Формы и методы торговли на мировом рынке. Совместные предприятия: цели и порядок создания, виды
ФГОУ
СПО «Волгоградский государственный экономико-технический колледж»
ПЦК
№2 экономических дисциплин
Контрольная
работа
по
дисциплине: Внешнеэкономическая деятельность
Вариант
3
Студент: Попов В.О.
Шифр: П-1383
Группа: 5М-1
Руководитель: Ромашкина И.П.
Волгоград,
2012
План:
1. Формы и методы торговли на мировом рынке
- их классификация, характеристика, достоинства и недостатки
.1 Внешнеэкономические связи
.2 Экспортно-импортные операции: понятия
1.3 Товарообменные
операции на мировом рынке
.4 Торгово-посреднические
операции
2. Совместные предприятия (СП) - цели и
порядок создания, виды
2.1 Совместные
предприятия
2.2 Мотивы создания СП
.3 Цели совместного предпринимательства
.4 Основные виды совместных предприятий
.5 Создание и регистрация
. Задача 3
1. Формы и методы торговли на мировом рынке - их
классификация, характеристика, достоинства и недостатки
.1 Внешнеэкономические связи
Внешнеэкономические связи - это международные
хозяйственные, торговые, политические отношения, включающие обмен товарами,
различные формы экономического содействия, научно-технического сотрудничества,
специализацию, кооперацию производства, оказание услуг и совместное
предпринимательство. К основным формам внешнеэкономических связей относятся
следующие.
. Торговля. С помощью этой формы
осуществляется купля-продажа товаров широкого потребления: одежды, обуви,
парфюмерии, галантереи, культтоваров, а также продовольственных товаров и
сырья. Происходит также торговый обмен продукцией для промышленного потребления:
узлы, детали, запасные части, прокат, подшипники, агрегаты и т. д. Возможна
покупка товаров и оборудования для общественного потребления: городской
транспорт, оборудование для больниц, поликлиник, курортов, лекарства,
устройства и оборудование для охраны окружающей среды. Осуществляется
купля-продажа продукции интеллектуального труда: лицензии, ноу-хау,
инжиниринговая продукция.
2. Совместное
предпринимательство. Данная форма внешнеэкономических связей может быть реализована в
промышленной сфере на заводах, фабриках, предприятиях; в сельском хозяйстве,
науке, образовании, медицине, транспорте, культуре, искусстве,
кредитно-финансовой сфере.
. Оказание услуг. Большое
распространение в международном бизнесе принадлежит посредническим, банковским,
биржевым услугам, страхованию, туризму, международным перевозкам грузов. Быстро
растет объем услуг, которые оказывают компьютерные сети, имеющиеся в развитых
странах мира.
. Сотрудничество, содействие. Все
большее распространение во внешнеэкономических связях получают научное,
техническое, экономическое сотрудничество. Усиливаются научный, культурный
обмен, растет число спортивных мероприятий.
Внешняя торговля на современном этапе -
это наиболее интенсивно развивающаяся форма международных экономических
отношений.
Классификация
внешнеторговых операций
Современные внешнеторговые операции очень
разнообразны. Поэтому не представляется возможным предложить один критерий, в
соответствии с которым можно дать исчерпывающую классификацию внешнеторговых
сделок. Все они должны рассматриваться с нескольких точек зрения: по
направлениям торговли; видам товаров и услуг; степени готовности товаров;
применяемым методам торговли; организационным формам торговли. На рис. 1.1
представлены внешнеторговые операции по перечисленным критериям классификации.
По направлению торговли
внешнеэкономические операции могут быть подразделены на экспорт, импорт,
реэкспорт и реимпорт.
Экспортирование или импортирование товаров
обычно является первой внешнеэкономической операцией, с которой сталкивается
предприятие, ставшее участником международного бизнеса. Но экспортно-импортные
операции не прекращаются и тогда, когда фирма переходит к другим внешнеторговым
сделкам. В этом случае экспортно-импортные операции ищут новые рынки либо
осуществляются в комплексе с другими внешнеторговыми операциями.
Рис. 1.1. Классификация внешнеторговых
операций
.2 Экспортно-импортные операции: понятия
Под экспортно-импортными операциями
понимается коммерческая деятельность, связанная с куплей-продажей товарной
продукции (услуг) и ввозом-вывозом этой продукции (услуг) за рубеж/ из-за
рубежа.
В практике международной торговли продавец
именуется экспортером, а покупатель - импортером. Стороны любого
контракта в практике международной торговли именуются контрагентами.
Экспорт - совокупность множества
коммерческих операций по продаже и вывозу за границу товаров для передачи их в
собственность иностранному контрагенту. Экспортом является также предоставление
интуристам и интурфирмам туристских, экскурсионных и других услуг (совокупного
туристского продукта). Экспортом является вывоз капитала в форме предоставления
кредитов и инвестирования в иностранные фирмы.
При осуществлении экспортной операции для
экспортера неважно, как будет использоваться товар импортером: последний может
пустить товар в переработку, реализовать на внутреннем рынке или перепродать в
третьи страны. В любом случае для продавца это будет экспортная операция.
Для осуществления экспортной операции
необходимо одно определяющее условие - иметь товар, который будет пользоваться
спросом на внешнем рынке.
Импорт - совокупность множества
коммерческих операций по закупке и ввозу иностранных товаров для последующей их
реализации на внутреннем рынке своей страны. При этом ввозимый в страну товар
может быть как готовой продукцией, предназначенной для реализации, так и
сырьем, полуфабрикатами, подлежащими переработке, объектами капитального
строительства в виде инвестиционного капитала, лицензиями, ноу-хау и т. д.
Непременным условием осуществления
импортной операции является платежеспособность импортера.
Реэкспорт - вывоз за границу ранее
ввезенного товара, не подвергшегося в реэкспортирующей стране какой-либо
переработке (это является обязательным условием любой реэкспортной операции). Однако
в соответствии с последними нормативными актами РФ разрешается проведение
незначительных операций (таких, как маркировка, упаковка, расфасовка) с целью,
например, упрощения транспортировки товара через реэкспортную зону.
Обязательным в этом случае является условие, что стоимость дополнительных
операций по переработке не должна превышать половины экспортной цены контракта.
В случае если это условие нарушается, товар из реэкспортного превращается в
экспортный со всеми вытекающими отсюда последствиями по оплате необходимых
экспортных налоговых и таможенных пошлин.
Предметом реэкспорта чаще всего выступают
товары, продаваемые на международных аукционах и товарных биржах.
Реэкспорт может осуществляться и без
завоза товара в свою страну. Такие операции по сути не относятся к экспорту или
импорту данной страны, хотя и учитываются таможенной статистикой. Они
совершаются торговыми фирмами в целях получения прибыли благодаря разнице цен
на один и тот же товар на разных рынках. Значительная часть реэкспортных операций
осуществляется на территории так называемых свободных зон. Ввозимые на
территорию этих зон товары не облагаются таможенными пошлинами и освобождаются
на время пребывания там и при ввозе для реэкспорта от всяких пошлин, сборов и
налогов с импорта, обращения, потребления и производства.
На складах, расположенных в свободной
зоне, товары хранятся до их перемещения внутрь страны через таможенную границу
или до их реэкспорта. В первом случае уплачивается соответствующая таможенная
пошлина, во втором - товары вывозятся без соблюдения каких-либо таможенных
формальностей.
Такие свободные зоны имеются практически
во всех крупных портах прибрежных государств. Государства, не имеющие выхода к
морю, пользуются свободными зонами близлежащих портов на основе международных
соглашений.
Реимпорт - ввоз из-за границы
ранее вывезенных товаров, не подвергшихся там переработке. Ими могут быть
товары, не проданные на аукционе, выставке, возвращенные с консигнационного
склада, забракованные покупателем и другие, предназначавшиеся к продаже.
По существу, реимпортные товары нельзя
назвать внешнеторговыми сделками, поскольку они не преследуют коммерческой цели
и их никто специально не готовит и не осуществляет. По своей сути это
несостоявшиеся экспортные операции. Но таможенная статистика учитывает их
отдельно - как реимпортные операции.
Обязательным при оформлении таможенных
документов по режиму реимпорта является условие, что товар в стране импортера
находится не более 10 лет и не подвергается никакой переработке (за исключением
опять-таки переупаковки, расфасовки, маркировки и т. п.).
.3 Товарообменные
операции на мировом рынке
Товарная биржа как форма международной
торговли представляет собой постоянно действующий рынок товаров, обладающих
качественной однородностью и взаимозаменяемостью, что позволяет вести торговлю
без предъявления и осмотра товара по образцам и согласно установленным
стандартам. К таким товарам относятся массовые сырьевые и продовольственные
товары: медь, олово, свинец, цинк, алюминий, никель, другие цветные и
редкоземельные металлы; пшеница, рожь, другие зерновые и зернобобовые; каучук,
хлопок, джут, шерсть, пряжа, шелк, оливковое и растительное масло, сахар, кофе,
какао, текстильное сырье, нефть и нефтепродукты.
Важнейшие биржи сосредоточены в крупнейших
торговых центрах - в Амстердаме, Антверпене, Гамбурге, Иокогаме, Виннипеге,
Лондоне, Нью-Йорке, Париже, Сингапуре, Сиднее, Токио, Чикаго и др.
Биржевые операции осуществляются с
различными целями: покупка и продажа реального товара, проведение спекулятивных
(фьючерсных) сделок, осуществление страхования (хеджирования) сделок от
возможного изменения цен.
Гораздо раньше товарных и тем более
фондовых бирж появились аукционы. В настоящее время аукционы играют
важную роль в торговле чаем (70% объема продаж на мировом рынке), пушно-меховым
сырьем (80%), шерстью мытой и немытой (55%), а также лошадьми, щетиной, рыбой,
табаком, овощами, фруктами, цветами, вином, кофе и другими товарами
растительного и животного происхождения, скоропортящимися товарами.
Аукционы представляют собой коммерческие
организации, располагающие для торговли специализированным оборудованием,
помещениями и высококвалифицированными кадрами. В основном это паевые общества
или крупные торговые компании, монополизировавшие тот или иной вид товара. Они
скупают за свой счет товары у производителей, поставщиков, диктуя закупочные
цены, а также принимают на перепродажу товар и от независимых производителей на
комиссионных условиях.
Крупные аукционы имеют собственные
производства по доработке сырьевых товаров (например, по выделке скупаемых у
заготовителей кожевенного сырья шкурок пушного зверя).
Существует два основных метода ведения
торга на аукционе: с повышением цен и с понижением цен.
В целом аукционная торговля является
удобной для коммерсантов формой торговли, позволяя сокращать издержки обращения
и обеспечивая продажу по текущим рыночным ценам, близким к оптимальным для
данного вида товара.
Встречная торговля - самый давний вид
международной торговли, заключавшийся ранее в натуральном обмене товарами. В
современных условиях она приобрела новое содержание и получила определенное
развитие в международном товарообмене.
К встречной торговле относятся такие
внешнеторговые операции, при совершении которых в едином контракте фиксируются
твердые обязательства контрагентов произвести полный или частично
сбалансированный обмен товарами. Во втором случае разница в стоимости
покрывается денежными платежами.
Таким образом, суть встречной торговли
заключается в полной или частичной оплате импорта встречным экспортом. Одной из
особенностей встречной торговли является расширение практики встречных закупок
экспортерами тех товаров, которые не используются для своей страны, а заранее
предназначаются для продажи в других странах. Большое распространение получила
практика перепоручения сбыта закупаемых экспортером встречных товаров
специальным торговым компаниям.
Обязательное звено во встречной торговле -
банки, открывающие для контрагентов специальные счета «условного
депонирования», на которые зачисляются платежи покупателей за импортированные
товары, а экспортеры получают с этих счетов причитающиеся им средства только
после выполнения всех своих встречных обязательств. Но так как часто сроки
выполнения взаимных обязательств не совпадают, то контрагенты вынуждены обращаться
к банкам за кредитами. При встречной торговле банки более охотно финансируют
экспортные операции, рассматривая встречные обязательства как гарантии возврата
кредитов импортерами.
По своей экономической сущности встречная
торговля включает две стадии обмена: на первой стадии - экспортная операция, на
второй - встречная импортная. Затем может быть стадия реализации товаров на
внутреннем рынке или дополнительная экспортная операция. Многооперационность
встречной торговли ведет к снижению эффективности экспорта вследствие
необходимости дополнительного финансирования процесса обращения товаров - через
посредников. Кроме того, из-за удлинения цикла экспортной операции во времени
увеличиваются сроки оборота денежных средств, что и ведет к росту расходов на
обращение. И тем не менее встречная торговля в последние годы интенсивно
развивается.
Наиболее традиционная разновидность
встречной торговли - бартерные операции. Это безвалютный, но оцененный,
сбалансированный обмен товарами. Гарантией эквивалентности могут быть мировые
цены, рассчитанные на основе доказательных конкурентных материалов.
Использование договорных цен может
удовлетворять хозрасчетные интересы отдельных предприятий, но не отвечает
общегосударственным интересам.
Бартерный контракт - это два контракта
купли-продажи. Условия обоих контрактов должны быть полностью идентичны (по
штрафным санкциям, условиям страхования, форс-мажорным условиям и др.). При
бартерных операциях взаимные претензии решаются дополнительными поставками или
удержанием товаров. Например, если основной экспортер опоздал с поставкой, то
на сумму штрафа он должен поставить дополнительное количество товара, но в
контракте должно быть указано, какими товарами будет осуществляться
дополнительная поставка, так как товары и по стоимости и по дефицитности
различны.
Бартерный контракт носит разовый характер.
Попадая на внутренний рынок страны-контрагента, бартерный товар влияет на
конкурентоспособность адекватного местного товара. Это явление в международной
практике называется эффектом вытеснения внутренних продаж. В связи с этим
организация и осуществление бартерных контрактов во многих странах
координируются или контролируются государством.
Практика международных бартерных операций
в Российской Федерации претерпела за последние годы существенные изменения,
приобрела цивилизованный характер, перестала быть каналом нелегального перевода
валюты.
С 1 ноября 1996 г. в Российской Федерации
введен порядок составления и государственной регистрации паспорта бартерной
сделки, предусматривающий ответственность российской стороны за своевременный
ввоз товаров на сумму, эквивалентную сумме вывезенных товаров, или зачисление на
счета уполномоченных банков валютной выручки от суммы вывезенных товаров. При
этом регистрация паспорта сделки, осуществление таможенных процедур
сопровождаются контролем объема поставок и обоснованности выбора цен с учетом
уровня цен мирового рынка.
Другим видом товарообменной операции
являются встречные закупки.
В зависимости от объема обязательств
возможны три варианта встречных закупок.
Первый вариант предполагает, что
обязательство встречной закупки содержит контракт купли-продажи. В нем
предусматривается, что импортер оплатит полную стоимость товаров против
документов, подтверждающих поставку, а экспортер принимает на себя
обязательства купить не позже установленного срока встречные товары на всю
сумму экспортного контракта.
В этом варианте стороны заключают основной
и дополнительный контракты, меняясь в них ролями продавца и покупателя.
Второй вариант встречных закупок
предусматривает подписание основного контракта, согласно которому импортер
оплачивает часть суммы денежными средствами (например, 70%), а остальную часть
(30%) - встречными поставками товара. На сумму встречных поставок заключается
дополнительный контракт, отражающий основные обязательства импортера заключить
поставку встречных товаров согласованной номенклатуры, определенного качества и
уровня цен. В случае неисполнения встречных обязательств по дополнительному
контракту импортер основного контракта обязан оплатить экспортеру всю
оставшуюся сумму (в нашем примере - 30%) деньгами.
Третий вариант встречных закупок товаров
предполагает заключение основного контракта, по которому примерно половину
стоимости поставленного товара импортер оплачивает денежными средствами, а
оставшуюся половину - встречной поставкой товаров. Но он осуществляет встречную
поставку авансом, предварительно, т. е. до основной поставки. Такие встречные
закупки называются авансовыми, или предварительными. Они применяются, например,
в отраслях машиностроения и дают возможность экспортеру вначале получить
материалы, комплектующие, а затем изготовить товар и осуществить экспортные
поставки. Контракты на основную поставку и на предварительную поставку связаны
между собой таким образом, что окончание исполнения обязательств по встречной
авансовой поставке товаров является началом исполнения обязательств по основной
поставке.
В большинстве случаев экспортеры принимают
на себя встречные обязательства по закупкам под давлением импортеров, но
встречный товар покупают не на полную сумму экспорта. Обычно после согласования
цены товара импортер ставит как обязательное условие контракта закупку
экспортером товаров в его стране на определенную сумму (в процентах от сделки)
и настаивает на внесении этого условия в контракт. Туда же включаются и
штрафные санкции за невыполнение этого условия (в размере от 20 до 50% от суммы
неисполненных обязательств). Для экспортера обычный коммерческий контракт
намного выгоднее, чем встречная закупка. Однако под давлением обостряющейся
конкуренции и заинтересованности в сбыте собственной продукции экспортер
соглашается на встречную закупку, и тогда основным предметом переговоров
становится определение объема таких закупок. Импортер очень тщательно готовится
к таким переговорам, проводит маркетинговые исследования, изучает основных
конкурентов, их цены и старается предугадать, на какую уступку по объему встречной
торговли может пойти экспортер.
Договорившись об объеме встречных закупок,
контрагенты начинают переговоры о структуре встречных товаров.
Операции с давальческим
сырьем в
международной практике называются толлингом, они имеют признаки встречной торговли,
являются сбалансированными, безвалютными и заранее оцененными.
По заключенным контрактам одна из сторон
экспортирует исходное сырье и импортирует продукты переработки или готовую
продукцию, другая - перерабатывает это сырье (называемое давальческим) своими
средствами. За переработку экспортеры сырья осуществляют дополнительную
поставку.
Так же как и во встречной торговле,
взаимные обязательства сторон оформляются одним контрактом. Оценке подлежат
стоимость сырья, переработки и готовой продукции.
По существующему законодательству
давальческое сырье может быть ввезено на территорию России по таможенным
режимам «переработка на таможенной территории» либо «переработка под таможенным
контролем». Эти режимы означают, что продукт может быть ввезен в страну без
взимания таможенных пошлин и налогов и без применения мер нетарифного
регулирования. Для ввоза каждой партии товара необходимо получить лицензию
таможенного органа. В лицензии должны быть указаны срок переработки (он не
должен превышать двух лет) и количество готового продукта, которое должно быть
вывезено после переработки.
Особенностью исполнения контрактных
обязательств по толлингу является то, что выплата штрафных санкций и возмещение
убытков предусматриваются в основном в товарной, а не в денежной форме. Если
поставщик сырья виновен в опоздании поставки или в поставке сырья ненадлежащего
качества, то он по требованию переработчика обязан поставить дополнительное
количество сырья, стоимость которого покроет суммы штрафов или возмещение
убытков.
Сделки с давальческим сырьем приобрели в
последнее время важное значение для России, поскольку такая форма торговли для
российских предприятий часто является спасением от банкротства, обеспечивает
загрузку рабочих мест и функционирование предприятия. Вместе с тем сильная
ориентация на давальческую схему наносит вред отечественному рынку и сильно
влияет на перспективы развития данного предприятия, приводя к деградации
организационных структур предприятия.
Выкуп техники, бывшей в
употреблении, является эффективным коммерческим приемом ведения встречных
операций, поскольку для экспортера - это возможность продать более совершенную,
более дорогую продукцию, а для импортера - возможность не только освободиться
от морально устаревшей техники, но и продать ее по остаточной стоимости, т. е.
учесть ее в стоимости новой приобретаемой техники.
Стоимость выкупленной техники
засчитывается в платеж за новую и составляет в зависимости от состояния,
модели, года изготовления и других условий примерно 10-20% стоимости новой.
Наиболее широко этот коммерческий прием
применяется при сбыте легковых и грузовых автомобилей, компьютерной и
копировальной техники, морских судов, сельскохозяйственных машин, стандартного
металлообрабатывающего и деревообрабатывающего оборудования. Российские предприниматели
начали применять такой метод торговли на внутреннем рынке для легковых
автомобилей и компьютерной техники.
Главная особенность выкупной операции и
трудность в ее реализации заключается в том, что экспортеру необходимо
произвести реновацию выкупленной техники, включающую производственные операции
по проведению диагностики, замене быстроизнашивающихся деталей, перекраске.
Только после этого экспортер вновь может продать выкупленную технику, совершив
операцию повторной продажи. Конечно, повторная продажа обновленной техники
рассчитана на покупателя с более низкими потребительскими требованиями, но и
она приносит прибыль экспортеру. В этом случае экспортер прибегает, как
правило, к помощи посредников, заключая с ними соглашения на условиях комиссии,
дистрибьюции и др.
Компенсационные операции по своей сути
представляют бартерные (товарообменные) операции. От бартерной сделки
компенсационная сделка отличается двумя моментами:
) в бартерной сделке обменивают товар на
товар, а в компенсационной - список товаров на список товаров;
) бартерная операция строго
сбалансирована, а в компенсационной сделке может быть разница между стоимостью
взаимных поставок.
Если между суммами поставляемых товаров
есть разница, то она должна храниться контрагентом-должником на специальном
счете в банке страны контрагента, поставляющего товар на большую сумму. Эта
разница должна быть потрачена должником в стране контрагента, поэтому она
называется «неконвертируемым сальдо».
Наиболее часты примеры компенсационной
сделки при продаже сложных технологических установок. Во время переговоров
импортер, например, ставит обязательным условием доукомплектование оборудования
собственными линиями. Этим импортер снижает свои затраты.
Компенсационные операции применяются и в
контрактах подряда. В этом случае фирма одной страны строит на своей территории
завод, используя полученное от контрагента оборудование и технологию фирмы
другой страны, а рассчитывается за это продукцией, произведенной по технологии
и на оборудовании контрагента.
Техника осуществления компенсационной
сделки следующая:
• каждый контрагент готовит два списка
товаров: в одном - товары, которые он может предложить, в другом - товары,
которые он хотел бы приобрести;
• на переговорах контрагенты обсуждают
номенклатуру поставляемых товаров и в результате составляют два списка;
• контракт подписывается с двумя
приложениями (перечнями товаров, поставляемых друг другу, с указанием цен).
Конкуренция современных производителей
товаров в различных странах существенно обостряет проблему сбыта как внутри
стран, так и особенно в международной торговле. С целью повышения своей
конкурентоспособности на рынках товаров производители и продавцы объединяют
свои усилия в сфере реализации товаров. Они создают совместные сбытовые
структуры, используют сбытовые сети друг друга, проводят совместные рекламные
кампании.
Кооперация по сбыту представляет собой
сотрудничество независимых производителей и оптовых продавцов при реализации
товаров, осуществляемое с целью продвижения на рынок и повышения конкурентоспособности
их товаров.
Кооперация по сбыту, которая относится
только к сфере реализации товаров, называется сбытовой, а если и к производству
- производственно-сбытовой.
Целями производственно-сбытовой
кооперации являются совместная разработка новых видов продукции,
специализация кооперирующихся сторон на производстве узлов и деталей изделий и
совместный их сбыт.
Наибольшее развитие
производственно-сбытовая кооперация получила в различных отраслях
машиностроения, в автомобильной, авиационной промышленности.
Кооперирующиеся стороны заключают
соглашение о производственной и сбытовой кооперации, в котором определяют и
четко разграничивают права и обязанности сторон, порядок взаимодействия и
ответственность.
В развитие и дополнение соглашения стороны
подписывают конкретные контракты и договоры на взаимную поставку комплектующих
узлов и деталей с приложением позиционных цен и сроками поставки.
Франчайзинг является одним из
действенных способов кооперации по сбыту товаров и услуг достаточно известной
фирмы (франчайзера) через специально созданную при ее участии сбытовую компанию
(франчайзи) благодаря предоставленному франчайзером праву использовать его
товарный знак и ноу-хау.
В российской практике франчайзинг стал
применяться сравнительно недавно, однако в ГК РФ уже введена гл. 54
«Коммерческая концессия», регулирующая взаимоотношения сторон при передаче прав
на использование товарного знака, фирменного наименования, знаков обслуживания,
ноу-хау и других нематериальных активов, в случае если они используются в
коммерческих целях с получением дохода.
Наибольшее применение франчайзинг находит
в сфере услуг: индустрия туризма, сервис бытовой техники, система быстрого
питания, авторемонт.
Договор коммерческой концессии -
франчайзинг должен быть зарегистрирован в Роспатенте, что подтверждает
переуступку прав на использование товарного знака и имеет важное значение в
случае возникновения споров сторон при ограничении прав его использования.
В международной практике коммерческой
деятельности аренда и финансовая аренда (лизинг) являются весьма перспективными
видами предпринимательства, поскольку составляют серьезную конкуренцию
коммерческим операциям купли-продажи в кредит.
Аренда предполагает передачу
арендодателем во временное пользование арендатору имущества за согласованную
арендную плату на определенный срок с целью получения коммерческой выгоды.
Арендная операция для арендатора удобна
тем, что в отличие от покупки ему не нужно мобилизовывать собственные или
заемные средства для приобретения, например, оборудования, он может начать
предпринимательскую деятельность с гораздо меньшим капиталом, выплачивая
арендные платежи по мере реализации изготовленной продукции и получая при этом
прибыль.
Для арендодателя арендная операция удобна
тем, что в отличие от продажи он, получая арендные платежи, остается
собственником имущества и по истечении срока аренды может вновь его сдать или
продать по остаточной стоимости.
Номенклатура товаров, которые сдаются в
аренду, очень широка: легковые и грузовые автомобили, самолеты, танкеры, контейнеры,
дорожно-строительные механизмы, видеотехника, средства связи, причалы и даже
предприятия, т. е. движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным
средствам, использование которого позволяет извлекать прибыль.
В международной практике различают три
вида аренды в зависимости от продолжительности:
• краткосрочная аренда - рейтинг,
продолжительность которой может составлять от нескольких часов, дней, месяцев
до одного года;
• среднесрочная аренда - хайринг,
предполагающая сдачу в аренду на срок от 1 до 3 лет;
• долгосрочная аренда - на срок более трех
лет.
Долгосрочную аренду (лизинг) называют
финансовой арендой, поскольку в такой сделке участвуют три стороны, одна из
которых - лизинговая компания - сначала финансирует покупку имущества, а затем
передает ее во временное пользование.
Экономические мотивы применения лизинга по
сравнению с закупкой по кредиту состоят в следующем:
• лизингополучатель быстро обновляет
производство, применяя современное дорогостоящее оборудование, получает прибыль
от его работы, избегая мобилизации средств на покупку оборудования на условиях
кредита;
• лизингодатель, передавая оборудование
(или другой объект) лизингополучателю во временное пользование, остается его
собственником и в неблагоприятном случае всегда может его продать, в то время
как деньги от неплатежеспособного заемщика получить гораздо труднее;
• стороны имеют более гибкую форму оплаты,
чем выплата долгов и процентов по кредиту, потому что ставки лизинговых
платежей могут быть как фиксированными, так и гибко изменяемыми по взаимному
согласию;
• лизингополучатель не платит налог на
имущество, так как оборудование не числится на его балансе;
• лизингодатель имеет право применить
ускоренную норму амортизации и учесть это в сумме поступающих арендных
платежей;
• лизингополучатель относит лизинговые
платежи на себестоимость, снижая соответственно налогооблагаемую прибыль;
• поставщик оборудования получает
дополнительную возможность экспорта своей продукции и освоения нового рынка.
.4 Торгово-посреднические
операции
Посредники - это лица и фирмы,
содействующие обращению товаров и услуг на внутренних и внешних рынках. Они
способствуют совершению сделок купли-продажи, поставки, подряда, развитию
арендных и лизинговых операций, обеспечению производственной и сбытовой
кооперации, оказанию страховых, транспортных, туристических, бытовых и других
услуг.
Посредники юридически независимы от
производителей, потребителей и других посреднических организаций. Их связывают
с ними договорные отношения.
Любая посредническая деятельность ведется
предпринимателями с целью получения прибыли. Однако несмотря на то, что
посредники взимают за свои услуги вознаграждение, их привлечение дает
изготовителям, продавцам и покупателям товаров и услуг следующие неоспоримые
преимущества:
• посредники, действуя в определенном
секторе рынка и специализируясь на определенном наборе товаров и услуг,
быстрее, чем сами поставщики, могут найти фирмы, заинтересованные в
приобретении данной продукции, обеспечив тем самым ускорение оборачиваемости
производственного и торгового капитала;
• постоянно находясь в рыночной среде,
изучая динамику спроса и предложения на товары и услуги, посредники могут
заблаговременно ориентировать изготовителей, в каком направлении им развивать
производство продукции и услуг, т. е. вести непрерывный маркетинговый
мониторинг рынка;
• посредники вкладывают в сферу обращения
собственный капитал, т. е. авансируют изготовителей товаров и услуг, создавая
им условия для увеличения прибыли за счет экономии производственного капитала;
• посредники нередко принимают на себя
финансовые гарантии исполнения платежных и других обязательств сторон, повышая
надежность товарного обмена: кооперации, арендно-лизинговых операций и т. д.;
• по желанию продавцов, покупателей,
кооперирующихся сторон и других участников рынка посредники могут оказать
содействие в организации транспортировки грузов, их растаможивании и
страховании;
• посредники повышают
конкурентоспособность товаров, сокращая сроки поставок товаров путем их продажи
с созданных складов запаса продукции, осуществляя предпродажную доработку
товаров и их техническое обслуживание в гарантийный и послегарантийный периоды;
• специализируясь на работе с определенным
набором товаров, посредники способны за счет значительных объемов товарооборота
снизить издержки обращения на единицу продукции.
В соответствии с положениями ГК РФ
посредники разделяются на следующие виды:
• коммерческие представители -
выполняют поручения предпринимателей (принципалов) по поиску для них
коммерческих партнеров и участвуют от имени принципалов при заключении ими
договоров (ст. 184 ГК РФ);
• комиссионеры - содействуют по
поручениям предпринимателей (комитентов) сбыту или приобретению товаров в
рамках комиссионных договоров путем заключения от своего имени и за счет
комитентов контрактов с третьими фирмами (гл. 51 ГК РФ);
• поверенные - содействуют по
поручениям предпринимателей (доверителей) совершению коммерческих операций, в
том числе по сбыту или приобретению товаров путем заключения договоров от имени
и за счет доверителей (гл. 49 ГК РФ);
• агенты - совершают по поручению
предпринимателя (принципала) юридические и иные действия, в том числе по сбыту
и приобретению товаров, путем заключения договоров от своего имени, но за счет
принципалов либо от имени и за счет принципалов (гл. 52 ГК РФ);
• дистрибьюторы - оптовые торговцы,
которые в рамках дистрибьюторских договоров сбывают товары продавцов путем
заключения ими контрактов купли-продажи.
В зависимости от характера совершаемых
операций торгово-посреднические фирмы можно классифицировать как чисто
торговые, комиссионные, агентские и брокерские.
Особую роль во внешнеэкономической
деятельности российских организаций играют торгово-посреднические фирмы или
дома.
Торговый дом - это тип внешнеторговой
организации, осуществляющий экспортно-импортные операции по широкой
номенклатуре товаров и услуг. Основными функциями торговых домов являются: организация
сети специализированных предприятий и фирменных магазинов по розничной торговле
товарами; оказание различных услуг в сфере бытового обслуживания, общественного
питания, отдыха т. п.; развитие новых услуг (интеллектуальных, по обучению
кадров и др.); создание предприятий (в том числе и совместных) по производству
товаров, техническому обслуживанию и ремонту таких изделий; осуществление
закупки товаров за счет собственных средств, а также на условиях комиссии
(консигнации), организация аукционной, комиссионной и посылочной торговли,
продажи товаров по каталогам, других современных форм торговли; выполнение
посреднических услуг предприятиям; строительство жилых домов, других объектов
социального и культурно-бытового назначения; выполнение других работ и услуг,
связанных с их основной деятельностью.
Определяя свои взаимоотношения, посредники
продавец товаров исходят каждый из своих интересов. Так, посредник обычно хотел
бы иметь как можно более широкую номенклатуру товаров, неограниченную
территорию сбыта и исключительное, т. е. монопольное, право сбыта, чтобы ни сам
продавец, ни его другие посредники не создавали бы ему конкуренцию на рынке.
Продавцы, наоборот, не всегда заинтересованы предоставить посреднику такую
свободу.
Различают посредников с неисключительным
правом продажи (посредник имеет право сбывать товары по поручениям продавца на
договорной территории, но продавец имеет право сбывать товар не только через
этого посредника, но и других, а также действовать самостоятельно); посредников
с исключительным (монопольным) правом продажи (продавец не имеет права
самостоятельно или через других посредников сбывать на договорной территории
товар, входящий в номенклатуру посредника); посредников с преимущественным
правом продажи (правом первой руки) (продавец в первую очередь обязан
предложить товар посреднику с преимущественным правом продажи, а в случае
отказа - предложить тот же товар другому посреднику или непосредственно
покупателю).
Первый способ определения вознаграждения
предполагает, что заключающие соглашение стороны достаточно открыты друг другу
и они могут совместно подсчитать капитальные и текущие затраты посредника на
выполнение возлагаемых на него обязательств в течение определенного периода
времени, например года, исходя из планируемого сторонами стоимостного объема
планируемого потока товаров. На основе этого можно определить величину
вознаграждения в процентах от суммы каждого контракта на сбыт товара. Но, к
сожалению, такая возможность в торговой практике российских посредников
встречается пока еще редко.
Вторым, более доступным для продавца
способом определения размера вознаграждения является использование конкуренции
между посредниками. Для этого продавец заблаговременно, до начала переговоров,
должен запросить предложения других возможных посредников, сообщив им
предполагаемый характер и объем обязательств будущего посреднического
соглашения. Сопоставив полученные от конкурентов величины запрашиваемых
вознаграждений, можно сделать вывод об их оптимальной величине.
Третий способ предполагает, что продавец
может получить данные о размерах вознаграждений при сбыте аналогичных или
однородных товаров другими компаниями. Величины этих вознаграждений требуют
приведения, т. е. внесения в них поправок на разницу в перечне обязательств
посредников.
Не менее важными факторами, влияющими на
оптимизацию величины вознаграждения, являются способы его исчисления и выплаты.
К сожалению, в практике работы российских продавцов с
посредниками-комиссионерами и дистрибьюторами еще широко распространена выплата
вознаграждения путем оставления посреднику разницы между ценой, назначенной
комитентом или продавцом, и ценой, по которой посредник реализует товар на
рынке. Этот способ допустим, если у комитента или продавца есть уверенность,
что он определил экспортную цену с точностью не менее ±5%, чего достичь крайне
сложно, особенно при расчете цен на готовую продукцию. В противном случае,
особенно если продавец не знает, по какой цене реализует товар комиссионер или
дистрибьютор, отклонение от оптимального уровня вознаграждения может быть
слишком большим. Кроме того, посредник из союзника комитента и продавца может
стать противником их интересов, настаивая на снижении экспортных цен, чтобы
получить как можно большую сумму вознаграждения.
Несколько более прогрессивным является
метод начисления вознаграждения посреднику по согласованной величине процентов
к ценам комитентов и продавцов. При таком методе посредник становится
заинтересованным в повышении экспортных цен, поскольку оно ведет к увеличению
его вознаграждения.
Соглашением может быть предусмотрен
перечень обязательств, которые будут выполняться посредником по отдельным
письменным поручениям продавца. Тогда в соглашении могут быть установлены три
способа определения вознаграждения за каждое дополнительное поручение: в
процентах от общей стоимости контракта, в твердой сумме, по системе «стоимость
плюс вознаграждение».
Последняя система является наиболее
современной и заключается в том, что посредник, выполнив дополнительное
поручение продавца, направляет ему отчет и счет на сумму своих фактических
расходов, связанных с выполнением поручения, увеличенных на вознаграждение в
размере около 15% от своих расходов.
Особенности торговли
различными товарами и услугами
Торговля готовой продукцией
Согласно Гармонизированной системе
описания и кодирования товаров готовая продукция представляет собой в
укрупненном виде следующие товары: машины, оборудование, механические
приспособления, аппараты, приборы, электронно-вычислительная техника,
коммуникации, транспорт, вспомогательное оборудование и др.
Динамика объема экспортно-импортных
операций машин, оборудования, станков и других машинотехнических изделий
красноречиво показывает уровень развития научно-технического прогресса в
стране, экспортные возможности машиностроения, сильные и слабые стороны
экономики.
Главная отличительная черта этой формы
международной торговли - экспортная ориентация экономики в отношении готовых
изделий - показывает, что национальное производство их основано на достижениях
новых технологий, широком использовании современных патентов, лицензий,
ноу-хау, применении ресурсосберегающих и безотходных методов и приемов. В
результате в международный оборот вовлекаются все новые виды готовых изделий,
снижаются сроки морального старения техники. При этом роль государства в этом
процессе - не пассивное наблюдение за экспортом готовых изделий, а активное
содействие в развитии экспортоориентированных производств, развитие системы
страхования рисков, предоставление экспортных кредитов, что в конечном счете
способствует развитию современных производств национальной экономики.
Экспорт машин, оборудования и другой
готовой продукции в странах с развитой экономикой достигает 3/4 всего экспорта
страны и свидетельствует о современном уровне производства и направлении
государственной политики в отношении важнейшей группы товаров. Учесть
значимость и международный опыт торговли готовой продукцией, придать ей
приоритетный характер по сравнению с торговлей сырьем, стимулировать
национальное производство и экспорт этой группы товаров - трудное, но
необходимое условие подъема экономики.
Другой особенностью торговли готовой
продукцией является то, что реальная поставка, например, технологического
оборудования, является, по существу, только начальной стадией взаимоотношений
экспортера и импортера этого оборудования, так как надлежащее использование
данного товара по назначению требует проведения последующих взаимосогласованных
действий: монтажа и пуска оборудования в эксплуатацию, обучения персонала,
технического обслуживания, обеспечения запчастями.
Целесообразность такого взаимодействия
партнеров после поставки готового продукта определяется не только условиями его
применения (эксплуатации), но и экономическими интересами сторон.
Экспортеру выгодно закрепиться на рынке,
увеличить объем продаж, предоставив полный комплекс необходимых услуг
конкретному потребителю, получив благодаря этому положительный прецедент
внедрения на рынок.
Импортеру выгодно получить в увязке
оборудование и весь спектр услуг от квалифицированного поставщика, знающего все
особенности использования данного продукта для обеспечения заданных
эксплуатационных характеристик и, следовательно, экономических результатов. При
этом опытный импортер может добиться уторговывания не только цены на поставку
оборудования, поскольку он его покупает с комплексом услуг, но и скидок с цен
запасных частей при их дополнительных поставках. Кроме того, импортер данного
товара, имея оборудование, обученные кадры, запчасти и положительный опыт
применения товара, может выступить в роли посредника экспортера для закрепления
его позиций на рынке.
Торговля изделиями в разобранном виде
Экспорт готовой продукции в виде узлов и
деталей применяется в международной торговле для повышения ее
конкурентоспособности и для преодоления различных таможенных и административных
протекционистских государственных мер, направленных на ограничение импорта
готовой продукции и защиту интересов национальных производителей.
Однако на импорт готовой продукции в виде
узлов и деталей обычно устанавливаются пониженные таможенные пошлины, что
способствует организации сборочных производств и, следовательно, развитию
национальной промышленности и повышению занятости рабочей силы.
Экспортеру такая форма торговли
коммерчески выгодна, так как он не несет расходов по сборке готовой продукции в
своей стране, имеет более низкие ставки таможенного обложения при пересечении
границы страны-импортера и зачастую существенно снижает стоимость транспортных
расходов, поскольку детали и узлы, как более компактный груз, обычно перевозят
в контейнерах, тарифы и фрахтовые ставки на которые значительно ниже.
Стоимость транспортировки
машинотехнических изделий в разобранном виде на 20-25% ниже, чем
транспортировка готовых изделий.
Современная практика торговли готовыми
изделиями в разобранном виде для сборочного производства постоянно пополняется
новыми товарами. К бесспорному лидеру в этой группе товаров - легковым
автомобилям - следует добавить грузовой и пассажирский автотранспорт,
мотоциклы, тракторы, сельскохозяйственные машины, краны, электронную и бытовую
технику, электрооборудование, современные средства коммуникаций и др.
Торговля комплектным оборудованием
Экспорт комплектного оборудования является
современной формой торговли и отражает потребности развивающегося мирового
рынка капитального строительства. Объем торговли комплектным оборудованием
достиг 1/5 общего объема международной торговли машинами и оборудованием, что
явилось результатом продолжающегося процесса внедрения новейших технологий,
ресурсосберегающих технологических процессов, учитывающих также требования
защиты окружающей среды.
Комплектное оборудование представляет
собой основное производственное звено, единый технологический комплекс
предприятия или строящегося объекта. Именно поэтому поставка комплекта
технологического оборудования неразрывно связана с предоставлением необходимых
услуг: проектно-изыскательских, конструкторских, технологических,
пусконаладочных работ, сопутствующих лицензий, организации обучения
административно-производственного персонала.
Экспортеру комплектного оборудования его
поставка дает возможность существенно расширить экспортные возможности, так как
в его состав входит не только стандартное, но зачастую и нестандартное, более
дорогостоящее оборудование. Кроме того, экспортер продает сопутствующие услуги,
в том числе секреты производства (ноу-хау), патенты, сопутствующие лицензии.
Импортеру поставка комплектного
оборудования дает возможность, не разрабатывая самостоятельно, в короткие сроки
получить технологически отлаженный набор основного и вспомогательного
оборудования, обучить производственный персонал и после пуска в эксплуатацию
приступить к производству готовой продукции.
Практика коммерческих переговоров
показывает, что экономические интересы экспортера комплектного оборудования
нередко характеризуются стремлением существенно завысить общую стоимость
контракта на поставку оборудования и стоимость подрядных контрактов. Поэтому
импортеру необходимо использовать конкурсный отбор экспортеров путем объявления
международных торгов на заранее сформулированных условиях закупки комплектного
оборудования, его монтажа и пуска в эксплуатацию.
Строительство объектов «под ключ»
Одной из наиболее сложных форм
международной торговли является сооружение объектов «под ключ», которое
включает следующие подрядные работы:
• подготовка технико-экономического
обоснования объекта;
• разработка проектного задания,
технического и рабочего проектов;
• поставка строительных материалов;
• сооружение промышленных и
административных зданий, объектов инфраструктуры;
• поставка производственного оборудования,
инструмента, запчастей;
• монтаж, наладка и пуск оборудования в
эксплуатацию;
• обучение персонала;
• передача заказчику объекта «под ключ»,
т. е. в полной эксплуатационной готовности.
Особенность этой формы торговли
заключается в том, что фирма, принявшая обязательства по сооружению объекта,
является по отношению к заказчику подрядчиком и поставщиком. Поставщиком может
выступать отдельная фирма или консорциум фирм, объединяющих несколько
инжиниринговых фирм и производителей оборудования.
Другой важной особенностью взаимного
исполнения обязательств сторон является необходимость обеспечения их
финансовыми гарантиями. Заказчик требует от поставщика и подрядчика банковскую
гарантию должного исполнения контракта на весь гарантийный период на случай
покрытия убытков и возмещения ущерба от возможных дефектов и неполадок или в
случае претензий по качеству и срокам поставки оборудования. Размер такой
финансовой гарантии обычно составляет 10% общей суммы заказа. Заказчик вправе
до решения арбитражного суда снять с гарантии суммы штрафов и возмещение
убытков по претензиям, вызывающим разногласия сторон.
Наиболее часто заказы на сооружение
объектов «под ключ» размещаются конкурсным способом с использованием такой
формы международной торговли, как закрытые торги. В этом случае заказчик
получает от победителя торга банковскую гарантию серьезности предложения в
размере 1-3% суммы заказа и банковскую гарантию должного исполнения контракта в
размере до 10% суммы заказа.
Торговля сырьевыми
товарами
Укрупненная товарная структура мировой
торговли состоит на 2/3 из стоимости товарооборота готовой продукции, а 1/3
стоимости приходится на сырьевые товары. В структуре российского экспорта
наблюдается обратная картина.
Положение экспортеров сырья, с одной стороны,
ухудшается по мере появления новых синтетических заменителей, внедрения
материало- и ресурсосберегающих технологий, а с другой - улучшается по мере
роста промышленного производства отдельных стран и накопления дефицитности
из-за истощения источников природных ресурсов.
К сырьевым товарам относятся минеральное
сырье, продукты его обогащения и переработки (руда, черные и цветные металлы),
сельскохозяйственное сырье растительного и животного происхождения и продукты
его переработки (хлопок, шерсть, кожевенное сырье), продукты химической
промышленности и отдельные виды продовольствия, подлежащие дальнейшей
переработке.
Спрос и предложение на минеральное и
сельскохозяйственное сырье в гораздо большей степени, чем на готовую продукцию,
зависит от климатических условий, природных запасов, политико-экономических
кризисов, особенно в важнейших сырьевых регионах страны.
Для торговли сырьевыми товарами характерно
стремление партнеров установить длительные отношения на основе долгосрочных
международных контрактов, в которых экспортеру обеспечивается стабильный сбыт,
а импортеру - гарантированное снабжение производства сырьем и материалами.
Особенностями торговли сырьевыми товарами
являются долгосрочность обязательств (год и более), большие объемы поставок,
значительная доля в цене расходов на транспортировку, обработку, хранение. В
этих условиях стороны не применяют твердые цены в течение срока действия
контракта, а ведут торговлю по текущим мировым ценам, вводя пределы их
отклонения в течение согласованных периодов (раз в месяц, квартал или полгода).
Кроме того, стороны стабилизируют динамику поставок, обеспечивая ее
регулярность и равномерность.
Практика исполнения долгосрочных
контрактов не исключает в случае необходимости заключение отдельных
краткосрочных контрактов на поставку сырья.
Следует отметить, что торговля многими
сырьевыми товарами монополизирована крупнейшими международными торговыми и
промышленными компаниями, прежде всего транснациональными корпорациями, которые
стремятся устанавливать монопольно высокие цены на сырьевых рынках. Однако при
этом внутрикорпорационные, т. е. между материнскими и дочерними фирмами,
поставки сырья ведутся по пониженным, трансфертным ценам.
Торговля продовольствием
и товарами широкого потребления
Торговля продовольственными товарами, так
же как и товарами широкого потребления, имеет ряд особенностей, которые
определяются большой неоднородностью качественных характеристик, сезонностью
производства и потребления, ограниченностью сроков хранения, наличием и
необходимостью оптовой и разветвленной розничной сети.
Под влиянием возрастающей конкуренции
количество торговых фирм, осуществляющих прямые закупки и продажи
продовольственных товаров, постоянно сокращается, уступая место многотоварным
транснациональным корпорациям, обслуживающим товарооборот благодаря
межфилиальным поставкам и с использованием товарных бирж.
Учитывая большую экономическую значимость
поставок продовольственных товаров, мировой рынок предъявляет к ним особо
высокие требования по качеству.
Большое влияние на торговлю
продовольственными товарами (сахар, спирт, зерновые и бобовые, рыба, картофель,
кофе в зернах, чай, масло) оказывают меры государственного воздействия:
тарифные и нетарифные ограничения, установление монополии внешней торговли,
создание государственных закупочных компаний, объявление торгов на долгосрочные
поставки, заключение межправительственных соглашений, субсидирование,
страхование и другие меры поощрения экспорта продовольственных товаров.
Меры государственного вмешательства
существенно влияют на все аспекты коммерческой деятельности: конкуренцию, выбор
поставщиков, организацию схем финансирования с учетом стимулирующих мер,
определение и подтверждение особенностей качественных характеристик товара,
проведение страхования товарных запасов от неблагоприятного изменения цен,
обеспечение специальными транспортными средствами, организацию хранения,
сортировки, расфасовки, упаковки.
Торговля товарами широкого потребления
также имеет свои особенности, связанные с огромной номенклатурой производимых
товаров, массовостью их спроса и разнообразием предоставляемых услуг в процессе
их потребления.
В эту группу входят товары массового
потребительского спроса (обувь, одежда, мебель, хозтовары, инвентарь, бытовая
техника), в том числе товары однократного и краткосрочного использования
(продукты питания, сигареты, косметика, парфюмерия, моющие средства) и товары
длительного пользования, требующие послепродажного обслуживания (автомобили,
холодильники, телевизоры, фотоаппараты, стиральные машины).
Особенности рынков потребительских товаров
зависят от запросов, вкусов, традиций, уровня занятости, состоятельности
различных слоев, а также от сегментации рынков на различные типы
платежеспособности населения. Вследствие этих особенностей, влияющих на
продвижение потребительских товаров на рынок, возникает острая необходимость
проведения рекламы, причем более активной, агрессивной, чем в торговле сырьем и
оборудованием.
Торговля результатами
интеллектуальной собственности
Международная торговля результатами
интеллектуальной собственности отличается от торговли товаром как материальным
объектом. В качестве товара здесь выступают продукты интеллектуального труда,
облаченные в форму патентов на изобретения, промышленных образцов, полезных
моделей, ноу-хау, товарных знаков. Права использования этих продуктов в
производственных и коммерческих целях и являются предметом международных
сделок. Соглашение о возмездном предоставлении прав практического использования
называется лицензионным, а стороны - соответственно лицензиаром (продавец,
патентообладатель) и лицензиатом (покупатель разрешения на практическое
использование).
Коммерческое содержание лицензионных
соглашений, по существу, сводится к ограничению условий использования прав
собственности лицензиара и установлению размера платежей за такое использование
со стороны лицензиата.
В международной практике различают два
основных вида лицензионных соглашений: на исключительную и неисключительную
лицензию.
Соглашение о неисключительной, или
простой, лицензии не ограничивает прав лицензиара продавать аналогичные
лицензии другим покупателям на территории, где действует патент (патентная
территория) лицензиара как собственника.
Соглашение об исключительной лицензии
предоставляет лицензиату исключительное, или монопольное, право на
использование изобретения, ноу-хау, промышленного образца в пределах
определенной географической территории. При этом лицензиар на этой территории
не имеет права предоставить данную лицензию третьим лицам, равно как и сам
использовать свое изобретение.
Понятие «ноу-хау» означает технологические
и конструкторские секреты изготовления новой продукции, знания и опыт в
технологии, производстве, управлении, эксплуатации, обслуживании новой техники.
Эти знания, опыт имеют новизну, представляют коммерческую ценность и являются
привлекательным товаром в международной лицензионной торговле. Они не
патентуются, в отличие от изобретений, и носят конфиденциальный характер.
Поэтому перед началом переговоров о продаже лицензии на ноу-хау рекомендуется
заключить с возможным покупателем договор о неразглашении существа ноу-хау и
неиспользовании его в случае, если не будет заключено лицензионное соглашение.
Наибольшее распространение в российской и
международной практике получили лицензионные соглашения, содержанием которых
является передача прав на ноу-хау в комплексе с предоставлением
инженерно-технических услуг и продажей прав на использование запатентованных
изобретений. Однако часто передача права на использование ноу-хау и изобретений
сопутствует или даже является необходимым элементом в поставках машин,
оборудования, транспортных средств. В этом случае лицензионные соглашения
являются неотъемлемой частью контракта на поставку, а общая сумма контракта
включает и стоимость лицензии.
Международная торговля товарными знаками
имеет те же особенности, что и торговля лицензиями на изобретения и ноу-хау. В
основном продажа прав на использование товарного знака сопутствует
экспортно-импортным операциям по машинам, оборудованию. При этом в контракт на
поставку оборудования включаются продажа лицензии на ноу-хау в области
технологических новшеств и продажа прав на использование товарного знака
производителя, известного качеством своей продукции и имиджем добросовестного
партнера.
Общая стоимость контракта купли-продажи
оборудования будет включать цену лицензии и стоимость прав использования
торговой марки.
Торговля
инженерно-консультационными услугами
Инженерно-консультационные услуги, или
консультационный инжиниринг, - это деятельность, направленная на оптимизацию
инвестиций на всем пути их осуществления от выбора проекта до его реализации.
Услуги оказывают очень сильное влияние на
международную торговлю товарами, являясь дополнительным средством повышения их
конкурентоспособности и зачастую необходимым условием продвижения товара на
рынок. Без предоставления проектно-изыскательских услуг трудно себе представить
строительство объектов «под ключ»; без выполнения научно-исследовательских,
опытно-конструкторских, технологических работ - создание новых товаров,
технологий, следовательно, продажу лицензий на изобретение и ноу-хау; без
проведения серьезных маркетинговых исследований, проведения рекламных кампаний,
обучения кадров нем смысла даже заключать контракты.
Рынок консультационных услуг стремительно
развивается в отношении не только внешней торговли, но и управления, права,
финансов, бухучета, аудита, оценки бизнеса, инвестирования, приватизации и т.
п.
Особенностью международной торговли
консультационно-информационными услугами является то, что достижение
результатов консультационных работ, информационных технологий сопровождается
перемещением в страну импортера профессионального персонала (консультанты,
эксперты, специалисты-исполнители), что необходимо учитывать во
взаимоотношениях сторон.
Государственная протекционистская политика
в области инженерно-консультационных услуг достаточно сильна. В отдельных
странах внутренние рынки консультационных услуг закрыты для зарубежных
консультационных фирм или их деятельность значительно ограничена. Россия,
располагающая огромным потенциалом инженерно-исследовательских кадров, не
только не имеет организованного выхода на внешний рынок с консультационными
услугами, но и не в состоянии обеспечивать свои внутренние потребности в
инженерном консультировании, а тем более противостоять проникновению
иностранных фирм на российский рынок.
В международной практике сложились
следующие методы расчета вознаграждения за оказанные инженерно-консультационные
услуги: по затраченному времени; по фактическим расходам плюс фиксированное
вознаграждение («кост плас»); по процентной доле от стоимости объекта. При двух
первых методах расчета основными компонентами стоимости услуг являются расходы
по заработной плате, прямые расходы, накладные расходы и прибыль.
. Расчет по затраченному времени.
Этот метод применяется при определении размера вознаграждения за такие услуги,
как предварительные технико-экономические исследования, технический контроль за
монтажом оборудования и выполнением строительных работ, консультации и
составление заключений по вопросам, не требующим выполнения проектных и
чертежных работ, а также за другие работы, выполнение которых может быть
осуществлено сравнительно небольшим числом консультантов. При этом величина
вознаграждения зависит от количества затраченного на выполнение работ времени и
уровня основной заработной платы привлекаемых консультантов и работников других
категорий
2. Совместные предприятия
(СП) - цели и порядок создания, виды
.1 Совместные предприятия
Одно из общепризнанных в мировой практике
определений гласит: "Совместное предприятие (СП) - это предприятие,
корпорация или иное объединение, образованное двумя или большим числом
юридических и физических лиц, которые объединили свои усилия с целью создания
долгосрочного прибыльного бизнеса".
Учреждение совместной фирмы всегда
основывается на договоре, которым определяются права и обязанности партнеров по
отношению друг к другу и перед третьими лицами. Совместные предприятия могут
быть созданы как только национальными компаниями, так и иностранными. Учитывая,
что в данной статье речь идет о формах осуществления международного бизнеса,
под совместным предприятием будем понимать предприятие с долевым участием
иностранного капитала, т.е. международное СП.
Понятие международного совместного предприятия
используется для обозначения предприятий (фирм), находящихся в совместной
собственности двух или более владельцев (юридических и физических лиц),
основанных на смешанной собственности разных стран. Именно такого вида
предприятия были наиболее распространены в России в начале 90-х годов. Причем в
те годы достаточно часто встречались терминологические ошибки. Многие считали,
что СП - это организационно-правовая форма осуществления бизнеса. А ведь
совместное предпринимательство - это только отражение сути операций
международного бизнеса, при этом организационно-правовая форма может быть любой
(общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество и т.п.).
Важным признаком СП является совместная
собственность партнеров на конечный продукт. По этому признаку отличают
совместную компанию от организационного оформления других операций
международного бизнеса. Этот признак кладется в основу и определяет порядок
расчетов между партнерами.
СП являются единственно возможной формой
совместной собственности на средства производства и потому, по сути,
ориентированы на взаимную заинтересованность и взаимное стремление партнеров к
эффективному и долгосрочному сотрудничеству. Любые другие операции
международного бизнеса, будь то импортно-экспортные контракты, кооперационные
соглашения, аренда оборудования за рубежом или торговля лицензиями,
франчайзинг, ориентированы на определенные сроки действия, порой близкие по
времени к моменту заключения соглашений. Создание СП связано с решением
множества проблем стандартизации и сертификации производства,
материально-технического обеспечения, обхода существующих во многих странах
экспортных ограничений.
2.2 Мотивы создания СП
Важными побудительными мотивами создания
совместных предприятий выступают трудности самостоятельного проникновения на
внешние рынки, недостаточное знание зарубежной хозяйственной среды и
необходимость объединения усилий партнеров в условиях растущей неопределенности
экономического развития, а порой и национальное законодательство,
ограничивающее 100%-ную иностранную собственность в отдельных отраслях и
сферах. Особое значение при этом принадлежит обмену организационным,
управленческим и технологическим опытом, взаимному использованию сбытовой и
сервисной инфраструктуры партнеров.
Многие иностранные компании понимают, что,
привлекая при учреждении нового предприятия на территории другого государства
местный капитал, стремясь установить хорошие связи с местными властями, они
подыгрывают национальным чувствам и снижают остроту критики в свой адрес (тем самым
уменьшая опасность национализации или экспроприации), а также получают
возможность контроля продаж на местном рынке. В случае создания СП риск
иностранного инвестора значительно ниже, чем при покупке зарубежной фирмы или
создании филиала (представительства).
Несмотря на важность всех
вышеперечисленных факторов, основная причина совместного владения
собственностью за границей кроется все-таки в стремлении получить и усилить
синергетический эффект, т.е. взаимодополняющее действие активов двух или
нескольких предприятий, находящихся в разных странах, совокупный результат
которого намного превышает сумму результатов отдельных действий этих
предприятий.
Компании также иногда вынуждены объединять
свои ресурсы для борьбы с более крупными и мощными конкурентами. Порой для
сокращения издержек, неизбежных при открытии новых предприятий, группы
иностранных инвесторов создают совместные компании в третьих странах. Например,
Ford (США) и Volkswagen (Германия) создали в Бразилии совместное предприятие по
сборке автомобилей "Аутолатина".
Создание СП нередко связано с длительными
поисками подходящего партнера, со сложными расчетами эффективности проекта для
его инициаторов, с согласованием выработанных совместно с иностранным партнером
вариантов решений и технической политики.
2.3 Цели совместного предпринимательства
Цели совместного предпринимательства могут
быть различны. В качестве основных из них и наиболее распространенных можно
назвать:
· получение современных
зарубежных технологий (в отличие от традиционного лицензирования при совместном
предпринимательстве продавец лицензий становится совладельцем использующего их
предприятия, крайне заинтересованным в получении высокой прибыли), преодоление
барьеров протекционизма в международной передаче технологий;
· повышение конкурентоспособности
продукта на рынке; расширение экспорта продукции, выход на внешний рынок за
счет:
· изучения специфических
потребностей зарубежных рынков, проведения комплекса мероприятий по маркетингу;
· организации производства
продукции в соответствии с характерными для мирового рынка параметрами качества
или в соответствии с нормами, принятыми в странах, где планируется осуществлять
ее сбыт;
· выхода на рынки стран,
применяющих жесткий торговый протекционизм и ограничения на иностранные
инвестиции без участия местных предприятий и фирм.
· привлечение
дополнительных финансовых и материальных ресурсов, возможность использования
имеющихся в распоряжении одного из учредителей СП ресурсов по ценам,
значительно ниже средних цен мирового рынка;
· снижение затрат на
производство продукции на основе использования трансфертного (внутрифирменного)
ценообразования, экономия издержек на сбыт продукции;
· улучшение
материально-технического обеспечения за счет получения от зарубежного партнера
дефицитных материальных ресурсов, неизготавливаемых ими полуфабрикатов,
комплектующих узлов и деталей ("отверточное" производство).
2.4 Основные виды совместных предприятий
Помимо различных целей совместного
предпринимательства существуют и разные виды СП. Выбор вида предприятия влияет
в дальнейшем на его функционирование. Совместные предприятия различаются в
зависимости от того, где, с кем, с какой долей участия партнеров, с какой целью
они создаются и как управляются. С учетом этого можно выделить 5 основных
признаков для характеристики СП, а также их классификации:
1. Местонахождение СП и его
учредителей. Совместные предприятия могут быть созданы как компаниями одного
государства (национальным капиталом), так и представителями разных государств.
По признаку принадлежности учредителей СП к различным странам можно выделить
следующие комбинации: промышленно развитые страны - промышленно развитые
страны, промышленно развитые страны - развивающиеся страны, развивающиеся
страны - развивающиеся страны.
2. Форма собственности создаваемого
СП. Могут быть выделены следующие типы СП: с участием лишь частного капитала, с
участием частных фирм и государственных предприятий или организаций и с
участием национальных и международных организаций.
. Доля участия партнеров в капитале
СП. В зависимости от этого признака предприятия можно классифицировать
следующим образом: предприятия, созданные на паритетных началах (равная доля
участия партнеров в капитале СП), предприятия с преобладающим участием
иностранного капитала и предприятия с меньшей долей участия иностранного
партнера. До недавнего времени налоговые льготы СП предоставлялись в
зависимости от доли иностранного капитала в уставном фонде совместной компании.
. Вид деятельности. В зависимости
от целевых установок партнеров можно выделить следующие типы СП: СП
научно-исследовательского характера, СП производственного характера, закупочные
СП, сбытовые СП, комплексные СП, при которых сочетаются различные виды
деятельности.
. Характер участия партнеров в
управлении деятельностью СП. Можно выделить предприятия, все участники которого
активно участвуют в управлении, сообща формируют рыночную стратегию и решают
технические вопросы. К другому типу относятся СП, в которых роль всех сторон за
исключением одной (чаще всего - принимающей) сводится к пассивному участию в
финансировании капитальных вложений, приобретению крупного пакета акций, но без
какого-либо участия в процессе оперативного управления.
2.5 Создание и
регистрация
Предприятия, полностью принадлежащие
иностранным юридическим или физическим лицам, как и совместные предприятия,
могут создаваться путем регистрации новой компании или путем приобретения
местных предприятий, имущественных комплексов, в том числе и в процессе
приватизации.
Создание новой компании за рубежом - это,
как правило, самый дорогостоящий вариант, требующий немало времени и
сопряженный с большим риском, так как при этом приходится действовать в
незнакомой обстановке. Издержки на создание компании могут быть велики. Кроме
того необходимо хорошо знать местные условия, особенности рынков, а также
обладать известной и авторитетной торговой маркой.
Второй путь получил в современных условиях
наибольшее распространение, поскольку позволяет использовать уже имеющиеся
клиентуру и знание рынка местными фирмами.
Приобретение действующего иностранного
предприятия дает возможность инвестору сразу включиться в местные структуры,
использовать связи и авторитет приобретаемой компании. При этом варианте
намного ускоряется начало деятельности фирмы, отпадает необходимость в
осуществлении бюрократических операций, связанных с регистрацией и организацией
деятельности новой компании.
Зачастую ТНК скупают акции компаний,
испытывающих финансовые затруднения. Довольно часто скупке акций предшествует
длительное деловое сотрудничество в производственной, торговой и финансовой
сферах.
Приобретение зарубежных предприятий - это
наиболее распространенный путь, используемый нацеленными на свое развитие
транснациональными корпорациями в настоящее время. Ярким примером того
является, в частности, автомобильная промышленность. Так, немецкий концерн
Volkswagen в последние годы приобрел несколько зарубежных фирм, в ряду которых
Audi, чешская Skoda и испанская SEAT. Volkswagen выступает среди претендентов
на приобретение компании Rolls-Royce Motor Cars, пакета акций шведского Volvo.
BMW еще три года назад приобрел автомобильную группу Rover.
Особенно разгораются сейчас страсти вокруг
объявленной к продаже компании Rolls-Royce Motor Cars, выпускающей суперэлитные
автомобили. Среди возможных покупателей, помимо концерна Volkswagen, можно
назвать Ford, BMW, Daimler Benz, итальянский концерн FIAT, японскую Toyota.
Борьба между ними еще впереди, но уже сейчас звучат недвусмысленные угрозы со
стороны BMW прекратить поставки двигателей для Rolls-Royce Motor Cars в случае
попадания компании в "плохие руки".
3. Задача 3
Американский инвестиционный банк «Повери банк»
задолжал по кредиту английскому банку «Гранд банк» 5 млн. ф. ст. Выигрывает или
потеряет банк - должник, если курс фунта стерлингов упадёт с 2,8 до 2,4 дол?
Почему?
Вне всяких сомнений «Повери банк» выигрывает на таком падении
курса английской валюты. Всё дело в том, что - являясь американским банком по
своему месторасположению, основной денежный капитал банк - должник держит в
американской валюте - долларе. Чтобы отдать долг «Гранд банку», «Повери банку»
для начала нужно обменять свою валюту на английский фунт. С учётом того, что
фунт на момент взятия кредита стоил 2.8 долларов США, не трудно вычислить, что
купив на эти деньги доллары, банк получил 14 млн, а продав их позже, для
погашения кредита, ему пришлось заплатить всего 12 млн.