ООО 'Кошачий стиль': стильная и удобная одежда - это красиво, об этом даже кошки знают!
ООО "Кошачий стиль":
стильная и удобная одежда - это
красиво, об этом даже кошки знают!
Содержание
Введение
Общая характеристика предприятия и продукции
Анализ рынка и оценка конкурентов
План маркетинга
Функции рекламы
Организационный план
План производства
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции.
Абсолютная величина амортизационных отчислений
Размер страховых платежей
Расходы на рекламу
Полная себестоимость выпуска продукции по элементам экономических
затрат приведены в следующей таблице
Финансовый план
Введение
Гуляя в парках мы часто видим красивых собачек в различных
кофточках, футболках и костюмчиках. А вот зачем нужна одежда кошкам? Одев
своему питомцу поводок и модный костюмчик, Вы можете пойти на прогулку, при этом
животное будет не только очень красиво выглядеть, но его прекрасная одежка
убережет его от холода. Некоторым породам, таким как сфинксы, просто жизненно
необходимо одежда. Потому что у этих пород при холоде начинает расти шерсть, и
чтобы этого не происходило необходимо животное одеть.
Одежка подойдет Вашему питомцу в транспорте, чтобы его не
просквозило. Также кошку можно одевать зимой и просто в квартире, так как не во
всех квартирах зимой тепло и уютно. Еще один плюс одежды для кошек - гуляя на
улице Ваш любимец может выпачкаться, и Вам будет легче постирать одежду нежели
купать животное.
Также следует помнить и о том, что одетая кошка должна быть
не только красивая, но чтобы ей было еще и удобней.
Приучать кошку к одежде следует с самого раннего возраста.
Маленького котенка легче приучить, чем взрослую кошку. Вначале оденьте котенка,
после чего поиграйте с ним или дайте какое-нибудь лакомство, которое больше
всего любит Ваш питомец. Если Ваш малыш испугался одежки ее необходимо снять и
похвалить котенка, затем одевать на некоторое время и опять снимать, при этом
увеличивая время. Так следует делать до тех пор пока котенок полностью не
привыкнет к одежде.
Если Вы решили приучить к одежке взрослую кошку, в этом
случае следует начинать с коротких жилетов, постепенно приучая к более длинным
вещам. Лучше всего кошку приучать к одежде на выставке, там и ходить ей не надо
и как правило, на выставках бывает холодно, а одев кошку она поймет что так ей
теплее.
Общая
характеристика предприятия и продукции
Одежду для кошек можно связать или изготовить самим, однако
для этого понадобятся умение и соответствующие материалы. Насколько такой наряд
будет годиться для выхода в свет, зависит от способностей и художественного
вкуса хозяина.
"Кошачий стиль" предлагает различные варианты
праздничной и повседневной одежды для кошек из различных материалов. Мы
занимаемся моделированием и шитьем различных костюмов и кофточек для кошек
разных пород.
Предприятие ООО "Кошачий стиль" - общество с
ограниченной ответственностью.
Вид деятельности: производство и продажа.
Форма собственности - частная.
Размер уставного капитала - 350000 руб.
Дата и место регистрации:
октября 2011 года, по адресу г. Новосибирск, улица Забалуева
д.68.
Руководство деятельностью предприятия ведёт Генеральный
директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, имеет
право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём
и увольнение работников.
Генеральный директор несёт материальную и административную
ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического
отчётов, занимается вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный
бухгалтер составляет документальные отчёты предприятия. Главный дизайнер
осуществляет руководство деятельностью участка по моделированию продукции.
Наименование продукции - одежда для домашних
кошек различных пород и размеров.
одежда кошка показатель конкурент
Продукция удовлетворяет нужду покупателя, ему нравится
симпатичных вид его питомца, ему сухо и тепло.
По сравнению с другой человеческой одеждой, на нее уходит
намного меньше затрат, т.к. для этого нужно не большое количество материала.
Промышленное производство одежды для кошек:
зимней, летней, демисезонной, домашней - из
водоотталкивающих, непромокаемых, хлопчатобумажных, трикотажных и других
тканей, кожи и меха Оригинальная конструкция одежды для кошек, высокое
качество, широкий ассортимент.
Мы можем предложить вам:
одежду для кошек от грязи из водонепроницаемых тканей;
одежду для кошек от грязи на подкладке из водонепроницаемых
тканей;
одежду для кошек от грязи утепленную синтепоном, флисом,
байкой и т.д.;
одежду для кошек модельную;
одежду для кошек от грязи комбинированную (с верхом из сетки
и пристегивающейся непромокаемой накидкой);
одежду для кошек из москитной сетки, защищающую животных от
насекомых;
накидки от солнца;
махровую одежду для кошек (банные халаты) и т.п.;
На основе метрических исследований различных пород кошек, при
участии специалистов кинологов и фелинологов разработан размерный ряд.
Определяющим параметром размера одежды является обхват грудной клетки. Новая
конструкция одежды является универсальной.
Одежда определенного размера, может быть приемлем для кошек
различных пород со сходными размерами. В связи с этим отпадает необходимость
искать одежду для собак и кошек исходя из породы, как и люди не покупают одежду
по национальности.
Размерный ряд разработан таким образом, что одному животному
можно подобрать два - три размера одежды и выбрать в зависимости от вкуса более
облегающую или более свободную.
Производимая нами одежда удобно и легко надевается и не
стесняет движений животных, в том числе и активных (бег, прыжки). При ее носке
животные комфортно себя чувствуют. Между сопрягаемыми частями изделий нет
острых углов, следовательно, нет напряженных участков и поэтому нет разрушений
по ткани и швам.
Анализ
рынка и оценка конкурентов
На рынке одежда для кошек в последнее время актуальна.
Её можно увидеть не только в зоомагазинах, но и в любых
других супермаркетах.
Хозяев кошек привлекает не только полезность этой одежды, но
больше внешний вид, потому что их питомец выглядит очень симпатично когда ему
оденут какую-нибудь вещь.
Большей интерес у людей возникает от того, что они видят по
телевизору в различных передачах как показывают подели кошачьей одежды.
В нашем районе мало магазинов где был бы представлен
ассортимент одежды для кошек.
Так что я считаю, что конкуренция не высокая.
Может этот товар не жизненно необходим, но не прочь было бы
его приобрести, ведь это красиво и ваша кошка скажет вам "спасибо" за
новый наряд.
В Новосибирске нет магазинов, которые специализировались бы
только на продаже одежды для животных. Встречается больше зоомагазинов, в
которых также продают одежду и аксессуары для животных, эти магазины находятся
по адресу:
4 с хвостиком адрес:
г. Новосибирск, ул. Максима Горького, д.34, телефон: (383)
287-29-56
CatDog:
адрес: г. Новосибирск, ул. Кропоткина, д.128, телефон:
(923) 240-49-11
Аквамарин:
адрес: г. Новосибирск, ул. Кирова, д.27, телефон:
(383) 266-69-22
Багира:
адрес: г. Новосибирск, ул. Депутатская, д.48, телефон:
(383) 223-75-96.
И многие другие магазины. Они в свою очередь являются
конкурентами нашего предприятия "Кошачий стиль".
План
маркетинга
"Маркетинг - одна из систем управления
капиталистическим предприятием, предполагающая тщательный учёт процессов,
происходящих на рынке для принятия хозяйственных решений. Цель маркетинга
- создать условия для приспособления производства к общественному спросу,
требованиям рынка, разработать систему организационно-технических мероприятий
по изучению рынка, интенсификации сбыта, повышению конкурентоспособности
товаров с целью получения максимальных прибылей.
Основные функции маркетинга: изучение спроса, вопросов
ценообразования, рекламы и стимулирования сбыта, планирование товарного ассортимента,
сбыта и торговых операций, деятельность, связанная с хранением,
транспортировкой товаров, управлением торгово-коммерческим персоналом,
организацией обслуживания потребителей".
В маркетинге принято соблюдение следующих пяти
основных принципов:
1. Производство и продажа товаров должны соответствовать
потребностям покупателей, рыночной ситуации и возможностям компании;
. Полное удовлетворение потребностей покупателей и
соответствие современному техническому и художественному уровню;
. Присутствие на рынке на момент наиболее эффективно
возможной реализации продукции;
. Постоянное обновление выпускаемой или реализуемой
продукции;
. Единство стратегии и тактики для быстрого реагирования на
изменяющийся спрос
Реклама Важной частью маркетинговых мероприятий является
реклама.
Реклама-информация, распространенная любым способом, в любой
форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц
и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование
или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.
Функции
рекламы
Привлечение клиентов - информирование их о новых товарах,
услугах, местах продаж. Обычно, в рекламном сообщении перечислены конкурентные
преимущества рекламируемой компании, плюсы, которые могут приобрести её
клиенты.
Увеличение продаж - подразумевается, что реклама, как
инструмент маркетинга, способствует повышению объема продаж.
Регулирование сбыта - если забывать о данной функции рекламы,
можно легко заработать отрицательный имидж. Всегда нужно помнить о том, что
количество товара должно соответствовать ожиданиям от рекламной кампании (вашим
и клиентским).
Реклама на телевидении Уважаемые новосибирцы и
гости города! Компания "Кошачий Стиль" предлагает вам ассортимент
изысканых нарядов для вашего питомца. В нашем каталоге вы найдете множество
моделей костюмов, кофточек и многое другое для вашей кошки. Вы останетесь
довольны товаром, приобретенной в магазине "Кошачий Стиль"! Ждём Вас
по адресу: г. Новосибирск, улица Забалуева д.68, с 10 до 20 часов, без перерыва
на обед.
Организационный
план
Общество с ограниченной ответственностью Обществом с ограниченной
ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество,
уставный капитал которого разделен на доли, определенные учредительными
документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по
его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в
пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Фирменное наименование общества с ограниченной
ответственностью должно содержать наименование общества и слова "с
ограниченной ответственностью". Число его участников не должно превышать
предела, установленного Федеральным законом об обществе с ограниченной
ответственностью.
Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью
составляется из вкладов его участников и определяет минимальный размер
имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов, в соответствии с
вышеназванным законом.
Высшим органом общества с ограниченной ответственностью
признается общее собрание его участников. Общество может быть добровольно
ликвидировано или реорганизовано в акционерное общество или в производственный
кооператив по единогласному решению его участников.
Общество с ограниченной ответственностью имеет следующие
особенности по сравнению с другими формами хозяйствования: является
разновидностью объединения капиталов, не требующего, следовательно,
обязательного личного участия своих членов в делах общества; уставный капитал
общества разделен на доли участников и соответствует ответственности по долгам
общества.
План
производства
Потребность в персонале и заработной плате.
Директор - 35000 руб.
Зам. Директора - 30000 руб.
Главный бухгалтер - 20000 руб.
Технолог-конструктор - 18000 руб.
Дизайнер одежды - 15000 руб.
Раскройщик (3 чел.) - 13000*3=39000 руб.
Швея (5 чел.) - 16000*5=80000 руб.
Уборщица - 9000 руб.
Баланс рабочего времени на планируемый год
Таблица 2
|
№ п/п
|
Наименование
показателя
|
Ед. изм.
|
Величина
показателя
|
|
1.
|
Календарный
фонд
|
Дн.
|
365
|
|
2.
|
Нерабочие дни -
всего в т. ч. субботние и воскресные праздничные дни, не вошедшие в субботу и
в воскресенье
|
Дн. Дн. Дн.
|
122 105 17
|
|
3.
|
Номинальный
фонд (п.1 - п.2)
|
Дн.
|
243
|
|
4.
|
Планируемые
невыходы на работу - всего очередные и дополнительные отпуска по болезни
прочие невыходы
|
Дн. Дн. Дн. Дн.
|
28 28
|
|
5.
|
Полезный фонд
рабочего времени (п.3 - п.4)
|
Дн.
|
215
|
|
6.
|
Номинальная
продолжительность рабочего дня
|
Час.
|
10
|
|
7.
|
Плановое
сокращение рабочего дня (кормящим матерям, подросткам)
|
Час
|
2
|
|
8.
|
Плановая
продолжительность рабочего дня (п.6 - п.7)
|
Час
|
8
|
|
9.
|
Действительный
фонд рабочего времени на планируемый год (п.5 * п.8)
|
Час
|
1720
|
Потребность в основных фондах
Таблица 3
|
Наименование
основных производственных фондов
|
Количество, шт.
|
Цена, руб.
|
Всего, руб.
|
Страна -
изготовитель
|
|
Стол
|
4
|
2000
|
8000
|
Россия
|
|
Швейные машинки
|
3
|
3700
|
11100
|
Россия
|
|
Здание
|
1
|
1000000
|
1000000
|
Россия
|
|
Гладильная
доска
|
2
|
1200
|
2400
|
Россия
|
|
Итого
|
10
|
1006900
|
1021500
|
|
Действительный (эффективный) фонд времени работы оборудования
зависит от принятого режима работы и рассчитывается по формуле
Фдс=Фн*Фсм*Тсм* (100-Кпр) /100
Фдс - действительный фонд времени работы оборудования;
Фн - номинальный фонд рабочего времени (стр.3 п баланса
рабочего времени, табл.2);
Фсм - сменность работы оборудования;
Тсм - продолжительность смены;
Кпр - планируемые потери времени в работе оборудования в связи
с ремонтом, % (для механического оборудования Кпр=3-5%)
Фдс=243*1*8* (100-4) /100=1866,24
Расчет
экономических элементов затрат на производство продукции
Потребность в сырье и материалах на планируемый год
рассчитывается на основании следующей таблицы.
Таблица 4
|
№ п/п
|
Наименование
сырья, основных и вспомогательных материалов
|
Количество
натуральных единиц
|
Цена единицы,
руб.
|
Стоимость, руб.
|
|
Основные
материалы
|
|
|
|
|
Ткань велюр
|
2000 м
|
250
|
500000
|
|
Ткань полиэстер
|
2000 м
|
300
|
600000
|
|
Итого
|
4000 м
|
550
|
1100000
|
|
Вспомогательные
материалы
|
|
|
|
|
Ножницы
|
5 шт
|
120
|
600
|
|
Иглы
|
15 шт
|
10
|
150
|
|
Утюг
|
2 шт
|
300
|
600
|
|
Итого
|
22
|
430
|
1350
|
Стоимость воды на технологические цели и прием сточных вод
определяется исходя из общей потребности воды на технологические цели в м3
и расценка за 1м3, установленной местными органами власти и
определяется по формуле
Зв=Q*P*N,
где
Q - объем потребления в месяц, м3
P - расценка за 1м3, руб
N - количество месяцев.
Зв=20*12*12=2880
Затраты на электроэнергию в технологических целях определяются
по формуле
Эст=Q*T*N,
где
Q - количество потребленной оборудованием электроэнергии за
месяц, КВт*ч,
Т - тарифная ставка за 1КВт*ч, руб.
N - период, месяцев.
Этс=250*1,6*12=48000 руб.
Затраты на освещение рассчитывается по формуле
Зосв=Q*T*N,
где
Зосв - стоимость затрат на освещение, руб.
Q - количество потребленной электроэнергии, КВт*ч
T - тарифная ставка за 1КВт*ч, руб.
N - период, месяцев.
Зосв=300*1,4*12=5040 руб.
Затраты на отопление производственного помещения
Зот=Q*Ц*N, где
Зот - стоимость затрат на отопление, руб.
Q - количество потребленной тепловой энергии за месяц, Гкал
Ц - цена 1Гкал тепловой энергии, руб.
N - отапливаемый период, месяцев.
Зот=500*1,8*12=10800 руб.
Затраты на топливо для автомобиля определяется по формуле
Зт=Пд*Нр*Ц*Дэ, где
Зт - затраты на бензин, руб.
Пд - среднедневной пробег автомобиля, км
Нр - норма расхода бензина на 1км пробега, л/км
Ц - цена бензина за 1л, руб.
Дэ - количество дней эксплуатации, дн.
Зт=100*0,15*28*365=153300 руб.
Абсолютная
величина амортизационных отчислений
АО=Соф*Н/100%
|
Наименование
основных производственных фондов
|
Цена
|
Норма
амортизации
|
Стоимость
амортизационных отчислений
|
|
Стол
|
2000
|
15%
|
300
|
|
Швейные машинки
|
3700
|
12%
|
444
|
|
Здание
|
1000000
|
1%
|
10000
|
|
Гладильная
доска
|
1200
|
13%
|
156
|
|
Итого
|
1006900
|
41%
|
10900
|
АО = (300*4) + (444*3) +10000+ (156*2) =12844
руб.
Размер
страховых платежей
Пстр= (0,5%*Сим*К) / (100%*N), где
Пстр - страховые платежи за период, руб.
Сим - стоимость застрахованного имущества, руб.
К - количество месяцев в периоде (12)
N - количество месяцев, в течение которых выплачивается
оговоренная сумма.
Пстр= (0,5%*1021500*12) / (100%*6) =10215 руб.
Расходы
на рекламу
Ррек= (К*Р*N+ (m*K*P*N) /100%) *12мес.
Ррек - стоимость рекламы, руб.
К - количество слов в рекламе
Р - расценка за 1 слово, руб.
N - общее количество запусков рекламы
M - % за срочность
Ррек= (250*100*30+ (25%*250*100*30) /100%) *12мес=112500 руб.
Полная
себестоимость выпуска продукции по элементам экономических затрат приведены в
следующей таблице
Таблица 5
|
№ п/п
|
Наименование
элементов
|
Всего, руб.
|
|
1
|
Сырье и
основные материалы (за вычетом возвратных отходов), в т. ч. а) основные
материалы б) вода на технологические цели
|
1100000 2880
|
|
2
|
Вспомогательные
материалы
|
1350
|
|
3
|
Энергия на
технологические цели
|
48000
|
|
4
|
Коммунальные
услуги а) отопление помещений б) освещение помещений
|
10800 5040
|
|
5
|
Топливо для
автомобилей
|
153300
|
|
Всего
материальных затрат (п.1 - п.6)
|
1321370
|
|
6
|
Заработная
плата производственного персонала
|
1536000
|
|
7
|
Заработная плата
специалистов и служащих
|
1416000
|
|
8
|
Страховые
взносы во внебюджетные фонды
|
1003680
|
|
Всего затрат на
оплату труда (п.7 - п.9)
|
3955680
|
|
90
|
Затраты на
амортизацию основных фондов
|
12844
|
|
10
|
Арендная плата
|
|
|
11
|
Страховые
платежи
|
10215
|
|
12
|
Расходы на
рекламу
|
112500
|
|
13
|
Расходы на
канцтовары
|
2000
|
|
14
|
Процент за
банковский кредит
|
|
|
Итого полная
себестоимость всего объема выпуска продукции
|
5414609
|
|
Себестоимость
единицы продукции
|
1082,9
|
Определение цены (Ц) методом "средние
издержки + прибыль"
Ц= (Сс+П) +НДС, где
Сс - полная себестоимость единицы продукции, руб.
П - планируемый размер прибыли на единицу продукции, руб.
НДС - налог на добавленную стоимость на единицу продукции
Ц= (1082,9+1000) +374,9=2457,8 руб.
Разделение себестоимости всего выпуска продукции на
постоянные и переменные затраты
Таблица 6
|
№ п/п
|
Постоянные
затраты
|
№ п/п
|
Переменные
затраты
|
Всего, руб.
|
|
1
|
Отопление
помещений
|
10800
|
1
|
Сырье и
основные материалы
|
1100000
|
|
2
|
Освещение
помещений
|
5040
|
2
|
Вода на
технологические цели
|
2880
|
|
3
|
Заработная
плата специалистов и служащих
|
1416000
|
3
|
Вспомогательные
материалы
|
1350
|
|
4
|
Страховые
взносы во внебюджетные фонды
|
481440
|
4
|
Энергия на
технологические цели
|
48000
|
|
5
|
Затраты на
амортизацию основных фондов
|
12844
|
5
|
Топливо для
автомобилей
|
153300
|
|
6
|
Страховые
платежи
|
10215
|
6
|
Заработная
плата производственного персонала
|
1536000
|
|
7
|
Расходы на
рекламу
|
112500
|
7
|
Страховые
взносы во внебюджетные фонды
|
522240
|
|
8
|
Арендная плата
|
|
|
|
|
|
9
|
Расходы на
канцтовары
|
2000
|
|
|
|
|
10
|
Процент за
банковский кредит
|
|
|
|
|
|
Итого
|
2050839
|
|
Итого
|
3363770
|
Удельный вес условно - постоянных затрат в полной
себестоимости
Уп= (Зп/Спр) *100%
Уп - удельный вес условно - постоянных затрат, %
Зп - стоимость условно - постоянных затрат, руб.
Спр - полная себестоимость продукции, руб.
Уп= (2050839/5414609) *100%=37,87%
Удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости
Упер= (Зпер/Спр) *100%,
Упер - удельный вес условно - переменных затрат, %
Зпер - стоимость условно - переменных затрат, руб.
Упер= (3363770/5414609) *100%=62,13%
Расчет норматива оборотных средств
Фоб=Зтек+Зстр
Фоб=35857,5 +17928,75=53786,25
Фоб - оборотные средства
Зтек - текущий запас материальных ресурсов
Зстр - страховой производственный запас
Текущий запас (Зтек) - постоянный запас материалов для бесперебойной
работы
Зтек=Д*Т
Зтек=5122,5 *7=35857,5
Д - однодневный расход материалов, руб.
Т - интервал поставок материалов, дней
Для определения однодневного расхода необходимо произвести
следующий расчет
Д=Рм/n, Д=1101350/215=5122,5 руб.
Рм - годовая потребность материалов на выпуск продукции, руб.
N - полезный фонд рабочего времени, дней (стр.5 баланса
рабочего времени)
Страховой производственный запас
Зстр=0,5*Зтек
Зстр=0,5*35857,5 =17928,75
Основные показатели работы предприятия по итогам работы за
год
1) Прибыль от реализации продукции
Пр=Рп-Спр, Пр=12289000 - 5414609=6874391 руб.
Пр - выручка от реализации продукции, руб.
Спр - полная себестоимость реализованной продукции, руб.
Рп - стоимость реализованной продукции
Рп=Ц*К
Рп= 2457,8 *5000=12289000 руб.
2) Рентабельность продукции:
Rпр= (Пр/Спр) *100%пр= (6874391/5414609)
*100%=126,9%
3) Рентабельность производства:
Rо= (Пр/ (Фосн+Фоб)) *100%
Rо= (6874391/ (1021500+53786,25)) *100%=63,9%
Фосн - стоимость основных производственных фондов, руб
Фоб - нормируемые оборотные средства.
) Рентабельность продаж:
Rп= (Пр/Рп) *100%п= (6874391/12289000) *100%=56%
5) Фондоотдача:
Фо=Рп/Фосн
Фо=12289000/1021500=12,03
Фондоотдача показывает, сколько денег от реализации продукции
принесет 1 рубль, вложенный в основные фонды.
6) Фондоемкость:
Фе=Фосн/Рп
Фе=1021500/12289000=0,083
Фондоемкость показывает, сколько средств необходимо вложить в
основные фонды, чтобы получить продукции на 1 рубль.
7) Фондовооруженность:
Фр=Фосн/Чср
Фр=1021500/9=113500
Чср - среднесписочная численность рабочих, чел.
) Производительность труда на одного работающего:
Пт=Рп/Чр
Пт=12289000/9=1365444,4
Пт - выработка на одного работающего, руб.
Чр - среднесписочная численность промышленно -
производственного персонала, чел.
) Затраты на 1 рубль товарной продукции:
Зр=Спр/Рп
Зр=5414609/12289000=0,44
Финансовый
план
Определение чистой прибыли
Пч=Пр-Н, где
Пч=6874391-1374878,2 =5499512,8 руб.
Пч - чистая прибыль, подлежащая распределению, руб;
Пр - прибыль от реализации продукции, руб;
Н - налог от реализации продукции, руб;
Налог на прибыль составляет 20% и рассчитывается Н= (Пр*20%)
/100%
Н= (6874391*20%) /100%=1374878,2 руб.
План доходов и расходов на год
|
Номер строки
|
Показатели
|
2011 год
|
|
1.
|
Доходы (выручка
от реализации)
|
6874391
|
|
2.
|
Полная
себестоимость - всего в том числе условно - переменные затраты условно -
постоянные затраты
|
5414609
|
|
3.
|
Балансовая
прибыль
|
6874391
|
|
4.
|
Налог на
прибыль
|
1374878,2
|
|
5.
|
Чистая прибыль
|
5499512,8
|
Расчет и построение графика безубыточности с целью
определения критического объема производства и "запаса финансовой
прочности" предприятия.
Критический объем производства (Vкр.)
Vкр. =УПЗ/ (У-УППЗ), где
Vкр = 2050839/ (2457,8 - 672,75) =1149 шт.
УПЗ - сумма - постоянных затрат, руб;
У - цена единицы продукции, руб.;
УППЗ - сумма удельно - переменных затрат на единицу
продукции, руб.
Точку безубыточности (критический объем производства) можно
определить графическим способом.
Общие издержки
Зобщ = Зпост + Зуд. пер. * Х, где
Зобщ = 2050839+672,75*1149=2823828,7
Зобщ - общие издержки (полная себестоимость всего выпуска
продукции);
Зпост - постоянные издержки на весь объем производства;
Зуд-пер - удельно-переменные затраты на единицу продукции;
Х - безубыточный объем производства, шт.
Расчет срока окупаемости
Сск = К / (Пчист + Агод)
Сск = 3500000/ (5499512,8+10800) =0,63
Сск - срок окупаемости, лет;
К - необходимые капитальные вложения, руб.
Пчист - чистая прибыль, руб.
Агод - годовая амортизация, руб.
План по источникам и использованию средств на конец первого
года
|
Показатели
|
Сумма
|
|
Средства из
разных источников, всего в т. ч. Чистая прибыль Амортизация Уставный капитал
Банковская ссуда
|
5499512,8
10800 350000
|
|
Использовано
средств всего в т. ч. На покупку основных средств Чистый прирост оборотного
капитала Погашение ссуды
|
1021500
53786,25
|
Балансовый план на конец 1-го года
|
№ п/п
|
Активы
|
Сумма
|
|
1.
|
Ликвидные
активы, всего в т. ч. Денежная наличность
|
6874391
|
|
2.
|
Неликвидные
активы, всего в т. ч. Оборудование и др. основные фонды амортизация
|
1021500 10800
|
|
Итого активов
|
7906691
|
|
№ п/п
|
Пассивы
|
Сумма
|
|
1.
|
Уставный
капитал
|
350000
|
|
2.
|
Нераспределенная
прибыль
|
5499512,8
|
|
3.
|
Краткосрочные
обязательства, всего в т. ч. задолженность перед персоналом предприятия по
оплате труда задолженности по налогам и сборам
|
1789745,1
267433,16
|
|
Итого пассивов
|
7906691
|
Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп)
Кзп = (ФОТ*Д) /360, где
Кзп= (3955680*22) /360=241736 руб.
ФОТ - расходы на оплату труда с начислением, руб.;
Д - число дней с начала месяца до установленного дня выплаты
заработной платы.
Технико-экономические показатели
|
№ п/п
|
Показатели
|
Ед. измер.
|
Значение
показателя
|
|
1.
|
Объем
выпускаемой продукции
|
шт. руб.
|
5000 5414609
|
|
2.
|
Себестоимость
единицы продукции
|
Руб.
|
1082,9
|
|
3.
|
Цена за единицу
продукции
|
руб.
|
2457,8
|
|
4.
|
Рентабельность
продукции
|
%
|
126,9
|
|
5.
|
Рентабельность
производства
|
%
|
63,9
|
|
6.
|
Рентабельность
продаж
|
%
|
56
|
|
7.
|
Фондоотдача
|
Руб.
|
12,03
|
|
8.
|
Фондоемкость
|
Руб.
|
0,083
|
|
9.
|
Фондовооруженность
|
руб.
|
113500
|
|
10.
|
Затраты на 1
рубль ТП
|
Руб.
|
0,44
|
|
11.
|
Численность
работающих
|
Чел.
|
9
|
|
12.
|
Выработка на
1-го работающего
|
Руб.
|
1365444,4
|
|
13.
|
Безубыточный
объем продаж
|
Шт.
|
1149
|
|
14.
|
Чистая прибыль
|
Руб.
|
5499512,8
|
|
15.
|
Срок
окупаемости
|
Лет
|
0,63
|
Резюме
Производство одежды для кошек является весьма выгодным делом,
ведь на сегодняшний день почти у каждого дома есть кошка. В условиях рынка,
характеризующегося жесткой конкуренцией, большое внимание уделяется бизнес
планированию. Бизнес-план является фундаментом для открывающегося предприятия и
направляющим началом для уже действующего предприятия. Он необходим, прежде
всего, для самого предприятия, так как дает нам ответы на следующие вопросы:
Что производить? Для кого производить? Как производить? В каком количестве?
Предприятие “Кошачий стиль ” является производственным
предприятием по изготовлению одежды для кошек.
Организационно - правовой формой нашего предприятия является
" Общество с ограниченной ответственностью". Уставный капитал фирмы
складывается из вкладов её учредителей и составляет 350000 рублей
Место расположения нашего предприятия - Россия, г.
Новосибирск, улица Забалуева д.68. Тел. (383) 3415059.
Главную роль в составлении бизнес - плана играет разработка
производственного плана. Именно здесь отражены реальные показатели, на
выполнение которых будет ориентирована деятельность фирмы. В этом разделе на
основании всех рассчитанных финансовых затрат нами была составлена калькуляция
себестоимости продукции, она составляет - 1082,9 руб, а цена = средние издержки
+ прибыль =2457,8 руб. Процент прибыли в цене составил 126 %.
Для изготовления одежды для кошек необходимы
квалифицированные кадры. Штат нашей фирмы состоит из 14 человек. Команда
управленцев подобрана таким образом, что все они являются профессионалами
своего дела и удовлетворяют требованиям современного производства.