Организационно-экономический проект минизавода по переработке домашней птицы в птицеводческом хозяйстве в Ленинградской области
ДИПЛОМНАЯ
РАБОТА
Организационно-экономический
проект минизавода по переработке домашней птицы в птицеводческом хозяйстве в
Ленинградской области
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ
. АНАЛИЗ ПРЕДПОСЫЛОК ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
.1 Итоги социально-экономического развития Ленинградской области в
2010 году
.2 Развитие животноводства и птицеводства в Ленинградской области
в 2010 г.
.3 Обзор российского рынка мяса птицы
.4 Ситуация на рынке полуфабрикатов из мяса птицы
.5 Российский рынок мяса индейки
.6 Региональная программа по развитию семейных птицеводческих ферм
в Ленинградской области
.7 Выводы
. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА
.1 Производственная мощность предприятия
.2 Описание технологического процесса
.3 Подбор оборудования
.3.1 Выбор оборудования на основе коммерческого предложения
.4 Расчет численности персонала
. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
.1 Расчет капитальных вложений в проект
.1.1 Капиталовложения в оборудование
.1.2 Расчет стоимости здания, используемого в проекте
.1.3 Сводный расчет капиталовложений
.2 Расчет затрат на производство продукции
.2.1 Расчет стоимости сырья и основных материалов
.2.2 Расчет энергетических расходов и расходов на воду
.2.3 Расчет заработной платы производственного персонала
.2.4 Смета общепроизводственных и общехозяйственных расходов
.2.5 Расчет потребности в оборотных средствах
.3 Оценка эффективности инвестиций в проект
.3.1 План производства и реализации продукции и прибыль от
реализации проекта
.3.2 План денежных потоков
.3.3 Расчет чистой дисконтированной стоимости
.3.4 Расчет внутренней нормы доходности проекта
.3.5 График окупаемости проекта
. БЕЗОПАСНОСТЬ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ
. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ И ЛИКИДАЦИЯ ЧС ОБУСЛОВЛЕННЫХ ЭПИЗООТИЯМИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Динамичному развитию российского
рынка мяса птицы способствует то обстоятельство, что производство мяса птицы
менее трудоемко и экономически эффективнее, чем производство свинины и, тем
более, говядины. При этом происходит снижение импорта как мяса птицы в тушках,
так и полуфабрикатов, особенно это было заметно в условиях мирового финансового
кризиса. При этом аналитики отмечают, что рынок полуфабрикатов развивается
более высокими темпами. Этому во многом способствует увеличение спроса на
продукты легкого приготовления со стороны российских потребителей, особенно
жителей столицы и крупных городов.
Несмотря на то, что мясо индейки не
является традиционным для русской кухни, оно находится на третьем месте по
предпочтениям потребителей сразу после курицы и говядины.
Выработка полуфабрикатов из мяса
птицы в настоящее время перемещается с мясокомбинатов на птицефабрики. Они
стремятся продавать не только тушки птицы, но и упакованные разрубы и
реструктурированные части тушек.
Установлена зависимость потребления
полуфабрикатов в замороженном или охлажденном виде от уровня доходов
потребителей. По мере роста доходов все большая часть потребителей предпочитает
охлажденные полуфабрикаты, а не замороженные.
В настоящее время в Ленинградской
области реализуется Программа по развитию и поддержке семейных ферм по
производству птицы, в том числе уток, гусей, индеек и перепелов, то есть тех
видов птиц, которые не производятся на крупных птицефабриках области. Уже
имеются хозяйства, выращивающие индюшек с применением прогрессивных технологий,
но у них имеются определенные проблемы сбыта продукции. Продажа птицы в живом
весе, а не в переработанном виде приводит к значительным финансовым потерям.
В Ленинградской области производство
мяса птицы (главным образом куриного) сосредоточено в пяти районах: Всеволожском,
Выборгском, Гатчинском, Кировском и Ломоносовском. Крупные птицефабрики
сориентированы на сбыт своей продукции через торговые сети большими партиями. В
17 муниципальных районах области вообще отсутствуют сельскохозяйственные
организации, производящие яйцо и мясо птицы, а в их сельской местности -
сетевые магазины, что отрицательно влияет на физическую доступность местного
населения к данным диетическим продуктам питания.
На основании вышеизложенного проект
предприятия по переработке мяса индейки в охлажденные полуфабрикаты при
семейных фермерских хозяйствах Ленинградской области представляется актуальным.
Для успешного ведения бизнеса
необходимо соблюдать некоторые условия при разработке проекта:
·
правильный выбор ассортимента продукции и позиционирование
продукта в определенном сегменте рынка;
·
разумное решение организационно-экономических вопросов;
·
разработка или освоение современных технологии и рецептур;
·
приобретение оборудования у профессиональной фирмы.
Для небольших производителей в регионах,
по мнению экспертов рынка, оптимальным решением будет выработка полуфабрикатов
из мяса (натуральные, рубленые, замороженные и т.д.), на которые отмечается
значительный спрос.
Решение организационных вопросов
включает:
·
подготовку эскизного проекта и технико-экономические расчеты;
·
составление бизнес-плана;
·
поиск финансовых средств под оборудование.
В последнее время в специальных
изданиях появилось много статей на тему: как выбрать поставщика оборудования,
какое оборудование предпочесть (импортное или отечественное), как определиться
с техническими характеристиками будущего производства.
Для тех предпринимателей, которые
начинают производство мясных полуфабрикатов, что называется, "с
нуля", не имея ни собственного помещения, ни опыта работы в пищевой
отрасли, немаловажным фактором является возможность получения комплексного
пакета услуг: от поставки оборудования до информационной поддержки.
Если говорить о начинающих
предпринимателях, то для них вариант комплексного "обслуживания"
является, по-видимому, оптимальным решением проблемы.
В данной работе разработан проект
малого предприятия по производству охлажденных полуфабрикатов из мяса индейки,
расположенного на территории Ленинградской области.
В первой главе дан анализ
предпосылок для реализации проекта, в том числе: приведен обзор рынка мяса
птицы, полуфабрикатов из мяса птицы, обзор российского рынка индейки и основные
предпосылки для создания малого предприятия по переработке мяса индейки в
рамках Программы по развитию семейных птицеводческих ферм в Ленинградской
области.
Во второй главе дано описание
выбранного технологического процесса для проектируемого предприятия, произведен
выбор оборудования в соответствии с производственной мощностью, определенной
заданием на проектирование, определена численность персонала предприятия.
В третьей главе произведен расчет
экономической эффективности проекта на основе типовой методики. Определены
капиталовложения в здание и оборудование предприятия, определены плановые
текущие затраты, план производства и реализации продукции, операционная
прибыль.
В качестве источников финансирования
проекта рассматриваются собственные средства учредителей и банковский кредит.
Определены денежные потоки от
инвестиционной, операционной и финансовой деятельности на два первых года и
построена экономическая модель бизнеса с учетом календарного плана реализации
проекта.
Определена чистая дисконтированная
стоимость, величина которой по расчету получается положительной, определены
внутренняя норма доходности проекта и сроки окупаемости инвестиций.
Технико-экономические показатели
проекта представлены в таблице 1.
Таблица 1
Технико-экономические показатели
проекта
|
|
Наименование показателя
|
Ед. изм.
|
Значение
|
Структура, %
|
|
1
|
Производственная мощность
|
т/год
|
257,0
|
|
|
|
|
т/смену
|
1,08
|
|
|
2
|
Численность персонала
|
чел
|
14
|
100%
|
|
|
в том числе АУП
|
|
4
|
29%
|
|
3
|
Производственные площади
|
м2
|
234,0
|
|
|
4
|
Инвестиции в проект
|
тыс. руб.
|
9650,7
|
100%
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
здания
|
|
4806,1
|
49,8%
|
|
|
оборудование
|
|
2415,0
|
25,0%
|
|
|
прочие
|
|
361,1
|
3,7%
|
|
5
|
Сумма кредита (на 2 года под 5,5% годовых)
|
тыс. руб.
|
4000,0
|
|
|
6
|
Выручка от реализации продукции
|
тыс. руб.
|
29054,8
|
|
|
7
|
Сумма покрытия
|
тыс. руб.
|
28236,1
|
|
|
8
|
Выплата налогов
|
тыс. руб.
|
2880,9
|
100%
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
единый социальный налог
|
|
604,9
|
21,00%
|
|
|
НДС
|
|
1351,7
|
46,92%
|
|
|
налоги, относимые на себестоимость
|
|
166,8
|
5,79%
|
|
|
налог на прибыль
|
|
757,5
|
26,29%
|
|
9
|
Операционная прибыль
|
тыс. руб.
|
3029,9
|
|
|
10
|
Расчетная рентабельность
|
%
|
31,40%
|
|
|
11
|
Чистая дисконтированная стоимость при расчетной ставке 15 % за 5
лет
|
тыс. руб.
|
1869
|
|
|
12
|
Внутренняя норма доходности проекта
|
%
|
24,2%
|
|
|
13
|
Срок окупаемости проекта
|
лет
|
|
|
|
|
по потоку реальных денег
|
|
2,7
|
|
|
|
по потоку дисконтированных денег
|
|
3,8
|
|
1. АНАЛИЗ ПРЕДПОСЫЛОК ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
1.1 Итоги
социально-экономического развития Ленинградской области в 2010 году
По сообщению вице-губернатора
Ленинградской области Григория Дваса самым главным достижением за прошлый год
можно считать повышение уровня и качества жизни граждан.
Денежные доходы населения в 2010
году выросли в номинальном исчислении на 23,9%. Реальные денежные доходы
увеличились на 9,2%, что является достаточно хорошим показателем. Причем
основной рост был обеспечен за счет увеличения доходов наименее обеспеченных
категорий граждан.
Ленинградская область
характеризуется устойчивым состоянием рынка труда и постоянным сокращением
уровня безработицы. Демографическая ситуация также была довольно благоприятной.
Число родившихся в Ленинградской области в 2010 году увеличилось на 0,1% при снижении
числа умерших на 2,6%.
Ленинградская область по данным
Министерства регионального развития заняла 6 место в Российской Федерации по
уровню доходов и сокращению безработицы. Оборот областных предприятий
увеличился почти на 9% и приблизился к сумме в триллион рублей (980 млрд.).
В январе-декабре 2010 года индекс
промышленного производства по полному кругу предприятий к уровню предыдущего
года составил 114,8% (в январе-декабре 2009 года - 93,8%). Во всех основных
видах промышленной деятельности зафиксирован прирост объемов производства. В
обрабатывающих производствах рост составил 16,9%.
Основные показатели
социально-экономического развития Ленинградской области в 2010 году
представлены в таблице 2.
Таблица 2
Основные показатели, характеризующие
социально-экономическое положение Ленинградской области
|
Показатели
|
Ленинградская область
|
|
2010
|
в % к 2009
|
|
Оборот организаций (в действующих ценах), млрд. руб.
|
980,5
|
108,9
|
|
Индекс промышленного производства
|
|
114,8
|
|
Объем работ по виду деятельности "строительство",
млрд. руб.
|
72,1
|
91,5
|
|
Инвестиции в основной капитал (в январе-ноябре), млрд. руб.
|
132,2
|
103,8
|
|
Ввод в действие жилых домов, тыс. кв. м
|
1041,1
|
101,0
|
|
Объем продукции сельского хозяйства, млрд. руб.
|
50,6
|
103,0
|
|
Объем услуг организаций транспорта (в действующих ценах), млрд.
руб.
|
71,0
|
83,2
|
|
Объем услуг связи (в действующих ценах), млрд. руб.
|
5,4
|
104,7
|
|
Оборот розничной торговли, млрд. руб.
|
157,3
|
110,9
|
|
Оборот общественного питания, млрд. руб.
|
7,8
|
93,7
|
|
Объем платных услуг населению, млрд. руб.
|
35,1
|
98,8
|
|
Средняя численность работающих в экономике (в январе-ноябре),
тыс. чел.
|
384
|
100,6
|
|
Численность официально зарегистрированных безработных на конец
периода, тыс. чел.
|
6,4
|
60,2
|
|
Реальные денежные доходы населения (в январе-ноябре)
|
|
108,8
|
|
Начисленная среднемесячная заработная плата одного работника (в
январе-ноябре) номинальная, рублей реальная
|
20835
|
111,0 102,4
|
|
Просроченная задолженность по заработной плате (на 1 января 2011
г.), тыс. руб.
|
-
|
-
|
|
Индекс потребительских цен (декабрь 2010 в % к декабрю 2009)
|
111,1
|
|
|
Численность населения (на 1 декабря 2010 года), тыс. чел.
|
1626,3
|
99,8
|
Увеличение выпуска продукции
произошло:
·
в обработке древесины и производстве изделий из дерева - на
49,6%.;
·
в производстве резиновых и пластмассовых изделий - на 39,8%;
·
в производстве транспортных средств и оборудования - в 1,5 раза;
·
в химическом производстве - на 27,6%;
·
в производстве кокса и нефтепродуктов - на 4%;
·
в производстве кожи, изделий из нее и производстве обуви - на
16,2%;
·
в производстве пищевых продуктов, включая напитки, и табака - на
13,3%.
В сельском хозяйстве объем
производства продукции увеличился на 3% при некотором спаде в растениеводстве
(что объясняется аномально жарким летом), и увеличением на 5,4% объема
продукции животноводства. На поддержку агропромышленного и рыбохозяйственного
комплекса в 2010 году осуществлялось финансирование: из областного бюджета -
1,3 млрд. рублей, из федерального - 1,5 млрд. рублей.
Объем инвестиций в экономику региона
в 2010 году по оценке составил около 220 млрд. рублей, что на 1,5-2% больше
уровня 2009-го.
Отдельно вице-губернатор отметил
развитие малого предпринимательства. Ленинградская область по итогам прошлого
года заняла лидирующие места среди регионов Российской Федерации по приросту
количества предприятий малого бизнеса, а также по увеличению численности
работников. Кроме того инвестиции в развитие малых и средних предприятий
составили около 14-15 млрд. рублей, причем 97% от объема этих средств освоено
обрабатывающими производствами.
1.2 Развитие
животноводства и птицеводства в Ленинградской области в 2010 г.
Всеми сельхозпроизводителями
Ленинградской области за 2010 год произведено продукции на сумму 50,6 млрд.
рублей, или 103% к соответствующему периоду предыдущего года.
Сельхозорганизациями произведено
продукции на 35,7 млрд., хозяйствами населения и фермеров - 14,9 млрд. рублей,
что соответственно на 3% и 3,1% больше уровня 2009 года.
Наиболее динамично и устойчиво
развивались в прошлом году животноводство и птицеводство, где произведено
продукции на 33,4 млрд. рублей (105,4% к уровню 2009 года).
Объем производства мяса скота и
птицы на убой в живом весе увеличился относительно 2009 года на 6% и составил
231,4 тысячи тонн (в сельхозорганизациях - также на 6% и составил 222,2 тысячи
тонн).
Отметим, что в 2008 году, большая
часть которого пришлась на благополучный докризисный период, общий объем
производства мяса скота и птицы составлял 210 тысяч, в сельхозорганизациях -
201,3 тысячи тонн.
В птицеводстве произведено 2633,3
млн. штук куриного яйца или на 4% больше, чем за 2009 год, в
сельхозорганизациях - 2602 млн. штук и также на 4% больше. Аналогичные данные
по итогам 2008 года: 2369,9 млн. и 2337,6 млн. штук куриного яйца.
В расчете на одну курицу-несушку в
среднем получено по 316 штук куриного яйца или на 2% больше, чем за прошедший
год.
На 1 января 2011 года, по сравнению
с аналогичной датой прошлого года, в хозяйствах всех категорий региона
поголовье свиней увеличилось на 11%, птицы - 10%. В сельхозорганизациях рост
составил, соответственно, 13% и 10%.
Доля хозяйств населения и фермеров в
общем объеме произведенной продукции составила по мясу 4%, куриному яйцу - 1%.
Всего в таких хозяйствах области сейчас содержится 7,3% поголовья крупного
рогатого скота, 9,4% свиней, 88,5% овец и коз.
Всеми сельхозпроизводителями области
за 2010 год было реализовано 219,6 тысячи тонн мяса скота и птицы (105% к
уровню предыдущего года), 2428,5 млн. штук куриного яйца (105%).
Расходы консолидированного бюджета
Ленинградской области на поддержку сельского хозяйства и рыболовства в 2010
году составили около 3 млрд. рублей, что несколько превышает уровень 2009-го. В
2008 году на те же цели было направлено 2,1 млрд. рублей.
1.3 Обзор
российского рынка мяса птицы
ТЕНДЕНЦИИ РЫНКА
В последние 5 лет развитие
российского рынка мяса птицы определялось наращиванием внутреннего производства
на фоне снижения объемов импорта. При этом рост потребления существенно - более
чем вдвое - отставал от темпов роста производства.
Основными факторами, способствующими
развитию и росту показателей отрасли, являются:
·
поддержка государства - субсидирование процентной ставки по
кредитам, льготное налогообложение, меры таможенно-тарифной политики;
·
рост частных инвестиций;
·
повышение спроса на мясо птицы среди населения.
В 2009 году, несмотря на кризис,
птицеводство демонстрировало высокие темпы роста: поголовье птицы увеличилось
на 4% по сравнению с 2008 годом, рост производства птицы на убой
сельскохозяйственными организациями составил 16,5%.
Объем импорта мяса птицы в 2009 году
сократился на 19,4%. Размер импорта в 2010 год составил 779,2 тысячи тонн, в
том числе из США - 600 тысяч тонн, или 77% всего импорта мяса птицы в Россию и
около 17% российского потребления. По оценке агентства «РосБизнесКонсалтинг», в
2010 году совокупный российский импорт мяса птицы, включая поставки из СНГ,
снизитлся почти на 20% .
Прогноз на 2009 год предполагал
уменьшение доли импортного мяса на российском рынке до 25%. В действительности
этот показатель составил около 28% (рис. 1).
Рис. 1. Доля импорта в потреблении
мяса птицы в России в 2005-2010 годы, %
В 2010 году, по оценке РБК, лишь 22%
потребляемого в стране мяса птицы будет поступать из-за рубежа .
В результате увеличения производства
мяса птицы агропредприятиями, являющимися основными поставщиками сырья для
перерабатывающей промышленности, в 2009 году выработка этой продукции в парном
весе превысила уровень 2008 года на 17,6%. При этом производство говядины -
включая телятину - сократилось на 17,8%, а баранины - на 19%. Производство
свинины выросло на 27,7%.
В среднесрочной перспективе
основными факторами, стимулирующими развитие птицеводства, по-прежнему остаются
государственная поддержка, ограничение импорта и потребительский спрос. Выход
на проектную мощность птицеводческих комплексов, инвестиции в которые
осуществлялись в рамках приоритетного национального проекта «Развитие АПК», и
сохранение механизма распределения импортных квот на мясо и мясопродукты на
весь период действия программы способствуют поддержанию положительной динамики
отрасли.
КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА
Конкуренцию отечественному мясу
птицы до последнего времени составляли в основном импортные тушки, завозимые из
Бразилии и стран Евросоюза. В период кризиса в отдельных регионах отмечался
всплеск спроса на продукцию низшего ценового сегмента - замороженное мясо
птицы, в том числе американские куриные окорочка.
Конкуренция между отечественными
производителями на внутреннем рынке будет усиливаться по мере снижения эффекта
импортозамещения и наполнения рынка продукцией российских птицефабрик. При этом
основным фактором, сдерживающим увеличение емкости рынка и повышения
потребления мяса птицы в России до уровня европейских стран, будет выступать
низкая динамика доходов населения, особенно в дотационных регионах.
По оценке РБК, по итогам 2009 года,
потребление мяса птицы выросло на 2,5% - для сравнения: в 2008-м этот
показатель составил 6,8% - при этом в некоторых регионах вследствие ослабления
спроса ощущался временный переизбыток предложения. Несмотря на замедление темпов
роста внутреннего производства в ближайшие три года - вследствие имеющихся
финансовых проблем у некоторых производителей, а также необходимости изыскания
средств для модернизации и расширения вновь приобретенных мощностей - после
2012 года следует ожидать усиления конкуренции на рынке. В ближайшие три года
потребление мяса птицы будет расти относительно низкими темпами и в 2012 году
превысит уровень 2009-го на 5%. В этот же период объем внутреннего производства
может увеличиться более чем на 24% .
При прогнозируемом МЭР РФ росте
реальных доходов населения в 2010-2012 годах на 1-2% в год потребление мяса
птицы на душу населения в стране может вырасти с 24,8 килограмма в 2009 году до
26 килограммов в 2012-м. Такой объем потребления представляется оптимальным с
точки зрения сохранения равновесия между спросом и предложением.
Следует учитывать, что возможности
по существенному расширению экспорта российской птицы ограничены жесткими
условиями конкуренции на внешних рынках и протекционистской политикой развитых
государств, особенно по отношению к продукции стран, применяющих различные
схемы господдержки птицеводства.
В этих условиях успех компаний будет
в значительной степени обеспечиваться правильным выбором стратегии развития и
оперативным реагированием на быстро меняющиеся вкусы потребителей. По мнению
руководства отрасли, развитие птицеводства в России должно идти по
инновационному пути, структура потребления должна измениться за счет роста
потребления охлажденного и разделанного мяса. При этом доля мяса птицы,
реализуемого тушками, должна уменьшиться с 45% в 2009 году до 30% в 2012-м, а
остальное мясо должно быть подвергнуто глубокой переработке.
1.4 Ситуация на
рынке полуфабрикатов из мяса птицы
В настоящее время не сложилось
четкого определения понятия «полуфабрикат из мяса птицы» - основные участники
рынка относят к ним разные продукты .
В других странах, в отличие от
России, уже отошли от понимания натуральных частей тушек птицы, не прошедших
какой-либо предварительной обработки, в качестве полуфабрикатов. К этой
категории относят только реструктурированные части тушек и рубленые
полуфабрикаты.
В то же время российское
производство постепенно идет в сторону усложнения: от традиционных пельменей,
блинчиков и котлет к выпуску «экзотических» мясных изделий, в том числе
реструктурированных частей тушек. Поэтому, скорее всего, по мере насыщения
отечественного рынка разнообразной конкурентоспособной продукцией из мяса
птицы, натуральные части тушек также не будут входить в понятие полуфабрикатов.
В настоящее время российскими
производителями принята следующая общая классификация полуфабрикатов из мяса
птицы. К рубленым полуфабрикатам относят пельмени, котлеты, блинчики с начинкой
и фарш. Под разрубами понимаются крупнокусковые и мелкокусковые натуральные
части тушек, а также реструктурированные части тушек. При этом, все виды
полуфабрикатов могут быть как замороженными, так и охлажденными.
Предприятия - производители
полуфабрикатов применяют различные ассортиментные стратегии. Так, на
птицефабриках максимальная доля в структуре производства приходится на все виды
замороженных полуфабрикатов, а также на натуральные части тушек. При этом, доля
замороженных полуфабрикатов составляет 66%. Натуральные части тушек - как
замороженные, так и охлажденные - занимают 82% в общем объеме производства
птицефабрик. На долю котлет и пельменей в среднем приходится по 7%, а на
реструктурированные части тушек и фарш - 3 и 1% соответственно.
В настоящее время большинство
птицефабрик увеличивают объемы производства полуфабрикатов, в основном
продуктов глубокой переработки, к которым относятся реструктурированные части
тушек и рубленые полуфабрикаты - пельмени, котлеты, блинчики, фарш.
Рис. 2
В результате изменений в объемах
производства основных категорий полуфабрикатов из мяса птицы в 2007 году
изменилась и структура производства этой продукции. Так, доля натуральных
частей тушек сократилась и составила 44% (рис. 2).
1.5 Российский
рынок мяса индейки
Мясо индейки обладает качественными
преимуществами относительно других видов мясной продукции, так как в нем
понижено содержание холестерина. Растущая популярность здорового образа жизни у
населения способствует тому, что диетические свойства индейки становятся
стимулом для роста потребления.
Таким образом, несмотря на то, что
индейка не является традиционным для россиян продуктом, в рейтинге предпочтений
мясной продукции покупатели поставили ее на 3-е место после курицы и говядины
(рис. 3) .
Рис. 3
С 2002 года наблюдается быстрый рост
производства индейки в России. Максимальный темп роста зафиксирован в 2007 году
- тогда производство индейки выросло более чем на 70 %. При этом производство
полуфабрикатов росло опережающими темпами. В том же 2007 году оно увеличилось в
2,14 раза по сравнению с 2006 годом .
Динамика производства индейки в
России показана на рис. 4
Быстрый рост производства мяса
индейки привел к тому, что снижается доля импорта. Так с 2007 по 2010 год
импорт индейки снизился в 3,3 раза. Снижению импорта способствовал и рост цен
на ввозимую продукцию. Динамика импорта мяса индейки показана на рис. 5.
Рис. 4.
Рис. 5.
Наибольшая доля в импорте индейки
приходится на разрубы тушек индейки, поставляемые в замороженном виде (рис. 6)
.
Рис. 6.
Рыночные ресурсы мяса индейки в 2009
году снизились по сравнению с 2008 годом, но в 2010 году снова достигли уровня
2008 г. Причем восстановление рыночных запасов произошло за счет увеличения
доли внутреннего производства. Это свидетельствует об активизации
импортозамещения в сегменте индейки, предназначенной для розничной реализации.
Снижается зависимость от ввозной продукции (рис. 7).
Рис. 7
1.6 Региональная программа по
развитию семейных птицеводческих ферм в Ленинградской области
В 2010 году стартовала региональная
экономически значимая программа «Развитие семейных птицеводческих ферм в
Ленинградской области в 2010-2015 гг. и на период до 2020 года».
Целью программы является создание
стартовых технологических и экономических условий формирования и устойчивого
развития птицеводческих семейных ферм и крестьянских (фермерских) хозяйств и
обеспечения на этой основе:
·
повышения уровня самообеспеченности сельского населения продукцией
птицеводства;
·
расширения ассортимента охлажденного мяса птицы в торговых сетях
области и Санкт-Петербурга;
·
повышения уровня занятости населения и содействия развитию
сельских территорий
Основные задачи программы:
. Реализовать пилотные проекты по
содержанию бройлеров, гусей, индюшек и перепелов в крестьянских (фермерских)
хозяйствах и увеличению на этой основе объемов производства мяса птицы.
. Создать систему организационной и
финансовой поддержки содержания птицы нетрадиционных видов в крестьянских
(фермерских) хозяйствах, на приусадебных, садоводческих и дачных участках.
. Привлечь финансовые инвестиции в
развитие птицеводства в крестьянских (фермерских) хозяйствах
Основными мероприятиями программы
являются:
·
строительство пилотных бройлерных, гусиных и перепелиных ферм в
крестьянских (фермерских) хозяйствах области;
·
создание сервисного предприятия по инкубации яиц нетрадиционных
видов птицы, убою птицы с использованием мобильных средств и ее реализации;
·
строительство специализированной инкубаторной станции;
·
организация производства специализированных кормов для птицы
нетрадиционных видов на комбикормовых заводах области;
·
предоставление гарантий Правительства Ленинградской области при
оформлении инвестиционных кредитов для финансирования строительства и
приобретения оборудования птицеводческих ферм;
·
субсидирование из консолидированного бюджета области процентных
ставок по инвестиционным и краткосрочным кредитам;
·
предоставление субсидий из бюджета области пилотным фермам на
инженерное обустройство строительных площадок
Ожидаемые результаты реализации
программы: рост объемов производства мяса птицы всех видов в крестьянских
(фермерских) хозяйствах и хозяйствах населения к 2012 г. в 2,8 раза, 2015 г. -
в 5,7 раза, к 2020 г. - в 7,5 раза; рост производства пищевых яиц, для
потребления на месте, соответственно: в 1,5; 1,6 и 2 раза.
Реализация программы направлена на
решение следующей проблемы.
Крупные производители мяса птицы
(птицефабрики «Северная», «Ломоносовская», Русско-Высоцкая) и куриных яиц
(птицефабрики «Синявинская», «Роскар», «Оредеж» «Приморская» и др.)
территориально сконцентрированы всего в пяти муниципальных районах
Ленинградской области (Всеволожском, Выборгском, Гатчинском, Кировском и
Ломоносовском) и сориентированы на сбыт своей продукции через торговые сети
большими партиями. В 17 муниципальных районах области вообще отсутствуют
сельскохозяйственные организации, производящие яйцо и мясо птицы, а в их
сельской местности - сетевые магазины, что отрицательно влияет на физическую
доступность местного населения к данным диетическим продуктам питания. В
особенности это относится к отдаленным районам северо-востока и востока
области, где потребности сельского населения в яйце и мясе птицы в значительной
степени могут удовлетворяться за счет личного подсобного хозяйства.
Кроме того, крупные производители
мяса птицы и яиц занимались до сих пор разведением только кур, а птицы других
видов (утки, гуси, индейки, цесарки, перепела и др.) выращивались в хозяйствах
населения. При этом их доля в структуре поголовья птицы была незначительной. По
данным Всероссийской сельскохозяйственной переписи 2006 года удельный вес кур в
структуре поголовья птицы 92,3%, уток - 2,8%, гусей - 3,1%, индеек и перепелок
- 0,8%, остальных видов птицы - 0,2%.
В сельской местности Ленинградской
области в условиях экономического кризиса снизился уровень занятости населения,
выросла численность безработных и уровень безработицы на селе. По данным
Росстата в среднем в августе 2007 г. - мае 2008 г. численность безработных в
сельской местности области составляла 14 тыс. чел. или 4,5% от численности
экономически активного населения, феврале-ноябре 2008 г., соответственно - 20
тыс. чел. и 6,4%, августе-сентябре 2009 г. - 23 тыс. чел. и 7,4%.
Приостановить эти две негативные
тенденции (свертывание в хозяйствах населения птицеводства и снижение уровня
занятости на селе) можно на основе решения проблемы программными методами, т.е.
посредством реализации системы мероприятий, направленных на повышение занятости
сельского населения в птицеводческих семейных фермах и крестьянских (фермерских)
хозяйствах. Только программными методами может быть изменена структура
поголовья птицы и производства продукции птицеводства в сторону увеличения доли
уток, гусей, индеек, перепелов и др. видов домашней птицы.
1.7 Выводы
. Несмотря на финансовый кризис,
сельское хозяйство Ленинградской области, в целом, сохранило положительную
динамику развития, хотя темпы роста по многим показателям и уменьшились.
. В 2010 году производство
сельхозпродукции по сравнению в 2009 годом в целом выросло на 3%, при этом продукция
растениеводства уменьшилась вследствие ненормально жаркого лета, а продукция
животноводства увеличилась на 6%.
. Инвестиционный климат в
Ленинградской области остается благоприятным, что способствовало строительству
значительного числа сельскохозяйственных предприятий и предприятий пищевой
перерабатывающей промышленности.
. Российский рынок мяса птицы
сохранил тенденцию роста.
. Наиболее высокими темпами
развивался рынок полуфабрикатов из мяса птицы.
. Мясо индейки занимает третье место
по предпочтениям потребителей после курятины и говядины.
. Отмечается взрывной рост
производства мяса индейки в России начиная с 2002 года. Пик роста - 2007 год,
когда производство увеличилось более чем в 2 раза за год. С 2007 по 2010 год
рынок вырос в 3,3 раза.
. В Ленинградской области в 2010
году запущена программа по поддержке малого предпринимательства, направленная
на увеличение производства мяса птицы, в том числе уток, гусей, индюшек и
перепелов, прежде всего в отдаленных районах Ленинградской области, где нет птицефабрик
и отсутствуют сетевые магазины. Реализация продукции намечается в местах
производства.
. Вышеизложенные факторы делают
проект малого мясоперерабатывающего предприятия, на котором будут
перерабатываться индюшки, выращенные в фермерских хозяйствах актуальным.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА
2.1.Производственная
мощность предприятия
вложение
птица переработка затраты
Режим работы предприятия - в одну
смену продолжительностью 8 часов. Предполагается, что предприятие не будет
работать в выходные и праздничные дни, так как на первые годы реализации
проекта предусмотрена не полная загрузка производственной мощности.
Сменный выпуск продукции может
составлять по возможностям оборудования 1 т полуфабрикатов. Планируемый объем
переработки составляет в смену 90 тушек индейки с массой 12 кг.
Тогда сменная производственная
мощность в живом весе - 1080 кг.
Расчет годовой производственной
мощности предприятия (табл. 3).
Таблица 3
Расчет годовой производственной
мощности
|
Продолжительность смены
|
8
|
|
Календарный фонд времени
|
365
|
|
Выходные дни
|
104
|
|
Праздничные дни
|
11
|
|
Рабочие дни
|
250
|
|
Санитарные дни
|
12
|
|
Эффективный фонд рабочего времени
|
|
|
дней
|
238
|
|
часов
|
1904
|
|
Суточная производительность
|
|
|
переработка птицы тушек
|
90
|
|
масса тушки
|
12,0
|
|
в живом весе
|
1080,0
|
|
по полуфабрикатам
|
1037,9
|
|
Годовая производственная мощность
|
|
|
в живом весе
|
257040,0
|
|
по полуфабрикатам
|
247015,4
|
Выход продукции по видам с учетом
технологических норм выхода рассчитан в таблице 4.
Таблица 4
Выход продукции по видам
|
Наименование полуфабриката
|
Выход мяса с тушки, %
|
Выход мяса с тушки, кг
|
Выход полуфабрикатов за смену
|
Выход полуфабрикатов за год, кг
|
|
филе белое
|
29,70%
|
3,56
|
320,8
|
76340,9
|
|
филе красное
|
18,40%
|
2,21
|
198,7
|
47295,4
|
|
фарш
|
18,30%
|
2,20
|
197,6
|
47038,3
|
|
набор для бульона
|
29,70%
|
3,56
|
320,8
|
76340,9
|
|
технические отходы
|
3,20%
|
0,38
|
|
|
|
неучтенные потери
|
0,70%
|
0,08
|
|
|
|
Итого
|
100,00%
|
12,00
|
1037,9
|
247015,4
|
2.2 Описание
технологического процесса
Технологический процесс должен
соответствовать ГОСТу или технологической инструкции предприятия с соблюдением
требований ветеринарно-санитарной экспертизы, санитарных правил для предприятий
мясопереработки, утвержденных в установленном порядке.
Технологический процесс предполагает
следующие этапы производства:
1.
Поступление живой птицы в птицеприемник
2.
Забой птицы партиями по 4 штуки с применением предварительного
электрического оглушения
3.
Обескровливание птицы
4.
Ошпарка и общипка
5.
Потрошение
6.
Мойка и охлаждение
7.
Поступление продукции в цех разделки и упаковки
Рис. 8
1.
Движение продукции в холодильную камеру
2.
Формирование заказа и отгрузка потребителю
Планировка предприятия представлена
на рис. 8.
1.
Птицеприемник представляет собой выделенную, огороженную
металлическим каркасом с сеткой (высота 2500) из оцинкованного железа площадь
(3500х1500 = 5,25кв.м.) внутри помещения № 1, с отдельным входом-приемником с
улицы. Единовременно в птицеприемник может быть помещено до 25 шт. птицы.
2.
Работник пункта забоя берет живую птицу из птицеприемника и
навешивает за ноги на подвесы партиями по 4 шт. над ванной стока крови,
расположенной в помещении № 2. Производит оглушение птиц электрическими щипцами
по очереди, делает надрез артерии ножом и дает стечь крови в течении 3-4х минут.
Кровь стекает в ванну стока крови, из нее в емкость приема крови.
3.
После стекания крови с тушки работник помещает птицу в ротационную
машину ошпарки РМО партиями по 2-е штуки с рабочей температурой воды 62 0С на
2-3 минуты.
4.
После ошпарки в РМО птицу партиями по 2-е штуки помещают в машину
мокрой общипки МОП на 2 минуты.
5.
В помещении № 2 расположена специализированная ванна для
потрошения, где два работника принимает птицу, потрошат ее, отделяют зоб и шею
с помощью ручной пилы (циркулярки). Внутренности, шея и зоб помещаются в
специальную емкость объемом 20 литров из нержавеющей стали.
6.
Затем птица помещается в раковину прямоугольной формы емкостью 140
литров для охлаждения и удаления кровяных загрязнений с поверхности кожи
холодной водой из душа на 2-е минуты.
7.
Работник из ванны охлаждения навешивает тушку за лапы на подвесы и
отправляет в камеру охлаждения с мелко-дисперсным орошением. Конструкция
подвеса позволяет перемещать подвешенную тушку по направляющей в камеру, где
тушка находится 15-20 мин.
8.
После охлаждения тушку с подвесов снимает работник разделочного
цеха № 3 помещает вручную на стеллаж из нержавеющей стали двухъярусный.
9.
Затем работник с помощью отсоса удаляет из тушек внутреннюю
жидкость и отделяет лапы вместе с сухожилиями с помощью специальных щипцов,
упаковывает необходимые тушки в полиэтиленовые пакеты и отправляет в
холодильную камеру на специальной тележке-ванне.
10.Работники в помещении №
3 занимаются разделкой тушек в соответствии с принятыми на производстве ТУ. Для
этого используются два разделочных стола, технологический стол и специальные
емкости из нержавеющей стали.
11.После разделения туши на
соответствующие части их перевозят с помощью тележки в холодильную камеру.
12.Оставшиеся скелеты
складываются в специальную тележку и доставляются к прессу механической
обвалки.
13.Пресс механической
обвалки позволяет получать мясную массу, которая помещается в специальные
емкости - пластиковые пищевые ящики объемом 12 литров выстланные полиэтиленовой
пищевой пленкой, которые транспортируются после наполнения в холодильную камеру
с помощью тележки. Костная масса в конце смены удаляется вместе с другими
отходами производства.
14.Конечный заказ
формируется перед отправкой конечному потребителю на технологическом столе в
помещении № 4. Продукция упаковывается на подложки в полиэтиленовую пищевую
пленку на термостоле, маркируется, взвешивается и упаковывается в картонные
коробки с указанием места назначения, № заказа, даты изготовления согласно
принятым на производстве ТУ. Данную операцию выполняют три работника.
15.Отгрузка производится с
помощью специальной тележки через окно отгрузки.
16.По окончании смены
работники убирают, моют специальным дезинфицирующим растворим помещения и
оборудование. Дезинфицируют одежду, принимают душ.
17.В помещении № 5
располагаются бытовые комнаты, душ, а также кабинет руководства цеха.
2.3 Подбор
оборудования
Основные требования, предъявляемые к
организации технологических схем на мясоперерабатывающих предприятиях и их
систем:
·
максимальное использование сырья и переработка его в разнообразную
продукцию пищевого, кормового, технического назначения,
·
перемещение сырья, полуфабрикатов, материалов и отходов в
определенной последовательности по наикратчайшим направлениям и с наименьшими
затратами,
·
отсутствие пересечений производственных потоков и путей
транспортирования сырья, полуфабрикатов, материалов через помещения, в которых
не производится их обработка,
·
возможность изменения и дополнения технологических схем по мере
совершенствования технологических процессов,
·
обеспечение наиболее эффективных технико-экономических показателей
(по себестоимости продукции, производительности труда и т. д.).
Выбор и расчет количества единиц
оборудования является важным этапом проектирования, от которого зависят
технико-экономические показатели проекта и экономическая эффективность
производственной деятельности предприятия: качество выпускаемой продукции,
производительность труда, прибыль и рентабельность производства
Основанием для подбора оборудования
является выбранная технологическая схема производства, из обоснования выбора
которой известны продолжительность отдельных операций, их режимы, а из
продуктового расчета - количество исходного сырья, материалов и полуфабрикатов,
подлежащих обработке на конкретных единицах оборудования.
2.3.1 Выбор
оборудования на основе коммерческого предложения
В настоящее время на рынке
оборудования для пищевой промышленности действует значительное количество фирм,
предлагающих комплекты оборудования, рассчитанные на определенную
производственную мощность.
Приобретение комплекта оборудования
вместе с проектной документацией является экономически целесообразным, особенно
для малых предприятий, так как позволяет существенно снизить затраты на
проектирование и комплектацию оборудования.
Воспользуемся предложением фирмы
"Диалог-Плюс" (г. Москва), специализирующейся на поставках
оборудования для пищевой промышленности. Фирма предлагают комплектное
оборудование для цехов по производству полуфабрикатов из мяса с различной
сменной производительностью.
Учитывая производственную мощность
проектируемого предприятия выбираем комплект оборудования.
Состав комплекта оборудования по
производству полуфабрикатов приведен в таблице 5.
Таблица 5
Состав комплекта оборудования для
производства полуфабрикатов из мяса птицы
|
№ п/п
|
Название оборудования
|
Характеристика
|
Материал
|
|
1
|
Подвес
|
2000х2000
|
Нерж. сталь
|
|
2
|
Ванна стока крови
|
1800х300 наклонная
|
Нерж. сталь
|
|
3
|
Элекро-щипцы оглушения
|
|
|
|
4
|
Емкость для сбора крови
|
20 литров
|
Пластмасса
|
|
5
|
РМО
|
250 литров
|
Нерж.сталь
|
|
6
|
Водонагреватель
|
300 литров
|
|
|
7
|
МОП
|
Диам. 1300
|
Нерж. сталь
|
|
8
|
Технологическое окно
|
600х600
|
Нерж. сталь
|
|
9
|
Ванна потрошения
|
1400х1500
|
Нерж. сталь
|
|
10
|
Емкость для внутренностей
|
20 литров
|
Нерж. сталь
|
|
11
|
Технологический стол
|
800х800
|
Нерж. сталь
|
|
12
|
Ручная пила для удаления шеи
|
|
|
|
13
|
Раковина
|
600х600х400
|
Нерж. сталь
|
|
14
|
Подвес
|
4000х2000
|
Нерж. сталь
|
|
15
|
Камера охлаждения
|
2000х1400
|
Прозр. пластик
|
|
16
|
Стеллаж двухярусный
|
1800х500х(800 и 1200)
|
Нерж. сталь
|
|
17
|
Отсос внутренней воды
|
|
|
|
18
|
Клещи удаления сухожилий
|
|
|
|
19
|
Технологический стол
|
800х800
|
Нерж. сталь
|
|
20
|
Тележка-ванна
|
|
Нерж. сталь
|
|
21
|
Технологический стол (2-е шт)
|
1500х600х 850
|
Капралон
|
|
22
|
Технологический стол
|
1200х800х850
|
Нерж. Сталь
|
|
23
|
Тележка
|
600х900
|
Нерж. Сталь
|
|
24
|
Тележка-ванна
|
|
Нерж. Сталь
|
|
25
|
Пресс механической обвалки
|
|
|
|
26
|
Холодильная камера (2 шт)
|
|
Сендвич панель
|
|
27
|
Контейнеры для мясной массы
|
|
Пластик
|
|
28
|
Технологический стол
|
1600х700
|
Нерж. сталь
|
|
29
|
Технологический стол
|
800х800
|
Нерж. Сталь
|
|
30
|
Весы Metler Tolledo
|
|
|
|
31
|
Весы ПетВес
|
|
|
|
32
|
Горячий стол
|
|
|
|
38
|
Ножи
|
|
сталь
|
Характеристика цеха
|
№ п/п
|
Показатель
|
|
|
1
|
Расход воды, куб. м./сут
|
25
|
|
2
|
Тепло на отопление, ккал/(ч м2)
|
40
|
|
3
|
Потреб. мощность, кВт
|
65
|
|
4
|
Полезная площадь, кв. м
|
72
|
|
5
|
Основные производственные рабочие, чел./смену
|
6
|
|
6
|
Стоимость комплекта оборудования и инвентаря, тыс. руб.
|
1 750
|
Для упаковки используются:
|
1
|
Коробки
|
гофрокартон
|
|
2
|
Подложки
|
Вспененный пенопласт
|
|
3
|
Пленка пищевая
|
полиэтилен
|
|
4
|
Пакеты пищевые
|
полиэтилен
|
2.4 Расчет
численности персонала
Расчет численности персонала
выполним на основе данных коммерческого предложения, где явочная численность
основных производственных рабочих определена - 6 человек в смену.
Кроме основных рабочих примем, что в
смену выходит 2 вспомогательных (подсобных) рабочих.
Расчет численности рабочих цеха - в
таблице 6.
Таблица 6
Расчет численности рабочих цеха
|
Наименование профессии
|
Явочная численность, чел/смену
|
Коэффициент списочного состава
|
Списочная численность
|
|
|
|
по расчету
|
принято
|
|
Основные рабочие цеха
|
6
|
1,14
|
6,84
|
7
|
|
Подсобные рабочие
|
2
|
1,14
|
2,28
|
3
|
|
Итого
|
|
|
|
10
|
3. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
В качестве основных показателей,
используемых для расчетов эффективности инвестиционных проектов, используются:
• чистый дисконтированный доход;
• внутренняя норма доходности;
• срок окупаемости;
Условия финансовой реализуемости и
показатели эффективности рассчитываются на основании денежного потока CF,, конкретные
составляющие которого зависят от оцениваемого вида эффективности.
Чистым доходом (NV) называется накопленный
эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период:
где суммирование
распространяется на все шаги расчетного периода.
Важнейшим показателем
эффективности проекта является чистый дисконтированный доход (NPV) - накопленный дисконтированный эффект за расчетный период.
Чистый дисконтированный доход рассчитывается по формуле:
Чистый доход и чистый
дисконтированный доход характеризуют превышение суммарных денежных поступлений
над суммарными затратами для данного проекта соответственно без учета и с
учетом не равноценности эффектов (а также затрат, результатов), относящихся к
различным моментам времени.
Разность NV - NPV называют
дисконтом проекта.
Для признания проекта
эффективным с точки зрения инвестора необходимо, чтобы NPV
проекта был положительным; при сравнении альтернативных проектов предпочтение
должно отдаваться проекту с большим значением NPV
(при выполнении условия его положительности).
Внутренняя норма
доходности (IRR). В наиболее распространенном случае инвестиционных проектов,
начинающихся с (инвестиционных) затрат и имеющих положительный чистый доход (NV), внутренней нормой доходности называется положительное число Еу,
при котором чистый дисконтированный доход проекта NPV
= 0.
Для оценки эффективности
инвестиционного проекта значение внутренней нормы доходности Еу необходимо
сопоставлять с нормой дисконта Е. Инвестиционные проекты, у которых Еу > Е,
имеют положительный NPV и поэтому
эффективны. Проекты, у которых Еу < Е, имеют отрицательный NPV и потому неэффективны.
Внутренняя норма
доходности может быть использована также:
• для экономической
оценки проектных решений, если известны приемлемые значения Еу (зависящие от
области применения) у проектов данного типа;
• для оценки степени
устойчивости инвестиционного проекта по разности Еу - Е;
• для установления
участниками проекта нормы дисконта Е по данным о внутренней норме доходности
альтернативных направлений вложения ими собственных средств.
Сроком окупаемости
("простым" сроком окупаемости, payback period) называется продолжительность периода от начального момента до
момента окупаемости. Начальный момент - обычно это начало нулевого шага или
начало операционной деятельности. Моментом окупаемости называется тот наиболее
ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый доход
становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
При оценке эффективности
срок окупаемости, как правило, выступает только в качестве ограничения.
Сроком окупаемости с
учетом дисконтирования называется продолжительность периода от начального
момента до момента окупаемости с учетом дисконтирования. Моментом окупаемости с
учетом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в
расчетном периоде, после которого текущий чистый дисконтированный доход
становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
3.1 Расчет
капитальных вложений в проект
Капитальные затраты, учитываемые в
проекте, представляют собой стоимость создания объекта и включают затраты на
приобретение оборудования с учетом транспортно-заготовительных расходов, монтаж
оборудования на объекте, стоимость здания с учетом затрат на его оснащение
системами электроосвещения, вентиляции и канализации.
3.1.1
Капиталовложения в оборудование
Наибольший удельный вес для пищевых
предприятий обычно составляют затраты на приобретение и монтаж оборудования, но
в настоящее время удельный вес стоимости здания также велик из-за значительного
удорожания стоимости строительства.
Затраты на приобретение и монтаж
оборудования определим с учетом приобретения комплекта оборудования у фирмы
"Диалог-Плюс".
Расчет сведен в таблицу 7.
Таблица 7
Затраты на приобретение и монтаж оборудования
(тыс. руб.)
|
1
|
Стоимость комплекта оборудования
|
1750,0
|
|
|
2
|
Транспортно-заготовительные расходы
|
87,5
|
5%
|
от стоимости
|
|
3
|
Монтаж оборудования
|
262,5
|
15%
|
оборудования
|
|
4
|
КИП и автоматика
|
262,5
|
15%
|
п. 2
|
|
5
|
Специальные строительные работы по монтажу
|
52,5
|
2,5% от суммы пп. 2,4,5
|
|
6
|
Итого балансовая стоимость оборудования
|
2415,0
|
|
Примечение: В затраты на монтаж
включаются затраты по договору с фирмой "Диалог-Плюс" на шефмонтаж и
пусконаладочные работы.
3.1.2 Расчет
стоимости здания, используемого в проекте
Капитальные вложения в здание
определяется путем составления смет по всем видам строительных работ. Это
достаточно трудоемкий процесс, который требует сбора большого объема информации
и детальных расчетов. Составление смет базируется на использовании рабочих
чертежей проекта.
На стадиях проектирования, когда
рабочие чертежи еще не выполнены, для оценки экономической эффективности
проекта часто используют упрощенный расчет стоимости зданий, если строительство
или реконструкция здания не составляет суть проекта.
Упрощенный расчет основывается на
применении укрупненных показателей сметной стоимости (УПСС), которые
определяются на основе детальных смет аналогичных проектов и являются удельными
капиталовложениями по видам основных строительных работ в расчете на 1 м3
строительного объема здания (или 1 м2 строительной площади здания).
Исходными данными для определения
сметной стоимости здания являются УПСС и данные о строительной площади и
строительном объеме с учетом строительной высоты здания. Строительная площадь
здания определяется по чертежу после компоновки оборудования в соответствии с
выбранным технологическим процессом с учетом вспомогательных площадей (см. рис.
11).
Расчет площадей, необходимых для
размещения помещений цеха:
|
Птицеприемник
|
18
|
|
помещения для размещения основного оборудования
|
72
|
|
хранение и упаковка продукции
|
108
|
|
Итого
|
198
|
|
подсобные и административные помещения
|
36
|
|
Всего
|
234
|
|
принимаем строительную высоту
|
4,5
|
|
строительный объем по проекту, м3
|
1053
|
В настоящее время часто прибегают к
расчету капиталовложений по ценам 2001 года (этот год определен как базисный в
строительстве) с пересчетом в цены 2011 года по индексу на весь комплекс работ
без НДС. На апрель 2011 индекс пересчета цен без плановых и накладных I = 5,96 .
Таблица 8
Расчет сметной стоимости здания
|
Виды затрат
|
Базисная стоимость 1 м2 площади здания (УПБС) в ценах 2001 г.,
руб.
|
Затраты по ценам 2001 г., тыс. руб.
|
|
ИТОГО
|
2120,00
|
496,08
|
|
Индекс или норматив
|
Затраты по ценам 2011 г., тыс. руб.
|
|
Индекс на весь комплекс работ без НДС на апрель 2009 без
плановых и накладных
|
5,96
|
|
|
|
2956,637
|
|
Накладные
|
18,10%
|
535,151
|
|
итого
|
|
3491,788
|
|
плановые накопления
|
8%
|
279,343
|
|
итого
|
|
3771,131
|
|
лимитированные затраты:
|
|
|
|
временные здания и сооружения
|
2,60%
|
98,049
|
|
итого
|
|
3869,181
|
|
зимнее удорожание работ
|
2,20%
|
85,122
|
|
итого
|
|
3954,302
|
|
непредвиденные затраты
|
3%
|
118,629
|
|
итого
|
|
4072,932
|
|
НДС
|
18%
|
733,128
|
|
ВСЕГО
|
|
4806,059
|
3.1.3 Сводный
расчет капиталовложений
После выполнения детальных расчетов
капиталовложений в проект составляется сводная таблица капиталовложений, на
основе которой определяется общая сумма инвестиций в проект.
Сводный расчет капиталовложений
представлен в таблице 9. При этом используются нормативы затрат на транспортно
заготовительные расходы, затраты на монтаж оборудования, оснащение оборудования
приборами КИП и А и на другие затраты, применяемые организациями,
проектирующими подобные объекты.
Таблица 9
Сводный расчет капиталовложений
|
Виды затрат
|
Капитальные затраты, тыс. руб.
|
Примечание
|
|
1
|
Здания
|
4806,1
|
|
|
2
|
Оборудование
|
1750,0
|
|
|
3
|
Транспортно-заготовительные расходы
|
87,5
|
5%
|
от стоимости
|
|
4
|
Монтаж оборудования
|
262,5
|
15%
|
Оборудования
|
|
5
|
КИП и автоматика
|
262,5
|
15%
|
п. 2
|
|
6
|
Специальные строительные работы по монтажу
|
52,5
|
2,5% от суммы пп. 2,4,5
|
|
7
|
Итого балансовая стоимость оборудования
|
2415,0
|
|
|
8
|
Проектирование
|
216,6
|
3% от суммы пп. 1,7
|
|
9
|
Управление реализацией проекта
|
144,4
|
2% от суммы пп. 1,7
|
|
10
|
ВСЕГО
|
7582,1
|
|
3.2 Расчет
затрат на производство продукции
Определим прямые и косвенные затраты
на производство продукции.
Для данного предприятия прямыми
материальными затратами непосредственно относимыми на себестоимость каждого
вида продукта будут только затраты на упаковку. Остальные затраты считаем
косвенными и постоянными. По продуктам они распределяться не будут. Для определения
прибыли в дальнейшем будем использовать методологию учетной системы
директ-костинг.
3.2.1 Расчет
стоимости сырья и основных материалов
Исходными данными для расчета этих
статей затрат являются данные о плановом выпуске продукции, нормы выхода, нормы
расхода ресурсов и цены на ресурсы.
Прямые затраты на материалы:
Коробки из гофрокартона используются
для всей продукции из расчета упаковки 30 кг продукции в коробку.
На подложки из вспененного
пенопласта с термоусадочной пленкой фасуется филе (белое и красное мясо)
Фарш и суповые наборы фасуются в
пакеты
Этикетки используются для всей
продукции
Расчет затрат на упаковку продукции
приведен в таблице 10.
Таблица 11
Распределение затрат на упаковку по
видам продукции
|
Наименование продукции
|
Структура выпуска, %%
|
Коробки
|
Подложки и пленка
|
Пакеты
|
Этикетки
|
Итого затрат по упаковке
|
|
|
Доля по выпуску продукции %
|
Сумма тыс. руб./год
|
Доля по выпуску продукции %
|
Сумма тыс. руб./год
|
Доля по выпуску продукции %
|
Сумма тыс. руб./год
|
Доля по выпуску продукции %
|
Сумма тыс. руб./год
|
|
|
филе белое
|
29,70%
|
30,91%
|
40,72
|
61,75%
|
195,43
|
|
|
30,91%
|
91,61
|
327,76
|
|
филе красное
|
18,40%
|
19,15%
|
25,22
|
38,25%
|
121,08
|
|
|
19,15%
|
56,75
|
203,05
|
|
фарш
|
18,30%
|
19,04%
|
25,09
|
|
|
38,13%
|
28,22
|
19,04%
|
56,45
|
109,76
|
|
набор для бульона
|
29,70%
|
30,91%
|
40,72
|
|
|
61,88%
|
45,80
|
30,91%
|
91,61
|
178,13
|
|
96,10%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
818,70
|
Таблица 10
Расчет затрат на упаковку продукции
|
Наименование сырья и материалов
|
Ед. изм.
|
Норма расхода ед/кг
|
Выпуск продукции в смену
|
Расход ресурса в смену
|
Цена ресурса руб/ед
|
Затраты в смену, руб.
|
Затраты в год, тыс. руб.
|
|
Коробки
|
шт
|
0,033
|
1037,88
|
35
|
16,0
|
553,5
|
131,74
|
|
Подложки
|
шт
|
1
|
519,48
|
519
|
2,5
|
1298,7
|
309,09
|
|
Пленка пищевая
|
м2
|
0,02
|
519,48
|
10
|
3,0
|
31,2
|
7,42
|
|
Пакеты пищевые
|
шт
|
1
|
518,40
|
518
|
0,6
|
311,0
|
74,03
|
|
Этикетки
|
шт
|
1
|
1037,88
|
1038
|
1,2
|
1245,5
|
296,42
|
|
|
|
|
|
|
3439,9
|
818,70
|
Распределение затрат по видам
продукции с учетом структуры выпуска произведено в таблице 11.
Косвенные затраты на сырье:
Расчет потребности в сырье на
годовой выпуск продукции в соответствии с производственной мощностью в таблице
12.
Таблица 12
Расчет затрат на основное сырье
|
Цена руб/кг
|
Переработка кг/год
|
Затраты тыс. руб.
|
|
Стоимость индейки в живом весе
|
70,00
|
257040
|
17992,8
|
3.2.2 Расчет
энергетических расходов и расходов на воду
Расчет группы энергетических расходов,
в том числе и затрат на технологическую воду производим по нормативам,
предоставленным в коммерческом предложении с учетом степени загрузки
оборудования (табл. 13). Тарифы на электроэнергию, воду и теплоту приняты по
состоянию на апрель 2011 г .
Таблица 13
Затраты на энергию и воду для
производства полуфабрикатов
|
Вид энергозатрат
|
Ед. изм.
|
Цена руб/ед.
|
Расход за год, ед.
|
Затраты за год тыс. руб.
|
|
Электроэнергия
|
кВт ч
|
2,56
|
95295,2
|
243,96
|
|
Теплота
|
Гкал
|
800
|
42,12
|
33,70
|
|
Водоснабжение
|
м3
|
14,11
|
5950
|
83,95
|
|
Водоотведение
|
|
17,11
|
5950
|
101,80
|
|
|
|
|
463,41
|
3.2.3 Расчет
заработной платы производственного персонала
Фонд заработной платы рабочих
определим по укрупненным данным по средней заработной плате за месяц. В этом
случае заработная плата работника с учетом основной и дополнительной заработной
платы рассчитывается по формуле
где ЗП год -
заработная плата за год;
ЗП мес - средняя
заработная плата в месяц;
k
доп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (главным
образом оплату отпуска), примем k
доп = 1,1.
Укрупненный расчет
заработной платы рабочих приведен в таблице 14.
Таблица 14
Расчет заработной платы
рабочих
|
Наименование профессии
|
Численность, чел
|
Средняя зарплата в мес., руб.
|
Зарплата в год, тыс. руб.
|
|
Основные рабочие цеха
|
7
|
12000
|
1386,0
|
|
Подсобные рабочие
|
3
|
9000
|
|
итого
|
|
|
1831,5
|
3.2.4 Смета общепроизводственных и
общехозяйственных расходов
Так как проектируемое предприятие
относится к малым предприятиям, нет необходимости выделять в отдельные сметы
цеховые, общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
К перечисленным выше расходам
предприятия относятся:
·
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, которые
рассчитываются в отдельных сметах (по соответствующим производствам) с
выделением статей: амортизационные отчисления от стоимости оборудования и
транспортных средств, затраты на их текущий ремонт и эксплуатацию; износ
малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений;
·
цеховые (общепроизводственные) расходы, в которые включаются
затраты на управление, обслуживание и содержание соответствующего производства:
заработная плата общецехового персонала (руководителей, специалистов, служащих
и обслуживающего персонала данного цеха), отчисления от этой зарплаты на
социальное страхование, амортизация зданий цеха, расходы на их отопление,
освещение, уборку, текущий ремонт и на другие общецеховые нужды.
·
общехозяйственные расходы, которые состоят из затрат на управление
предприятием в целом: заработной платы общезаводского управленческого и
обслуживающего персонала (и соответствующих отчислений на социальное
страхование), канцелярских расходов и оплаты услуг связи, затрат на
амортизацию, текущий ремонт, отопление, освещение и уборку зданий и сооружений
общезаводского назначения, расходов на арендную плату, уплату налогов,
отчислений, процентов по ссудам и многих других.
Расчет затрат по группе расходов на
содержание и эксплуатацию оборудования(РСЭО) представлен в таблице 15.
Таблица 15
Расчет затрат РСЭО
|
Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.
|
Норма, %
|
Сумма затрат, тыс. руб./год
|
|
Амортизация оборудования
|
2415,00
|
12%
|
289,80
|
|
Текущий ремонт оборудования
|
|
5%
|
120,75
|
|
итого
|
|
|
410,55
|
Расчет общепроизводственных и
общехозяйственных расходов представлен в таблице 16. При этом некоторые статьи
затрат определены по укрупненным показателям с учетом структуры затрат
аналогичных производств.
Таблица 16
Расчет общепроизводственных и
общехозяйственных расходов
|
Статьи затрат
|
Сумма, тыс. руб. в год
|
Примечание
|
|
|
1. Заработная плата цехового и управленческого персонала
|
980,1
|
см. расчет
|
|
|
2. Страховые отчисления
|
254,8
|
|
26,0%
|
|
3. Амортизация здания
|
120,2
|
по норме амортизации
|
2,5%
|
|
4. Текущий ремонт и содержание здания
|
60,1
|
50% от амортизации
|
50%
|
|
5. Прочие расходы: расходы по охране труда и технике
безопасности, командировки, связь, консалтинг и юридические услуги,
содержание и обслуживание технических средств управления, часть затрат на
подготовку кадров и др
|
424,5
|
от суммы пп. 1-4
|
30%
|
|
6. Охрана
|
192,0
|
$300-500 в мес.
|
16000
|
|
Итого
|
2031,7
|
|
|
Планирование численности и фонда
заработной платы управленческого цехового персонала представлено в таблице 17.
Таблица 17
Численность и фонд заработной платы
управленческого и цехового персонала
|
Наименование должностей
|
Численность, чел.
|
Должностной оклад в месяц, руб
|
Фонд заработной платы за год, тыс. руб
|
|
Директор
|
1
|
25000
|
302,50
|
|
Бухгалтер
|
1
|
18000
|
217,80
|
|
Мастер-технолог
|
1
|
20000
|
242,00
|
|
Механик
|
1
|
18000
|
217,80
|
|
Итого
|
4
|
|
980,10
|
3.2.5 Расчет
потребности в оборотных средствах
Предприятия подобного типа требуют
значительных вложений в оборотные средства, главным образом, в ненормируемые, а
именно в продукцию отгруженную но не оплаченную потребителем. Средний срок
кредиторской задолженности по Ленинградской области составляет 30 дней.
Нормируемые оборотные средства:
Для материалов периодичность
поставок примем равной 30 дням
Таблица 18
Нормируемые оборотные средства по
материалам:
|
Вид ресурсов
|
Ед. изм
|
Суточная потребность
|
Цена ресурса, руб/ед
|
Периодичность поставок, дней
|
Средний норматив запаса в днях
|
Норматив ОС, тыс. руб.
|
|
Коробки
|
шт
|
35
|
16
|
30
|
15
|
8,30
|
|
Подложки
|
шт
|
519
|
2,5
|
30
|
15
|
19,48
|
|
Пленка пищевая
|
м2
|
10
|
3
|
30
|
15
|
0,47
|
|
Пакеты пищевые
|
шт
|
518
|
0,6
|
30
|
15
|
4,67
|
|
Этикетки
|
шт
|
1038
|
1,2
|
30
|
15
|
18,68
|
|
|
|
|
|
|
51,60
|
Норматив по готовой продукции на
складе примем равным 1 дню:
ОСгп = затраты по статьям
себестоимости для дневного выпуска = 65,07 тыс. руб.
В затраты по статьям себестоимости
для дневного выпуска включены:
Прямые материальные затраты
Стоимость основного сырья
НДС к уплате
Энергетические затраты
Заработная плата основных рабочих
ЕСН
РСЭО
Общепроизводственные расходы
Оборотные средства, вложенные в
продукцию отгруженную но не оплаченную определим также на основе данных о
затратах на дневной выпуск продукции и среднем сроке кредиторской
задолженности:
,07 * 30 = 1950,2 тыс. руб.
Итого общая потребность в оборотных
средствах:
,6 + 65,07 + 1952,0 = 2068,6 тыс.
руб.
3.3 Оценка
эффективности инвестиций в проект
Оценка эффективности инвестиций в
проект выполняется на основе типовой методики.
3.3.1 План производства и реализации продукции и прибыль от реализации проекта
План производства и реализации
продукции определяется на основе данных о производственной мощности
предприятия, цен на продукцию и ставок налога на добавленную стоимость (НДС).
Ставку НДС принимаем равной 10 %. Результаты расчета представлены в таблице 19.
Таблица 19
План производства и реализации
продукции
|
Наименование продукции
|
Натуральный объем, кг/год
|
Цена, руб/ед. (без НДС)
|
Объем продаж, тыс.руб (без НДС)
|
Цена, руб/ед. (с НДС)
|
Объем продаж, тыс.руб (с НДС)
|
|
филе белое
|
76340,9
|
140,00
|
10687,7
|
154,00
|
11756,5
|
|
филе красное
|
47295,4
|
130,00
|
6148,4
|
143,00
|
6763,2
|
|
Фарш
|
47038,3
|
90,00
|
4233,4
|
99,00
|
4656,8
|
|
набор для бульона
|
76340,9
|
70,00
|
5343,9
|
77,00
|
5878,2
|
|
Итого
|
|
|
26413,4
|
|
29054,8
|
Для целей планирования
нераспределенной прибыли предприятия необходимо рассчитать сумму НДС к уплате
как разность между начисленным налогом к выручке и НДС материальных ресурсов в
себестоимости. Также необходимо рассчитать суммы налогов, относимых на
себестоимость.
Ставка НДС для определения
начисленного НДС по ставке 10 % составляет 9,09 %.
Налоги, относимые на себестоимость,
вычитаются из выручки предприятия. К этим налогам относятся налог на имущество
предприятия.
На данной стадии проектирования мы
можем определить стоимость имущества приблизительно. Включим в стоимость
имущества общую сумму инвестиций в здание и оборудование. Эта составляющие
имущества предприятия составят подавляющую часть стоимости имущества. Ставка
налога на имущество предприятия - 2,2 %.
Расчет не распределенной прибыли
приведен в таблице 20.
Таблица 20
Расчет прибыли
|
|
филе белое
|
филе красное
|
фарш
|
набор для бульона
|
Итого
|
|
Выручка от реализации продукции
|
11756,5
|
6763,2
|
4656,8
|
5878,2
|
29054,8
|
|
минус:
|
Прямые материальные затраты
|
327,8
|
203,1
|
109,8
|
178,1
|
818,7
|
|
равно:
|
Сумма покрытия 1
|
11428,7
|
6560,2
|
4547,0
|
5700,1
|
28236,1
|
|
минус:
|
Стоимость основного сырья
|
|
|
|
|
17093,2
|
|
минус:
|
НДС к уплате
|
|
|
|
|
1351,7
|
|
Сумма покрытия 2
|
|
|
|
|
9791,2
|
|
минус:
|
Энергетические затраты
|
|
|
|
|
463,4
|
|
минус:
|
Заработная плата основных рабочих
|
|
|
|
|
2326,5
|
|
минус:
|
ЕСН
|
|
|
|
|
604,9
|
|
минус:
|
РСЭО
|
|
|
|
|
410,6
|
|
минус:
|
Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
2031,7
|
|
минус:
|
Налог на имущество
|
|
|
|
|
166,8
|
|
равно:
|
Прибыль от реализации продукции прибыль до уплаты налога)
|
|
|
|
|
3787,4
|
|
минус:
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
|
757,5
|
|
равно:
|
Прибыль после уплаты процентов, налогов (чистая прибыль)
|
|
|
|
|
3029,9
|
3.3.2 План
денежных потоков
Планирование денежных потоков
осуществляется для трех видов деятельности: инвестиционной, операционной и
финансовой. В результате такого планирования создается экономическая модель
бизнеса.
Календарный план реализации проекта
и затраты по соответствующим видам работ представлены в таблице 21. Условно
считается, что начало проекта в мае года № 00. Этот год предшествует году
начала выпуска продукции.
Таблица 21
Календарный план реализации проекта
(тыс. руб.)
|
Год, месяц
|
Проектирование
|
Строительство здания
|
Приобретение оборудования
|
Монтаж оборудования
|
Управление
|
Оборотные средства
|
Итого
|
|
янв.00
|
72,2
|
|
|
|
24,1
|
|
96,3
|
|
фев.00
|
72,2
|
|
|
|
24,1
|
|
96,3
|
|
мар.00
|
72,2
|
1201,5
|
|
|
24,1
|
|
1297,8
|
|
апр.00
|
|
1201,5
|
|
|
24,1
|
|
1225,6
|
|
май.00
|
|
1201,5
|
918,8
|
288,8
|
24,1
|
|
2433,1
|
|
июн.00
|
|
1201,5
|
918,8
|
288,8
|
24,1
|
51,6
|
2484,7
|
|
июл.00
|
|
|
|
|
|
2017,0
|
2017,0
|
|
|
|
|
|
|
|
9650,7
|
При планировании денежных потоков по
месяцам соответствующая величина платежей и поступлений делится на то
количество месяцев, в которые осуществляются соответствующие платежи или
происходят поступления.
Кроме того, в июне и июле года 00
предусмотрено вложение в оборотные средства.
Предполагается, что учредители фирмы
располагают средствами в сумме 6000 тыс. руб., а на сумму 4000 тыс. руб. будет
привлечен банковский кредит на 2 года под 5,5 % годовых. Размер процентов по
кредиту определяется с учетом того, что часть процентов по ставкам коммерческих
банков покрывает Правительство Ленинградской области.
На покрытие затрат по проекту
направляется 90 % прибыли. Остальная часть направляется на другие нужды.
План денежных потоков с учетом
календарного плана реализации проекта представлен в таблице 22.
Таблица 22
План денежных потоков
|
Год, месяц
|
Инвестиционная деятельность
|
Операционная прибыль
|
Собственные средства и амортизация
|
Кредит банка
|
Проценты По кредиту
|
Денежный поток
|
Кумулятивный денежный поток
|
|
янв.00
|
96,3
|
|
6000,0
|
4000,0
|
18,7
|
9885,0
|
9885,0
|
|
фев.00
|
96,3
|
|
|
|
16,9
|
-113,2
|
9771,9
|
|
мар.00
|
1297,8
|
|
|
|
18,7
|
-1316,5
|
8455,4
|
|
апр.00
|
1225,6
|
|
|
|
18,1
|
-1243,7
|
7211,7
|
|
май.00
|
2433,1
|
|
|
|
18,7
|
-2451,8
|
4760,0
|
|
июн.00
|
2484,7
|
|
|
|
18,1
|
2257,2
|
|
июл.00
|
2017,0
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
-1774,3
|
482,9
|
|
авг.00
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
725,6
|
|
сен.00
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,1
|
243,3
|
968,9
|
|
окт.00
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
1211,6
|
|
ноя.00
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,1
|
243,3
|
1455,0
|
|
дек.00
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
1697,7
|
|
янв.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
1940,4
|
|
фев.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
16,9
|
244,5
|
2184,9
|
|
мар.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
2427,6
|
|
апр.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,1
|
243,3
|
2671,0
|
|
май.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
2913,7
|
|
июн.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,1
|
243,3
|
3157,0
|
|
июл.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
3399,7
|
|
авг.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
3642,4
|
|
сен.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,1
|
243,3
|
3885,8
|
|
окт.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,7
|
242,7
|
4128,5
|
|
ноя.01
|
|
227,2
|
34,2
|
|
18,1
|
243,3
|
4371,8
|
|
дек.01
|
|
227,2
|
34,2
|
-4000,0
|
18,7
|
-3757,3
|
614,5
|
|
янв.02
|
|
227,2
|
34,2
|
|
|
261,4
|
875,9
|
|
фев.02
|
|
227,2
|
34,2
|
|
|
261,4
|
1137,3
|
|
мар.02
|
|
227,2
|
34,2
|
|
|
261,4
|
1398,7
|
Как видно из данных таблицы 22
кумулятивный денежный поток сохраняет положительное значение в течение первых
двух лет реализации проекта. Положительная величина кумулятивного потока в
декабре года 01 свидетельствует о том, что фирма сможет отдать кредит, при этом
резерв денежных средств составит 614,6 тыс. руб.
3.3.3 Расчет
чистой дисконтированной стоимости
Расчет величины чистой
дисконтированной стоимости приведен в таблице 23. Расчетная ставка процента
принята в размере 15 %. В качестве основы для выбора расчетной ставки выбрана
ставка банковского процента.
Таблица 23
Расчет чистой дисконтированной
стоимости
|
Эффективная ставка процента 15%
|
|
|
|
|
|
|
Период (год)
|
Инвести- ции
|
Прибыль
|
Денежный поток
|
Кумулятивный денежный поток
|
Текущая дисконтированная стоимость
|
Кумулятивная текущая дисконтированная стоимость
|
|
|
|
|
|
коэф-т
|
сумма
|
|
|
дек.00
|
-9650,7
|
1363,4
|
-8287,3
|
-8287,3
|
1,0000
|
-8287,3
|
-8287,3
|
|
дек.01
|
|
3029,9
|
3029,9
|
-5257,4
|
0,8696
|
2634,7
|
-5652,6
|
|
дек.02
|
|
3029,9
|
3029,9
|
-2227,5
|
0,7561
|
2291,0
|
-3361,6
|
|
дек.03
|
|
3029,9
|
3029,9
|
802,3
|
0,6575
|
1992,2
|
-1369,4
|
|
дек.04
|
|
3029,9
|
3029,9
|
3832,2
|
0,5718
|
1732,3
|
363,0
|
|
дек.05
|
|
3029,9
|
3029,9
|
6862,1
|
0,4972
|
1506,4
|
1869,3
|
|
Чистая дисконтированная стоимость
|
1869,3
|
|
Положительная величина чистой
дисконтированной стоимости свидетельствует о том, что инвестиции в данный
проект мясоперерабатывающего предприятия более эффективны, чем вложения под 15
% годовых.
3.3.4 Расчет внутренней нормы доходности проекта
Внутренняя норма доходности проекта
соответствует такой расчетной ставке процента при которой величина чистого
дисконтированного дохода обращается в нуль.
Расчет внутренней нормы доходности
представлен в таблице 24.
Таблица 24
Расчет внутренней нормы доходности
проекта
|
Эффективная ставка процента
|
|
24,2%
|
|
|
|
|
|
|
Период (год)
|
№ периода
|
Инвестиции
|
Прибыль
|
Денежный поток
|
Кумулятивный денежный поток
|
Текущая дисконтированная стоимость
|
Кумулятивная текущая дисконтированная стоимость
|
|
|
|
|
|
|
коэф-т
|
сумма
|
|
|
дек.00
|
0
|
-9650,7
|
1363,4
|
-8287,3
|
-8287,3
|
1,0000
|
-8287,3
|
-8287,3
|
|
дек.01
|
1
|
|
3029,9
|
3029,9
|
-5257,4
|
0,8053
|
2439,9
|
-5847,4
|
|
дек.02
|
2
|
|
3029,9
|
3029,9
|
-2227,5
|
0,6485
|
1964,8
|
-3882,5
|
|
дек.03
|
3
|
|
3029,9
|
3029,9
|
802,3
|
0,5222
|
1582,3
|
-2300,3
|
|
дек.04
|
4
|
|
3029,9
|
3029,9
|
3832,2
|
0,4205
|
1274,2
|
-1026,1
|
|
дек.05
|
5
|
|
3029,9
|
3029,9
|
6862,1
|
0,3387
|
1026,1
|
0,0
|
|
Чистая дисконтированная стоимость
|
|
|
0,0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таким образом, внутренняя норма
доходности проекта составляет 24,2%.
3.3.5 График
окупаемости проекта
График окупаемости проекта строится
по потоку реальных денег (графа 5 табл. 23, линия 1 на рис. 9) и по потоку
дисконтированных денег (графа 8 табл. 23, линия 2).
Как видно из графика окупаемости
проекта срок окупаемости по потоку реальных денег составляет 2,7 года, а по
потоку дисконтированных денег - 3,8 года.
Такие сроки могут считаться вполне
приемлемыми.
Рис. 9
Сводная таблица
технико-экономических показателей проекта вынесена во введение (табл.1).
4. БЕЗОПАСНОСТЬ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Охрана труда - система обеспечения
безопасности жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности,
включая правовые, социально-экономические, организационно-технические,
санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические, реабилитационные и иные
мероприятия [21].
Основополагающим законодательным
актом Российской Федерации, регулирующим трудовые отношения всех работников,
является Кодекс законов о труде Российской Федерации (КЗоТ РФ). На предприятии,
согласно ст.130 КЗоТ РФ, приняты Правила внутреннего трудового распорядка. В
них заложены внутренние правовые нормы по организации, дисциплине труда, режима
рабочего времени, охраны труда, здоровья.
На всех предприятиях, в учреждениях,
организациях должны создаваться здоровые и безопасные условия труда. Их
обеспечение возлагается на администрацию предприятия. Администрация обязана
внедрять современные средства техники безопасности, предупреждающие
производственный травматизм, и обеспечивать санитарно-гигиенические условия,
предотвращающие возникновение профессиональных заболеваний работников.
Производственные здания, сооружения,
оборудование, технологические процессы должны отвечать требованиям,
обеспечивающим здоровье и безопасные условия труда. Эти требования включают
рациональное использование территории и производственных помещений, правильную
эксплуатацию оборудования и организацию технологических процессов, защиту
работающих от воздействия вредных условий труда, содержание производственных
помещений и рабочих мест в соответствии с санитарно-гигиеническими нормами и
правилами, устройство санитарно-бытовых помещений [37-40] .
На администрацию возлагается
проведение инструктажа работников по технике безопасности, производственной
санитарии, противопожарной охране, другим правилам охраны труда, а также
контроль за соблюдением всех требований инструкций [48] .
Для проведения мероприятий по охране
труда выделяются необходимые средства и материалы, порядок использования
которых определяется в коллективных договорах или соглашениях между
администрацией и соответствующим выборным профсоюзным органом предприятия.
Предприятия несут в соответствии с законодательством материальную
ответственность за ущерб, причиненный работникам увечьем или иным повреждением
здоровья, связанным с исполнением ими своих трудовых обязанностей.
Характер и организация трудовой
деятельности оказывает существенное влияние на изменение функционального
состояния организма человека. Многообразные формы трудовой деятельности делятся
на физический и умственный труд.
Физический труд характеризуется в
первую очередь повышенной нагрузкой на опорно-двигательный аппарат и его
функциональные системы (сердечно-сосудистую, нервно-мышечную, дыхательную и
др.), обеспечивающие его деятельность. Физический труд, развивая мышечную
систему и стимулируя обменные процессы, в то же время имеет ряд отрицательных
последствий. Прежде всего, это социальная неэффективность физического труда,
связанная с низкой его производительностью, необходимостью высокого напряжения
физических сил и потребностью в длительном - до 50% рабочего времени- отдыхе
[21].
Умственный труд объединяет работы, связанные
с приемом и переработкой информации, требующей преимущественно напряжения
сенсорного аппарата, памяти, внимания, а также активизации процессов мышления,
эмоциональной сферы. Для данного вида труда характерна гипокинезия, т. е.
Значительное снижение двигательной активности человека, приводящее к ухудшению
реактивности организма и повышению эмоционального напряжения. Длительная
умственная нагрузка оказывает угнетающее влияние на психическую деятельность;
ухудшаются функции внимания (объем, концентрация, переключение), памяти
(кратковременной и долговременной), восприятия (появляется большое число
ошибок).
Уровень энергозатрат может служить
критерием тяжести и напряженности выполняемой работы. Тяжесть труда - это
нагрузка на организм при труде, требующая преимущественно мышечных усилий и
соответствующего энергетического обеспечения. Напряженность труда
характеризуется эмоциональной нагрузкой на организм при труде, требующем
преимущественно интенсивной работы мозга по получению и переработке информации.
Производственный травматизм и
профессиональные заболевания - это сложные многофакторные явления,
обусловленные действием на человека в процессе его трудовой деятельности
опасных (вызывающих травмы) и вредных (вызывающих заболевания) факторов.
Опасные и вредные производственные
факторы подразделяются на четыре группы: физические, химические, биологические
и психофизиологические [42] . К опасным физическим факторам относятся:
движущиеся машины и механизмы; различные подъемно-транспортные устройства и
перемещаемые грузы; незащищенные подвижные элементы производственного
оборудования (приводные и передаточные механизмы, режущие инструменты,
вращающиеся и перемещающиеся приспособления и др.); отлетающие частицы
обрабатываемого материала и инструмента, электрический ток, повышенная
температура поверхностей оборудования и т.д. Вредными для здоровья физическими
факторами являются: повышенная или пониженная температура воздуха рабочей зоны;
высокие влажность и скорость движения воздуха; повышенные уровни шума, вибрацию
ультразвука и различных излучений - тепловых, ионизирующих, электромагнитных и
др.; запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны; недостаточная
освещенность рабочих мест, проходов и проездов; повышенная яркость света и
пульсация светового потока.
Химические опасные и вредные
производственные факторы по характеру действия на организм человека
подразделяются на следующие подгруппы: общетоксические, раздражающие,
сенсибилизирующие (вызывающие аллергические заболевания), канцерогенные
(вызывающие развитие опухолей), мутагенные (действующие на половые клетки
человека). В эту группу входят многочисленные пары и газы: пары бензола и
толуола, окись углерода, сернистый ангидрид, окислы азота и т.д. Основным
химическим опасным и вредным фактором в производстве молочных продуктов
является пары аммиака. К этой группе относятся агрессивные жидкости (кислоты,
щелочи), которые могут причинить химические ожоги при соприкосновении с ними
[45] .
К биологическим опасным и вредным
факторам относятся микроорганизмы (бактерии, вирусы и др.) и макроорганизмы
(растения и животные), воздействие которых на работающих вызывает травмы или
заболевания. К психофизиологическим опасным и вредным факторам относятся
физические перегрузки (статические и динамические) и нервно-психические
перегрузки (умственное перенапряжение, перенапряжение анализаторов слуха,
зрения и др.)
Между вредными и опасными
производственными факторами наблюдается определенная взаимосвязь. Во многих
случаях наличие вредных факторов способствует проявлению травмоопасных
факторов.
Уровни воздействия на работающих
вредных производственных факторов нормированы предельно-допустимыми уровнями,
значения которых указаны в соответствующих положениях системы стандартов
безопасности труда и санитарно-гигиенических правилах.
В ряде случаев (невыполнение
требований нормативных актов по охране труда, несоблюдение технологического
процесса и др.) при проведении технологических процессов в воздушную среду
рабочей зоны и производственных помещений поступают вредные химические вещества
в виде газов, пыли, аэрозолей. Концентрация вредных химических веществ в
воздухе нормирована [44] . Если концентрация вредных химических веществ в
воздушной среде превышает уровень установленной предельной концентрации, то
работа в таких условиях приводит к различным заболеваниям работающих, в том
числе и профессиональным заболеваниям.
Величина вредного производственного
фактора, соответствующая его предельно допустимому значению при ежедневной
регламентированной продолжительности в течение всего трудового стажа не
приводит к снижению работоспособности и заболеванию, как в период трудовой
деятельности, так и к заболеванию в последующий период жизни, а также не
оказывает неблагоприятного влияния на здоровье потомства.
В соответствии с гигиенической
классификацией труда условия труда подразделяются на 4 класса: оптимальные,
допустимые, вредные, опасные. Оптимальные условия труда обеспечивают
максимальную производительность труда и минимальную напряженность организма.
Допустимые условия труда характеризуются такими факторами среды и трудового
процесса, которые не превышают установленные гигиенические нормативы.
Оптимальные и допустимые классы соответствуют безопасным условиям труда.
Вредные условия труда характеризуются уровнями вредных производственных факторов,
превышающими гигиенические нормативы и оказывающими неблагоприятное воздействие
на организм работающего. Опасные условия труда характеризуются такими уровнями
факторов, воздействие которых в течение рабочей смены (или ее части) создает
угрозу для жизни, высокий риск возникновения тяжелых форм острых
профессиональных поражений.
Безопасность рабочих зависит от:
·
соблюдения требований к технологическому оборудованию
(безопасность конструкции, внешнее оформление, размещение рабочих мест);
·
соблюдения требований к производственным процессам;
·
обеспечения безопасности при эксплуатации электроустановок
(соответствующая конструкция электроустановок, технические способы и средства
защиты, организационные и технические мероприятия);
·
обеспечения безопасности при эксплуатации трубопроводов и
объектов, работающих под давлением, при погрузо-разгрузочных работах, при
эксплуатации грузоподъемных механизмов, при проведении ремонтных работ.
Производственная санитария также
имеет большое значение. Важно чтобы были соблюдены санитарные требования к
размещению предприятия, гигиенические и эргономические требования к
оборудованию и рабочим местам, санитарные нормы микроклимата помещений
(температура, влажность, скорость воздуха), меры защиты от вредных веществ,
производственных излучений (электромагнитных, инфракрасных), а также требования
к освещенности производственных помещений и рабочих мест [41] .
На пищевых предприятиях большое
внимание уделяется пожаро- и взрывобезопасности. Система предотвращения пожара
и взрыва включает мероприятия и средства, направленные на предотвращение
образования горючей и взрывоопасной среды и возможность возникновения в ней
источников зажигания или взрыва; поддержание температуры и давления горючей
среды ниже максимально допустимой по горючести; уменьшение объема горючей среды
ниже максимально допустимого, т.е. обеспечение пожарной безопасности
технологических процессов оборудования, электроустановок, систем отопления и
вентиляции [37, 43, 46, 47] .
Ответственность за состояние охраны
труда на предприятии возлагается на главного специалиста по охране труда,
который в соответствии с должностной инструкцией обязан:
·
внедрять прогрессивные технологии, механизацию и автоматизацию
производственных процессов, обеспечивающие безопасность труда, принимать меры
по внедрению стандартов, достижений науки, техники и передового опыта по охране
труда;
·
приостанавливать производство работ в случае возникновения угрозы
здоровью людей, не допускать эксплуатации неисправных машин и оборудования;
·
контролировать своевременность выдачи и правильность использования
спецодежды, спецобуви, мыла, обезвреживающих и смывающих средств,
предохранительных приспособлений;
·
контролировать сроки и качество проведения инструктажей по технике
безопасности;
·
разрабатывать инструкции по охране труда для работающих (по
профессиям и видам работ);
·
участвовать в расследовании несчастных случаев на производстве,
проводить анализ причин травматизма, профзаболеваний и принимать меры по их
устранению;
·
организовывать безопасную эксплуатацию машин и механизмов;
·
разрабатывать совместно с руководителями и специалистами
подразделений мероприятий по предупреждению несчастных случаев на производстве
и профессиональных заболеваний, по улучшению условий труда;
·
оказывать помощь в составлении списков профессий и должностей, в
соответствии с которыми работникам предоставляются компенсации и льготы за
тяжелые, вредные или опасные условия труда.
С целью выполнения требований ГОСТ,
системы стандартов безопасности труда (ССБТ) и соблюдения правил техники
безопасности, создание нормальных производственных условий для безопасной
работы производственного персонала, проектом предусматриваются следующие
основные мероприятия:
·
размещение оборудования и рабочих мест, ширина проходов и проездов
в соответствии с требованиями [55] ;
·
ограждение оборудования и транспортных устройств в опасных для
работы местах; - оборудование производственных и складских помещений системой
кондиционирования воздуха для поддержания постоянной температуры и влажности в
соответствии с требования-ми технологического процесса (применяемая система
кондиционирования обеспечивает фильтрацию от технологической и бытовой пыли);
·
оборудование рабочих мест, процесс работы на котором
сопровождается выделением вредных веществ и пыли, местными устройства-ми
вытяжной вентиляции;
·
заземление оборудования и ограждений, надежная изоляция
токонесущих частей оборудования, устройств и сооружений;
·
расположение пусковых и контрольных устройств в местах, имеющих
свободный доступ и хорошо просматриваемых с рабочей зоны;
·
устройство специальных блокировок, обеспечивающих безопасную
эксплуатацию линий расфасовки (при открывании дверцы безопасности на линии она
будет остановлена);
·
оборудование в зоне работы оператора кнопок аварийного отключения
линии.
Для обеспечения нормальных
санитарно-гигиенических условий труда работающих предусматриваются следующие
мероприятия:
·
оборудование помещений приточно-вытяжной вентиляцией, герметизация
оборудования, устройство укрытий и рециркуляция воздуха через фильтры в
результате чего концентрация выделяющих вредных веществ в зоне дыхания рабочих
становится ниже ПДК;
·
цветовая отделка поверхностей производственных помещений и
оборудования в соответствии с "Указаниями к проектированию цветовой
отделки интерьеров производственных зданий промышленных предприятий";
·
покрытие полов в производственных помещениях в соответствии с
требованиями [38] ;
·
естественное и искусственное освещение в соответствии с [40] ;
·
снижение уровня шума от технологического оборудования,
превышающего допустимый, достигается путем установки специальных
звукопоглощающих экранов, облицовки помещений звукопоглощающими материалами
(расчеты уровня шума от работы технологического оборудования, сравнение их с
допустимыми и предусмотренные мероприятия по снижению расчетных уровней при их
превышении приведены в разделе "Охрана окружающей среды");
·
регулярная ежесменная сухая чистка оборудования с использованием
промышленных пылесосов, которые располагаются непосредственно у производственных
линий (влажная уборка в связи с особенностью технологического процесса не
предусмотрена, кроме случаев остановочного ремонта);
·
влажная уборка пола не реже 2-х раз в месяц с применением
поломоечных машин.
Проведение санитарной обработки
оборудования регламентируется "Инструкцией по санитарной обработке
оборудования пище концентратных предприятий", 1990г. ВНИИ ПП и СП.
5. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ И
ЛИКИДАЦИЯ ЧС ОБУСЛОВЛЕННЫХ ЭПИЗООТИЯМИ
Эпизоотия - это одновременное
прогрессирующее во времени и пространстве в пределах определенного региона
распространение инфекционной болезни среди большого числа одного или многих
видов сельскохозяйственных животных, значительно превышающее обычно
регистрируемый на данной территории уровень заболеваемости.
Выделяются следующие виды эпизоотий:
по масштабам распространения -
частные, объектовые, местные и региональные;
по степени опасности - легкие,
средней тяжести, тяжелые и чрезвычайно тяжелые;
по экономическому ущербу -
незначительные, средние и большие.
Инфекционные болезни, которые
представляют опасность для животных, не имеют серьезных экологических
последствий, хотя могут передаваться человеку и наносить вред его здоровью.
Однако, эпизоотии могут иметь серьезные экономические и социальные последствия,
как для владельцев сельскохозяйственных животных, так и для всей коммуны в
целом - прямо или косвенно. Поэтому мероприятия по борьбе с инфекционными
заболеваниями животных, которые представляют опасность для здоровья людей или
могут вызвать серьезные экономические последствия, имеют приоритетный характер.
Так, в 1996 г. в Великобритании свыше 500 тыс. голов сельскохозяйственных
животных заразилось чумой крупного рогатого скота. Это вызвало необходимость
уничтожения и утилизации останков больных животных.
Из страны прекратился экспорт мясных
изделий, что поставило ее животноводство на грань разорения. Кроме того,
потребление мяса в Европе значительно уменьшилось и, как следствие, произошла
дестабилизация европейского рынка мясных изделий.
Инфекционные заболевания и
их развитие.
Многие инфекционные болезни животных
хорошо изучены, известны их симптомы и возможные последствия, разработаны
мероприятия по предотвращению болезней и методы их лечения.
К наиболее опасным и
распространенным видам инфекционных заболеваний относятся африканский сап,
энцефалит, ящур, чума, туберкулез, грипп, сибирская язва, бешенство.
Возникновение эпизоотии возможно
лишь при наличии комплекса взаимосвязанных элементов, представляющих собой так
называемую эпизоотическую цепь: источник возбудителя инфекции (больное животное
или животное-микробоноситель), факторы передачи возбудителя инфекции (объекты
неживой природы) или живые переносчики (восприимчивые к болезни животные).
Характер эпизоотии, длительность ее течения зависят от механизма передачи
возбудителя инфекции, сроков инкубационного периода, соотношения больных и
восприимчивых животных, условий содержания животных и эффективности
противоэпизоотических мероприятий.
ероприятия по предотвращению
болезней включают соответствующую подготовку специалистов (эпидемиологов,
биологов, ученых) и практиков, непосредственно участвующих в борьбе с
эпизоотией, ухаживающих за животными, осуществляющих контроль за качеством мяса
и ответственных за уничтожение мертвых животных и зараженных продуктов.
Превентивные и защитные мероприятия также очень важны. Они требуют не только
базовую научную подготовку ветеринарного персонала (университеты и специальные
школы), но и постоянную учебу, и распространение информации национальной
ветеринарной службы, специальных учреждений по диагностике инфекционных
болезней, контролю за вакцинами и координации мероприятий на местах и на
границе государства.
Превентивные и защитные мероприятия
Эпизоотии могут иметь серьезные
последствия на индивидуальном или коммунальном уровнях при отсутствии
профилактических мероприятий со стороны специализированных служб. Современные
научные знания позволяют предотвратить опасности и защититься от них, за
исключением случаев с новыми вирусными инфекциями. Предотвращение эпизоотий и
предупредительные мероприятия против них предусматривают разработку
специального законодательства и точных инструкций по применению отдельных и
эффективных мер.
На уровне коммун отрицательные
последствия эпизоотий можно избежать или, по крайней мере, ограничить путем
выполнения следующих мероприятий:
. Создание ветеринарной службы на
национальном, региональном и местном уровнях. Определение и разделение
ответственности между этими службами и владельцами животных.
. Создание одного или нескольких
учреждений (лабораторий), ответственных за разработку превентивных мероприятий,
проведение исследований и распознавание симптомов заразных болезней животных.
Эти учреждения также могут быть ответственны за производство или закупку вакцин
и лекарств, иммунную профилактику и выработку рекомендаций по применению
лекарств.
. Установление правил и контроля за
вакцинацией, направленной на уменьшение опасности распространения заразных
болезней, например, бешенства.
. Сотрудничество с иностранными
ветеринарными и исследовательскими учреждениями.
. Информирование профессиональных
организаций и населения (фермеров и т.д.) о текущей ситуации и принимаемых
мерах.
. Применение штрафов и других
строгих мер в интересах выполнения положений закона о предупреждении, защите и
лечении животных.
Реагирование и спасательные операции
Проанализировав ветеринарную
ситуацию на национальном и международном уровнях и оценив опасность эпизоотий
на основе информации местных, региональных, иностранных или международных
специализированных служб, компетентные национальные органы принимают решение о
защитных мероприятиях и методах лечения, необходимых для остановки
распространения заразной болезни и ее ликвидации, если это возможно. Эти меры
должны соответствовать положениям закона и находиться в рамках планов
реагирования, разработанных компетентными службами и учеными. Ответственность
за выполнение мероприятий возлагается на региональные и местные органы власти,
которые взаимодействуют со специалистами и владельцами животных на местах.
Мероприятия по реагированию могут
быть изложены следующим образом:
-Владельцы скота сообщают местному
ветеринару о каждом случае болезни животных. Ветеринар, в свою очередь,
передает эту информацию в региональную и национальную ветеринарные службы.
-Контроль или запрещение перемещения
животных, при необходимости выдача специальных сертификатов о месте отправки и
назначения.
-Введение карантина по решению
ветеринарной службы. Карантин может распространяться не только на животных, но
и на владельцев, ветеринаров, продавцов и других лиц, которые могут
распространить болезнь.
- Принятие решений о вакцинации не
заболевшего скота.
- Убой зараженного скота. Туши
должны уничтожаться способами, исключающими опасность распространения болезни.
Разделка туш и захоронение проводятся в исключительных случаях и только в
местах, определенных властями во избежание заражения подземных вод и рек.
- Дополнительные мероприятия,
касающиеся органических материалов, вакцины, молока, спермы, мяса, продажи
продуктов, средств транспортировки и т. д., могут вводиться по рекомендациям
ветеринарной службы.
-Перед отменой карантина все помещения,
где содержались больные животные, должны быть тщательно очищены и
продезинфицированы.
Правила поведения для
населения
Общие мероприятия по предупреждению
и защите от эпизоотий
Знайте и соблюдайте правила,
касающиеся эпизоотий, при необходимости ознакомьтесь с информацией о
ветеринарной ситуации. Выполняйте требования местных органов власти и
ветеринарной службы.
- При возникновении опасности
заболевания животных заразной болезнью изучите симптомы и специальные методы
ухода за животными. В соответствии с рекомендациями ветеринарной службы
спланируйте и организуйте изоляцию (карантин) здоровых животных.
- Соблюдайте действующие правила и
рекомендации по перемещению определенных видов животных.
В период эпизоотии
- Владельцы заболевших животных
должны вызвать ветеринара, который примет решение о передаче информации в
компетентную службу.
- В период до окончательной оценки
ситуации ветеринарной службой прекратите доступ в здания и на ферму. Избегайте
контактов с заболевшими животными (держите животных в помещении или загоне).
- Выполняйте указания компетентных
органов и помогайте осуществлять защитные мероприятия. Избегайте посещения
зараженных зданий и территорий, не контактируйте с людьми и животными, которые
могут быть источником инфекции.
Выполняйте правила, касающиеся
продуктов питания. Без разрешения компетентных органов не употребляйте в пищу
органические продукты от заболевших животных.
После эпизоотии (окончание
карантина)
- Владельцы скота и лица,
контактировавшие с животными, должны выполнять указания ветеринарных,
санитарных и медицинских служб, особенно в части, касающейся очистки и
дезинфекции помещений.
- Органические продукты от
зараженных животных (молоко, сыр и т. д.) подлежат реализации только после
разрешения соответствующих служб.
- Необходимо немедленно
проинформировать местные органы власти о признаках повторного появления
болезни.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время потребление мясных
продуктов в России составляет около половины от биологически обоснованной
нормы. Недостаточное потребление мяса создает белковый дефицит, что негативно
отражается на здоровье населения.
На рынке мяса птицы отмечаются
следующие тенденции:
во-первых, рынок птицы является
динамично развивающимся, причем производство полуфабрикатов на нем развивается
опережающими темпами.
во-вторых, производство натуральных
полуфабрикатов, в том числе реструктурированных особенно быстро развивается на
птицефабриках, то есть в местах производства птицы.
в-третьих, сокращается доля импорта
мяса птицы - потребитель больше доверяет отечественному продукту.
в-четвертых, продукция из мяса
индейки пользуется популярностью у российских потребителей. При этом
предпочтения высокодоходных групп населения смещаются в сторону охлажденной
продукции.
Развитию рынка полуфабрикатов в
Северо-Западном регионе должны способствовать несколько факторов:
·
рост производства сельскохозяйственной продукции, в частности, в
Ленинградской области;
·
строительство мясоперерабатывающих предприятий непосредственно в
местах производства, то есть на территории области;
·
благоприятный инвестиционный климат в Северо-Западном регионе,
особенно в Ленинградской области;
·
поддержка малого предпринимательства в крестьянских хозяйствах;
·
значительная емкость регионального рынка.
Необходимо также отметить, что развитие
производства мяса на региональных сельскохозяйственных предприятиях
взаимосвязано с развитием перерабатывающих предприятий.
В предлагаемом проекте малого
предприятия по производству полуфабрикатов из мяса индейки предусмотрено
использование, в основном, отечественного оборудования и традиционных
технологий на основе коммерческого предложения фирмы "Диалог-Плюс".
Такое решение позволяет приобрести оборудование комплектно, что существенно
снижает затраты и сокращает сроки проектирования и строительства объекта,
поэтому имеет достаточно высокие технико-экономические показатели.
При сменной производственной
мощности 1 тонна предприятие сможет произвести за год 247 тонн полуфабрикатов.
Требуемая сумма инвестиций в проект
составляет 9 млн. 650 тысяч рублей.
Покрытие части потребности в
инвестициях предусматривается за счет кредита банка. При этом значительная
часть процентов по кредиту покрывается за счет бюджета Ленинградской области в
рамках Региональной экономически значимой программы «Ризвитие птицеводческих
семейных ферм в Ленинградской области в 2010-2015 гг. и на период до 2020 г»
В проекте предусмотрено
строительство здания из легких конструкций отечественного производства и
местных материалов.
Рассмотренная в проекте модель
денежных потоков за первые два года реализации проекта от инвестиционной,
операционной и финансовой деятельности показывает, что потоки сбалансированы и
предприятие сможет своевременно расплачиваться по своим обязательствам, в том
числе в установленный срок вернуть кредит банка.
Расчет экономической эффективности
проекта показал, что чистая дисконтированная стоимость при расчетной ставке
процента r = 15 % положительная, внутренняя норма доходности инвестиций
составляет 24,2 %, сроки окупаемости проекта:
по потоку реальных денег - 2,7 года;
по потоку дисконтированных денег -
3,8 года.
Приведенные значения показателей
свидетельствуют о высокой экономической эффективности проекта.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Анализ рынка
охлажденного мяса птицы 2007 //http://www.info-marketing.ru/
2. БЕЛГИПИЩЕПРОМ
«Сводный сметно финансовый расчет» Минск 1992.
. Бердилин С.А.
Технологическое оборудование мясокомбинатов. - М.: Колос. 1997. - 392 с.
. Воропаев В.И.
Управление проектами в России.- М.: "Аланс", 1995.
. Ворст Й.,
Ревентлоу П. Экономика фирмы: Учеб.: Пер. с датского - М.: Высш. шк., 1994.
. Гоноцкий В.А.,
Федина Л.П. Судьба индейки /Мясная индустрия, март 2006 г
. Государственная
программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков
сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 гг.
(утверждена Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2007 года № 446).
. Гурьянов С.Х.,
Поляков И.А., Ремизов К.С. Справочник экономиста по труду. - М.: Экономика,
1982. - 263 с.
. Гутник Б.Е.
Справочник по разделке мяса, производству полуфабрикатов и быстрозамороженных
блюд. - М.: Легкая и пищевая промышленность, 1984.-344с.
. Дипломное
проектирование. Правила оформления, инженерные и автоматизированные расчеты на
ПЭВМ: Учеб. пособие/ Л.В. Антипова, И.А. Глотова, Г.П. Казюлин; Воронеж. гос.
технол. акад. Воронеж., 2001. 584 с.
. Завлин П.Н.,
Васильев А.В., Кноль А.И. Оценка экономической эффективности инновационных
проектов (современные подходы).- СПб.: Наука, 1995.
. Зубков обещает
накормить Россию отечественными курятиной и свининой «Вести.Ru»
//http://news.mail.ru/politics/2371234
. Идрисов А.Б.,
Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ
эффективности инвестиций. Изд. 2-е стереотипное - М.:
Информационно-издательский дом «Филинъ», 1998. - 272 с.
. Инвестиции в
производство мяса индейки в РФ к 2012 году могут превысить 1 млрд. долларов
США//http://indiejka.ru/
. Исследования
Института аграрного маркетинга. Обзор российского рынка мяса / Российский
продовольственный рынок № 1, 2009.
. Карганов С.А.
Методика (основные положения) определения цены нововведения.- СПб.: О-во
"Знание" России, СПбО, ДНТП, 1992.
. Карлоф Б.
Деловая стратегия: Пер. с англ. /Научн. ред. В.А.Приписнов. - М.: Экономика,
1991.
18. Комплект оборудования для производства замороженных котлет
и тефтелей //<http://www.agro-servis.ru/>
. Комплект оборудования для производства пельменей/
http://www.agro-servis.ru/
. Краткий обзор рынка мясоперерабатывающего оборудования
Исследования компании B2B Research /Российский продовольственный рынок № 1,
2008.
. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы
подготовки и анализа: Учебно-справочное пособие. - М.: БЕК, 1996.
. Мазурин Л.И. Проектно-сметное дело. - М.: Финансы, 1980.
. Машины и оборудование для цехов и предприятий малой
мощности по переработке сельскохозяйственного сырья. Каталог часть 1 - М.:
Информотех, 1992 - 256 с.
. Менеджмент в организации. Учебное пособие. /З.П.
Румянцева, Н.А. Соломатин, Р.З. Акбердин и др. - М.: ИНФРА-М, 1996.
. Методические рекомендации по оценке эффективности
инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Официальное издание -
М., 2000 г.
. Мясная промышленность. /Русский фокус. Еженедельный
деловой журнал. № 2 (39), 2002.
. Никитин В. С., Бурашников Ю. М. Охрана труда на
предприятиях пищевой промышленности. - М.: Агропромиздат, 1991. - 350 с.: ил.
. Обзор российского рынка мяса и мясопродуктов.
Исследования Института аграрного маркетинга / Российский продовольственный
рынок № 9, 2008.
. Обзор российского рынка мяса индейки. Исследования
Института аграрного маркетинга /Российский продовольственный рынок, 2005, № 8.
. Обзор российского рынка мяса индейки. Исследования
компании «АГРИКонсалт» //Российский продовольственный рынок, 2010, № 5
. Обзор рынка быстрозамороженных
полуфабрикатов/Диалог-Плюс: сайт http:www/dialog.girmet.ru/
. Обзор рынка замороженных полуфабрикатов. //«Russian
Food&Drinks», №8, 2002.
. Областной закон «О развитии сельского хозяйства в
Ленинградской области» от 12 декабря 2007 г. № 177-оз.
. Организация и планирование на предприятиях холодильной
промышленности /Н.В. Крылов, Л.И. Гришин, И.С. Минко и др.; Под ред. И.С.
Минко. - 2-е изд., переработ. и доп. - М.: Агропромиздат, 1988. - 351 с.
. Охлаждение мяса индейки - неотъемлемая часть
производственного процесса //http://indiejka.ru/
. Переработка мяса: как произвести конкурентоспособный
продукт и получить реальную выгоду/ сайт http://www.apo.ru.
. Положение о порядке начисления амортизационных отчислений
по основным фондам в народном хозяйстве (утверждено Госпланом СССР,
Министерством финансов СССР, Госбанком СССР, Госкомцен СССР, Госкомстатом СССР
и Госстроем СССР 29 декабря 1990 г. N ВГ-21-Д).
. Положение о составе затрат по производству и реализации
продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг),
и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при
налогообложении прибыли.
. Постановление Правительства Российской Федерации от 27
февраля 2009 года № 178 «Государственная поддержка малого и среднего
предпринимательства, включая К(Ф)Х»
. Приложение к письму Минрегиона России от 2.03 2011 г.
№4511-КК/08 "Индексы изменения сметной стоимости строительно-монтажных
работ (в том числе стоимости материалов, оплаты труда и эксплуатации машин и
механизмов) на II квартал 2011 года"
. Региональная экономически значимая программа «Ризвитие
птицеводческих семейных ферм в Ленинградской области в 2010-2015 гг. и на
период до 2020 г»
. Рогов И.А., Забашта А.Г., Казюлин Г.П. Общая технология
мяса и мясопродуктов. - М.: Колос, 2000. - 367 с.
. Российский рынок куриных полуфабрикатов. Исследования
Института аграрного маркетинга /Российский продовольственный рынок, 2005, № 3
. Сборник рецептур мясных изделий и колбас. - СПб.:
Гидропромиздат, 1998. - 322 с.
. Симонова Л. Обзор российского рынка мяса птицы.
Исследования компании «РосБизнесКонсалтинг».// Российский продовольственный
рынок № 2, 2010 г.
. Твисс Б. Управление научно-техническими нововведениями.
Сокр. пер. с англ. /Авт. предисл. и науч. ред. К.Ф. Пузыня. - М.: Экономика,
1989.
. УПБС (укрупненные показатели базисной стоимости)
Справочник инженера-сметчика и оценщика объектов недвижимости СПб, Госстрой,
2001
. Управление проектами /А.И. Кочетков, С.Н. Никешин, Ю.П.
Рудаков, В.Д. Шапиро, М.В. Шейнберг/ Научный редактор проф. В.Д. Шапиро - СПб.
: «ДваТрИ», 1993, 443 с.
. Управление проектами /Н.И. Ильин, И.Г. Лукманова, А.М.
Немчин и др. /Под общ. ред. В.Д. Шапиро. СПб: "ДваТрИ", 1996. - 610
с.
. Управление проектами. Основы системных представлений и
опыт применения: Учебное пособие / А.М. Немчин, С.Н. Никешин, В.А. Хитров. -
СПб: СПбГИЭА, 1993. - 65 с.
. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ "О
развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".
. СНиП П-2-80. Противопожарные нормы проектирования зданий
и сооружений. М.: Стройиздат. 1980. - 15 с.
. СНиП П-4-79. Производственные здания промышленных
предприятий. Нормы проектирования. М.: Стройиздат, 1980. - 44 с.
. СНиП П-33-75. Отопление, вентиляция и кондиционирование
воздуха. Нормы проектирования. М.: Стройиздат, 1976. - 109 с.
. СНиП 11-4-79. Искусственное освещение. Общие требования.
. СанПиН 2.2.1/2.1.1. 567-96. СН 245-71. Санитарные
защитные зоны и санитарная классификация предприятий, сооружений и иных
объектов.
. ГОСТ 12.0.003-74. ССБТ. Опасные и вредные
производственные факторы. Классификация.
. ГОСТ 12.4.021-75. Системы вентиляционные: общие
требования.
. ГОСТ 12.1.005-76. ПДК в воздухе рабочей зоны.
. ГОСТ 12.1.007-76. ССБТ Вредные вещества. Классификация и
общие требования.
. ГОСТ 12.1.010-76. ССБТ Взрывоопасность. Общие требования.
. ГОСТ 12.1.011-78. ССБТ Смеси взрывоопасные.
Классификация.
. ГОСТ 12.0.004-79. Организация обучения работающих
безопасности труда.
. ГОСТ 12.1.079-79. Электробезопасность. Общие требования.
. ГОСТ 28.74-82. Вода питьевая. Гигиенические требования и
контроль за качеством.
. ГОСТ 12.1.003. ССБТ. Шум. Общие требования безопасности.
. ГОСТ 12.1.004-84. ССБТ. Пожаро- и взрывобезопасность
веществ и материалов.
. ГОСТ 12.1.004-76. Пожарная безопасность. Общие
требования.
. ГОСТ 12.1.012-90. ССБТ. Вибрационная безопасность. Общие
требования.
. ГОСТ 12.3.002-75. Процессы производственные. Общие
требования безопасности.
. ППБ-01.93. Правила пожарной безопасности.
. ППБ 105-95. Определение категорий помещений и зданий
взрывопожарной и пожарной опасности.
. ГОСТ 12.2.003-74. Оборудование производственное. Общие
правила безопасности.
. ПУЭ-86. Правила устройства электроустановок. - М.:
Энергоатомиздат, 1986.