|
Категория работ и должность
|
Оклад
|
Количество
|
|
1. Руководители и
специалисты
|
|
|
|
- начальник цеха
|
3000
|
1
|
|
- конструктор
|
2000
|
2
|
|
- технолог
|
2000
|
2
|
|
- экономист
|
2000
|
1
|
|
- мастер
|
2000
|
4
|
|
Итого
|
|
10
|
|
2. Служащие:
|
|
|
|
- секретарь-табельщик
|
1000
|
2
|
|
Итого
|
|
2
|
|
3. М.О.П.:
|
|
|
|
- уборщик
|
700
|
2
|
|
Итого
|
|
2
|
4.3 Расчет потребности в площадях
В курсовой работе расчет площадей цеха осуществляется укрупнено, по нормам
удельной площади с учетом требований охраны труда.
По назначению площади цеха делятся на три вида:
а) производственные площади (площади, занятые оборудованием, рабочими
местами и проходами между ними);
б) вспомогательные площади, занятые вспомогательными участками и
складскими помещениями;
в) обслуживающие площади, занятые административно-конторскими и бытовыми
помещениями.
Производственная площадь
Нормы удельной площади для легких, средних и крупных станков составляют
соответственно 10-15, 20-30 и 35-45 м2. Размер производственной
площади определяется произведением нормы удельной площади на количество единиц
оборудования.
Таблица 5. Габаритные параметры станков
|
Станок
|
Длинна мм
|
Ширина мм
|
Высота мм
|
Площадь м2
|
Группа
|
Принимаем м2
|
|
16К20
|
3195
|
1190
|
1500
|
3,80205
|
средний
|
30
|
|
6Р12
|
2560
|
2260
|
2430
|
5,7856
|
средний
|
30
|
|
2А135
|
1240
|
810
|
2563
|
1,0044
|
малый
|
15
|
|
РЗ-650А
|
2000
|
1300
|
1500
|
2,6
|
средний
|
30
|
|
ЗУ 132
|
5620
|
2585
|
1982
|
14,5277
|
крупный
|
45
|
|
Итого
|
|
|
|
27,71975
|
|
150
|
Вспомогательные
площади обычно отводятся для размещения заточного отделения, контрольного
отделения, ремонтного отделения, цехового склада материалов и заготовок,
промежуточного склада деталей, инструментально-раздаточной кладовой, склада
приспособлений и т.д.
Расчеты
размеров вспомогательных площадей производится с учетом принятых решений о
составе вспомогательных участков цеха.
Заточное
отделение: 12 м2 на заточный станок, количество заточных станков -
6% от количества обслуживаемых станков:
Станки,
обслуживаемые заточным отделением, все за исключением шлифовальных, и равно 29
шт.
Контрольное
отделение: 5% от размера производственной площади
Ремонтное
отделение: 30 м2 на станок ремонтной базы, количество станков
ремонтной базы - 3.3% от количества обслуживаемого оборудования
Количество
станков ремонтной базы
Цеховой
склад материалов: 15% от размера производственной площади
Склад готовых
изделий: 10% от размера производственной площади
Инструментально-раздаточная
кладовая: 0,7 м2 на металлорежущий станок в цехе, количество
металлорежущих станков в цехе 30
Полученные
данные сведем в таблицу 6
производственный
структура цех деталь
Таблица 6. Вспомогательные площади
|
Вспомогательные площади
|
расчетное
|
принимаем
|
Ед. изм.
|
|
Заточное отделение
|
13,68
|
14
|
м2
|
|
Контрольное отделение
|
51
|
51
|
м2
|
|
Ремонтное отделение
|
30
|
30
|
м2
|
|
Цеховой склад материалов
|
153
|
153
|
м2
|
|
Склад готовых изделий
|
102
|
102
|
м2
|
|
Инструментально-раздаточная
кладовая
|
21
|
21
|
м2
|
|
ИТОГО
|
370,68
|
371
|
м2
|
Обслуживающая площадь отводится под административно-конторские и бытовые
помещения. Административно-конторские помещения предназначаются для размещения
административно-управленческого аппарата цеха. Бытовые помещения цеха
предназначаются для санитарно-гигиенического обслуживания, медицинского и
культурного обслуживания работников цеха, а так же для организации
общественного питания.
Обслуживающие площади укрупнено могут быть определены из расчета 2,5 м2
на одного работающего цеха:
Общее число работающих в цехе - 92 чел.
.
Размеры
площадей административно-конторских помещений могут быть определены исходя из
нормы удельной площади, приходящейся на одного работника управления. В среднем
эта норма равняется 3 м2. При этом не учитываются управленческие
работники, чьи рабочие места расположены на производственных и вспомогательных
площадях.
Размер
площади административно-конторских помещений с учетом площади под гардероб на
одного работника управления 0,35 м2:
В
составе административно-конторских помещений необходимо предусмотреть кабинет
начальника цеха площадью 12 м2.
Размеры
площади гардероба определяются из расчета 0,35 м2 на одного
работающего в цехе - 76 человек, все за исключением тех, которые имеют свой
собственный кабинет:
.
Площадь
для работников МОП и служащих определяется 3,35 м2 на одного
работающего в наибольшую смену
Размеры
площади умывальников и туалетов из расчета 0,2 м2 на одного
работника наибольшей смены (наибольшая смена 50 человека):
Также
необходимо предусмотреть площадь, занимаемую проходами в цехе и административно
конторских помещениях, и ее размер принимается 10% от производственной площади
цеха и площади административно-конторских помещений соответственно:
Остаточная
площадь идет на медпункт, буфет и актовый зал
Полученные данные сведем в таблицу 7
Таблица 7. Обслуживающие площади
|
Обслуживающие площади
|
расчетные
|
принятые.
|
Ед. изм.
|
|
Административно-конторские
помещения
|
230
|
230
|
|
|
Необходимо предусмотреть
|
|
Кабинет начальника цеха
|
12
|
12
|
|
|
гардероб
|
26,6
|
27
|
|
|
Умывальники и туалеты
|
10
|
10
|
|
|
Проходы в цехе
|
102
|
102
|
|
|
Проходы в обслуживающих
помещениях
|
23
|
23
|
|
|
Кабинеты специалистов
|
30,15
|
31
|
|
|
площади мед и культурного
обслуживания
|
6,7
|
7
|
|
|
|
18
|
|
Общая площадь цеха
4.4 Расчет потребности в транспортных средствах
В курсовой работе принимается, что детали массой до 100 кг
транспортируются электротележками. Параметрический ряд электротележек по
грузоподъемности имеет следующий вид: 0,75; 1,0; 1,5; 2,0; 3,0; 5,0 т. При
выборе грузоподъемности электротележек необходимо предусмотреть, чтобы
транспортная партия деталей соответствовала грузоподъемности транспортного
средства.
Потребное количество электротележек рассчитывается по формуле:
где Q - масса деталей, транспортируемых в цехе за год, т;
· i - среднее количество транспортных операций на одну деталь (i=11);
· q - заполнение электротележки за один рейс, т;
· Fд.т - действительный годовой фонд времени работы
электротележки при работе в одну смену (Fд.т принимается равным
действительному годовому фонду времени работы станков, Fд.т=2030 ч);
· m - количество смен работы электротележки в сутки;
· Lср - средний пробег электротележки за один рейс
туда и обратно, м (Lср=64м);
· Vср - средняя скорость электротележки, м/мин (Vср=100);
· tз - время на загрузку электротележки за каждую
операцию, мин;
· tр - время на разгрузку электротележки за каждую
операцию, мин (tз= tр=5 мин)
, 
где
Кисп.мет=0,9
, 
,
,
Где Р - размер транспортной партии,
· Рд - вес одной детали
,
,
Необходимо
также определить степень загрузки электротележки по времени с помощью
соотношения
,
Где
ŋ - коэффициент загрузки электротележки;
· Ктр - расчетное количество транспортных средств;
· Ктр.пр - принятое количество транспортных средств.
4.5 Определение затрат на производство и расчет
основных экономических показателей производства
Экономическая
оценка эффективности проектируемого цеха предполагает учет как капитальных, так
и текущих затрат. Капитальные затраты представляют собой единовременные
вложения в основные производственные фонды цеха, включая здания, сооружения,
оборудование, транспортные средства, ценные инструменты, инвентарь. Текущие
затраты осуществляются для поддержания непрерывности производства и включают в
себя затраты на основные материалы, технологическое топливо, основную
заработную плату производственных рабочих и накладные расходы.
Стоимость
зданий и сооружений определяется исходя из стоимости 1м3 и его типа.
Для одноэтажных производственных зданий стоимость 1м3 равняется 1500
рублей.
Здание
административно-бытовых помещений будет расположено с торца здания цеха. Здание
одноэтажное с высотой этажа 4 метра, тогда объем этого корпуса
Согласно
ГОСТ, высота производственных помещений должна быть не менее 3,2 метров и объем
на одного рабочего не менее 15м3.
Принимаем
высоту производственного здания 8 метров, тогда (2.6.2)
Итого: общий объем цеха с пристройкой равняется
а
его стоимость 
Таблица
8. Стоимость станков с учетом доставки и монтажом
|
Модель
|
кол-во
|
стоимость одной штуки
|
Общая стоимость
|
Стоимость упаковки и
транспорта (5% от стоимости станка)
|
Затраты на монтаж (10% от
стоимости станка)
|
Полная стоимость
технологического оборудования
|
|
16К20
|
7
|
350000
|
2450000
|
122500
|
245000
|
2817500
|
|
6Р12
|
4
|
640500
|
2562000
|
128100
|
256200
|
2946300
|
|
2А135
|
3
|
132000
|
396000
|
19800
|
39600
|
455400
|
|
7А420
|
5
|
211000
|
1055000
|
52750
|
105500
|
1213250
|
|
3У 132
|
11
|
1200000
|
13200000
|
660000
|
1320000
|
15180000
|
|
Тележка
|
1
|
15095,808
|
15095,808
|
754,7904
|
|
15850,598
|
|
Заточное отделение
|
2
|
|
|
|
|
|
|
Станок универсальный
заточной ЗД642Е
|
2
|
360000
|
720000
|
36000
|
72000
|
828000
|
|
Ремонтное отделение
|
1
|
|
|
|
|
|
|
Станок зубофрезерный
универсальный 5Д-312
|
1
|
90000
|
90000
|
4500
|
9000
|
103500
|
|
Итого
|
34
|
|
20488095,8
|
1024404,8
|
2047300
|
23559801
|
Кроме того необходимо учесть:
· Цена тележки с учетом коэффициентов переоценки
· В стоимость транспортных средств включаются заготовительные расходы,
которые составляют 5% от их оптовых цен =754.7904 руб.
· Полная
стоимость тележки =15850,598 руб.
· Стоимость ценного инструмента на машиностроительных заводах составляет
10% от стоимости технологического оборудования =2355980.1 руб.
· Величина стоимости производственного и хозяйственного
инвентаря составляет 5% от стоимости зданий и оборудования. =2081590 руб.
Итоги расчетов стоимости основных производственных фондов и их
амортизации целесообразно свести в таблицу 9.
Таблица 9 - Основные фонды и их амортизация
|
Группа основных
производственных фондов
|
Первоначальная стоимость
|
Норма амортизации %
|
Годовая амортизация
|
|
1. Производственные
одноэтажные здания, со стенами из каменных материалов.
|
19296000
|
2,5
|
482400
|
|
2. Универсальные
специализированные станки массой до 10т.
|
7535950
|
5
|
376797,5
|
|
2.1 Универсальные
специализированные станки массой до 10т, работающие абразивным инструментом.
|
16008000
|
5,40
|
864432
|
|
3. Электрокары
|
15850,5984
|
12,5
|
1981,3248
|
|
4. Инструменты
|
2355980,06
|
20
|
471196,01
|
|
5. Производственный и
хозяйственный инвентарь
|
2142790,03
|
9,1
|
194993,89
|
|
47354571
|
|
2391801
|
Обоснованность проектирования машиностроительного предприятия в
значительной степени зависит от размера текущих затрат на производство изделий
или, иначе говоря, о величины себестоимости изделий (текущих затрат выраженных
в денежной форме).
Себестоимость продукции различают: цеховую, производственную и полную.
Затраты, входящие в состав себестоимости, классифицируются:
1
по однородности
экономического содержания - на элементные и комплексные;
2
способу отнесения
на себестоимость единицы изделия - прямые и косвенные;
3
зависимости от
объема производства - переменные и условно-постоянные (непропорциональные).
Для определения размера текущих затрат на производство продукции и
величины себестоимости единицы изделия необходимо составить и рассчитать смету
затрат на производство.
Под сметой затрат на производство понимается «обобщающий сводный документ
плана по себестоимости, определяющий структуру себестоимости и объем всех
затрат на производство продукции в целом по комплексным статьям и каждому
экономически однородному элементу в отдельности».
Затраты группируются по экономическим элементам для составления сметы
затрат на производство и определение общей потребности предприятия в ресурсах,
необходимых для организации производства.
Группировка затрат по калькуляционным статьям характеризует направление
затрат и позволяет определить затраты по производству отдельных видов
продукции.
Номенклатура экономических элементов затрат:
1 Материальные затраты
2 Заработная плата (основная и дополнительная)
промышленно-производственного персонала
3 Отчисления на социальные нужды
4 Амортизация основных фондов
Прочие денежные расходы
Итого затрат на производство
Номенклатура калькуляционных статей затрат:
1. Сырье и материалы
2. Возвратные отходы (вычитаются)
. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги
кооперированных предприятий
. Топливо и энергия на технологические цели
Итого прямых материальных затрат
. Основная заработная плата производственных рабочих
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
. Отчисления на социальные нужды
. Расходы на подготовку и освоение производства
. Износ инструментов и приспособлений целевого назначения и прочие
специальные расходы
10.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
. Цеховые расходы
Итого цеховая стоимость
. Общезаводские расходы
. Потери от брака
. Прочие производственные расходы
. Внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости)
Итого полная себестоимость
В том числе:
. Себестоимость за вычетом прямых материальных затрат
. Норматив рентабельности к себестоимости за вычетом прямых материальных
затрат - 15%
. Прибыль от реализации продукции (п.17•п.18)/100
. Проект оптовой цены (полная себестоимость + п.19).
. Заработная плата основная и дополнительная производственных рабочих с
отчислениями на социальные нужды (п.5+п.6+п.7).
. Заработная плата промышленно-производственного персонала
. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих
. Коэффициент Кз, выражающий отношение заработной платы
промышленно-производственного персонала, занятого обслуживанием и управлением
производства, к заработной плате производственных рабочих (п.22-п.23)/п.23.
. Заработная плата промышленно-производственного персонала по
обслуживанию и управлению производством с отчислениями на социальные нужды
(п.21•Кз).
. Объем (норматив - в себестоимости калькуляционной единицы) чистой
продукции (п.21+п.19+п.25).
Затраты на сырье и основные материалы определяются по формуле
(2.6.5)
Где Мс.м - масса сырья и материалов, т;
· Цс.м - оптовая цена материалов, руб.; Сталь 45
стоимость = 12000 рублей за 1 тонну
· Кт.з - коэффициент транспортно-заготовительных
расходов (Кт.з=1,07).
Стоимость возвратных отходов определяется путем умножения разницы между
черновым и чистовым весом изделия на цену отходов (условно цену отходов
принимаем в размере 50% от оптовой цены соответствующего материала).
В курсовой работе считаем, что статьи затрат на сырье, материалы и на
покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги кооперированных
предприятий идентичны, поэтому затраты по этому пункту статей затрат не
учитываем.
по формуле
· Fд.о - действительный годовой фонд времени работы оборудования,
ч;
· Кз - коэффициент загрузки оборудования по времени
(рассчитанный в работе);
· Кс- коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по
мощности (Кс= 0,2 );
· Ру - установленная мощность отдельных
токоприемников, кВт.
Тогда
стоимость электроэнергии определяется умножением тарифа за электроэнергию на
годовой расход электроэнергии. Стоимость 1 кВт-ч электроэнергии на
технологические цели и на освещение - принимаем равным 2,2 руб. Затраты на
освещение устанавливаются из расчета 0,015 кВт-ч на 1 м2. площади
пола цеха с учетом бытовых помещений. Годовое число часов осветительной
нагрузки при двухсменном режиме работы равняется 2400.
Итого:
Затраты на сжатый воздух
Где Сс.в. - стоимость 1 м3 сжатого воздуха, руб.
· Qс.в. - годовой расход сжатого воздуха, м3
Расход воздуха на обдувку станков - из расчёта, что количество станков,
подлежащих обдувке, равно 15% от общего кол-ва станков цеха, расход воздуха
равен 1,5-2,0 м3/ч на один станок. ( 30•0,15=5ст), Расход воздуха на
пневмозажимы - из расчёта 4 м3/ч на один станок с пневмозажимами,
кол-во таких станков принимают в размере 30% от общего кол-ва станков (30•0,3=9
ст.) :
где
· Qнепрер .- расход воздуха при непрерывной работе, м3/ч
· КН-коэффициент использования воздухоприёмников
оборудования =0,75;
Затраты на воду для производственных целей: (2.6.12)
где
· Свод-стоимость 1 м3 воды
· Qвод-годовой расход воды,м3 (2.6.13)
1
Расход воды на станки
2 Расход на хозяйственно-питьевые нужды:
3
Расход для душевых
4
Расход для умывальников:
Общие
затраты на воду:
Затраты на пар для производственных нужд: (2.6.14)
Расход пара на отопление и вентиляцию: (2.6.15)
где
· qТ-расход тепла на 1 м3 здания, ккал/ч (15…20
ккал/ч)
· Н-кол-во часов в отопительном периоде (4320 ч)
· V-объём здания, м3
· i-теплота испарения (540 ккал/кг)
Затраты
на пар на отопление:
Годовой фонд основной з/п работников цеха формируется:
1) из годового фонда основной и дополнительной зарплаты -
производственных рабочих.
) из годового фонда зарплаты промышленно-производственного
персонала, занятого обслуживанием и управлением производства.
Годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих:
, где
· Sп - часовая тарифная ставка данной категории рабочих
· R - кол-во рабочих данного разряда;
· FД.Р. - действительный годовой фонд времени работы одного рабочего,
ч
Основная
з/п учеников рассчитывается по формуле
В дополнительную зарплату производственных рабочих и учеников входят:
оплата очередных и дополнительных отпусков (4 - 5 % к основной); оплата 1-го
сокращенного часа в день у учеников по тарифу 1-го разряда (работают 7 ч, а
зарплату получают за 8 ч).
Доп. з/п производственных рабочих:
Оплата очередных и дополнительных отпусков
0,05∙
= 66339 руб.
Дополнительная
з/п учеников
Оплата
1-го сокращенного часа в день у учеников по тарифу 1-го разряда
∙260∙2·0,75=2340
руб./год
К
доплатам к основной заработной плате относятся:
выплата
за сверхурочные часы работы и простои (2,0 %)
∙
0,02 =26535.6руб.
доплата
по премиальной системе (до 15 %)
∙
0,15 =199017 руб.
∙
0,1 ∙ 10 ∙ 1820 = 32760 руб.
доплата
за обучение учеников - до 200 руб. за одного ученика в месяц 200 ∙ 12 ∙
2 = 4800 руб.
доплата
за ночное время
руб.
Годовая
основная заработная плата вспомогательных рабочих определяется на условиях
повременной оплаты по определенному разряду.
Дополнительная
заработная плата вспомогательных рабочих составляет 15-20 % основной зарплаты:
-основная
заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование
-дополнительная
заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование:
Здоо
=341250 ∙ 0,2 = 68250 руб.
годовой
фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование :
Згоо
=341250+68250 = 409500 руб.
-основная заработная плата вспомогательных рабочих, не
обслуживающих оборудование
-дополнительная
заработная плата вспомогательных рабочих, не обслуживающих оборудование:
Здоо
= 227500 ∙ 0,2 = 45500 руб.
годовой
фонд заработной платы вспомогательных рабочих, не обслуживающих оборудование
Згоо
=227500+45500 = 273000 руб.
Годовой фонд основной заработной платы руководителей, специалистов,
служащих и МОП определяется на основании штатного расписания, величины оклада
по каждой штатной должности, районного коэффициента (20%), дальневосточного
коэффициента (30%). Дополнительная заработная плата составляет 15-18 % от
основной для руководителей и специалистов
-основная
заработная плата руководителей и специалистов:
дополнительная
заработная плата руководителей и специалистов:
Здрс
= 403200 ∙ 0,18 =72576 руб
основная
заработная плата служащих и МОП:
дополнительная
заработная плата служащих:
Здсл
= 0,12 ∙65280 =7833,6 руб
Отчисления на социальные нужды составляют 35,6 % от основной и
дополнительной заработной платы производственных рабочих, вспомогательных
рабочих, руководителей, специалистов, служащих, МОП и учеников = 1005634 руб.
Расходы на подготовку и освоение производства определяются в размере 15 %
от стоимости оборудования 0,15•23559801 = 3533970.1 руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования РЭСО включают:
1) амортизацию оборудования, транспортных средств, а также ценных
инструментов.
2) Расходы по эксплуатации оборудования (кроме расходов на текущей
ремонт
) Затраты на текущей ремонт оборудования и транспортных средств
) Расходы по внутреннему перемещению грузов
) Затраты на возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся
инструментов
) Прочие расходы
Затраты по эксплуатации оборудования объединяют затраты на
вспомогательные материалы, электроэнергию, сжатый воздух, воду, пар,
расходуемых для осуществления технологических процессов, заработную плату
вспомогательных рабочих с отчислениями, содержание дорогостоящих инструментов и
приспособлений (в размере 10% от расходов на содержание оборудования)
Затраты на текущей ремонт оборудования связаны прежде всего с проведением
малых ремонтов и осмотров, средних ремонтов, если их периодичность меньше
одного года.
Годовые
затраты на ремонт дорогостоящих инструментов определяется из расчёта 10% его
первоначальной стоимости 0,1•2355980,1 = 235598,01 руб./год. Затраты на
перемещение грузов определяется исходя из объёмов перевозок и стоимости одного
машино-часа 
руб./год.
Износ
малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений определяется из
расчёта 100 руб. в год на одного работающего в цехе 100•68 = 6800 руб.
Таблица 11 - Смета расходов на содержание и эксплуатации оборудования
|
Статья
|
сумма в руб
|
|
Амортизация оборудования и
транспортных средств
|
2391800,729
|
|
Эксплуатация оборудования
(кроме расходов на текущий ремонт)
|
1668581,912
|
|
Текущий ремонт
оборудования, дорогостоящего инструмента и транспортных средств
|
248474,606
|
|
Внутризаводские перемещения
грузов
|
23751
|
|
Износ малоценных и
быстроизнашивающихся инструментов
|
6800
|
|
Прочее
|
|
|
Всего РСЭО
|
4339408,247
|
Цеховые расходы включают в себя:
1) Заработную плату основную и дополнительную: а) руководителей и
специалистов; б)служащих; в) МОП; г) вспомогательных рабочих, чья з/п показана
в статье РСЭО; д) учеников
2) Отчисления на социальные нужды ко всем выше указанным статьям
з/п;
) Амортизация зданий, сооружений, инвентаря;
) Содержание зданий, сооружений, инвентаря;
) Текущей ремонт зданий, сооружений, инвентаря.
) Испытания, опыты и исследования, рационализацию и исследования.
) Охрану труда
) Износ малоценного и быстроизнашивающегося и инвентаря
) Прочие расходы
В цеховые расходы включаются те затраты, которые не были учтены в
предыдущих статьях.
Статья «Содержание зданий, сооружений и инвентаря» объединяет затраты на
электроэнергию для освещения, воду для бытовых нужд, пар для отопления,
вспомогательные материалы ( 3% от стоимости зданий), на содержание инвентаря(1%
от первоначальной стоимости оборудования и зданий ) = 5075593,3руб.
Затраты на текущей ремонт зданий и сооружений рассчитывается в размере 3%
от их первоначальной стоимости. 19296000•0,03 = 578880 руб.
Затраты на испытания, опыты, исследования, рационализацию и
изобретательство определяется из расчёта 150 руб. в год на одного работающего
150•92 = 13800 руб. Затраты на охрану труда - из расчёта 100 руб. в год на
одного работающего 100•92= 9200 руб.
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря - из расчёта 100 руб.
в год на одного работающего 100•92 =9200 руб. Оплата командировок,
почтово-телеграфные расходы, расходы на канцелярские принадлежности определяются
из расчёта 225руб. в год на одного специалиста, руководителя и служащего
225•12=2700 руб.
Прочие расходы устанавливаются в размере 5% от всех цеховых
расходов.(Плюс оплата командировок и почты) 8071585•0,05+2700 = 406279,24 руб.
Итого цеховые расходы составляют 8477864руб.
Для определения себестоимости единицы изделия применяется калькулирование
себестоимости. Обычно в машиностроении применяется метод калькулирования
себестоимости пропорционально з/п основных рабочих.
Завершает данный раздел проекта смета затрат на производство с разбивкой
по экономическим элементам и статьям калькуляции в виде шахматной ведомости
затрат, таблица 13.
Таблица 12 - Смета затрат на производство
|
Эконом элементы затрат
|
Калькуляционные статьи
затрат
|
|
Сырье и материалы без
отходов
|
Топливо и энергия для
технолог целей
|
З/п производственных
рабочих
|
Отчисления на соц. нужды
|
Износ инструментов и
приспособлений
|
Расходы на освоение пр-ва
|
РСЭО
|
Цеховые расходы
|
|
|
|
|
Основная
|
Дополнительная
|
|
|
|
|
|
|
|
1) Матер затраты а)сырье и
основ материалы (за вычетом отходов)
|
10813045,2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10813045,92
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Б) Вспомогательный материал
|
+
|
|
|
|
|
|
|
233916
|
578880
|
812796,03
|
|
в) Топливо со стороны
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
г) Энергия со стороны
|
|
|
|
|
|
|
|
600476,6
|
211133,28
|
811609,86
|
|
2) З/п основная и
дополнительная промышленно-производственного персонала
|
|
|
1326780
|
383605,886
|
|
|
|
409500
|
273000
|
2392885,886
|
|
3) Отчисления на соц. нужды
|
|
|
|
|
624290,8
|
|
|
149467,5
|
99645
|
873403,8
|
|
4) Амортизация основных
фондов
|
|
|
|
|
|
|
|
2391801
|
677393,87
|
3069194,6
|
|
5) Прочие денежные расходы
|
|
|
|
|
|
|
3533970
|
554247,4
|
6637811,8
|
10726029,3
|
|
Всего затрат на пр-во
|
10813045,9
|
|
1326780
|
383605,88
|
624290,84
|
|
3533970
|
4339408
|
8477864,01
|
29498965
|
Таблица 13 - Калькуляция себестоимости
|
Калькуляционные статьи
затрат
|
На весь выпуск
|
На ед продукции
|
|
1 Сырьё и материалы
|
11695801,9
|
282,48
|
|
2 Возвратные отходы
(вычитаются)
|
882756
|
21,320549
|
|
3 Покупные комплектующие
изделия, полуфабрикаты и услуги кооперированных предприятий
|
-
|
|
|
4 Топливо и энергия на
технологические цели
|
-
|
|
|
5 Итого прямых материальных
затрат
|
10813045,9
|
261,15945
|
|
6 Основная заработная плата
производственных рабочих
|
1326780
|
32,04473
|
|
7 Дополнительная заработная
плата производственных рабочих
|
383605,886
|
9,2649475
|
|
8 Отчисления на соц. нужды
|
624290,848
|
15,078032
|
|
9 Расходы на подготовку и
освоение производства
|
3533970,09
|
85,35335
|
|
10 Износ инструментов и
приспособлений целевого назначения и прочие спец. расходы
|
|
|
|
11 Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования
|
4339408,25
|
104,8065
|
|
12 Цеховые расходы
|
8477864,01
|
204,75954
|
|
Итого цеховая себестоимость
|
29498965
|
712,46655
|
|
13 Общезаводские расходы (
100% к основной з/п )
|
1326780
|
32,04473
|
|
14 Потери от брака
|
884968,95
|
21,373996
|
|
15 Прочие производственные
расходы
|
-
|
-
|
|
Итого производственная
себестоимость:
|
31710714
|
765,88528
|
|
16 Внепроизводственные
расходы (2% от производственной себестоимости)
|
634214,279
|
15,317706
|
|
Итого полная себестоимость
|
32344928,2
|
781,20298
|
|
17 Себестоимость за вычетом
прямых материальных затрат
|
21531882,3
|
520,04353
|
|
18. Норматив рентабельности
к себестоимости за вычетом прямых материальных затрат-15%
|
15
|
|
|
19 Прибыль от реализации
продукции (п.17•п.18)/100
|
3229782,35
|
78,006529
|
|
20 Проект оптовой цены
(полная с/с + п.19)
|
35574710,6
|
859,20951
|
|
21 З/п основная и
дополнительная производственных рабочих с отчислением на соц.службы
(п.6+п.7+п.8)
|
2334676,73
|
56,38771
|
|
22 З/п
промышленно-производственного персонала
|
2392885,89
|
57,793592
|
|
23 Основная и
дополнительная з/п производственных рабочих
|
1710385,89
|
41,309677
|
|
24 Коэффициент КЗ,
выражающий отношение з/п промышленно производственного персонала, занятого
обслуживанием и управлением производства, к з/п производственных рабочих
(п.22-п.23)/п.23
|
0,39903276
|
|
|
25 З/п
промышленно-производственного персонала по обслуживанию и управлению
производством с отчислениями на социальные нужды. п.21•Кз
|
931612,5
|
22,500543
|
|
26 Объём (норматив - в
себестоимости калькуляционной единицы) чистой продукции. (п.21+п.19+п.25)
|
6496071,58
|
156,89478
|
4.6 Расчёт стоимости основных производственных фондов и оборотных
средств
Производственные фонды - это средства производства, выраженные в денежной
форме. Они состоят из двух частей : основных производственных фондов и
оборотных производственных фондов.
Основные производственные фонды - это часть средств производства, которая
многократно участвует в процессе производства, полностью или частично сохраняет
свою натуральную форму, переносит свою стоимость на готовый продукт по частям,
возмещает свою стоимость частями.
Оборотные производственные фонды - это часть средств производства,
которые участвуют только в одном производственном цикле, полностью потребляются
в нём и полностью переносят свою стоимость на готовый продукт.
Оборотные средства - это совокупность оборотных производственных фондов и
фондов обращения, выраженная в денежной форме. Норматив оборотных средств - это
сумма оборотных средств, утверждаемых предприятию вышестоящей организацией в
соответствии с нормами запаса.
Норматив оборотных средств по первым трём строчкам рассчитывается по
формуле:
Величина
норматива оборотных средств по незавершённому производству:
,где
· СПР - производственная себестоимость, руб.
· ТЦ - длительность производственного цикла,
календарные дни.
· КН-коэффициент нарастания затрат (отношение
средней себестоимости незавершённого производства к производственной
себестоимости готовой продукции, Кн=0,5)
· 360 - кол-во календарных дней в году.
Норматив по готовым изделиям рассчитывается:
З - запас в днях.
Норматив расходов будущих периодов принимается в размере 1,5% от полной
себестоимости готового выпуска
руб
Норматив
прочих материальных ценностей устанавливается в размере 7% от суммы оборотных
средств по предыдущем статьям
Таблица 14- Норматив оборотных средств
|
Наименование статей запасов
|
Год расход
|
Запас в дн.
|
Норматив руб
|
|
1 Основные материалы и
полуфабрикаты
|
11695801,9
|
30
|
974650,16
|
|
2 Вспомогательные материалы
|
233916,038
|
60
|
38986,006
|
|
3 Малоценные предметы
|
16000
|
120
|
5333,333
|
|
4 Незавершённое
производство
|
|
|
1617246,4
|
|
5 Готовые изделия
|
|
3
|
269541,07
|
|
6 Расходы будущих периодов
|
|
|
485173,92
|
|
7 Прочие материальные
ценности
|
|
|
237365,16
|
|
Всего
|
|
|
3628296,1
|
4.7 Расчёт показателей экономической эффективности
Показатель общей эффективности капитальных вложений в строительство цеха
является отношение:
, где
· Ц - оптовая цена продукции = 35574711 руб.
· С - полная себестоимость продукции = 32344928 руб.
· К - капитальные вложения в строительство цеха = 19296000 руб.
или
16,7%
Показатель
рентабельности производства (производственных фондов) рассчитываются по формуле
, где
· Пб - сумма балансовой прибыли, руб.
· Со.п.ф. - стоимость основных производственных
фондов, руб.
· Сн.о.с. - стоимость нормируемых оборотных средств,
руб.
Балансовая прибыль включает в себя, помимо прибыли от реализации
продукции ПР.П.=Ц-С, прибыль от прочей реализации изделий и услуг ПР.У.,
прибыль от внереализационных операций ПВ.Р.О. Сумму ПР.У.
и ПВ.Р.О. определяем в размере 1…3% от ПР.П.
ПР.П.=
ПВ.Р.О+Пр.у.
= 
руб.
ПБ = 3229783+96893,5 = 3326676 руб.
СО.П.Ф.= 47354570,7 руб.
СН.О.С.= 3628296 руб.
Заключение
|
1. Изделие - крышка массой
19 кг, выполнено из стали 45;
|
|
|
2. Годовой выпуск продукции
в штуках/руб.
|
40198,00
|
|
В том числе чистой, руб.
|
6496071,6
|
|
3. Общее количество станков
-
|
30,00
|
|
4. Общее количество
транспортных средств -
|
1
|
|
5. Общее количество
основных средств цеха, руб
|
47354571
|
|
6. Общая площадь цеха, м2
|
1723
|
|
В том числе:
|
|
|
· Производственная -
|
1020
|
|
· Административных и
бытовых помещений -
|
230
|
|
7. Стоимость оборотных
средств, руб.
|
3628296,1
|
|
8. Всего работающих -
|
92
|
|
· рабочих -
|
78
|
|
· из них производственных -
|
51
|
|
9. Выпуск продукции на
одного работающего, руб.
|
414678,57
|
|
В том числе:
|
|
|
чистой продукции
|
83282,969
|
|
10.Выпуск продукции на 1
ед. оборудования, руб.
|
1078164,3
|
|
11.Выпуск продукции на 1 м2
производственной площади, руб.
|
31710,714
|
|
12.Удельная площадь на один
станок м2, в том числе:
|
|
|
Общая -
|
57,433333
|
|
производственная -
|
34
|
|
13. Коэффициент загрузки
оборудования
|
1,11
|
|
14. Стоимость основных
фондов на одного работающего, руб.
|
607109,88
|
|
15 Выпуск продукции на 1
руб основных фондов
|
1,4640493
|
|
16. Норматив заработной
платы на 1 руб. нормативной чистой продукции
|
0,3683589
|
|
17. Прибыль, руб.
|
3229782,3
|
|
18.Оптовая цена изделия,
руб.
|
884,98708
|
|
19. Рентабельность
производства -
|
6,5250858
|
Список
использованных источников
1. Зубарев
А.Е., Костричко Е.М. Проект организации механического цеха - Методическое
указание к курсовому проекту - Хабаровск 2001 г.
. Битунов
В.В. и др. Технологическая оснащенность производства машин. М., 1976
. Васильев
Г.А. Технико-экономические расчеты новой техники - М, 1977
. Великанов
К.М. и др. Экономика и организация производства в дипломных проектах - М, 1977
.
Воскресенский В.В., Паламарчук А.С. Справочник экономиста- машиностроителя - М,
1977
.
Гамрат-Курек Л.И. Экономическое обоснование дипломных проектов - М, 1979
. Горбацевич
А.Ф. Курсовое проектирование по технологии машиностроения - Минск, 1970
. Егоров М.Е.
Основы проектирования машиностроительных заводов - М, 1969
. Проект
организации механического цеха: Методические указания к курсовому проекту по
организации производства - Хабаровск, 2001
. Расчёты
экономической эффективности новой техники. Справочник./ Под ред. Великанова
К.М. - 2-е изд., Л, 1990 г
. Сборник
задач по курсу «Организация, планирование и управление машиностроительным
предприятием»/Под ред. В.А.Летенко, Б.Н.Родионова. М.:Высш. Школа, 1980
. Экономика
предприятия / Под ред. Проф. О.И.Волкова - М, 1999