	0,188	0,197	0,202	0,208	0,214	0,221	0,228	0,235
Яблочный свежевыжатый сок	тыс. руб.		-	0,199	0,145	0,128	0,129	0,144	0,149	0,154	0,164	0,166	0,169	0,173	0,178	0,186	0,190	0,195	0,200	0,205	0,211	0,218
Морковный свежевыжатый сок	тыс. руб.		-	0,190	0,136	0,119	0,119	0,133	0,137	0,141	0,150	0,152	0,154	0,156	0,160	0,166	0,169	0,172	0,176	0,179	0,184	0,188
Сельдереевый свежевыжатый сок	тыс. руб.		-	0,240	0,188	0,172	0,176	0,195	0,203	0,212	0,226	0,233	0,241	0,250	0,261	0,275	0,286	0,297	0,310	0,324	0,339	0,355
Грейпфрутовый свежевыжатый сок	тыс. руб.		-	0,195	0,142	0,125	0,125	0,140	0,144	0,149	0,158	0,161	0,163	0,166	0,171	0,178	0,182	0,186	0,190	0,195	0,200	0,206
Ананасовый свежевыжатый сок	тыс. руб.		-	0,209	0,156	0,139	0,141	0,157	0,162	0,168	0,179	0,183	0,187	0,192	0,198	0,208	0,214	0,220	0,227	0,235	0,243	0,252
Манговый свежевыжатый сок	тыс. руб.		-	0,217	0,157	0,138	0,139	0,155	0,160	0,165	0,175	0,178	0,180	0,183	0,189	0,196	0,200	0,205	0,210	0,215	0,221	0,227
Бейгл с курицей	тыс. руб.		-	0,185	0,164	0,165	0,184	0,190	0,196	0,208	0,211	0,215	0,219	0,225	0,235	0,240	0,246	0,252	0,259	0,266	0,274
Бейгл с ветчиной и сыром	тыс. руб.		-	0,241	0,174	0,154	0,155	0,172	0,178	0,184	0,195	0,198	0,201	0,204	0,210	0,219	0,224	0,229	0,234	0,240	0,247	0,253
Бейгл с лососем и сыром Рикотта	тыс. руб.		-	0,321	0,235	0,209	0,211	0,235	0,243	0,251	0,267	0,272	0,277	0,283	0,292	0,305	0,313	0,321	0,330	0,340	0,350	0,362
Круасан с миндалем	тыс. руб.		-	0,150	0,112	0,101	0,102	0,113	0,118	0,122	0,130	0,133	0,136	0,140	0,145	0,152	0,156	0,161	0,166	0,172	0,179	0,185
Круасан шоколадный	тыс. руб.		-	0,185	0,138	0,123	0,125	0,139	0,144	0,149	0,159	0,162	0,166	0,170	0,176	0,184	0,190	0,196	0,202	0,209	0,216	0,224
Чизкейк "Нью-Йорк"	тыс. руб.		-	0,260	0,198	0,179	0,182	0,202	0,209	0,218	0,232	0,238	0,245	0,252	0,262	0,275	0,284	0,294	0,305	0,316	0,329	0,343
Тирамиссу	тыс. руб.		-	0,309	0,234	0,211	0,215	0,238	0,248	0,257	0,274	0,281	0,289	0,297	0,308	0,323	0,334	0,346	0,358	0,372	0,386	0,402
Торт "Захер"	тыс. руб.		-	0,282	0,213	0,192	0,196	0,217	0,225	0,234	0,249	0,255	0,262	0,270	0,280	0,294	0,303	0,313	0,325	0,337	0,350	0,364

7. Инвестиционный план и источники его финансирования

.1 Инвестиции в нематериальные активы

К инвестициям в нематериальные активы относятся:

Наименование	Стоимость, тыс.руб.
Оформление бизнеса "под ключ"	8,6
Сертификат о пожарной безопасности	35
Регистрация товарного знака	9,5
ИТОГО	53,1

7.2 Затраты на ремонт помещения

Наименование	Стоимость, тыс.руб.
Дизайн-проект	143,000
Проект по отоплению	9,750
Проект по вентиляции	9,750
Проект по кондиционерам	6,000
Проект по водопроводу и канализации	4,800
Проект по электрооборудованию	9,750
Построение компьютерной модели помещения	3,500
Авторский надзор	15,000
Установка подвесного потолка	108,000
Сантехнические работы	29,670
Электротехнические работы	24,820
Установка дверей	20,300
Кирпичная кладка	57,420
Укладка ламината	6,525
Настил линолеума	1,440
Укладка кафеля	3,200
Покраска стен	42,050
Строительные материалы	642,810
Элементы интерьера	75,000
ИТОГО	1212,785

7.3 Инвестиции в основные средства

Основное оборудование:

Наименование	Стоимость, тыс.руб.
Кофемашина	85,140
Кофемолка	23,300
Соковыжималка для цитрусовых	15,000
Соковыжималка механическая	25,000
Блендер	3,500
Холодильный стол	51,260
Холодильная витрина	33,500
Кассовый аппарат	15,800
Усилитель для звуковой аппаратуры	13,500
Музыкальный центр	10,700
ИТОГО	276,700

Дополнительное оборудование:

Наименование	Количество, шт	Стоимость, тыс.руб.
Кондиционер	2	61,440
Система видеонаблюдения	1	28,600
Компьютер	2	57,800
Микроволновая печь	1	2,800
Wi-Fi роутер	1	2,500
Телефон	2	8,000
Чайник	1	1,000
МФУ	1	4,000
Радиатор	4	22,400
Охранно-пожарная система	1	34,945
Огнетушитель	2	7,000
Роллета	2	15,000
Источник бесперебойного питания	1	92,500
ИТОГО		337,985

Затраты на мебель, сантехнику и аксессуары:

Наименование	Количество, шт	Стоимость, тыс.руб.
Барная мойка	1	2,090
Столешница из нержавеющей стали	1	15,000
Барная стойка	1	110,000
Книжный шкаф	1	10,000
Книги	3	55,000
Кресло	2	9,800
Шахматный стол	1	30,000
Стул	4	4,500
Торшер	1	0,800
Диван	1	12,360
Зеркало	2	7,100
Стол на двоих человек в офис	1	2,400
Сейф	1	18,000	2	5,000
Шкаф	1	4,000
Стол подстановочный	1	1,200
Умывальник	1	4,000
Унитаз	1	6,500
Шкаф гардеробный	5	16,375
Стол	1	0,700
Стеллаж в сухой склад	2	4,400
ИТОГО		314,825

КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ	Период	0	1	2
("1" - включая НДС, "0" - без НДС)	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011
Кофемашина	1	85,140
Кофемолка	1	23,300
Соковыжималка для цитрусовых	1	15,000
Соковыжималка механическая	1	25,000
Блендер	1	3,500
Холодильный стол	1	51,260
Холодильная витрина	1	33,500
Кассовый аппарат	1	15,800
Усилитель для звуковой аппаратуры	1	13,500
Музыкальный центр	1	10,700
Кондиционер1	1	30,720
Кондиционер2	1	30,720
Система видеонаблюдения	1	28,600
Компьютер1	1	28,900
Компьютер2	1	28,900
Программное обеспечение	1	10,000
Микроволновая печь	1	2,800
Wi-Fi роутер	1	2,500
Телефон1	1	4,000
Телефон2	1	4,000
Чайник	1	1,000
МФУ	1	4,000
Барная мойка	1	2,090
Столешница из нержавеющей стали	1	15,000
Барная стойка	1	110,000
Книжный шкаф	1	10,000
Книги	1	20,000
Книги2	1		17,500
Книги3	1			17,500
Кресло1	1	4,900
Кресло2	1	4,900
Шахматный стол	1		30,000
Стул1	1		2,000
Стул2	1		2,000
Торшер	1	0,800
Диван	1			12,360
Зеркало	1	5,700
Стол на двоих человек в офис	1	2,400
Сейф	1	18,000
Кресло3	1	2,500
Кресло4	1	2,500
Шкаф	1	4,000
Стол подстановочный	1	1,200
Умывальник	1	4,000
Унитаз	1	6,500
Зеркало2	1	1,400
Шкаф гардеробный1	1	3,275
Шкаф гардеробный2	1	3,275
Шкаф гардеробный3	1	3,275
Шкаф гардеробный4	1	3,275
Шкаф гардеробный5	1	3,275
Стол	1	0,700
Стул3	1	0,250
Стул4	1	0,250
Радиатор	1	5,600
Радиатор1	1	5,600
Радиатор2	1	5,600
Радиатор3	1	5,600
Стеллаж в сухой склад1	1	2,200
Стеллаж в сухой склад2	1	2,200
Оформление бизнеса "под ключ"	1	8,600
Дизайн-проект	1	143,000
Проект по отоплению	1	9,750
Проект по вентиляции	1	9,750
Проект по кондиционерам	1	6,000
Проект по водопроводу и канализации	1	4,800
Проект по электрооборудованию	1	9,750
Построение компьютерной модели помещения	1	3,500
Авторский надзор	1	15,000
Установка подвесного потолка	1	108,000
Сантехнические работы	1	29,670
Электротехнические работы	1	24,820
Установка дверей	1	20,300
Кирпичная кладка	1	57,420
Укладка ламината	1	6,525
Настил линолеума	1	1,440
Укладка кафеля	1	3,200
Покраскаа стен	1	42,050
Строительные материалы	1	642,810
Элементы интерьера	1	75,000
Охранно-пожарная система	1	34,945
Огнетушитель1	1	3,500
Огнетушитель2	1	3,500
Сертификат о пожарной безопасности	1	35,000
Роллета1	1	7,500
Роллета2	1	7,500
Источник бесперебойного питания	1	92,500
Регистрация товарного знака	1	9,500

Из таблицы видно, что в течение первого и второго периодов в кофейню еще докупаются аксессуары и элементы интерьера, но все основное и дополнительное оборудование приобретается и вводится в эксплуатацию до начала функционирования предприятия.

.4 Размер инвестиций в оборотные средства

Финансовые потоки	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Потребность в финансировании оборотных средств	тыс. руб.	171,967	217,188	243,371	270,744	274,313	295,187	307,775	321,072	370,526	393,977	419,439	447,095	487,974	530,835	566,849	605,979	648,507	694,738	745,006	799,673	799,673

.5 Амортизационные отчисления

Всего амортизационных отчислений за период	тыс. руб.	-	19	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
Нарастающая сумма амортизации	тыс. руб.	-	19	39	59	79	99	119	139	159	179	199	219	239	259	279	299	319	339	359	379	399
Остаточная стоимость кап. вложений без НДС	тыс. руб.	1804	1828	1834	1814	1794	1774	1754	1734	1714	1694	1674	1654	1634	1614	1594	1574	1554	1534	1514	1494	1474

Норма амортизации за период -2,5%

.6 Финансовый план

ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Финансовые вложения инвесторов в проект за период	тыс. руб.	2400	500	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Чистая прибыль после уплаты %% по кредитам	тыс. руб.	-	-1206	-244	222	663	774	590	584	576	514	577	636	711	708	756	800	838	870	894	910
Всего амортизационных отчислений за период	тыс. руб.	-	19	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
Выдано кредитов в текущем периоде	тыс. руб.	-	903	150	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ИТОГО	тыс. руб.	2400	216	-74	242	683	794	610	604	596	534	597	656	716	731	728	776	820	858	890	914	930

В первом квартале предполагается взять кредит в размере903 тыс.руб. Во втором -150 тыс.руб.

Кредит необходим для инвестиций в оборотные средства.

Погашение кредита происходит по схеме:

период: выплата процентов;

период: выплата процентов, гасится80% кредита.

период: выплата процентов, погашение всего кредита.

8. Финансовый прогноз

.1 Допущения, принятые в расчётах:

1. Шаг планирования - квартал

2. Проект стартует с1-го квартала2010 года (1 период). Реализация продукции начинается со2-го квартала2010 года(2 период).

3. Валюта расчётов - рубли.

4. Учёт инфляции -10% в год. Цены на продукцию индексируются с5-го периода. Все затраты индексируются с3-го периода.

6.2. 8.2 Финансовый прогноз:

	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Баланс за период до кредитования = EBITDA	тыс. руб.	-	-1155	-187	279	740	849	797	789	778	696	780	857	936	956	952	1015	1072	1123	1164	1196	1217
Чистая прибыль	тыс. руб.	-	-1206	-244	222	663	774	590	584	576	514	577	636	696	711	708	756	800	838	870	894	910
Амортизация	тыс. руб.	-	19	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20

9. Оценка эффективности проекта

.1 Оценка эффективности операционной деятельности:

Коммерческая маржа - коэффициент, показывающий, какую норму чистой прибыли приносит предприятию каждый рубль, полученный им в качестве выручки (%).

	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Чистая прибыль / Выручка без НДС	%	0,0%	0,0%	-20,3%	12,3%	27,7%	31,5%	23,5%	22,7%	21,8%	18,1%	19,0%	19,5%	20,0%	19,1%	17,8%	17,9%	17,8%	17,6%	17,2%	16,7%	16,1%

Во втором периоде этот показатель отрицательный, так как после уплаты процентов по кредитам чистая прибыль еще не выходит на положительный результат. Но с третьего периода данный показатель находится в диапазоне5-30%, что говорит об эффективности деятельности предприятия.

Запас финансовой прочности - показатель, отражающий какое снижение выручки от реализации (в денежном измерении или процентах) предприятие может выдержать, не допуская убытков.

	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Запас прочности	б/р	1,58	1,67	1,48	2,90	2,74	4,52	6,32	7,94	8,49	9,34	10,20	11,03	11,58	12,02	12,54	13,01	13,42	13,76	14,03	14,21	15,38

Во всех периодах данный показатель превышает1,5, либо находится на этом уровне, так что запас прочности достаточен для данного проекта.

9.2 Оценка эффективности инвестиционной деятельности

Срок окупаемости - период, когда NPV=0. Данный проект окупается в10-м периоде, т.е. через2,5 года.

Рентабельность инвестиций (RoI) характеризует экономическую эффективность инвестиций, вложенных в проект, и определяется как экономический эффект, получаемый предприятием в результате реализации инвестиционного проекта.

Наименование	Период	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта	%	0,0%	-233,7%	-139,9%	-79,5%	-28,7%	5,6%	22,7%	34,7%	43,2%	48,5%	53,7%	58,8%	63,7%	67,9%	71,4%	74,7%	78,0%	81,1%	84,0%	86,6%	89,1%
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта	%	0,0%	-230,1%	-136,2%	-75,8%	-25,0%	9,3%	26,4%	38,4%	46,9%	52,1%	57,3%	62,4%	67,3%	71,5%	74,9%	78,3%	81,5%	84,6%	87,4%	90,0%	92,5%

Можно заметить значительный рост рентабельности с4-го периода, что связано с выплатами по кредитам в4-м и5-м периодах. Дальше наблюдается умеренный рост рентабельности, что говорит об эффективности вложенных денежных средств.

Чистая текущая стоимость (NPV)

Чистая текущая стоимость (чистый дисконтированный доход, NPV) - показатель, характеризующий суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного проекта, достигаемый к концу прогнозирования, в сравнении с альтернативой. Ставка дисконта -15 % в год. Первые2,5 года NPV отрицательна, однако после10-го периода величина становится положительной и растёт с каждым периодом, что позволяет говорить об эффективности данного проекта.

Внутренняя норма доходности (IRR)

Внутренняя норма доходности - годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPV) обращается в ноль. IRR определяет максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом. IRR данного проекта планомерно растет, что позволяет говорить о хорошей доходности проекта.

Основные показатели эффективности и устойчивости проекта

Наименование	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014	1.2015	2.2015	3.2015	4.2015
Коэффициент экономической эффективности	б/р	0,000	-0,541	-0,611	-0,486	-0,185	0,147	0,445	0,727	0,980	1,201	1,436	1,681	1,930	2,169	2,397	2,628	2,858	3,084	3,304	3,516	3,761
Коэффициент внутренней экономической эффективности (PI)	б/р	0,000	-0,556	-0,643	-0,533	-0,254	0,057	0,286	0,502	0,697	0,866	1,047	1,235	1,426	1,609	1,785	1,962	2,138	2,311	2,480	2,642	2,829
NPV - чистая текущая стоимость проекта	тыс. руб.	-1976	-3227	-3502	-3327	-2753	-2120	-1652	-1205	-807	-449	-59	355	786	1210	1622	2047	2480	2917	3354	3786	4238
NPV с учетом амортизационных средств	тыс. руб.	-1976	-3208	-3465	-3272	-2681	-2031	-1547	-1084	-671	-298	105	533	977	1414	1839	2275	2720	3168	3615	4058	4520
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта	%	0,0%	-233,7%	-139,9%	-79,5%	-28,7%	5,6%	22,7%	34,7%	43,2%	48,5%	53,7%	58,8%	63,7%	67,9%	71,4%	74,7%	78,0%	81,1%	84,0%	86,6%	89,1%
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта	%	0,0%	-230,1%	-136,2%	-75,8%	-25,0%	9,3%	26,4%	38,4%	46,9%	52,1%	57,3%	62,4%	67,3%	71,5%	74,9%	78,3%	81,5%	84,6%	87,4%	90,0%	92,5%
Чистая прибыль / Выручка без НДС	%	0,0%	0,0%	-20,3%	12,3%	27,7%	31,5%	23,5%	22,7%	21,8%	18,1%	19,0%	19,5%	20,0%	19,1%	17,8%	17,9%	17,8%	17,6%	17,2%	16,7%	16,1%
Чистая прибыль / Издержки без НДС	%	0,0%	-125,9%	-20,5%	16,8%	45,4%	53,1%	37,7%	35,8%	33,9%	26,2%	27,7%	28,7%	29,5%	27,7%	25,3%	25,4%	25,1%	24,6%	23,9%	22,9%	21,8%
Чистая прибыль + амортиз. / Выручка без НДС	%	0,0%	0,0%	-18,7%	13,5%	28,5%	32,4%	24,3%	23,5%	22,6%	18,8%	19,6%	20,1%	20,5%	19,7%	18,3%	18,4%	18,3%	18,0%	17,6%	17,1%	16,5%
Внутренняя норма возврата (IRR) с учетом амортизации	%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	1,156	172,1%	220,5%	260,0%	292,0%	319,7%	343,5%	363,7%	380,8%	3,953	408,2%
Запас финансовой прочности	б/р	1,58	1,67	1,48	2,90	2,74	4,52	6,32	7,94	8,49	9,34	10,20	11,03	11,58	12,02	12,54	13,01	13,42	13,76	14,03	14,21	15,38

10. Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам

10.1 Оценка рисков кредиторов

Наименование	Период	0	1	2	3	4	5
	Кварт.Год	0.2011	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012
Коэффициент текущей задолженности	б/р	-	1,01	0,54	0,45	0,06	-
Коэффициент покрытия ссуды и процентов	б/р	-	12,41	6,32	15,32	1,63	7,67
Коэффициент покрытия процентов	б/р	-	12,41	6,32	15,32	26,09	-

Коэффициент покрытия погашения ссуды и процентов важен, т.к. показывает, насколько предприятие способно осуществлять в текущем периоде запланированные платежи по кредитам (погашение ссуды и уплата процентов) в соответствии с кредитным договором. Для данного проекта коэффициент покрытия ссуды и процентов во всех периодах выше1,5. Это значит, что риск по исполнению кредитного договора практически отсутствует.

Коэффициент покрытия погашения процентов показывает, насколько фирма способна погасить проценты в соответствии с кредитным соглашением. Этот показатель также выше1,5, что означает практически отсутствие риска неуплаты процентов по кредитному соглашению.

Коэффициент текущей задолженности - это отношение остатка непогашенных ссуд к стоимости собственных основных фондов с учётом их ликвидности, плюс чистая прибыль после уплаты процентов, плюс проценты по кредитам, уплачиваемые в текущем периоде, плюс накопленное сальдо финансовых потоков проекта к началу периода. По европейским нормам этот показатель не должен превышать0,75. В данном проекте коэффициент текущей задолженности ниже0,75. Это означает, что для кредитора отсутствует риск понести убытки от фирмы, реализующей данный инвестиционный проект. Даже в случае банкротства кредитор сможет вернуть вложенные средства после продажи имущества фирмы.

10.2 Оценка чувствительности финансового прогноза к рискам

Целевая функция - накопленное сальдо финансовых потоков.

Риск-параметры:

Отклонение натурального объёма продаж по двум самым «весомым» позициям ассортимента;

Условно-переменные затраты;

Условно-постоянные затраты.

Анализ чувствительности к изменению натурального объёма продаж продукции, имеющей наибольший вес в структуре доходов

Наибольший вес в структуре доходов имеет продукция:

Тирамису (3,3%)

Торт «Захер» (3,1%)

Из графика можно сделать вывод, что наиболее опасные периоды -4-й и5-й. В этих периодах обязательства по погашению кредита достаточно велики - компания выплачивает весь взятый кредит (1053 тыс. руб). Также видно, что обе кривые на графике совпадают, что связано с незначительной разницей в цене (20 руб) и одинаковым прогнозируемым объемом продаж.

Анализ чувствительности к изменению условно-переменных затрат.

Условно-переменные издержки велики, поэтому их изменение существенно влияет на чувствительность проекта. Учитывая большой объем необходимых продуктов и их высокую стоимость, а также рост этой стоимости с каждым кварталом, можно сделать вывод о том, что темп этого роста превышает темп роста объема продаж продукции. Это негативно сказывается на прибыли. К тому же, в4-м и5-м периодах организация выплачивает всю свою задолженность по кредиту.

Рекомендация: Повысить объем продаж, путем привлечения новых клиентов за счет акций и скидок. С10-го периода поднять цены на продукцию, тем самым повысив рентабельность и доходность каждой позиции товара.

Анализ чувствительности к изменению условно-постоянных затрат

Самыми опасными периодами являются3-й и5-й. В3-ем периоде объем продаж компании составляет всего75%, а долговые обязательства очень высокие, так как компания начинает отдавать кредит с4-го периода. В4-ом периоде компания выходит на максимальный уровень объема продаж, а в5-ом отдает весь кредит. Также в5-ом периоде существенно возрастают затраты на рекламу (на100 тыс.руб), что не может не сказываться на чувствительности проекта.

Выводы по анализу чувствительности проекта, мероприятия по снижению влияния рисков на проект:

-й и5-й периоды являются самыми опасными для проекта. Большое влияние на чувствительность оказывают кредитные обязательства. Но так как у компании есть возможность не гасить сумму кредита до момента, пока она не выйдет на максимальный уровень продаж, а до того гасить только проценты, то в системе кредитования не стоит ничего менять. Кредитные обязательства это всегда бремя для компании, но раз наша способна отдать кредит в1 млн.руб всего за2 периода, мы считаем это очень хороший показатель.

Следует уделить больше внимания рекламе, оптимизации этого процесса и сокращению затрат на нее. Также с10-го периода следует поднять цены на продукцию, что позволит повысить уровень доходности компании.

11.Список литературы

1. В.И. Котов, В.В. Ловцюс, «Разработка бизнес плана. Учебное пособие» - СПб.: Линк,2008

2. В.И. Котов, Учебное пособие «Анализ рисков инвестиционных проектов на основе функции чувствительности и теории нечётких множеств» - СПб.: Линк,2008

3. <http://www.peterout.ru>

. <http://nedvizhimost.slando.spb.ru>

. <http://www.interterminal.ru/>

. <http://www.ikea.com/ru/>

. <http://www.coffeehouse.ru/>

. <http://marketing.rbc.ru/research/1205567.shtml>

. <http://www.openbusiness.ru/html/kofe1.htm>

Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО 'ToGo'

Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО 'ToGo'

Похожие работы на - Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО 'ToGo'