Финансовый менеджмент в банке ВТБ24
Введение
Темой дипломной работы является финансовый менеджмент в банке ВТБ24
(далее - Банк).
В настоящее время банки стали неотъемлемой частью экономики и жизни
любого государства. Банки выполняют множество функций, связанных с движением и
оборотом капитала, деятельность банков позволяет создавать источники капитала
для предприятий и организаций народного хозяйства. Поэтому развитая финансовая
система и ее поддержка государством - это важная задача, которая может
обеспечить поступательное развитие всего народнохозяйственного комплекса страны
и отдельных ее отраслей. Также это один из важнейших источников поступлений в
бюджет государства.
Грамотно построенная и функционирующая система менеджмента банка позволит
каждому банку в отдельности, и всей банковской системе в целом, быть одним из
краеугольных камней экономики.
Целью дипломного исследования является изучение понятия финансовый
менеджмент, его основных характеристик, определение роли и места финансового
менеджмента в общей структуре управления банком, и определение приемов
менеджмента, с помощью которых управленческий персонал банка обеспечивает его
развитие. Цель, поставленная нами при написании дипломной работы, достигается с
помощью изучения и анализа теоретической литературы; анализа данных бухгалтерского
баланса, анализа материалов по Банку ВТБ24.
Для достижения вышеуказанной цели в ходе дипломного исследования нами
была предпринята попытка разрешения следующих задач:
дать определение понятию финансового менеджмента в коммерческом банке;
определить роль и место финансового менеджмента в коммерческом банке;
проанализировать состояние финансового менеджмента банка на примере банка
ВТБ24;
составить рекомендации по улучшению финансового менеджмента ВТБ24.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
литературы.
В введении раскрывается актуальность данной дипломной работы, а также
определяются цель и задачи дипломного исследования.
В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические вопросы,
касающиеся финансового менеджмента: определяется понятие финансового
менеджмента, выявляется место финансового менеджмента в общей структуре
управления.
Вторая глава посвящена рассмотрению вопросов структуры финансового
менеджмента банка, на примере банка ВТБ24, изучается финансовое состояние и
основные экономические показатели Банка.
В третьей главе рассматриваются вопросы совершенствования функциональных
основ Банка, вексельного управления и мобильного управления денежными
средствами.
В заключении подведены итоги дипломного исследования.
Глава I. Теоретические основы финансового менеджмента в коммерческом банке
.1 Понятие и основные характеристики финансового менеджмента
в коммерческом банке
Для того, чтобы раскрыть это понятие - «финансовый менеджмент в
коммерческом банке» необходимо для начала определить что есть финансовый
менеджмент в общем, и что такое коммерческий банк.
За последние сорок лет наблюдались значительные изменения в дисциплине
«финансовый менеджмент». В первые годы развития он рассматривался как
ответвление бухгалтерского учета. Значительная часть первоначальных наработок
была по сути описательного свойства, и аргументы основывались скорее на
бессистемных наблюдениях. С течением времени на финансовый менеджмент
значительно повлияли экономические теории, а доказательства, применяемые к
конкретным вопросам, стали более строгими и аналитическими. Действительно,
влияние экономической теории таково, что современный финансовый менеджмент
часто рассматривается как отдельное направление прикладной экономики.
Экономические теории, посвященные эффективному распределению ограниченных
ресурсов, были приняты и развиты в инструменты принятия решения для менеджеров.
В практической деятельности компаний обычно применялся учет фактора времени и
рисков, связанных с процессом принятия решений. Например, инвестиционное
решение должно учитывать как продолжительность периода, в течение которого
осуществляется проект, так и степень риска, связанного с этим вложением. Это
привело к тому, что финансовый менеджмент описывается как экономика с учетом
факторов времени и риска.
Экономические теории также помогли понять значение финансовых рынков и
институтов (таких как рынки акций и банки) для бизнеса. Рынки капитала играют
жизненно важную роль в объединении заемщиков и кредиторов, в возможности выбрать
тип инвестиций, наилучшим образом соответствующий требованиям инвесторов к
риску, в оценке эффективности компании при помощи цен, установленных за ее
акции.
Современная теория финансового менеджмента основана на предположении о
том, что главной целью бизнеса является максимальное увеличение благосостояния
его владельцев (акционеров). Питер Этрилл определяет финансовый менеджмент как
инструмент, призванный помогать менеджерам в управлении компанией. Поэтому
ключевыми задачами, которые решает финансовый менеджмент, являются:
финансовое планирование, которое включает в себя разработку финансовых
прогнозов и планов (например, отчеты о движении денежных средств и отчеты о
прибылях и убытках), которые позволяют менеджерам оценить жизнеспособность
предложенного способа действия.
оценка инвестиционных проектов, включающая непосредственно оценку
проектов и оценку сравнительных преимуществ альтернативных предложений и оценку
риска, связанного с конкретными инвестиционными проектами.
решения о финансировании, требующие определенной потребности в
финансировании и оценки возможных источников финансов. Не все потребности в
финансировании удовлетворяются из внешних источников; часть средств компания
может производить внутри себя из прибыли. Следовательно, пропорция, в которой
предприятие реинвестирует прибыль, а не распределяет ее в форме дивидендов,
является важным решением.
операции на рынке капитала, свободные средства можно изыскивать на рынке
капитала, и, следовательно, необходимо понимать как работают эти рынки. Анализ
включает в себя оценку того, как финансовые средства могут привлекаться с рынка
капитала, как оцениваются ценные бумаги, и какова вероятность той или иной
реакции рынка на предложенные планы инвестирования и финансирования.
финансовый контроль, который осуществляется на стадии реализации планов,
для того, чтобы менеджеры могли знать, что дела идут в соответствии с планом.
Это может быть мониторинг и контроль инвестиционных проектов, контролирование
запасов, дебиторов, кредиторов, ликвидности.
Таким образом, финансовый менеджмент - наука управления финансами
предприятия, направленная на достижение его стратегических и тактических целей.
Финансовый менеджмент самым простейшим образом можно определить как искусство
управления финансовыми потоками.
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное
назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и
предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое
предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам
(кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов,
получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные
средства.
Таким образом, коммерческие банки - банковские учреждения, которые
осуществляют на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское
обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания
услуг, связанных с банковской деятельностью.
Особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде
всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус
юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации
специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной
от Центрального банка РФ (далее - ЦБ РФ) лицензии.
К банковским услугам относятся:
кредитование юридических и физических лиц;
операции по вкладам;
валютные операции (только уполномоченные банки);
операции с драгоценными металлами;
выход на фондовый рынок и Forex;
ведение расчетных счетов хозяйствующих экономических субъектов;
ипотека;
Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях
разразившегося кризиса, который затронул не только РФ, но и все мировое
сообщество в целом, стали определяющим и одним из главных факторов сохранения и
развития экономики, реализации и продвижения инвестиционных программ.
Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоянно изменяющейся
общеэкономической, а также социально-политической ситуации, изменений состояния
финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую
устойчивость кредитной организации. В связи с этим основное внимание
коммерческого банка должно быть сосредоточено на организационно-экономических
мероприятиях, комплексной оценке финансово-экономической политики банка, на
совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских
финансовых технологиях. Поэтому, далее в данной дипломной работе речь пойдет о
банковском менеджменте, который призван обеспечивать устойчивую деятельность
коммерческого банка.
Управление банком или банковский менеджмент представляет собой в общем
виде управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим
планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением
финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские
операции. Другими словами, это - управление отношениями, касающимися
формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная
совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в
банковской сфере.
Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в
современных российских условиях - это отсутствие единообразной технологии
управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках
существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового
менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена
тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который
системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения,
платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной
экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке - это
совокупность финансовых отношений.
Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: -
процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных
средств банковской клиентуры.
Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке -
разработка и использование систем и методик рационального планирования и
реализации финансовых операций.
Цель финансового менеджмента в коммерческом банке - определение
рациональных требований и методических основ построения оптимальных
организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем,
обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и
поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на
приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при
условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.
Управление банком или банковский менеджмент представляет собой в общем
виде управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим
планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка,
управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим
банковские операции. Другими словами, это - управление отношениями, касающимися
формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность
финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.
Банковский менеджмент разделяется на финансовый менеджмент и управление
персоналом в коммерческом банке, что обусловлено структурой объекта, на который
направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. И здесь мы
переходим к определению финансового менеджмента в коммерческом банке.
Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежных потоков,
формирование денежного продукта и его размещение в соответствии с целями и
задачами конкретного банка. К основным направлениям финансового менеджмента
можно отнести:
разработку банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам
деятельности банка;
маркетинговую политику банка;
управление активами и пассивами;
управление ликвидностью и доходностью средств;
управление собственным капиталом и кредитным портфелем;
управление банковскими рисками.
Следует отметить, что отсутствует единообразная технология управления
экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой
банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк
вырабатывает собственные правила поведения в рамках правового поля, очерченного
законодательством.
Банковскую деятельность в частности регулируют следующие
нормативно-правовые акты:
) основой банковского законодательства является Конституция РФ, которая
устанавливает, что в ведении Российской Федерации находятся: установление
правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные
экономические службы, включая федеральный банк (подп. «ж» ст.71). Согласно ч.1
ст.75 Конституции РФ государственной денежной единицей является рубль.
Исключительно Банк России осуществляет денежную эмиссию.
) на втором уровне располагаются специальное банковское законодательство:
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской
деятельности» устанавливает правила осуществления деятельности банков в стране;
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)». В данном законе закреплены функции и
полномочия Банка России, устанавливается, что Банк России осуществляет свою
деятельность независимо от других федеральных органов государственной власти,
органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов
местного самоуправления;
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций» устанавливающий специфику банкротства
кредитных организаций;
Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации», регламентирующий особые
обязанности для кредитных организаций, привлекающих вклады от физических лиц.
) на третьем уровне располагаются «иные законодательные акты». К числу
«иных законодательных актов» можно отнести кодифицированные законодательные
акты (Гражданский кодекс РФ (далее - ГК РФ), Уголовный кодекс РФ (далее - УК
РФ), Налоговый кодекс РФ (далее - НК РФ), ряд специальных законодательных актов
(Федеральный закон от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и
валютном контроле» и весь массив иных законодательных актов).
) и, наконец, нормативные акты Банка России, регламентирующие отдельные
процедуры и приемы банковской деятельности, например, Инструкция ЦБР от 14
сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по
вкладам (депозитам)», Положение Банка России «О порядке осуществления Банком
России контроля за исполнением кредитными организациями ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28 ноября 2001
г. № 160-П.
Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет свою
деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны
коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политик,
изыскания новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых
операций и игр на обменных курсах рубля. Поэтому главной задачей банковского
менеджмента является задача построения системы отношений, связанных с
оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной
динамической системы, которую представляет собой коммерческий банк, и
определение оптимальных режимов его функционирования.
1.2 Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке
Как уже было отмечено ранее, финансовый менеджмент в коммерческом банке -
это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он
тесно связан с организационно-техническим менеджментом, управлением банковскими
подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской
деятельности, в том числе управлением персоналом банка.
Финансовый менеджмент в коммерческом банке направлен на определение
рациональных требований и методических основ построения оптимальных
организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических
систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и
поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование
финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения
денежных средств.
Роль финансового менеджмента выражается в тех задачах, которые он призван
решать:
выделения основной цели существования банка - его миссии, определения
стратегических приоритетов в развитии - целей развития;
разработки стратегических планов и конкретных проектов по достижению
поставленных целей;
разработки методологии управления деятельностью банка;
II.
Разработку и реализацию маркетинговой политики, в том числе:
установление и анализ существующих и потенциальных рынков;
выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;
установление долго- и краткосрочных маркетинговых целей для развития
существующих и создания новых видов банковских услуг;
внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией
программ внедрения;
III.
Создание банковских продуктов через:
разработку методов измерения состояния, свойств, формы денежных средств в
процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и
потенциальных клиентов банка
внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов;
IV.
Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов продажа услуг путем:
укрепления позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг для
привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные
учреждения, физические лица);
завоевание новых рынков банковских услуг;
повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка,
создание дополнительных денежных потоков, приносящих доходы;
V.
Реализация финансовой политики:
приращение капитала;
управление прибылью и ликвидностью;
максимизация управленческого вознаграждения;
обеспечение стабильности развития банка;
обоснование финансовых решений;
управление издержками банка.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что финансовый менеджмент,
наряду с управлением персоналом, является основополагающим инструментов для
достижения максимально возможной прибыли владельцами от осуществления
деятельности коммерческого банка.
1.3 Приемы финансового менеджмента в коммерческом банке
Движение капитала - это основа движения финансовых ресурсов, поэтому
содержанием приёмов финансового менеджмента являются денежные отношения,
связанные с оборотом капитала и движения денег. Приёмы финансового менеджмента
представляют собой способы воздействия денежных отношений на объект управления
для достижения конкретной цели. По направлениям действия приёмы финансового
менеджмента можно сгруппировать по группам:
I.
Приёмы по переводу денежных средств означают способы расчётов за купленные
товары (работы, услуги). Их основу составляют денежные отношения, связанные с
куплей-продажей этих товаров. К приемам по переводу денежных средств относятся:
- кредитная карточка - платежно-расчетный документ, выдаваемый банками
своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Они представляют
собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему номера
или шифра, содержат образец его подписи и указание срока действия. Приобретая
товар или желая получить наличные деньги, держатель карточки предъявляет ее
компьютерному устройству магазина или банка, давая центральному компьютеру
банка команду о немедленной оплате.
дебитная карточки имеет магнитную полоску, на которой закодирован счет
владельца карточки в банке. Банк выдает дебитную карточку только при
депонировании средств на счете владельца. Дебитная карточка в отличие от
кредитной не позволяет оплачивать покупки при отсутствии денег на счете
покупателя.
платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта
о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого
хозяйствующего субъекта.
Платежное требование-поручение - расчетный документ, содержащий
требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя
банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору
товара. Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного
требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий его банк для
перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца.
Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению
своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему
денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (выполненные
работы, оказанные услуги) и зачисляет зги средства на его счет в банке.
Упрощенно инкассо можно определить как поручение продавца (кредитора)
своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или через
другой банк определенную денежную сумму или подтверждение, что эта сумма будет
выплачена в установленный срок.
Обычно применяется документарное инкассо, т.е. поручение продавца банку
получить от покупателя платеж против товарных документов с последующим
перечислением сумм платежа. При документарном инкассо движение финансовых
документов сопровождается движением коммерческих документов (счета,
транспортные и страховые документы и пр.). Документарное инкассо может быть
также инкассо только коммерческих документов.
Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и
не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов.
Недостатками инкассовой формы расчетов являются большая продолжительность по
времени прохождения документов через банки, возможность отказа покупателя
оплатить представленные документы. В настоящее время инкассо применяется только
в международных расчетах.
аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка,
выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк,
открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или
предоставить такие полномочия другому банку производить такие платежи при
условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при
выполнении других условий аккредитива. Аккредитив бывает денежный и
документарный. Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный
банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в
определенный срок. Для расчетов применяется документарный аккредитив.
Аккредитивы бывают: отзывные, безотзывные; подтвержденные,
неподтвержденные; переводные (трансферабельные); револьверные (возобновляемые);
покрытые, непокрытые.
расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и других чеков.
Расчетный чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего
счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или
предъявителю (чекодателю). Чек должен иметь покрытие. Покрытием чека в банке
чекодателя могут быть: средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;
средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы,
гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом
случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на
его счете оплату чеков за счет средств банка.
Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку (чековую
карточку). Чековая карточка выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту
чеков независимо от их количества и идентифицирует чекодателя по каждому
выданному чеку.
В условиях инфляции клиентам и банкам из-за большой продолжительности
срока платежа экономически невыгодно применять чеки для расчетов. Поэтому чеки
функционируют в основном, когда покупатель и продавец являются клиентами одного
банка или разных банков, расположенных в одном регионе (городе, области).
Расчеты за покупку товаров и услуги иностранным гражданам на территории
Российской Федерации могут производиться по дорожным чекам
II.
Перемещение капитала для его прироста - это инвестиционная сделка, связанная с
долгосрочным вложением капитала. Поэтому приёмы, направленные на перемещение
капитала, представляют собой способы получения дохода на этот капитал в форме
его прироста.
Кредитование имеет три разновидности:
кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи
денежных сумм (финансовый кредит).
кредитование как разновидность расчётов, т.е. расчётов с отсрочкой
платежей (коммерческий кредит).
кредитование в форме предоставления вещи одной стороной в собственность
другой (товарный кредит).
Кредиты в зависимости от обеспечения бывают банковские, то есть без
обеспечения, и кредиты, имеющие обеспечение. Кредиты с обеспечением делятся на
вексельные (покупка или залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные
бумаги), ипотечные (под залог недвижимости). По характеру погашения кредиты
бывают погашенные единовременно и в рассрочку.
Факторинг представляет собой выкуп платежных требований у поставщика
товаров, иначе говоря, переуступку банку неоплаченных долговых требований,
возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения
работ, оказания услуг. Основой данной операции является кредитование торговых
сделок.
Форфетирование - форма кредитования экспорта путем покупки банком без
оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым
операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках машин,
оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа. Механизм
форфетирования: форфетер (банк или финансовая компания) приобретает у
экспортера вексель с определенным дисконтом, размер которого зависит от
платежеспособности импортера, срока кредита, рыночных процентных ставок в данной
валюте.
Кредит по открытому счету. Этот кредит предоставляется в расчётах между
постоянными партнерами, особенно при многократных поставках однородных товаров.
Сущность кредитов или расчётов по открытому счету заключается в том, что
продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес документы, относя
сумму задолженности в дебит счета, открытого им на имя покупателя.
Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого
осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его
остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть
дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключает между
собой соглашение, по которому устанавливается максимальная сумма овердрафта,
условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процентов за
кредит.
Депозит - вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение.
Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала.
Депозит оплачивается банком. По вкладам на депозитных счетах начисляются
проценты.
Траст-операции - управление по доверенности. В зарубежной практике под
трастовыми операциями понимают операции банков или финансовых институтов по
управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах
клиентов на правах их доверенного лица. В отечественной практике трастовые
операции - это особая форма распоряжению собственностью, определяющая права на
имущество, передаваемое в управление банку, и на распределение прибыли,
полученной в результате этого управления.
Доверительные операции банков по управлению имуществом клиента и
выполнение других услуг в интересах и по поручению клиента на правах
доверенного лица, регламентируется главой 53 ГК РФ. Учредителем траста является
собственник имущества. Доверительным управляющим может быть физическое лицо или
коммерческая организация. Трастовые услуги могут выполняться банком в пользу
физических (персональные трастовые услуги) и юридических лиц (институциональные
трастовые услуги).
Рента - это регулярно получаемый доход на капитал, облигации, имущество,
недвижимость, не требующий от получателя предпринимательской деятельности.
Ренту можно рассматривать как регулярный поток платежей. Параметры ренты:
член ренты - величина каждого отдельного платежа;
период ренты - интервал между двумя последовательными платежами;
срок ренты - время от начала первого периода ренты до конца последнего
периода;
процентная ставка - плата, взимаемая за рассрочку платежей.
Лизинг - форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользовании
имущества, кроме природных объектов. Термин лизинг можно трактовать двояко. В
широком смысле слова - это аренда оборудования, которая в зависимости от срока
аренды делится на три вида: краткосрочная аренда от одного дня до одного года -
рейтинг; среднесрочная аренда от одного года до трех лет - хайринг и
долгосрочная аренда от 3 до 20 лет - собственно лизинг. В узком смысле слова -
это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для
арендатора с целью их производственного использования при сохранении права
собственности на них за арендодателем на весь срок договора. При этом
арендодатель получает арендную плату, арендатор - оборудование.
Селинг - одна из разновидностей лизинга. Селинг представляет собой
специфическую форму обязательства, регламентируемую договором имущественного
займа и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и
распоряжению его имуществом селинг-компании за определенную плату. При этом
собственник остается владельцем переданного имущества и может по требованию
возвратить его.
III.
Спекулятивная операция есть краткосрочная сделка по получению прибыли в виде
разницы в ценах (курсах) покупки и продажи, разницы в процентах, взятых взаймы
и отданных в кредит и т.д.
Репорт - представляет собой срочную сделку, при которой владелец ценных
бумаг или валюты продает их банку на бирже с обязательством последующего выкупа
через определенный срок по новой более высокой цене. Разница между продажной и
покупной ценой составляет фактическую плату за кредит. Эта разница также
называется «репорт». Репорт направлен на повышение ценных бумаг и валюты.
Депорт представляет собой срочную сделку, противоположную репорту. Депорт
заключается на бирже в расчёте на понижение курса ценных бумаг или валюты с
целью получения прибыли в виде курсовой разницы.
Операция с курсовыми разницами. На валютном счете хозяйствующего субъекта
ведется в валюте и рублях, то есть в пересчете валюты на рубли по курсу ЦБ на
день совершения операций. Итог за отчетный срок может быть положительным и
отрицательным.
Своп - валютная операция по обмену между двумя субъектами обязательствами
или активами с целью улучшения их структуры, снижения рисков и затрат. Наиболее
распространены валютный своп и процентный своп.
Валютный арбитраж - это операция по купле-продаже валюты с последующей
обратной сделкой в целях получения прибыли от разницы валютных курсов. Валютный
арбитраж бывает временной, пространственный, простой и сложный.
Процентный арбитраж - сделка, сочетающая в себе валютную (конверсионную)
и депозитную операции, направленную на регулирование предприятиями валютной
структуры своих краткосрочных активов и пассивов с целью получения прибыли за
счет разницы в процентных ставках по различным валютам.
Валютная спекуляция - операция с целью получения прибыли от изменения
валютных курсов во времени или на различных рынках, связанная с преднамеренным
принятием валютного риска.
Лидз-энд-лэгз - это вид валютных операций, связанных с манипулированием
сроками расчётов (ускорение или затягивание) с целью получения финансовых и
других выгод. Лидз-энд-лэгз оформляется как договоренность сторон по контракту
путем изменения сроков и условий платежа. Основными формами лидз-энд-лэгз
являются:
долгосрочная оплата товаров и услуг или задержка платежей;
отсрочка (коммерческой операции или ее оформление в кредит;
регулирование получателем иностранных валютных средств сроков конверсии
выручки в национальную валюту и манипулирование условиями операций по
страхованию валютных рисков.
IV.
Приёмы, направленные на сохранение способности капитала приносить высокий
доход, представляют собой приёмы управления движением капитала в условиях риска
и неопределенности хозяйственной ситуации.
Тезаврация драгоценных металлов, прежде всего золота и серебра - это один
из способов накопления денежных сбережений, то есть аккумуляция капитала.
Страхование - это отношения по защите имущественных интересов
хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий
(страховых случаев) за счет денежных фондов, формулируемых из уплаченных или
страховых взносов.
Хеджирование - страхование валютных рисков; страхование рисков от
неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по
контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки товаров в
будущих периодах.
Ипотека - это залог недвижимости для обеспечения денежного требования
кредитора к должнику.
Глава II. Оценка финансового менеджмента ВТБ24
.1 Развитие финансового менеджмента
Банк ВТБ24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских
услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ24 и специализируется
на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого
бизнеса.
Сеть банка формируют более 500 филиалов и дополнительных офисов в 68
регионах страны. Своим клиентам Банк предлагает основные банковские продукты,
принятые в международной финансовой практике.
К числу предоставляемых услуг относятся: выпуск банковских карт,
ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги
дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные
вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Некоторые из
вышеперечисленных услуг доступны клиентам Банка в круглосуточном режиме, для
чего используются современные телекоммуникационные технологии.
Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,01% акций). Уставный
капитал ВТБ24 составляет 33,6 млрд. рублей, размер собственных средств (капитала)
- 58,9 млрд. рублей.
Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией
Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.
На сегодняшний день Банк является одним из лидеров в отечественной
банковской индустрии. Банку принадлежит ключевая роль в инвестиционном
кредитовании экономики и развитии розничного рынка банковских услуг в России.
За всю историю своего существования ВТБ сумел занять прочные позиции на
российском рынке банковских услуг и добиться международного признания, а также
заслужить репутацию одного из самых надежных и финансово устойчивых банков
страны.
Банк
внешней торговли (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 года при участии
Государственного банка РСФСР и Министерства финансов РСФСР. Банк был создан для
обслуживания внешнеэкономических операций России и содействия интеграции страны
в мировое хозяйство. ВТБ успешно развивался как крупный специализированный
банк, ориентированный на работу с корпоративными клиентами
<#"518472.files/image001.gif">
Что касается пассивов, то они делятся на 2 группы: собственно пассивы,
т.е. обязательства банка перед другими организациями и физическими лицами, в
сумме 2346,8 млрд. рублей, в том числе средства клиентов (некредитных организаций)
- 36,4%, средства кредитных организаций - 28,5%, кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ РФ - 26,1%, выпущенные долговые обязательства - 6,9%. Вторую группу
составляют источники собственных средств в сумме 374,6 млрд. рублей, в том
числе: эмиссионный доход - 58,5%, нераспределенная прибыль прошлых лет - 21,7%,
средства акционеров - 17,9%, переоценка основных средств - 2,8%.
Следующим этапом анализа является анализ динамики, состава и структуры
капитала. Это необходимо для того, чтобы четко понимать за счет каких
источников будет осуществляться деятельность банка.
Капитал - это средства, которыми располагает субъект хозяйствования для
осуществления своей деятельности с целью получения прибыли. Капитал формируется
за счет собственных и заемных источников. Собственный капитал любого
предприятия состоит из:
уставного капитала - суммы средств учредителей для обеспечения уставной
деятельности. Уставный капитал банка ВТБ24 составляет 67,2 млрд. рублей;
добавочный капитал - источник средств, образованный в результате
переоценки имущества или продажи акций, который по итогам 1 квартал 2009 года
составил10,6 млрд. рублей;
резервный капитал создается в соответствии с законодательством за счет
чистой прибыли банка, в банке ВТБ24 составляет 3,4 млрд. рублей.
нераспределенная (чистая) прибыль - основной источник пополнения
собственного капитала, который остается у предприятия в качестве внутреннего
источника самофинансирования долгосрочного характера.
Заемные средства - кредиты банков и финансовых организаций, займы,
кредиторская задолженность, лизинг, коммерческие бумаги, которые делятся на
долгосрочные и краткосрочные. Анализ структуры заемных средств банка ВТБ24
приведен выше, там, где проводится анализ пассивов баланса.
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что увеличилась доля
заемного капитала в общей структуре капитала. Причем это увеличение в основном
произошло за счет увеличения суммы заемного капитала. Конечно, такое
соотношение можно охарактеризовать как рискованное, поскольку у банка увеличивается
зависимость от кредиторов.
Таблица №1.
«Анализ динамики структуры источников капитала»
|
Источник
|
Наличие средств
|
Структура, %
|
|
на начало периода
|
на конец периода
|
изменение
|
на начало периода
|
на конец периода
|
изменение
|
|
Собственный капитал
|
397,1
|
374,6
|
-22,5
|
24,0
|
13,8
|
-10,2
|
|
Заемный капитал
|
1255,0
|
2346,8
|
+1091,3
|
76,0
|
86,2
|
+10,2
|
|
Итого
|
1652,7
|
2721,4
|
+1068,7
|
100
|
100
|
|
Наряду с анализом структуры необходимо провести анализ коэффициента
устойчивости экономического роста.
Оценка стоимости капитала.
Стоимость капитала - это его цена, которую банк платит за его привлечение
из разных источников.
Стоимость заемного капитала в виде банковского кредита, где Кн - налог на
прибыль.
2.4
Анализ основных экономических показателей деятельности
ОАО
Банк ВТБ 24 - один из крупнейших финансовых институтов в России, являющийся
ключевым звеном группы ВТБ. Группа ВТБ - первая международная финансовая группа
российского происхождения, представляющая Россию на международных рынках и
осуществляющая профессиональный финансовый сервис.
Помимо
анализа финансового состояния банка, необходимо провести анализ основных
экономических показателей деятельности:
чистая
процентная маржа - показатель прибыльности банка - разница между средней
процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой,
уплачиваемой по обязательствам и капиталу; соотношение чистого процентного
дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты;
рентабельность
активов - показатель, характеризующий эффективность использования всех активов
предприятия, частное от деления чистой прибыли на среднегодовую величину
активов
- рентабельность капитала - чистая прибыль компании, выраженная в
процентах к сумме капитала
отношение расходов к доходам - отношение общей суммы расходов к общей
сумме доходов, полученных от всех видов деятельности;
отношение расходов к доходам от основной деятельности - отношение суммы
расходов, произведенных в процессе основной деятельности, к общей сумме
доходов, полученных от основной деятельности;
размер выплаченных дивидендов - отношении суммы дивидендов, выплаченных
акционерам банка, к сумме чистой прибыли банка, в процентном выражении
2004 год
|
2005 год
|
2006 год
|
2007 год
|
2008 год
|
|
Доходы от основной деятельности1,6
|
689
|
1 078
|
2 065
|
3 056
|
5 223
|
|
Чистая прибыль2
|
208
|
511
|
1 179
|
1 514
|
212
|
|
Активы
|
17 810
|
36 723
|
52 403
|
92 609
|
125 848
|
|
Кредиты и авансы клиентам
|
1 022
|
20 533
|
30 235
|
60 021
|
90 208
|
|
- физические лица
|
130
|
851
|
2 533
|
7 682
|
13 174
|
|
- юридические лица
|
10 592
|
19 682
|
27 702
|
52 339
|
77 034
|
|
Средства клиентов
|
6 024
|
12 767
|
19 988
|
37 098
|
37 503
|
|
- физические лица
|
2 111
|
5 180
|
7 326
|
10 683
|
12 052
|
|
- юридические лица (вкл. гос. органы)
|
3 913
|
7 587
|
12 662
|
26 415
|
25 451
|
|
Чистая процентная маржа3
|
4,7%
|
4,7%
|
4,5%
|
4,4%
|
4,8%
|
|
Рентабельность активов4
|
1,5%
|
2,4%
|
2,6%
|
2,2%
|
|
Рентабельность капитала4
|
8,2%
|
17,7%
|
19,7%
|
12,3%
|
1,3%
|
|
Отношение расходов к доходам5
|
65,2%
|
54,0%
|
50,8%
|
53,6%
|
80,1%
|
|
Отношение расходов к доходам от основной деятельности6
|
74,6%
|
68,6%
|
66,3%
|
63,7%
|
51,9%
|
|
Размер выплаченных дивидендов, % от чистой прибыли
|
17,9
|
17,9
|
13,2
|
20,0
|
-
|
Включая чистый процентный доход и чистый комиссионный доход.
Включая долю меньшинства.
Отношение чистого процентного дохода к средним активам, приносящим
процентный доход.
Показатели рассчитаны как отношение чистой прибыли к средним
активам/собственному капиталу (включая долю меньшинства).
Включая расходы на создание резерва под обесценение кредитного портфеля,
за вычетом доходов от небанковской деятельности.
Исключая расходы на оплату депозитарных услуг в размере 57 млн. долларов
США во 2 квартале 2007 г.
Глава III. Рекомендации по улучшению финансового менеджмента ВТБ24
.1 Совершенствование функциональных основ
В условиях сложной финансово-экономической ситуации в мире и стране,
необходимо уделить наибольшее внимание системе управления рисками. Как упоминалось
во второй главе, в банке функционирует организационная система управления
рисками, которая включает в себя различные коллегиальные органы (в том числе
кредитный комитет, малый кредитный комитет, кредитные комитеты филиалов,
комитет по управлению активами и пассивами) и структурные подразделения. При
этом в банке дополнительно была внедрена новая организационная структура
управления рисками - департамент рисков. Следует продолжить работу по усилению
контроля рисков и в дальнейшем.
Еще одним направлением можно назвать разработку и реализацию активной
маркетинговой политики:
выявление и анализ потенциальных рынков;
выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;
внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией
программ внедрения;
завоевание новых рынков банковских услуг, например, программы
кредитования личного подсобного хозяйства или внедрение специализированных
продуктов, применительно к отдельным сферам хозяйствования или отдельным
регионам.
Все это позволит банку еще больше укрепить свои позиции на рынке
финансовых учреждений России и более полно удовлетворять потребности населения.
3.2 Совершенствование мобильного управления свободными
денежными средствами
Оборотный капитал (средства) относится к мобильным активам предприятий,
которые являются денежными средствами или могут быть обращены в них в течение
производственного процесса.
По экономическому содержанию (сферам оборота) оборотные средства делятся
на оборотные производственные фонды и фонды обращения.
По своей сущности оборотные средства представляют собой денежное
обеспечение, необходимое для приобретения предметов труда, оплаты топлива,
электроэнергии и других компонентов, требуемых для производства товаров,
оказания услуг и их реализации. Из этого следует, что они не потребляются в
производстве и обращении, а лишь авансируются, т. е. они представляют собой
денежное обеспечение непрерывности процесса производства и реализации
продукции.
К фондам обращения относятся денежные средства и дебиторская
задолженность. Денежные средства могут быть, во-первых, в финансовых
инструментах - на счетах в кредитно-банковских учреждениях, в ценных бумагах,
выставленных аккредитивах, и, во-вторых, в кассе предприятия и в расчетах
(почтовых переводах и др.). Грамотное управление денежными средствами, ведущее
к росту платежеспособности предприятия, получению дополнительного дохода -
важнейшая задача финансовой работы. Управление денежными средствами включает
определение времени обращения денежных средств и их оптимального уровня, анализ
денежных потоков и их прогнозирование.
Наличие у достаточного количества свободных денежных средств, их состав и
структура, скорость оборота и эффективность использования оборотного капитала
во многом предопределяют финансовое состояние предприятия и устойчивость его
положения на рынке.
Эффективное использование денежных средств играет большую роль в
обеспечении нормальной работы, повышении рентабельности деятельности и зависит
от множества факторов.
В данном случае следует активизировать работу в следующих направлениях:
Рыночная доля банковских переводов физических лиц (за исключением
трансакций по банковским картам) продолжит снижаться при одновременном росте
абсолютных объемов и несколько меньшем увеличении числа банковским операций. С
учетом медленного роста числа банковских офисов данный вид платежно-расчетных
услуг остается наименее доступным для населения. Основным видом регулярных
платежей останутся платежи за жилищно-коммунальные услуги и услуги
фиксированной телефонной связи, налоговые и иные обязательные платежи, а также
платежи за образовательные услуги. Средний размер операции данного вида
составляет 600-700 рублей.
Повышение технологичности указанных услуг возможно при переходе на
биллинговую технологию проведения платежей.
Биллинговая технология приема платежей предусматривает электронный
документооборот между банком и получателем платежа по каналам связи. Применение
биллинговой технологии приема платежей физических лиц обеспечивает значительное
сокращение времени обслуживания клиентов и оперативное направление получателям
платежа информации об оплате. На следующем этапе биллинговую технологию следует
распространять на операции приема платежей физических лиц за услуги
стационарной телефонной связи в крупных городах.
Следует добиваться качественных изменений в развитии рынка банковских
карт. До настоящего времени рост числа карточных счетов не привел к заметному
увеличению доли операций по оплате товаров и услуг с использованием банковских
карт. По состоянию на 1.01.2008 года российскими банками было выпущено 103,3
млн. банковских карт, количество трансакций с ними в 2007 году превысило 1,6
млрд. единиц при объеме операций 6,2 трлн. рублей, из которых лишь 7,5 % (по
объему) пришлось на оплату товаров и услуг (остальное - снятие наличных
денежных средств в банкоматах). Средний размер операций данного вида составляет
около 4 000 рублей (из них, по оплате товаров и услуг - 1 500 рублей). В
общественном сознании банковская карта до сих пор воспринимается не как
средство расчетов, а как «способ получения заработной платы».
Новой тенденцией последних лет стало появление интегрированных банковских
карточных продуктов - социальные, студенческие, транспортные карты. Такие
карты, выступая средством доступа к банковскому счету, становятся универсальным
идентификатором личности и могут использоваться в этом качестве в бюджетных и
корпоративных программах. Дополнительные возможности открывает использование в
таких проектах смарт-карт.
Следует ожидать постоянного увеличения доли кредитных карт и депозитных
банковских карт с овердрафтом, как способов доступа к банковскому кредиту. Рост
количества заемщиков требует от банков увеличения количества банкоматов с
функцией приема наличных денежных средств и обмена валюты. В то же время до
насыщения рынка существенно более дешевыми платежными терминалами потенциал
увеличения числа подобных устройств остается ограниченным. В то же время
использование банкоматов и Интернет-банкинга для проведения платежей позволяет
значительно снизить операционные издержки кредитных организаций.
Самостоятельным направление развития должно стать расширение сетей
автоматизированных банковских офисов, сложных программно-аппаратных комплексов,
которые позволяют совершать различные банковские операции. Подобные офисы будут
удобны для людей с высоким уровнем технической подготовки. В среднесрочной
перспективе автоматизированные банковские офисы должны приобрести такую же
популярность, как и банкоматы. Таким образом, удается добиться полной
автоматизации процесса и возможности круглосуточного обслуживания клиентов.
Однако данная модель обслуживания предъявляет повышенные требования к
финансовой грамотности потребителей и не может быть рекомендована для широких
групп населения России.
3.3 Совершенствование вексельного управления
Долговые обязательства (векселя) ВТБ24 сочетают в себе свойства ценной
бумаги как надежного и выгодного способа размещения временно свободных
ресурсов, а также расчетного инструмента при осуществлении взаиморасчетов с
предприятиями и частными лицами. Широкая сеть контрагентов и наличие филиалов в
большинстве регионов России делают наши векселя универсальным высоколиквидным
активом.
ВТБ24 выпускает векселя в рублях РФ и иностранной валюте. Вексельные
операции проводятся с резидентами и нерезидентами РФ. В сферу деятельности
банка входят: выпуск и погашение векселей; досрочный учет векселей; новация и
размен, проверка подлинности.
Погашение векселей. Прием векселей к платежу осуществляется с 9:30 до
13:00 по местному времени. Оплата векселя производится в день предъявления
векселя к платежу.
Перечень документов, необходимых для погашения векселя:
акт приема-передачи векселей (2 экз.);
заявление на погашение векселей (2 экз.);
векселя;
общегражданский паспорт лица, предъявляющего вексель к платежу или
нотариально оформленная доверенность на лицо, предъявляющее вексель к платежу,
от имени векселедержателя.
Проверка подлинности векселей. Проверка подлинности векселей
осуществляется с 9:30 до 17:00 по местному времени. Для осуществления проверки
необходимо предоставить:
заявление на проверку в произвольной форме с указанием реквизитов
проверяемых векселей (2 экз.);
векселя;
двусторонние копии векселей;
общегражданский паспорт предъявителя векселей.
В данной сфере можно выделить следующие направления для их мониторинга и
дальнейшего совершенствования:
I.
Повышение надежности обеспечения ссуды. Выдача ссуд производится под залог
векселей. При невозможности получить возврат ссуды банк может заявить протест
векселя и иметь возможность безусловного наполнения вексельного обязательства
вплоть до банкротства клиента. Однако, данная процедура пока еще не до конца
отработана в российской практике.
III. Получение
дополнительного дохода от переданных в обеспечение кредита ценных бумаг
<http://click01.begun.ru/click.jsp?url=51ai6mhub276XKbjTFTjapMz6cQmPSJbUUA0b0mJfMI0wPCdODWpv7pjY*ouTYFW2dO*u7fT-G*aJ3QpJ61oASFIaX2pnyE45Gp5T*ZMoFZ1SRl0LmFqngj4ebRSbqvWPKyXgRYUe6Ry5K4*aLSBMH70FBTzBNC7xdo2E81zicNk-IKv6dEbJow46V1HtgKDFvnoZDPHsVcSrfKwBr8NdFrZVrOhtOSfxISOoAOM*LNIDyu5o3xmZEsMyaZ6hg-5U78StTpqf98-9er1eqqhEp3-5HyyFg9W2xqk0mixaT6Uiep3dm7tFIGvG6bZfMdRgQrIpkAo7eImqZRmr-GCU-BqPcU>.
Переданные в обеспечение ценные бумаги могут быть использованы банком, в
частности, учтены в ЦБ РФ (в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 04.10.94 №183-04).
IV. Повышение
доходности операции кредитования. Как правило, кредит по векселям, переданным в
залог, предоставляется лишь в размере 60-90 процентов от их стоимости, поэтому
взыскание вексельной суммы в случае невыполнения условий кредитного договора
может принести определенный эффект.
V. Снижение
рисков по вексельному обращении. Здесь возможны следующие виды рисков:
кредитный
риск. При кредитовании под соло-вексель клиента вексель играет роль обеспечения
займа. Однако, на наш взгляд, при достаточности нормативной базы вексельного
обращения правовое обеспечение вексельного обращения не дает больших гарантий,
чем кредитные отношения (договор кредитования). Казалось бы, обеспечение ссуды
векселем, правовая природа которого определяет безусловность и бесспорность
требования к должнику, является лучшей гарантией возврата кредита, поэтому
становится выгодной возможность использования векселя в том случае, если
вексель будет более ликвиден, чем любой иной залог. Это реально настолько,
насколько развиты операции Центрального банка по переучету и перезалогу
векселей, а также залоговые операции на развитом рынке векселей, на котором
четко функционируют механизмы обеспечения прав по векселю. Вместе с тем
сегодняшняя практика работы с векселями показывает, что гарантии,
предоставляемые векселем, не выше, чем гарантии по кредиту. Таким образом,
подобное кредитование в современных условиях не снижает уровень кредитного
риска.
операционный
риск. Поскольку кредитование требует тщательного анализа, как формы векселя,
так и финансового положения эмитента, не исключены ошибки, связанные с
принятием в обеспечение кредита обязательств, не имеющих силу векселя, в
результате отсутствия или неправильного оформления какого-либо реквизита.
Заключение
Финансовый менеджмент является основной составляющей банковского
менеджмента. В результате построения и успешного функционирования системы
финансового менеджмента банка можно определить рациональные требования и
методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов
работы банка. Это позволит обеспечить планирование и реализацию финансовых
операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах,
направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) при
условии сохранения стабильности и устойчивости банка. Финансовый менеджмент в
коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных
ресурсов. Одна из характерных черт финансового менеджмента в коммерческом банке
- это создание продуктового ряда банка. Эта особенность не только отвечает
потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной
устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя
потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого
коммерческого банка: надежный клиент - устойчивый банк.
Объектом исследования являлся банк ВТБ24. По результатам проведенного
исследования можно заключить, что это банк является лидером российского
финансового сектора на сегодняшний день. Он занимает втрое место по степени
внедрения в регионах страны после Сбербанка.
Спектр предоставляемых услуг банка очень широк:
для частных лиц:
кредитование: ипотечное, автокредитование, персональные кредиты.
вклады и сбережения;
счета, переводы и платежи;
инвестиционные услуги, размещение свободных средств клиентов в наиболее
прибыльных бизнесах;
дистанционное обслуживание, с помощью Центра клиентского обслуживания, а
также систем «Телебанк» и «Телеинфо»;
услуги состоятельным клиентам.
Продукты и услуги для малого бизнеса:
Кредиты малому бизнесу: кредит на развитие бизнеса;
Лизинговые услуги;
Расчетно-кассовое обслуживание;
Банковские карты;
Корпоративные и партнерские программы;
Инвестиционные услуги;
Услуги финансовым организация;
Дистанционное обслуживание.
За несколько лет своего существования банк добился значительных успехов,
о чем свидетельствуют данные анализа финансового состояния.
Тем не менее, существует резерв развития даже у такого успешного банка
как ВТБ24.
Поэтому были предложены мероприятия по совершенствованию функциональных
основ управления: дальнейшее развитие системы управления рисками, разработка и
реализация активной маркетинговой политики;
по совершенствованию мобильного управления денежными средствами:
повышение технологичности платежно-расчетных услуг, достижение качественных
изменений в развитии рынка банковских карт, расширение сетей автоматизированных
банковских офисов;
по
совершенствованию вексельного управления: повышение надежности обеспечения
ссуды, расширение сферы коммерческого кредитования за счет использования
векселедержательского кредита, получение дополнительного дохода от переданных в
обеспечение кредита ценных бумаг
<http://click01.begun.ru/click.jsp?url=51ai6mhub276XKbjTFTjapMz6cQmPSJbUUA0b0mJfMI0wPCdODWpv7pjY*ouTYFW2dO*u7fT-G*aJ3QpJ61oASFIaX2pnyE45Gp5T*ZMoFZ1SRl0LmFqngj4ebRSbqvWPKyXgRYUe6Ry5K4*aLSBMH70FBTzBNC7xdo2E81zicNk-IKv6dEbJow46V1HtgKDFvnoZDPHsVcSrfKwBr8NdFrZVrOhtOSfxISOoAOM*LNIDyu5o3xmZEsMyaZ6hg-5U78StTpqf98-9er1eqqhEp3-5HyyFg9W2xqk0mixaT6Uiep3dm7tFIGvG6bZfMdRgQrIpkAo7eImqZRmr-GCU-BqPcU>,
повышение доходности операции кредитования, снижение рисков по вексельному
обращении.
Реализация
мероприятий в этих направлениях позволит обеспечить дальнейшее устойчивое
развитие банка и сохранить лидирующие позиции на рынке банковских услуг.
Литература
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12 декабря 1993 г.) (с учетом поправок от 30 декабря 2008 г.) //
Собрание законодательства Российской Федерации. - 2009. - № 4. - ст. 445.
. Конвенция «О международном финансовом лизинге»
(заключена в г. Оттаве 28 мая 1988 г.) // Собрание законодательства Российской
Федерации. - № 32. - Ст. 4040.
. Конвенция «О единообразном законе о переводном и
простом векселях» (заключена в г. Женеве 7 июня 1930 г.) // Вестник Высшего
Арбитражного суда Российской Федерации. - 2006. - № 1. - С. 100-125.
. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая)
/ Федеральный закон от 31 июля 1998 г. (с изм. от 17 марта 2009 г.) // Собрание
законодательства Российской Федерации. - 1998. - № 31. - Ст. 3829; Российская
газета. - 2009. - 23 марта.
. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть
вторая) / Федеральный закон от 26 января 2006 г. (с изм. от 9 апреля 2009 г.)
// Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 5. - Ст. 410;
Российская газета. - 2009. - 15 апреля.
. Федеральный закон от 27 октября 2008 г. «О
дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до
31 декабря 2011 г.» // Российская газета. - 2008. - 1 ноября.
. Федеральный закон от 23 декабря 2007 г. «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание
законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 52 (Часть I). - Ст. 5029.
. Федеральный закон от 10 декабря 2007 г. (с изм. от
22 июля 2008 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание
законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 50. - Ст. 4859; Российская газета.
- 2008. - 25 июля.
. Федеральный закон от 10 июля 2007 г. (с изм. от 25
декабря 2008 г.) «О Центральном банке Российской Федерации» // Собрание
законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 28. - Ст. 2790; Российская
газета. - 2008. - 30 декабря.
. Федеральный закон от 2 декабря 2006 г. (с изм. от 28
февраля 2009 г.) «О банках и банковской деятельности» // Собрание
законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 6. - Ст. 492.; Российская
газета. - 2009. - 4 марта.
. Конвенция «О международном факторинге» (заключена в
г. Оттаве 28 мая 2008 г.) // Журнал международного частного права. - 2007. - №
4. - С. 28-36.
Книги:
. Банковское дело/ Под ред. О.Лаврушина.- М.: «Финансы и
статистика», 2007.
2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред.
Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2008.
. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория
и практика). - М., Экономика, 2007.
. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.,
2009.
. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление
капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М., 2007.
. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. - М.,
2008.
. Колесников А.И. "Банковское дело", СПб.,
2007.
. Литовских А. М. Финансовый менеджмент. - Таганрок,
2007.
. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом
банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. - М.: Изд-во
«Перспектива», 2006.
. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в
коммерческом банке. Книга третья. Финансовый менеджмент клиента. - М.: Изд-во
«Перспектива», 2006.
. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в
коммерческом банке - М.: Изд-во «Перспектива», 2007.
. Островская О. М. Банковское дело: Толковый словарь.
- М.: Гелиос АРВ, 2009.
. Продченко Н. А. Теоретические основы финансового
менеджмента. Учебный курс. - М., 2008.
. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа
хозяйственной деятельности. - М., 2007.
. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.,
2008..
. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник /
Под ред. Е. С. Стояновой. - М.: Изд-во «Перспектива», 2006.
. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред.
Г.Б. Поляка. - М., 2008.
. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. / Под ред.
В.С. Золотарева. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.
Этрилл П. Финансовый менеджмент для неспециалистов. - Спб.,
2007