Разработка бизнес-плана деятельности ЗАО 'Уралспецмонтаж'

  • Вид работы:
    Бизнес-план
  • Предмет:
    Эктеория
  • Язык:
    Русский
    ,
    Формат файла:
    MS Word
    92,87 kb
  • Опубликовано:
    2011-07-17
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!

Разработка бизнес-плана деятельности ЗАО 'Уралспецмонтаж'

Оглавление

Введение

Глава I. Теоретические основы бизнес-плана

.1 Сущность бизнес-плана

.2 Содержание и структура бизнес-плана

Глава II. Общие сведения ЗАО «Уралспецмонтаж»

.1 Описание предприятия

.2 Характеристика структуры управления

.3 Сфера деятельности

Глава III. Разработка бизнес-плана ЗАО «Уралспецмонтаж»

.1 Резюме

.2 Проектируемый продукт или вид услуг

.3 Оценка рынка сбыта

.4 Конкуренция

.5 Стратегия маркетинга

.6 План производства

.7 Организационный план

.8 Юридический план

.9 Оценка риска и страхование

.10 Стратегия финансирования

.11 Финансовый план

Заключение

Библиографический список

Введение

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что в условиях жестокой конкурентной борьбы и быстро меняющейся ситуации фирмы должны не только концентрировать внимание на внутреннем состоянии дел, но и разрабатывать бизнес-план развития предприятия, который позволил бы поспевать за изменениями, происходящими в их окружении.

Исключительно важным становится осуществление такого управления, которое обеспечивает адаптацию фирмы к быстро меняющимся условием бизнеса. Ускорение изменений в окружающей среде, появление новых запросов и изменение позиции потребителя, возрастание конкуренции на ресурсы, появление новых неожиданных возможностей для бизнеса, открываемых достижениями науки и техники, развитие информационных сетей, делающих возможным молниеносное распространение и получение информации, широкая доступность современных технологий, изменение роли человеческих ресурсов, а также ряд других причин привели к резкому возрастанию значения разработки бизнес-плана фирмы.

Не существует бизнес-плана, единого для всех компаний. Каждая фирма уникальна в своем роде, поэтому и процесс разработки бизнес-плана для каждой фирмы уникален, так как он зависит от позиции фирмы на рынке, динамики ее развития, ее потенциала, поведения конкурентов, характеристик производимого ею товара или оказываемых ею услуг, состояния экономики, культурной среды и еще многих факторов.

Бизнес-план есть руководство, ориентир или направление развития, дорога из настоящего в будущее.

Выполнение бизнес-плана предполагает проведение необходимых изменений, без которых даже самая хорошо проработанная стратегия может потерпеть провал. Поэтому с полной уверенностью можно утверждать, что стратегические изменения - это ключ к выполнению бизнес-плана.

Проведение изменений в организации является очень сложной задачей. Трудности решения этой задачи в первую очередь связаны с тем, что всякое изменение встречает сопротивление, которое иногда может быть столь сильным, что его не удается преодолеть тем, кто проводит изменения. Успех проведения изменения зависит от того, как руководство будет его осуществлять.

Главной целью курсовой работы является разработка бизнес-плана деятельности ЗАО «Уралспецмонтаж».

Для достижения цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи.

Во-первых, изучить теоретические основы бизнес-плана, а именно: сущность, содержание и структуру бизнес-плана (глава I).

Во-вторых, рассмотреть общие сведения ЗАО «Уралспецмонтаж» (глава II).

В-третьих, разработать бизнес-план ЗАО «Уралспецмонтаж» (глава III).

Объектом исследования является ЗАО «Уралспецмонтаж», находящееся в городе Трёхгорный, ул. Рабочая, 8.

бизнес план рынок маркетинг

Глава I. Теоретические основы бизнес-плана

.1 Сущность бизнес-плана

Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Целью бизнес-плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и пр.[5]

Бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:

организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия;

выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых сторон;

формирование инвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-плане обосновываются:

общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;

выбор стратегии и тактики конкуренции;

оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения цели предприятия.

Бизнес-план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможностей прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес-план пользуется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно-правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.

В зависимости от направленности и масштабов задуманного дела, объем работ по составлению бизнес-плана может изменяться в достаточно большом диапазоне, т. е. степень детализации может быть различной. В одном случае бизнес-план требует менее объемной проработки, часть разделов может вообще отсутствовать. В другом - бизнес-план предстоит разрабатывать в полном объеме, проводя для этого трудоемкие и сложные маркетинговые исследования.

Для авиакомпании «Камчатские Витязи», например, трудоемкие маркетинговые исследования просто не под силу. Поэтому и на разработку бизнес-плана потребуется менее объемной проработки.

Как показывает зарубежный опыт, при составлении бизнес-плана пользуются услугами консультантов и экспертов. Но также важно, чтобы в этом мероприятии принимал личное участие и сам руководитель. Во всяком случае, это вызывает доверие к фирме или компании.[7]

Основные рекомендации в подготовке бизнес-плана - это краткость, лаконичность, т. е. изложение только самого главного по каждому разделу плана; доступность в изучении и понимании, т. е. бизнес-план должен быть понятен широкому кругу людей, а не только специалистам, и не изобиловать техническими подробностями. Он также должен быть убедительным, лаконичным, пробуждать интерес у партнера. Только заинтересовав потенциального инвестора, предприниматель может надеяться на успех своего дела.

Бизнес-план является принципиально новым для нашей экономики. В традиционном для отечественного планирования технико-экономического обоснования, оценке экономической эффективности проекта отводилось всего несколько страниц. Этого было вполне достаточно в условиях централизованно планируемой экономики, где инвестором выступал госбюджет, а своеобразным маркетингом занимался Госснаб. В отличие от технико-экономического обоснования, бизнес-план детально характеризует все аспекты будущего предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Среди отечественных ученых-специалистов методические разработки по составлению бизнес-плана были сделаны Уткиным Э. А., которым была определена структура бизнес-плана, его оформление, начиная с титульного листа, разделы плана, а также тщательное описание содержания каждого раздела бизнес-плана, а также в практической части бизнес-план предприятия по производству керамического кирпича в Ставропольском крае. Тот же Уткин Э.А. в соавторстве с Кочетковой Л. И. излагают методику составления бизнес-плана.[6]

На первое место они ставят определение личных целей бизнесмена. После оценки ситуации как вне, так и внутри компании определяется главная цель. Затем разрабатывается стратегия, которая представляет собой процесс конкретизации главной цели, разбивку ее на задачи и подзадачи. На каждом этапе реализации выбранной стратегии целесообразно вносить в план определенные коррективы, которые диктуют реальный ход событий.

Таким образом, вырабатывается оперативный план. На основе долгосрочных тенденций и оперативного плана разрабатывается долгосрочный план.

Надо отметить, что авторы предлагают различные структуры бизнес-плана. Например, в ином варианте можно начать с принятия решений, т. к. предпринимательство представляет собой, по сути, процесс принятия решений, их реализации и оценки результатов. В таком варианте бизнес-план дает основу для принятия рациональных решений, позволяет оформить и анализировать интуитивные предложения.

При составлении бизнес-плана авторы предлагают различные варианты, в зависимости от того, какую цель ставит перед собой фирма, компания или предприятие. Если фирма преследует цель наиболее полно удовлетворить спрос на ее продукцию или услуги с желаемой нормой прибыли и с учетом ряда ограничений, определяемых внешней средой, которая представлена конкурентами, потребителями и поставщиками, возможен такой вариант бизнес-плана, по которому замысел формулируется в три этапа:

) Установление целей.

) Определение наиболее выгодной рыночной позиции для фирмы (ниши)

) Разработку комплекса действий по достижению поставленных целей.

Таким образом, как видно из изложенного выше, варианты бизнес-плана могут быть различными.

1.2 Содержание и структура бизнес-плана

Последовательность работы над составлением бизнес-плана выглядит следующим образом:

1)   резюме;

2)      проектируемый продукт или вид услуг;

)        оценка рынка сбыта;

)        конкуренция;

)        стратегия маркетинга;

)        план производства;

)        организационный план;

)        юридический план;

)        оценка риска и страхование;

)        финансовый план;

)        стратегия финансирования.

Рассмотрим каждый раздел подробнее.

Резюме

Данный раздел бизнес-плана готовится в самом конце работы по завершении и готовности всех остальных разделов, т.е. при достижении полной ясности всех аспектов разрабатываемого проекта.

Объем резюме не должен превышать 4-х страниц машинописного текста. На первых трех страницах даются ответы на вопросы, какой именно и за счет чего будет производиться проектируемый продукт, его отличительные черты по отношению к продукции конкурентов, почему для потребителя предпочтительнее именно этот продукт?

Четвертая страница должна отражать ожидаемые основные финансовые результаты от отрабатываемого проекта, где приводятся сведения об:

а) прогнозных объемах продажи на ближайшие годы;

б) выручке от продаж;

в) затратах на производство;

г) валовой прибыли и уровне прибыльности вложений в предстоящее дело;

д) сроках возврата банковского кредита.

Проектируемый продукт или вид услуг

В данном разделе осуществляется описание продукта или услуги, которую предполагается предложить будущим покупателям и ради которых задумывался весь проект. В этом случае необходимо четко и лаконично ответить на вопросы:

а) какие потребности призван удовлетворить проектируемый к производству продукт (услуга);

б) его особенности и отличительные качества, которые позволят предпочесть его товарам (услугам) конкурентов;

в) наличие патентов или авторских свидетельств, защищающих особенности проектируемого товара (услуги), технологии;

г) имеется ли наглядное изображение товара, изделий полученных с помощью новых технологий (фотографии, рисунки);

д) какова примерная оценка реализационной цены товара (услуги) и затрат, которых потребует его производство;

е) примерная величина прибыли, которую будет приносить каждая единица товара;

ж) характеристика качества товара, преимущества его дизайна, упаковки;

з) организация сервиса товара (если это техническое изделие) .

Оценка рынка сбыта

Объем данного раздела должен содержать не более 5-6 страниц машинописного текста.

Типичный процесс исследования рынка включает в себя 4 этапа:

. Определение данных, которые позволяют:

а) условия снабжения, производства и сбыта продукции;

б) потенциал своих возможных конкурентов - их товары - качество продукции - примерные цены условия продаж.

. Источник получения информации:

а) собственные исследования;

б) местные (региональные, территориальные) торговые палаты (ассоциации предпринимателей) своих отраслевых и торговых ассоциаций.

. Анализ данных:

а) кто, почему, сколько, когда будет готов купить товар (продукцию) в близлежащей и долгосрочной перспективе;

б) определение примерной реализационной цены собственной продукции в условиях конкуренции.

. Реализация мероприятий, позволяющих использовать эти данные на пользу предприятию.

Конкуренция

Прежде всего, следует объективно ответить на вопросы:

. Кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров.

. Как обстоят их дела:

а) с объектами продаж;

б) с доходами;

в) с внедрением новых моделей;

г) с техническим сервисом (если речь идет о машинах или оборудовании);

д) много ли внимания и средств уделяют они рекламе своих изделий

. Что собой представляет продукция конкурентов:

а) основные характеристики;

б) уровень качества;

в) дизайн;

г) мнение покупателей.

. Каков уровень цен на продукцию конкурентов. В общих чертах (ориентировочно) их политика цен.

Однако следует оценивать конкурентов предельно трезво, в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя.

Стратегия маркетинга

Раздел должен быть содержательным, полезным и убедительным. Основная задача - объяснить потенциальным партнерам и инвеститорам основные элементы своего плана маркетинга (этот документ используется и для своего внутреннего пользования).

Объем раздела составляет 3-4 страницы машинописного текста.

К основным элементам плана маркетинга относятся:

. Схема распространения товаров:

а) через собственные фирменные магазины;

б) через оптовые организации.

. Ценообразование:

а) методика определения цен на товары;

б) ожидаемый уровень рентабельности на вложенные средства.

. Реклама:

а) методы организации рекламы;

б) величина средств, необходимых для реализации рекламы.

. Методы стимулирования продаж:

а) за счет расширения сбыта;

б) за счет новых форм привлечения покупателей.

. Организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров):

а) методы организации службы сервиса;

б) величина необходимых для этого финансовых ресурсов.

. Формирование общественного мнения о фирме и товарах: разработка методик, позволяющих добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности.

В случае реализации товара за рубежом желательно привести сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах их реализации.

План производства

Главная задача данного раздела бизнес-плана - доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного объема товаров и в заданные сроки.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

. Место производства товаров на действующем или на вновь создаваемом предприятии.

. Необходимые для этого производственные мощности и их рост из года в год.

. Где и у кого, на каких условиях будет закупаться сырье, материалы и комплектующие. Какова репутация этих поставщиков и есть ли опыт работы с ними.

. Предполагается ли производственная кооперация и с кем.

. Возможно ли какое-либо лимитирование объемов производства или поставок ресурсов.

. Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести.

. Возможны ли при этом проблемы и какого рода.

Данные этого раздела приводятся в перспективе на 2-3 года вперед, а для крупных предприятий и на 4-5 лет.

При этом рекомендуется составить схему производственных потоков непосредственно на предприятии, на которой должно быть наглядно показано:

а) откуда и как будут поступать на предприятие все виды сырья и комплектующих изделий;

б) в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;

в) как и куда эта продукция будет поставляться с предприятия.

На этой схеме должны быть отражены процессы контроля качества, где сообщается:

а) на каких стадиях и какими методами будет производиться контроль качества;

б) какие стандарты будут при этом использованы.

Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных издержек производства и ее динамика на перспективу.

Организационный план

В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживание с ним работы. При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, где указывается:

а) какие именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел;

б) на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная работа, совместители (внешние эксперты));

в) есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по найму такого рода профессионалов;

г) в случае, если часть персонала уже нанята, необходимо дать о своих сотрудниках краткие биографические данные: - квалификация - прежний опыт работы и его полезность для предприятия.

Так же в этом разделе приводится и организационная структура предприятия, которая отражает:

а) кто и чем будет заниматься;

б) взаимодействие всех служб друг с другом; в) координация и контроль их деятельности.

Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы оплаты труда руководящего персонала и его стимулирования.

Юридический план

Конкретное наполнение раздела зависит от выбранной формы организации, которую необходимо указать:

а) частное владение;

б) кооператив;

в) государственное владение;

г) совместное предприятие и так далее.

Оценка риска и страхование

Раздел разбит на две части. В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы бизнес-плана могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ должен состоять из двух пунктов:

. Указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению этих рисков и потерь.

. Приводится программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

Финансовый план

Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

. Прогноз объемов реализации. Основная задача - дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам: первый год - данные приводятся помесячно второй год - данные приводятся поквартально третий год - приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.

. Баланс денежных расходов и поступлений. Главная задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.

Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки его при составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются: первый год - помесячно второй год - поквартально третий год - в целом за 12 месяцев.

. Таблицу доходов и затрат. Задача данного документа показать, как будет формироваться и изменяться прибыль: - в первый год - помесячно второй год - поквартально третий год - в целом за 12 месяцев. Среди анализируемых показателей выделяются:

а) доходы от продаж товаров;

б) издержки производства товаров;

в) суммарная прибыль от продаж;

г) общепроизводственные расходы (по видам);

д) чистая прибыль (строка в) минус строка г)) .

. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. Назначение - главным образом для специалистов коммерческих банков в оценке тех сумм, которые намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов, рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации продукции.

. График достижения безубыточности. Это - схема, показывающая влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (в разбивке на условно-постоянные и условно-временные издержки). Этот график приводится ниже. С помощью этого графика можно найти так называемую точку без убыточности, то есть тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается несколько вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на продукцию.

Стратегия финансирования

В разделе излагается план получения средств для создания или расширения предприятия. При этом необходимо ответить на вопросы:

. Сколько требуется средств для реализации данного проекта. Ответ на данный вопрос можно получить из предыдущего раздела бизнес-плана «Финансовый план».

. Источники финансовых ресурсов и форма их получения.

Источниками могут служить: а) собственные средства; б) кредиты банков; в) привлечение средств партнеров; г) привлечение средств акционеров и так далее.

. Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них.

Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений.

Формулы этих расчетов можно найти в соответствующих справочных пособиях.

Глава II. Общие сведения ЗАО «Уралспецмонтаж»

.1 Описание предприятия

Для того чтобы разработать подробный и эффективный бизнес-план ЗАО «Уралспецмонтаж» необходимо провести диагностику данного предприятия.

Предприятие «Уралспецмонтаж» является коммерческой организацией. Полное и официальное наименование предприятия: Закрытое Акционерное Общество «Уралспецмонтаж», сокращенное − ЗАО «Уралспецмонтаж».

Общество создано на неопределенный срок и в качестве юридического лица действует с момента его государственной регистрации.

Общество обладает правами юридического лица с момента его государственной регистрации в установленном порядке, имеет расчетные счета в учреждениях банков, печать и штамп со своим наименованием и указанием места нахождения Общества, бланки установленного образца.

ЗАО «Уралспецмонтаж» отвечает всем правилам и особенностям Закрытого Акционерного Общества.

Организация имеет следующий юридический адрес: РФ, 456080, Челябинская область, г.Трехгорный, ул. Рабочая, 8.

Предприятие имеет два линейных строительных участка, занимающихся монтажными и строительными работами, и один транспортный участок. Каждый участок возглавляет производитель работ, подчиняющийся руководителю предприятия.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется генеральным директором, которым является Айткалиев К.Т.

2.2 Характеристика структуры управления

Структура предприятия ЗАО «Уралспецмонтаж» устанавливает взаимоотношения уровней управления и функциональных подразделений, которые позволяют наиболее эффективно достигать целей организации.

Организация системы управления включает в себя организационную структуру - это совокупность подразделений составляющих организацию их взаимосвязи и функции. Структура управления это система взаимосвязей и подчиненности должностных работников, она складывается в зависимости от типа организационной структуры. Организационная структура фирмы направлена, прежде всего, на установление четких взаимосвязей между отдельными подразделениями фирмы, распределение между ними прав и ответственности. В ней реализуются различные требования к совершенствованию системы управления, находящее выражение в тех или иных принципах управления.

Состав структур определяют:

1) звено управления - обособленное подразделение со своими функциями, а так же руководителями.

2)      ступень управления - совокупность звеньев находящихся на определенном уровне и иерархии управления. Низшая ступень это бригада, высшая ступень - аппарат управления с руководителем.

Организационная структура по взаимодействию подразделений ЗАО «Уралспецмонтаж» - иерархическая, линейно-функциональная. Линейные связи - это связи подчинения по всему кругу вопросов, при этом руководители осуществляют прямое руководство подчиненными. Функциональные связи - это связи подчинения в пределах реализации определенной функции управления.

Характерные черты линейно-функциональной организационной структуры:

1)  Облегчается труд руководителя.

2)      Не нарушается принцип единоначалия.

)        Квалифицированное руководство.

)        Бюрократизм.

Генеральный директор утверждает структуру предприятия, его штатный и квалификационный состав по согласованию с общим собранием акционеров, нанимает на должность и освобождает от должности предприятия согласно трудовому договору (контракту), в пределах своей компетенции издает приказы и дает приказы по управлению производством и персоналом предприятия.

Структура управления «Уралспецмонтажа» представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура управления ЗАО «Уралспецмонтаж»

Генеральный директор предприятия является исполнительным единоличным органом предприятия, действует на принципе единоначалия, самостоятельно решает вопросы, связанные с производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Генеральный директор назначает своим приказом финансового директора, начальника сметно-договорного отдела, главного бухгалтера, инспектора по кадрам, главного инженера и др. должностных лиц.

2.3 Сфера деятельности

Миссией ЗАО «Уралспецмонтаж» является удовлетворение потребностей предприятий, объединений, населения в продукции, товарах и услугах; получение прибыли, используемой на расширение хозяйственной деятельности предприятия и социального развития.

Основной целью деятельности Общества является получение прибыли для удовлетворения интересов Общества.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации Компания осуществляет следующие виды деятельности: изготовление и монтаж строительных металлоконструкций.

Металлоконструкции - необходимый строительный материал при проведении промышленного и гражданского строительства. Во многих городах Российской Федерации наблюдается значительные объёмы строительства, а так как изделия из металла является практически основным строительным материалом, то они пользуются значительным спросом. Внедрение новых технологий позволяет в наше время отказаться от использования железобетонных плит и кирпича, используя металлоконструкции с утеплением, что широко применяется в современном строительстве.

Таким образом, этот вид продукции, который пользуется спросом, и может выжить в условиях жесткой конкуренции.

В состав деятельности анализируемого предприятия входят:

1. Общестроительные работы. К ним относятся:

.1. Подготовительные работы (расчистка территорий и подготовка их к застройке, разборка и демонтаж зданий и сооружений, строительство временных дорог, инженерных сетей и сооружений, укладка рельсовых путей).

.2. Изоляционные работы (устройство изоляции из рулонных материалов на битумной основе, горячих асфальтовых смесей, битумоперлита и битумокерамзита, устройство изоляции из полимерных рулонных и листовых материалов, устройство изоляции из металлических листов, устройство теплоизоляции с применением мягких, жестких и полужестких волокнистых изделий и устройство покровных оболочек изоляции из жестких материалов).

1.3. Кровельные работы (устройство деталей кровли из металлических листов).

1.4. Благоустройство территории (устройство открытых спортивных сооружений).

1.5. Осуществление функций генерального подрядчика.

. Отделочные работы. К ним относятся, главным образом, производство фасадных работ.

3. Санитарно-технические работы.

.1. К ним относятся работы по устройству наружных инженерных сетей и коммуникаций, устройство колодцев, площадок, оголовков, лотков, установка запорной арматуры, прокладка тепловых сетей с температурой теплоносителя до 115 градусов Цельсия (за исключением сетей из полимерных материалов), прокладка водопроводных сетей (за исключением сетей из полимерных материалов), прокладка канализационных сетей.

3.2. Работы по устройству внутренних инженерных систем и оборудования (устройство систем отопления и вентиляции, кондиционирования воздуха, пневмотранспорта и аспирации, устройство тепловых систем с температурой теплоносителя до 115 градусов Цельсия, устройство водопроводных систем и оборудования, устройство канализационных систем и оборудования (в том числе из полимерных материалов), установка санитарно-технических приборов).

4. Специальные работы

.1. Монтаж стальных конструкций (конструкции зданий и сооружений, резервуарные конструкции, антенно-мачтовые сооружения, башни, вытяжные трубы, технологические металлоконструкции).

4.2. Защита конструкций, технологического оборудования и трубопроводов (теплоизоляция трубопроводов и оборудования, работающих при температуре не более 115 градусов Цельсия).

4.3.    Работы по устройству внутренних инженерных систем и оборудования (устройство технологических трубопроводов).

4.4. Монтаж технологического оборудования (компрессорных машин, насосов и вентиляторов, котельных установок).

Производство строительных работ осуществляется согласно проектов организации строительства (ПОС), проектов производства работ (ППР), технологических карт, строительных норм и правил (СНиП).

Глава III. Разработка бизнес-плана ЗАО «Уралспецмонтаж»

.1 Резюме

Закрытое Акционерное Общество «Уралспецмонтаж» предлагает бизнес-план по изготовлению зеркальной плитки для отделочных работ, которая отличается высоким качеством, долговечностью, надежностью в эксплуатации, низкой ценой в целях привлечения дополнительной прибыли, повышения рентабельности предприятия.

Целью предприятия является удовлетворение потребности строительных фирм и населения в материалах для отделки саун, ванных комнат, бассейнов, фонтанов, магазинов. Следовательно, область применения - благоустройство жилых домов и служебных помещений.

Для осуществления проекта на первоначальном этапе планируется заимствовать заемные средства, которые предоставит «Мечел-банк» в размере 1017000 рублей на срок 3 года под 16 % годовых.

Срок окупаемости инвестиционного проекта составит 11 месяцев. Чистый реальный доход (ЧРД) от осуществления инвестиционного проекта за расчетный период составил 6422,84 тыс. рублей. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) составил 3271,56 тыс. рублей. Положительная величина ЧРД и ЧДД свидетельствует об экономической эффективности осуществления инвестиционного проекта. Индекс доходности равен 4,42, что больше нормы 1.

Таким образом, исходя из вышеизложенных данных, рассматриваемый бизнес-план по производству зеркальной плитки для отделочных работ, можно признать эффективным и приемлемым для ЗАО «Уралспецмонтаж».

Каким образом удается ЗАО «Уралспецмонтаж» удержаться на опасном гребне предпринимательского бизнеса, будет детально рассмотрено в последующих разделах бизнес-плана.

3.2 Проектируемый продукт или вид услуг

Интерес к рынку зеркальной плитки обусловлен в первую очередь тем, что в последние годы он активно развивается, причем во многом за счет роста отечественного производства. Одним из самых быстрорастущих сегментов рынка отделочных материалов является рынок зеркальной плитки. В год он растет на 15%. При этом наблюдается как рост отечественного производства, так и увеличение поставок по импорту. По результатам рыночных исследований, проведенных маркетологами, спрос на зеркальную плитку вырос на 17% в 2007 году по сравнению с 2006 годом. По прогнозам маркетологов спрос на нее в 2008 году увеличится на 20%, а в 2009 году - еще на 25%. [18]

Зеркальная плитка предназначена:

для оригинальных дизайнерских решений в интерьере квартир, ванных комнат, загородных домов, ресторанов, баров, кафе, офисов, саун;

может использоваться для изготовления настенных панно, зеркальных потолков, отделки оконных откосов, мебели, предприниматели заказывают для отделки торговых залов, витрин, фойе зданий и т.д.

Зеркальная плитка для отделочных работ укладывается на стены или потолок, используется в дизайнерских целях. Дизайн помещения становится действительно оригинальным, к тому же заказывать будут не только саму плитку, а также оформление помещений и значит, будут платить еще и за работу.

Преимущества зеркальной плитки:

1. Плитка малых форм устанавливается значительно быстрее, чем цельные зеркальные полотна, с наименьшими трудозатратами.

. Значительно меньший риск повреждений при монтаже.

. Плитка в отличии от цельного листового зеркала не требует замены всего полотна. При ремонте достаточно поменять всего лишь один или несколько сегментов.

. В отличие от обоев и штукатурки плитка не царапается и легко моется.

. Отраженный в зеркале интерьер зрительно увеличивает объемность помещения.

. В помещении со слабой освещенностью зеркало работает как дополнительный источник отраженного света.

. В сочетании с большими окнами в помещении создается атмосфера легкости, воздушности интерьера, комфорта.

Объемы производства зеркальной плитки отечественными заводами представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Объемы производства зеркальной плитки отечественными заводами за 2007 г.

Наименование

Местоположение

Объем производства, тыс.кв.м

Объем производства, %

1. ООО «Зеркалов»

г. Санкт-Петербург

10861

8,28

2. ООО «Столичные зеркала»

г. Москва

12055

9,19

3. ООО «Зеркальные грани»

г. Москва

9002

6,87

4. ЗАО «Сигнум»

г. Москва

11420

8,71

5. «Алиса»

г. Миасс

8025

6,12

6. ОАО «Борский стекольный завод»

г. Нижний Новгород

9563

7,29

7. Торговый дом «Стекло и мир»

г. Москва

6021

4,59

8. ООО «Держава»

г. Москва

12693

9,68

9. ЗАО «Сибтехноцетр»

г. Тюмень

8734

6,66

10. ООО «Зеркальная вода»

г. Новоульяновск

4298

3,28

11. Ростовский зеркальный комбинат

г. Ростов-на-Дону

7336

5,59

12. Мастерская «Стекло и зеркала»

г. Москва

7552

5,76

13. ООО «Коло»

г. Кострома

5803

4,43

14. ООО «Вудларк»

г. Москва

7219

5,51

15. ЗАО «Арка»

г.Миасс

103

0,08

16. ООО «Аркадо ПКФ»

г.Уфа

8331

6,35

17. ООО «Ал-Ром»

745

0,57

18. ООО «Алекс»

г.Челябинск

512

0,39

19. ООО «АТОН»

г.Нижний Тагил

849

0,65

Итого

 

131122

100,00


ЗАО «Уралспецмонтаж» намеривается производить зеркальную плитку в объеме 55000 кв. м. и выходить на региональный рынок. В данный момент положение на рынке складывается такое, что можно говорить о стопроцентной продажи зеркальной плитки для отделочных работ.

Рынок зеркальной плитки для отделочных работ можно сегментировать по ценовому фактору: низкоценовой сегмент; среднеценовой сегмент; высокоценовой сегмент. Сегментация рынка зеркальной плитки для отделочных работ по цене за 2007 г. представлена на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Сегментация рынка зеркальной плитки для отделочных работ по цене за 2007 г.

В основном отечественные производители предлагают потребителю плитку среднеценового сегмента - около 190 руб. за кв. метр. ЗАО «Уралспецмонтаж» за счёт более прогрессивного оборудования будет производить зеркальную плитку ниже вышеуказанной цены, причём высокого качества.

3.3 Оценка рынка сбыта

Для участников рынка зеркальной плитки важной характеристикой является потребление плитки по регионам.

Активность населения в области строительства и ремонта остается высокой и, возможно, продолжит свой рост в будущем, а, следовательно, возрастет и потребность в зеркальной плитке.

Как и во многих других отраслях, производство зеркальной плитки для отделочных работ неоднородно распределено по территории России.

Объемы потребления зеркальной плитки представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Объемы потребления зеркальной плитки

Наименование

Местоположение

Объем потребления, тыс.кв.м

Объем потребления, %

1. ООО «ПРОФИ Микс»

г. Москва

12055

7,94

2. ООО «АспектСтрой»

г.Москва

16312

10,74

3. ЗАО «Блюз»

г. Москва,

9066

5,97

4. ОАО «Люкс»

г. Нижний Новгород

13779

9,07

5. ООО «Нэл»

г. Нижний Новгород

9350

6,16

6. ОАО «ТенД»

г. Москва

10233

6,74

7. ООО «Грань»

г. Санкт-Петербург

14200

9,35

8. ЗАО «Вымпел»

г. Санкт-Петербург

16201

10,67

9. ООО «Деним»

г. Ростов-на-Дону

4700

3,10

10. ОАО «ГраД»

г. Ростов-на-Дону

9000

5,93

11. ООО «Агат»

г. Тюмень

10360

6,82

12. ООО «Водолей»

г. Курган

5033

3,31

13. ООО «АГАТ»

г. Белебей265

5219

3,44

14. ООО «Арсенал-А»

г. Екатеринбург

7094

4,67

15. ООО «АКВАЛАЙТ»

г. Челябинск

3012

1,98

16. ООО «АДС»

г. Екатеринбург

4190

2,76

17. ООО «СтройсервиС»

г. Уфа

2031

1,34

Итого

 

151835

100,00


Распределение производства и потребления зеркальной плитки для отделочных работ по регионам России в 2007 г. представлена в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Распределение производства и потребления зеркальной плитки для отделочных работ по регионам России в 2007 г.

Наименование

Объемы производства,   тыс. кв. м.

Объемы производства, %

Объемы потребления, тыс. кв. м.

Объемы потребления, %

Центральный

85626

65,30

70795

46,63

Северо-Западный

10861

8,28

30401

20,02

Центрально-Черноземный

7336

5,59

13700

9,02

Западно-Сибирский

8734

6,66

10360

6,82

Уральский

18565

14,16

26579

17,51

Итого

131122

100,00

151835

100,00


Реальное потребление зеркальной плитки для отделочных работ в каждом регионе зависит от целого ряда факторов, главными из которых являются:

объем строительства в промышленной, деловой, социальной и жилой сфере;

объем реконструкции существующих зданий;

наличие собственного производства в регионе;

активность поставщиков, осуществляющих ввоз продукции из других регионов и по импорту;

покупательная способность населения.

Распределение производства и потребления зеркальной плитки для отделочных работ на уровне экономических районов представлены на рисунке 3.2, 3.3.

Рисунок 3.2 - Распределение производства зеркальной плитки для отделочных работ по регионам России в 2007 г.

Рисунок 3.3 - Распределение потребления зеркальной плитки для отделочных работ по регионам России в 2007 г.

Среди последних тенденции в отечественном производстве можно выделить:

модернизацию оборудования;

наращивание производственных мощностей;

партнерство с ведущими мировыми производителями.

По результатам, приведенным в таблице 3.3, можно сказать, что наибольший спрос характерен для Центрального региона (67,43%), а наименьший - для Центрально-Черноземного (5,46%). Для Уральского региона спрос на зеркальную плитку составляет 17,51% или 26579 тыс. кв. м в год, а объем производства зеркальной плитки составляет лишь 14,16% или 18565 тыс.кв.м. в год. То есть в Уральском регионе потребность в зеркальной плитки для отделочных работ превышает её производство на 8014 тыс. кв.м. или на 3,35%. Это говорит о высоком и все растущем спросе на данную продукцию, поэтому целесообразно отрыть производство мебельных зеркал с новым оборудованием и современными технологиями.

ЗАО «Уралспецмонтаж» намеривается выходить на региональный рынок, а также сотрудничать с предприятиями, специализирующимися на продаже товаров и услуг на внешнем рынке, т.е. строительство коттеджей, евроремонт, дизайн помещений, что значительно расширит рынок сбыта.

3.4 Конкуренция

Конкуренция на рынке плитки - это конкуренция дизайна. Сегодня можно купить плитку любого оттенка, с различным рисунком. Потребителю предоставляется огромный выбор. Однако потребитель хочет, чтобы «было красиво», а это значит точный размер, оригинальный дизайн, наличие рисунка. В России большинство населения старается выбрать то, что не надоест через год.

Что касается прогноза развития, то можно отметить, что рост рынка провоцирует появления новых конкурентов. Конкуренция обостряется, что приводит к снижению цены.

Сильные стороны ЗАО «Уралспецмонтаж» в производстве зеркальной плитки для отделочных работ по сравнению с ведущими производителями заключаются в следующем:

. Низкая цена за счет применения специального недорогостоящего оборудования.

. Высокое качество.

. Простота изготовления.

. Важная особенность зеркала - его стилистическая нейтральность. Зеркальную плитку можно использовать для помещения, оформленного в любом стиле - от классики в интерьере комнаты с резной мебелью и обилием драпировок до индустриального дизайна кухни со стеклянными и металлическими поверхностями. У самого зеркального полотна есть декоративные функции - оно способно зрительно изменять дизайн помещения, визуально расширять интерьер кухни, ванной, холла, торгового зала. Достаточно «волшебные» качества, не свойственные другим облицовочным материалам, которые применяются в интерьерах квартир и кафе.

Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на том, что предполагаемый уровень спроса на продукцию в первый год существования превышает возможности предприятия и имеет устойчивую тенденцию к повышению, подкреплен платежеспособностью, что создает надежную перспективу.

В Уральском регионе существует несколько фирм-конкурентов, которые занимаются производством мебельных зеркал:

«Алиса» (город Миасс);

«Зеркала» (город Челябинск);

ЧП Гирицких (город Нижний Тагил);

ЗАО «Линда» (город Челябинск);

ЗАО «Магнум» (город Челябинск);

ЗАО «Меркурий» (город Уфа);

ООО «Силикон» (город Екатеринбург);

ОАО «Стекло» (город Салават).

Сильными сторонами данных конкурентов являются:

дешевизна товара;

налаженная структура сбыта.

Среди слабых его сторон стоит выделить следующее:

устаревание товара;

сервисное обслуживание;

гарантия;

использование не экологически чистых материалов.

иву функционирования на будущее.

3.5 Стратегия маркетинга

Поставщиками зеркального полотна для ЗАО «Уралспецмонтаж» является ООО «Отражение» (г. Уфа, ул. Красногвардейцев, 21), клеевого раствора - ОАО «Эра» (г. Троицк, ул. Гагарина, 23), упаковки - ООО «Берг» (г. Уфа, ул. Советская, 19), песка - ООО «Трест» (г. Коркино), линолеума - ЗАО «Анкор» (г. Екатеринбург, ул. Зайцева,11). Для поставки сырья и материалов в ЗАО «Уралспецмонтаж» имеется собственное транспортное средство, а именно: а/м «Газель».

Что касается схемы распространения зеркальной плитки, то это - магазины, базы, торговые точки, которые будут покупать у данного предприятия плитку.

Календарный план осуществления инвестиционного проекта приведен в таблице 3.4. Он дает представление о мероприятиях по осуществлению проекта, сроку реализации этих мероприятий. Краткое описание проекта: проект по выпуску зеркальной плитки для отделочных работ разработан в целях:

- получения прибыли;

-       повышения рентабельности ЗАО «Уралспецмонтаж».

Таблица 3.4 - Календарный план осуществления инвестиционного проекта

Наименование мероприятия

Сроки выполнения

1 Утверждение проекта директором ЗАО «Уралспецмонтаж»

Октябрь 2008 года

2 Прием и обучение персонала

Октябрь 2008 года

3 Приобретение оборудования

Ноябрь 2008 года

4 Установка оборудования

Ноябрь 2008 года

5 Приобретение материалов

Декабрь 2008 года

6 Запуск производства

Январь 2009 года


При соблюдении предложенного календарного плана осуществления инвестиционного проекта предприятие ЗАО «Уралспецмонтаж» с 01.01.2009 г. сможет начать производство зеркальной плитки для отделочных работ.

Расходы рекламу в год требуется 145800 рублей из них:

в газете Метро (периодичность рекламы - один раз в неделю или 4 раза в месяц) стоимость 1 кв. см - 15 рублей, занимаемая площадь 70 кв. см., следовательно, расходы на рекламу составляют 15 × 70 × 4 × 12 = 50400 рублей;

в Интернете, стоимость 2000 рублей в месяц, 2000 × 12 = 24000 рублей;

листовки, стоимость одной листовки 5 рублей, необходимо 1200 штук в месяц. Расходы в год составляют 1200 × 5 × 12 = 72000 рублей.

На 1 кв. м плитки приходится 2,70 руб. по статье «Реклама».

ЗАО «Уралспецмонтаж» использует стратегию концентрированного маркетинга, так как занимается производством только зеркальной плитки.

Данная фирма будем использовать следующие способы маркетингов:

. Конверсионный - своевременная положительная информация о своей продукции.

. Стимулирующий - при недостаточном спросе доносить до потребителя информацию о пользе своей продукции.

. Развивающийся - способствовать переходу потенциальной заинтересованности в поиск товара, который фирма выпускает.

. Ремаркетинг - постоянно оживлять падающий спрос.

. Поддерживающий - сохранить уровень спроса на высоком уровне.

. Демаркетинг - снижает чрезмерный спрос на свою продукцию.

. Противодействующий - уменьшает спрос на нерациональные потребности.

Используя правильно способы маркетингов, можно достичь высокого уровня окупаемости наших товаров.

С целью формирования спроса и стимулирования продаж ЗАО «Уралспецмонтаж» планирует разработку следующего комплекса продвижения товара: фирма разрабатывает нулевой канал товародвижения. Товар будет напрямую поставляться от производителя к покупателю.

3.6 План производства

ЗАО «Уралспецмонтаж» планирует производство зеркальной плитки для отделочных работ, размер и другие характеристики представлены в таблице 3.5. Для производства необходимо следующее: здания, сооружения производственного назначения, технологическое оборудование, на котором будет выполняться основной объем работ, транспортные средства, квалифицированные работники.

Таблица 3.5 - Характеристика зеркальной плитки для отделочных работ

 Параметры

Зеркальная плитка для отделочных работ

1 Размер, мм

150×150

2 Способ нанесения рисунка

набивка

3 Толщина, мм

6,2

4 Количество плиток в коробке, шт

20

5 Квадратные метры в коробке, кв. м.

0,56

6 Вес коробки, кг.

11

7 Количество плиток в 1 кв.м, шт.

36

8 Вес одной плитки, кг

0,55

9 Вес одного квадратного метра, кг

19,80


В таблице 3.6 представлены затраты на оборудование.

Таблица 3.6 - Необходимое технологическое оборудование

Наименование оборудования

Стоимость единицы оборудования, руб.

Необходимое количество, шт.

Стоимость оборудования, руб.

1 Стол для нарезки заготовок

3000

4

12000

2 Стеклорез

200

4

800

3 Наждачный станок

9500

5

47500

4 Компрессор на 2-3А

3800

5

19000

Итого

16500

18

79300


Количество единиц оборудования, рассчитано исходя из производственной программы ЗАО «Уралспецмонтаж» за период 2009-2011 г.г., представленной в таблице 3.7. Она характеризуется увеличением производства зеркальной плитки для отделочных работ в 2010 г. на 5% по сравнению с 2009 г., в 2011 г. на 10% по сравнению с 2010 г.

Таблица 3.7 - Производственная программа ЗАО «Уралспецмонтаж» за период 2009-2011 г.г.

Наименование

Размер  1 изделия, мм.

Масса 1 кв. м., кг

2009

2010

2011




Кол-во, кв.м.

Чистый вес, кг.

Кол-во, кв.м.

Чистый вес, кг

Кол-во, кв.м.

Чистый вес, кг.

1

2

3

4

5=3×4

6

7=6×3

8

9=3×8

Плитка зеркальная

150×150

19,8

55000

1089000

57750

1143450

63525

1257795










Всего

 

 

55000

1089000

57750

1143450

63525

1257795

Далее проводится расчет общей потребности оборудования, представленной в таблице 3.8.

К=(М×Кт) / (ГФРВ×Пт), (3.1)

где Кт - технологический коэффициент,

ГФРВ - годовой фонд эффективного рабочего времени,

Пт - производительность, кв.м/ч.

ГФРВ определяется без учета количества выходных и праздничных дней в году, времени, отведенного на ремонт оборудования (5%), установленной на предприятии пятидневной рабочей недели, двухсменной работе продолжительностью по 8 ч, каждая, т.е. всего 16ч в день. Эффективный фонд рабочего времени оборудования составит 3800 ч в год.

Таблица 3.8 - Расчет общей потребности в оборудовании

Вид и наименование оборудования

Необходимая масса исходного сырья (М), кг

Кт

ГФРВ

Пт

Количество единиц оборудования (К)


2009

2010

2011




2009

2010

2011

1 Стол для нарезки заготовок

1089000

1143450

1257795

0,40

3800

34

3,37

3,54

3,89

2 Стеклорез

1089000

1143450

1257795

0,50

3800

42

3,41

3,58

3,94

3 Шлифовальный станок

1143450

1257795

1,00

3800

67

4,28

4,49

4,94

4 Компрессор на 2-3А

1089000

1143450

1257795

0,70

3800

47

4,27

4,48

4,93


Использование вышеперечисленного оборудования обеспечивает безопасность, эффективность производства, экономию материалов и рабочего времени, позволяя организовать высокорентабельный и эффективный выпуск продукции.

Гамма производимых зеркальных плиток для отделочных работ очень велика и в первую очередь зависит от производственного процесса и технологии их изготовления. При производстве такой плитки используется достаточно простая и современная технология.

Технологическая схема производства зеркальной плитки для отделочных работ включает следующие основные фазы:

закупка и подготовка готовых зеркальных листов;

нарезка готовых зеркальных листов;

шлифовка срезов плитки;

набивка рисунка.

) Закупка и подготовка готовых зеркальных листов. Необходимо закупить готовые зеркальные листы (зеркальный лом) у поставщиков.

) Нарезка готовых зеркальных листов. Нарезка готовых зеркальных листов с помощью стеклореза на столе для нарезки заготовок на плитки необходимого размера (150х150 мм).

) Шлифовка сторон плитки. На шлифовальном станке производится обработка кромок среза на шлифовальном круге.

) Набивка рисунка. Рисунок набивается за счёт подачи песка под давлением на поверхность плитки. Для этого изготавливается трафарет из линолеума.

Технология производства зеркальной плитки для отделочных работ представлена на рисунке 3.4.

Рисунок 3.4 - Технология производства зеркальной плитки для отделочных работ

После того, как изделие пройдет все технологические операции и примет вид готового изделия, оно проходит окончательный технологический контроль, затем упаковывается и отправляется на склад.

3.7 Организационный план

Потребность в персонале и заработной плате представлена в таблице 3.9.

Размер заработной платы определяется произведением оклада на процент премии - 40%.

На предприятии ЗАО «Уралспецмонтаж» производство планируется осуществлять в 2 смены по 8 часов каждая (1-ая смена с 8 до 17 часов (обед с 12 до 13 часов), 2-ая смена - с 17 до 2 часов (обед с 21 до 22 часов)) 5 дней в неделю. Технолог, водитель и уборщица работают в одну смену с 8 до 17 часов.

Начисления на заработную плату складываются из отчислений в: Федеральный бюджет - 20%, фонд социального страхования (ФСС РФ) - 2,9%, федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) - 1,1%, территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС) - 2%, страхование от несчастных случаев - 0,9% и составляют 26,9 %.

Таблица 3.9 - Потребность в персонале и заработной плате

Специальность

Оклад, руб.

Размер премии (40%), руб.

Затраты на ЗП, руб.

ЕСН (26,9 %), руб.




в месяц

в год

в месяц

в год

Технолог

3200,00

1280,00

4480,00

53760,00

1205,12

14461,44

Рабочий 1

2800,00

1120,00

3920,00

47040,00

1054,48

12653,76

Рабочий 2

2800,00

1120,00

3920,00

47040,00

1054,48

12653,76

Рабочий 3

2800,00

1120,00

3920,00

47040,00

1054,48

12653,76

Рабочий 4

2800,00

1120,00

3920,00

47040,00

1054,48

12653,76

Рабочий 5

2800,00

1120,00

3920,00

47040,00

1054,48

12653,76

Рабочий 6

2800,00

1120,00

3920,00

47040,00

1054,48

12653,76

Итого

20000,00

8000,00

28000,00

336000,00

7532,00

90384,00


Что касается организационной структуры, то она кардинально не изменится, ведь специфика ЗАО «Уралспецмонтаж» такова, что у него есть и технолог, и рабочие.

Затраты по приобретению и установке необходимого оборудования для производства зеркальной плитки для отделочных работ сведены в таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Затраты на приобретение и установку оборудования

Наименование статьи

Кол-во шт.

Затраты, руб.

1

2

3

1 Рабочие машины и оборудования

18

79300

2 Монтаж основного и вспомогательного оборудования

-

7664

3 Обучение персонала

-

5000

Итого

-

91964


Для осуществления деятельности по производству зеркальной плитки для отделочных работ ЗАО «Уралспецмонтаж» потребуется здание производственного назначения общей площадью 470 кв. метров, находящееся в г. Трехгорном, ул. Рабочая, 3. Данное помещение находится в собственности ООО «Стройкон», поэтому аренда данного помещения составит 5000 рублей в месяц.

В таблице 3.11 показаны затраты на приобретение материалов для производства зеркальной плитки.

Таблица 3.11 - Затраты на приобретение материалов

Наименование статьи

Цена руб.

На 1 кв. м. зеркальной плитки

На общий объем производства зеркальной плитки



Кол-во

Сумма, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

Линолеум, кв.м

95,000

0,023

2,14

1237,500

117562,50

Зеркальное полотно, кв.м

200,000

0,023

4,50

1237,500

247500,00

Песок кварцевый, ГОСТ 7031-7522551-77, кг

15,000

0,500

7,50

27500,000

412500,00

Клеевой раствор, кг

12,000

0,150

1,80

8250,000

99000,00

Моющее средство, мл

0,060

3,000

0,18

165000,000

9900,00

Упаковка, шт

8,500

0,050

0,43

2750,000

23375,00

Итого

-

-

16,54

-

909837,50


По таблицам 3.10 и 3.11 видно, что необходимая сумма средств на приобретение оборудования и внедрения производства зеркальной плитки составляет 91964,00 + 909837,50 = 1001801,50 рублей.

3.8 Юридический план

Что касается организационно-правовой формы деятельности «Уралспецмонтаж», то это - закрытое акционерное общество. Акционерные общества - организационная форма объединения средств организации и граждан в целях осуществления хозяйственной деятельности. АО имеет уставной фонд, разделенный на определенное число акций, равной номинальной стоимости. [1]

ЗАО «Уралспецмонтаж» имеет в своей собственности уставный капитал, обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права и исполнять обязанности, выступать истцом и ответчиком в судах. Общество обладает гражданскими правами и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством. Приобретаемое имущество Обществом является его собственностью.

Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников. Размер уставного капитала общества и номинальная стоимость долей участников общества определяются в рублях. Минимальный размер Уставного Капитала должен быть не менее суммы, равной 100-кратному минимальному размеру месячной оплаты труда на дату подачи их на регистрацию. Размер уставного капитала Общества составляет 155 000 рублей.

Участники общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам собственным имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости вкладов, определяемом учредительными документами. Прибыль распределяется между участниками по итогам деятельности за год пропорционально долям участников в уставном капитале. Общество может быть реорганизовано или ликвидировано по решению собрания, а также в установленных законом случаях - по решению уполномоченных государственных органов или суда.

Ликвидация Общества производится назначенной учредителями ликвидационной комиссией. Учредительными документами являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.

3.9 Оценка риска и страхование

В таблице 3.12 приведены возможные риски для ЗАО «Уралспецмонтаж» и принимаемые данным предприятием меры, чтобы их избежать.

Таблица 3.12 - Оценка возможных рисков

Виды рисков

Возможность опасности

Принимаемые меры

1. Стихийное бедствие

Возгорание

Противопожарная система Страхование

2. Политический

Рост налогов Военные действия

Только высококвалифицированные специалисты

3. Экономический

Повышение инфляции Снижение покупательной способности Обесценивание доходов

Снижение себестоимости, гибкая ценовая политика.

4. Коммерческий

Снижение спроса Усиление конкурентов

Активная рекламная кампания, обеспечение опер. информацией

5. Криминальный

Кража, дискредитация фирмы.

Качественная система безопасности, охрана.


3.10 Стратегия финансирования

Для осуществления данного проекта ЗАО «Уралспецмонтаж» планирует использовать заемные средства «Мечел-банка» в размере 1017000 рублей. Кредит планируется взять на 3 года под 16% годовых, погашается ежегодно равными частями на приобретение оборудования и покупки материалов и зарплату работникам за 2 месяца до начала производства.

3.11 Финансовый план

Себестоимость производства предлагаемого продукта по статьям и элементам затрат представлена в таблице 3.13.

Таблица 3.13 - Калькуляция на один кв. метр зеркальной плитки

Наименование показателей

Сумма, руб.

1. Переменные затраты, всего в том числе:

20,51

1.1. Сырье и материалы

16,54

1.2. Транспортно заготовительные расходы

1,14

1.3. Дополнительная заработная плата

1,53

1.4. Отчисления в фонд дополнительной заработной платы 26,9%

0,41

1.5. Внепроизводственные расходы

0,89

2. Постоянные затраты, всего в том числе:

78,93

2.1. Основная заработная плата

2,55

2.2. Отчисления в фонд заработной платы 26,9%

0,69

2.3. Общепроизводственные расходы

30,66

2.4. Общехозяйственные расходы

43,80

2.5. Амортизация

0,14

2.6. Аренда

1,09

3. Полная производственная себестоимость

99,44

4. Сумма прибыли, 35%

34,81

Итого

134,25


Ниже представлен расчет затрат, входящих в состав себестоимости выпуска плитки.

В ЗАО «Уралспецмонтаж» затраты формируются в процентном отношении от определенных статей затрат.

Транспортно-заготовительные расходы составляют 6,9% от статьи «Сырье и материалы» (16,54 × 6,9% = 1,14 рубля).

Дополнительная заработная плата - премиальный фонд, составляет 60% от статьи «Основная заработная плата» (20000 / 7857,14 = 2,55 × 60% = 1,53 рубля).

Общехозяйственные расходы - затраты на общее обслуживание и организацию производства, управление производством, приравниваются к статье «Основная заработная плата», то есть составляют 100% и равняется 2,55 рубля, а также здесь учитываются затраты на рекламу (2,70) и электроэнергию (38,55).

Кроме того, затраты на потребляемую электроэнергию в год потребуется З=2081700 руб. Квт/ч. На 1 кв. м плитки приходится 38,55 руб. по статье «Электроэнергия». Затраты рассчитаны, исходя из количества оборудования, мощности оборудования, Машино-часа, и часового тарифа.

Итого общехозяйственные расходы: 2,55 + 38,55 + 2,70 = 43,80 руб.

Общепроизводственные расходы - это затраты на содержание и эксплуатацию основных средств, на управление, организацию, обслуживание производства, на командировки, обучение работников и другие, составляют 70 % от статьи «Общехозяйственные расходы» (43,80 × 70% = 30,66 рубля)

Амортизация начисляется линейным способом и составляет 10% (79300 × 10% / 55000 = 0,14 рубля).

Аренда производственного помещения составляет 5000 рублей в месяц, т.е 5000 × 12 = 60000 рублей в год. На 1 кв.м зеркальной плитки приходится 60000 / 55000 = 1,09 рублей затрат по статье «Аренда» в год.

Внепроизводственные расходы - расходы, связанные с отгрузкой и реализацией товаров, составляют 0,9% от полной себестоимости продукции (98,55 × 0,9% = 0,89 рубля).

Один квадратный метр зеркальной плитки для отделочных работ стоит 134,25 рубля.

В сравнении с ценами предприятий - конкурентов оптовая цена плитки, произведенной предприятием ЗАО «Уралспецмонтаж» ниже оптовых цен предприятий - конкурентов. Оптовая цена предприятий - конкурентов одного кв. метра 192,50 рублей. Первоначально планируется производить 55000 кв. метров зеркальной плитки в год. Планируемые затраты на 2008 год представлены в таблице 3.14.

Таблица 3.14 - Текущие затраты

Наименование показателей

Сумма, руб.

1. Переменные затраты, всего в том числе:

1128050,00

1.1. Сырье и материалы

909700,00

1.2. Транспортно заготовительные расходы

62700,00

1.3. Дополнительная заработная плата

84150,00

1.4. Отчисления в фонд дополнительной заработной платы 26,9%

22550,00

1.5. Внепроизводственные расходы

48950,00

2. Постоянные затраты, всего в том числе:

4341150,00

2.1. Основная заработная плата

140250,00

2.2. Отчисления в фонд заработной платы 26,9%

37950,00

2.3. Общепроизводственные расходы

1686300,00

2.4. Общехозяйственные расходы

2409000,00

2.5. Амортизация

7700,00

2.6. Аренда

59950,00

3. Полная производственная себестоимость

5469200,00

4. Сумма прибыли, 35%

1914220,00

Итого

7383420,00


Планируемый годовой объем выпуска зеркальной плитки для отделочных работ на предприятии ЗАО «Уралспецмонтаж» отображен в таблице 3.15.

Таблица 3.15 - Объем выпускаемой продукции, оптовая цена и выручка от реализации

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Годовой объем оказываемых услуг (продаж), кв. м.

0,00

55000,00

57750,00

63525,00

63525,00

239800,00

2. Оптовая цена оказываемых услуг (без НДС),тыс.руб./кв. м.

0,000

0,134

0,134

0,134

0,134

0,134

3. Выручка от реализации оказываемых услуг, тыс. руб.

0,00

7383,75

7752,94

8528,23

8528,23

32193,15


В 2008 году нет производства продукции, так как в этот период времени производство только подготавливается, с 2009 начинается производство и до 2011 года панируется увеличение объемов выпуска продукции в последующие года - стабильный выпуск продукции в необходимом количестве для стабильной реализации на рынке.

В основу проведения расчетов положены следующие условия:

для стоимостной оценки результатов и затрат приняты базисные цены 2007 года на оборудование и ресурсы;

инфляция составляет примерно - 8%;

процентная банковская ставка - 16%.

В итоге, норма дисконтирования равна (НД) равна 24%.

Формирование денежных потоков от инвестиционной деятельности отражено в таблице 3.16. В инвестиционной деятельности имеет место отток денежных средств. Поток денежных средств является отрицательной величиной. Накопленная сумма реальных средств потока отрицательна и равна - 1017,00 тысяч рублей. Накопленная сумма дисконтированных средств потока от инвестиционной деятельности на конец расчетного периода также отрицательна и равна - 1017,00 тысяч рублей. Формирование потоков от операционной деятельности отражено в таблице 3.17.

С вводом в производство мебельных зеркал в операционной деятельности появляется и приток, и отток денежных средств. Приток обеспечивается объемами производства продукции, а отток - расходами на текущие затраты. В результате поток денежных средств от операционной деятельности положителен. Необходимо отметить, что в состав потока денежных средств от операционной деятельности, наряду с чистым доходом (прибылью, оставшейся в распоряжении предприятия) входят и амортизационные отчисления основных средств, так как они поступают вместе с выручкой и остаются у предприятия. Накопленная сумма реальных денежных средств потока от операционной деятельности на конец расчетного периода положительная и равна 7439,84 тыс. руб.

Таблица 3.16 - Поток денежных средств от инвестиционной деятельности (в тыс. руб.)

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Капитальные вложения

1017,00

0,00

0,00

0,00

1017,00

1.1. Собственные средства

0,00

 

 

 

 

 

1.2. Заемные средства

1017,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1017,00

2. Приток денежных средств

 

 

 

 

 

 

2.1. Реальный пошаговый

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.2. Дисконтированный пошаговый

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3. Отток денежных средств

 

 

 

 

 

 

3.1. Реальный пошаговый

1017,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1017,00

3.2. Дисконтированный пошаговый

1017,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1017,00

4. Сальдо потока

 

 

 

 

 

 

4.1. Сальдо реального потока

 

 

 

 

 

 

4.1.1. Пошаговое

-1017,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1017,00

4.1.2. Накопленное

-1017,00

-1017,00

-1017,00

-1017,00

-1017,00

 

4.2. Сальдо дисконтированного потока

 

 

 

 

 

 

4.2.1. Пошаговое

-1017,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1017,00

4.2.2. Накопленное

-1017,00

-1017,00

-1017,00

-1017,00

-1017,00

 


Таблица 3.17 - Поток денежных средств от операционной деятельности

(в тыс. руб.)

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Доходы

0,00

7383,75

7752,94

8528,23

8528,23

32193,15

1.1. Выручка от реализации услуг (без НДС)

0,00

7383,75

7752,94

8528,23

8528,23

32193,15

2. Расходы

0,00

5523,44

5579,84

5698,29

5644,05

22445,62

2.1. Постоянные текущие издержки (без амортизации и % по кредиту)

0,00

4333,22

4333,22

4333,22

4333,22

17332,88

2.2 Амортизация ОС

0,00

7,93

7,93

7,93

7,93

31,72

2.3. % по кредиту

0,00

54,24

54,24

54,24

0,00

162,72

2.4. Переменные издержки

0,00

1128,05

1184,45

1302,90

1302,90

4918,30

3. Прибыль

 

 

 

 

 

 

3.1. Прибыль отчетного периода

0,00

1860,31

2173,10

2829,94

2884,18

9747,53

3.2. Налог на прибыль

0,00

446,47

521,54

679,19

692,20

2339,41

3.3. Чистая прибыль

0,00

1413,84

1651,55

2150,76

2191,98

7408,12

4. Приток денежных средств

 

 

 

 

 

 

4.1. Реальный пошаговый

0,00

7391,68

7760,87

8536,16

8536,16

32224,87

4.2. Дисконтированный пошаговый

0,00

5961,03

5047,39

4477,11

3610,57

19096,10

5. Отток денежных средств

 

 

 

 

 

 

5.1. Реальный пошаговый

0,00

5969,91

6101,39

6377,47

6336,25

24785,03

5.2. Дисконтированный пошаговый

0,00

4814,45

3968,12

3344,90

2680,07

14807,54

6. Сальдо потока

 

 

 

 

 

 

6.1. Сальдо реального потока

 

 

 

 

 

 

6.1.1. Пошаговое

0,00

1421,77

1659,48

2158,69

2199,91

7439,84

6.1.2. Накопленное

0,00

1421,77

3081,25

5239,93

7439,84

 

6.2. Сальдо дисконтированного потока

 

 

 

 

 

 

6.2.1. Пошаговое

0,00

1146,59

1079,27

1132,20

930,50

4288,56

6.2.2. Накопленное

0,00

1146,59

2225,85

3358,06

4288,56

 


Совокупная оценка денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности приведена в таблице 3.18 и рисунке 3.5.

Таблица 3.18 - Поток денежных средств инвестиционной и операционной деятельности (в тыс. руб.)

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Приток денежных средств

 

 

 

 

 

 

1.1. Реальный пошаговый

0,00

7391,68

7760,87

8536,16

8536,16

32224,87

1.2. Дисконтированный пошаговый

0,00

5961,03

5047,39

4477,11

3610,57

19096,10

2. Отток денежных средств

 

 

 

 

 

 

2.1. Реальный пошаговый

1017,00

5969,91

6101,39

6377,47

6336,25

25802,03

2.2. Дисконтированный пошаговый

1017,00

4814,45

3968,12

3344,90

2680,07

15824,54

3. Сальдо потока

 

 

 

 

 

 

3.1. Сальдо реального потока

 

 

 

 

 

3.1.1. Пошаговое

-1017,00

1421,77

1659,48

2158,69

2199,91

6422,84

3.1.2. Накопленное

-1017,00

404,77

2064,25

4222,93

6422,84

 

3.2. Сальдо дисконтированного потока

 

 

 

 

 

 

3.2.1. Пошаговое

-1017,00

1146,59

1079,27

1132,20

930,50

3271,56

3.2.2. Накопленное

-1017,00

129,59

1208,85

2341,06

3271,56

 


Совокупная оценка денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности дает оценку чистого реального и чистого дисконтированного доходов от осуществления инвестиционного проекта за расчетный период.

Таблица 3.19 - Поток денежных средств финансовой деятельности

(в тыс. руб.)

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Собственный капитал

 

 

 

 

 

 

1.1. Получение средств

 

 

 

 

 

 

1.2. Выплата дивидендов

 

 

 

 

 

 

2. Заемный капитал

 

 

 

 

 

 

2.1. Получение ссуды

1017,00

0,00

 

 

 

1017,00

2.2. Возврат ссуды

 

339,00

339,00

339,00

 

1017,00

3. Приток денежных средств

 

 

 

 

 

0,00

3.1. Реальный пошаговый

1017,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1017,00

3.2. Дисконтированный пошаговый

1017,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1017,00

4. Отток денежных средств

 

 

 

 

 

0,00

4.1. Реальный пошаговый

0,00

339,00

339,00

339,00

0,00

1017,00

4.2. Дисконтированный пошаговый

0,00

273,39

220,47

177,80

0,00

671,66

5. Сальдо потока

 

 

 

 

 

 

5.1. Сальдо реального потока

 

 

 

 

 

 

5.1.1. Пошаговое

1017,00

-339,00

-339,00

-339,00

0,00

0,00

5.1.2. Накопленное

1017,00

678,00

339,00

0,00

0,00

 

5.2. Сальдо дисконтированного потока

 

 

 

 

 

 

5.2.1. Пошаговое

1017,00

-273,39

-220,47

-177,80

0,00

345,34

5.2.2. Накопленное

1017,00

743,61

523,14

345,34

345,34

 

 

Экономический смысл ЧДД - это абсолютный результат, получаемый сегодня, немедленно, после принятия решения о реализации проекта. Чистый реальный доход (ЧРД) от осуществления инвестиционного проекта за расчетный период составит 6422,84 тыс. руб. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) составит 3271,56 тыс. руб. Положительная величина ЧРД и ЧДД свидетельствует об экономической эффективности осуществления инвестиционного проекта. Положительно характеризует эффективность инвестиционного проекта и такой показатель, как индекс доходности (ИД). Индекс доходности (прибыльности, рентабельности) показывает уровень доходов на единицу затрат. Индекс доходности определяется отношением потока дисконтированных средств нарастающим итогом операционной деятельности к потоку дисконтированных средств нарастающим итогом инвестиционной деятельности:


ИД = = 4,22.

Сопоставление денежных средств от всех видов деятельности позволяет оценить сальдо денежных потоков, представленное в таблице 3.20.

Таблица 3.20 - Сальдо потоков денежных средств (в тыс. руб.)

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Приток денежных средств

 

 

 

 

 

 

1.1. Реальный пошаговый

1017,00

7391,68

7760,87

8536,16

8536,16

33241,87

1.2. Дисконтированный пошаговый

1017,00

6372,14

5767,59

5468,76

4714,45

23339,93

2. Отток денежных средств

 

 

 

 

 

 

2.1. Реальный пошаговый

1017,00

6308,91

6440,39

6716,47

6336,25

26819,03

2.2. Дисконтированный пошаговый

1017,00

5087,83

4188,60

3522,71

2680,07

16496,20

3. Сальдо потоков

 

 

 

 

 

 

3.1. Сальдо реальных потоков

 

 

 

 

 

 

3.1.1. Пошаговое

0,00

1082,77

1320,48

1819,69

2199,91

6422,84

3.1.2. Накопленное

0,00

1082,77

2403,25

4222,93

6422,84

 

3.2. Сальдо дисконтированных потоков

 

 

 

 

 

 

3.2.1. Пошаговое

0,00

1284,30

1578,99

1946,05

2034,38

6843,73

3.2.2. Накопленное

0,00

1284,30

2863,30

4809,35

6843,73

 


Рисунок 3.5 - Поток денежных средств

Получение и возврат ссуды представлены в таблице 3.21. Она предоставляется «Мечел-банком» на срок 3 года под 16% годовых.

Таблица 3.21 - Кредит. Получение и возврат ссуды. Уплата процентов по кредиту (в тыс. руб.)

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Ссуда

 

 

 

 

 

 

1.1. Задолженность по ссуде на начало шага

0,00

1017,00

678,00

339,00

0,00

2034,00

1.2. Получение ссуды в течение шага

1017,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1017,00

1.3. Погашение ссуды в течение шага

0,00

339,00

339,00

339,00

0,00

1017,00

1.4. Задолженность по ссуде на конец шага

1017,00

678,00

339,00

0,00

0,00

2034,00

2. Ставка процента по кредиту

 

0,16

0,16

0,16

 

 

3. Сумма процентов по кредиту

 

 

 

 

 

 

3.1. Задолженность по % на начало шага

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

54,24

54,24

54,24

0,00

162,72

3.3. Уплачено % по кредиту

0,00

54,24

54,24

54,24

0,00

162,72

3.4. Задолженность по % на конец шага

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4. Кредит

 

 

 

 

 

 

4.1. Задолженность по кредиту на начало шага

0,00

1017,00

678,00

339,00

0,00

2034,00

4.2. Задолженность по кредиту на конец шага

1017,00

678,00

339,00

0,00

0,00

2034,00


Наличие, движение и амортизация основных средств представлены в таблице 3.22.

Таблица 3.22 - Наличие, движение и амортизация ОС

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Наличие ОС на начало шага, тыс. руб.

0,00

79,30

79,30

79,30

79,30

 

2. Введено в действие ОС в течение шага, тыс. руб.

0,00

79,30

0,00

0,00

0,00

79,30

3. Наличие ОС на конец шага, тыс. руб.

79,30

79,30

79,30

79,30

79,30

 

4. Средняя годовая норма амортизации ОС

0,00

0,10

0,10

0,10

0,10

 

5. Амортизация ОС, тыс. руб.

0,00

7,93

7,93

7,93

7,93

31,72


В таблице 3.23 представлена критическая точка.

Положительно характеризует эффективность инвестиционного проекта такой показатель, как индекс доходности (ИД), который тесно связан с ЧДД. Если ЧДД положителен, а ИД > 1, проект считается эффективным. Индекс доходности характеризует уровень дохода на единицу затрат. Чем выше отдача каждого рубля, вложенного в данный проект, тем больше значение этого показателя. ЧДД положителен и составляет 3271,56 тыс. рублей, ИД равен 4,22, что больше 1. Срок окупаемости данного инвестиционного проекта составляет 11 месяцев. При таких значениях данных показателей бизнес-план является эффективным.

Таблица 3.23 - Критическая точка (точка безубыточности)

Наименование

Шаг (год) расчета

Итого за отчетный период


2008

2009

2010

2011

2012


1. Годовой объем оказываемых услуг (продаж), кв. м.

0,00

55000,00

57750,00

63525,00

63525,00

239800,00

2. Оптовая цена оказываемых услуг, тыс. руб./кв. м.

0,00

0,134

0,134

0,134

0,134

0,54

3. Выручка от реализации оказываемых услуг, тыс. руб.

0,00

7383,75

7752,94

8528,23

8528,23

32193,15

4. Валовые текущие издержки предприятия, тыс. руб.

0,00

5523,44

5579,84

5698,29

5644,05

22445,62

5. Постоянные текущие издержки предприятия, тыс. руб., всего:

0,00

4395,39

4395,39

4395,39

4341,15

17527,32

5.1. Без амортизации ОС и % по кредиту

0,00

4333,22

4333,22

4333,22

4333,22

17332,88

5.2. Амортизация ОС

0,00

7,93

7,93

7,93

7,93

31,72

5.3. Проценты по кредиту

0,00

54,24

54,24

54,24

0,00

162,72

6. Переменные текущие издержки, тыс. руб.

0,00

1128,05

1184,45

1302,90

1302,90

4918,30

7. Удельные (на кв. м. оказываемых услуг), переменные текущие издержки, тыс. руб./кв. м.

0,00

0,02

0,02

0,02

0,02

0,08

8. Критическая точка (точка безубыточности), кв. м.

0,00

38644,19

38644,19

38644,19

38167,31

154099,88

9. Сила операционного рычага

0,00

3,36

3,02

2,55

2,51

 

10. Запас финансовой прочности

0,00

0,30

0,33

0,39

0,40

 


Qкр = 38644 кв. м., т.е. даже на первом шагу объем выпуска превышает безубыточный, что также характеризует выгодность бизнес-плана.

Таким образом, исходя из вышеизложенных данных, рассматриваемый бизнес-план по производству мебельных зеркал можно признать эффективным и приемлемым для предприятия ЗАО «Уралспецмонтаж»

Заключение

По результатам курсовой работы можно сделать следующие выводы:

. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка.

. Целью бизнес-плана может быть получение кредита или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы, а также решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием независимо от его функциональной ориентации.

. Бизнес-план дает объективные представления о возможностях развития производства, способов продвижения товара на рынок, ценах, возможностей прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельностей предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения.

. Бизнес-план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, формы собственности и организационно - правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятия, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимопонимания с другими фирмами и компаниями.

. Бизнес-план является принципиально новым явлением для российской экономики в переходный период к рыночным отношениям. В традиционном для отечественной экономики планирования оценке экономической эффективности проекта уделялось несколько страниц. Этого было вполне достаточно в условиях централизации. Но в новых условиях необходима детальная характеристика будущего предприятия, анализ проблем, с которыми оно может столкнуться, а также определение способов решения этих проблем.

В данной курсовой работе был предложен бизнес-план по производству зеркальной плитки для отделочных работ для улучшения инвестиционной привлекательности ЗАО «Уралспецмонтаж» для инвесторов. При составлении бизнес-плана были вскрыты и проанализированы трудности, с которыми сталкиваются руководители предприятия в своей предпринимательской деятельности. При наличии эффективного планирования на предприятии и бизнес-плана в частности есть возможность для руководства более точно определить вклад персонала в достижении производственных и социальных целей.

Необходимо было разработать бизнес-план развития ЗАО «Уралспецмонтаж», а именно - выпуск нового товара народного потребления, что разрешено уставом предприятия, для реализации, которой необходимы заемные средства, которые предоставит «Мечел-банк» в размере 1017000 рублей на срок 3 года под 16 % годовых. При этом срок окупаемости инвестиционного проекта составит 11 месяцев. Чистый реальный доход (ЧРД) от осуществления инвестиционного проекта за расчетный период составил 6422,84 тыс. рублей. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) составил 3271,56 тыс. рублей. Положительная величина ЧРД и ЧДД свидетельствует об экономической эффективности осуществления инвестиционного проекта. Индекс доходности равен 4,22, что больше нормы 1. При таких значениях данных показателей проект можно считать эффективным и приемлемым для ЗАО «Уралспецмонтаж».

Библиографический список

. Гражданский кодекс РФ - М., 1997 Ч.1.

. Ансофф И. Стратегическое управление - М., 1989.

. Аринушкин И. Балансы акционерных предприятий - М.: Правоведение, 1996.

. Баканов М.И. Теория экономического анализа - М.: Финансы и статистика, 1998.

. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента - М.: Финансы и статистика, 1998.

. Герчикова И.Н. Менеджмент - М.: ЮНИТИ, 1995.

. Доил Д. Как создать предприятие - Таллин, 1991.

. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности - М.: ДИС, 1997.

. Едронова В.Н., Мизиковский Е. А. Учет и анализ финансовых активов - М.: Финансы и статистика, 1995.

. Ефимова О.А. Как анализировать финансовое состояние предприятия - М.: Перспектива, 1995.

. Ефимова О.А. Финансовый анализ - М.: Финансы, 1997.

. Зайцев Н. Л. Экономика промышленного предприятия - М., 1998.

. Максимова И.В. Оценка конкурентоспособности промышленного предприятия - М.: Маркетинг, 1996.

. Мамедов О. Ю. Современная экономика. - Ростов-на-Дону: Феникс, 1998.

. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями - М.: КноРус, 1999.

. Стоянова Е.А. Финансовый менеджмент в условиях инфляции - М.: Перспектива, 1994.

. Теория и практика антикризисного управления. Под ред. Беляева С.Г. Кошкина В.И - М.: ЮНИТИ, 1996.

18. Бизнес // http://www. BIZNESKLAS.ru


Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу
Без плагиата!