кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%.
Требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должно содержать перечень причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления данных мер.
Цель данной работы - проанализировать процесс реорганизации кредитной организации.
Для достижения этой цели будут рассмотрены понятие и виды реорганизации кредитной организации, а также процесс реорганизации кредитной организаций как мера предупреждения банкротства.
1. Понятие и виды реорганизации кредитной организации
Реорганизация кредитной организации как юридического лица может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования в иную организационно-правовую форму (ст. 57 - 59 ГК РФ). Единственная форма, которая не влечет прекращения деятельности кредитных организаций, - это выделение.
Поскольку кредитные организации действуют в форме хозяйственных обществ, решения об их реорганизации вправе принимать только высшие органы управления - собрания акционеров или участников (ст. 48 ФЗ «Об акционерных обществах», п. 2 ст. 33 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
На основании п. 6 ст. 60 ГК РФ особенности реорганизации кредитных организаций, включая порядок уведомления органа, осуществляющего государственную регистрацию, о начале процедуры реорганизации кредитной организации, порядок уведомления кредиторов реорганизуемых кредитных организаций, порядок предъявления кредиторами требований о досрочном исполнении или прекращении соответствующих обязательств и возмещении убытков, а также порядок раскрытия информации, затрагивающей финансово-хозяйственную деятельность реорганизуемой кредитной организации, определяются законами, регулирующими деятельность кредитных организаций. При этом положения п. 1 - 5 ст. 60 ГК РФ к кредитным организациям не применяются.
При реорганизации кредитных организаций, в результате которой создается новая кредитная организация, Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей новых лицензий на осуществление банковских операций. При этом Банком России принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные организации.
К кредитным организациям, возникшим в результате преобразования в иную организационно-правовую форму, а также к тем кредитным организациям, к которым произошло присоединение других кредитных организаций либо созданным в результате слияния, не предъявляются требования по минимальному размеру уставного капитала, установленные для вновь создаваемых кредитных организаций.
Не являются реорганизацией изменение кредитной организацией, действующей в форме акционерного общества, вида акционерного общества (открытое или закрытое), а также изменение статуса кредитной организации с банка на небанковскую кредитную организацию либо с небанковской кредитной организации на банк.
Изменение статуса кредитных организаций в указанных случаях проводится в виде изменения учредительных документов кредитной организации.
Реорганизация кредитных организаций может быть как добровольной (на основании решения ее собрания акционеров или участников), так и принудительной (по требованию Банка России). Хотя последний случай относится к принудительной реорганизации весьма условно, поскольку Банку России принадлежит только инициатива в проведении реорганизации. Решение о ней все равно принимают собрания акционеров или участников.
Особенностью осуществления добровольной реорганизации является то, что Банк России на основании п. 6 ч. 2 ст. 74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и ч. 8 ст. 23 ФЗ «О банках и банковской деятельности» имеет право ее запретить, если в результате проведения указанной реорганизации возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства, предусмотренные ст. 4 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Принудительная реорганизация может применяться к кредитной организации как мера воздействия в случае, если возникает реальная угроза интересам ее кредиторов и вкладчиков (п. 2 ч. 2 ст. 74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), а также как мера по предупреждению несостоятельности (банкротства) (ст. 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»). В этих случаях реорганизация проводится в форме слияния и присоединения, т.е. в формах, направленных на объединение (укрупнение) кредитных организаций.
2. Реорганизация кредитной организации как мера предупреждения банкротства
Реорганизация как мера предупреждения банкротства может быть осуществлена кредитной организацией самостоятельно или принудительно, по требованию Банка России. Эта мера применяется с момента возникновения оснований для применения мер предупреждения до дня отзыва лицензии. Меры по предупреждению носят превентивный характер и направлены на восстановление финансовой устойчивости кредитной организации, восстановление платежеспособности и предотвращение банкротства.
Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства предусмотрены ст. 4 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее - ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»). Все меры осуществляются до отзыва лицензии и под надзором Банка России. В отношении проблемных и финансово неустойчивых банков осуществляется особый контроль.
Реорганизация как мера по предупреждению банкротства существенно отличается от мер по предупреждению, осуществляемых в общем порядке в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Так, меры по отношению к кредитной организации могут быть применены при отсутствии признака полного объема неисполнения обязательств перед кредитором. Это объясняется тем, что невозможность исполнения обязательства даже в части свидетельствует о нестабильном положении кредитной организации. Кроме того, по сравнению с общим порядком применения процедур банкротства срок неисполнения сокращен до 14 дней в соответствии с ч. 2 ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Меры, направленные на реорганизацию, как предупредительная мера прежде всего должны быть осуществлены самой кредитной организацией, а именно органами управления, учредителями (участниками) кредитной организации. Проведение реорганизации должно обеспечить сохранение требований к финансовой устойчивости кредитной организации, к которой происходит присоединение или слияние.
Осуществление мер по предупреждению банкротства кредитной организации является обязанностью кредитной организации при возникновении соответствующих оснований.
Для Банка России это является правом. Однако ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено ограничение этого права в том случае, когда Банк России обязан отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковской деятельности.
С момента осуществления мер по предупреждению банкротства вся деятельность кредитной организации осуществляется под надзором Банка России. Так, кредитная организация обязана уведомлять Банк России о проведении общих собраний учредителей (участников) кредитной организации, заседаний совета директоров (наблюдательного совета). Уведомление об этом должно быть направлено в Банк России не позднее пяти дней со дня проведения собрания. Исключения предусмотрены для случая, когда основания для применения мер по предупреждению банкротства возникли в пределах пятидневного срока для уведомления Банка России. В этом случае кредитная организация должна уведомить Банк России не позднее дня, следующего за днем возникновения оснований для применения мер по предупреждению банкротства. Уведомление о проведении общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, заседания совета директоров (наблюдательного совета) составляется в произвольной форме и должно содержать сведения о дате и месте проведения собрания (заседания), а также повестку дня.
Кроме того, кредитная организация обязана направлять в Банк России уведомление о совершении сделок (нескольких сделок):
-с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами, определяемыми в соответствии с федеральным законом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации;
-связанных с распоряжением имуществом кредитной организации, стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости имущества кредитной организации, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, или превышает 15 миллионов рублей, в том числе связанных с распоряжением недвижимым имуществом, получением и выдачей кредитов и займов, учетом векселей, с проведением операций с ценными бумагами (включая выпуск собственных ценных бумаг), выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав (требований), принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления;
-связанных с приобретением акций (долей) в уставном капитале хозяйственных обществ либо с участием в создании (учреждении) иных юридических лиц. Уведомление о совершении перечисленных сделок должно быть направлено кредитной организацией в Банк России в пятидневный срок со дня совершения сделок. Это уведомление составляется в произвольной форме и должно содержать сведения о контрагенте, ценовых условиях и договорных сроках исполнения требований (обязательств) по заключенным сделкам.
В том случае, когда кредитная организация осуществляет реорганизацию как меру по предупреждению банкротства самостоятельно, решение об этом принимается поэтапно:
.В течение 10 дней после направления ходатайства руководителя кредитной организации о реорганизации совет директоров (наблюдательный совет) должен принять решение по нему.
.В течение пяти дней после направления ходатайства единоличный орган управления кредитной организацией направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, извещение о направлении соответствующего ходатайства с перечнем предложенных мер.
.О принятом решении должна быть осуществлена публикация в «Вестнике Банка России».
.О принятом решении совета директоров (наблюдательного совета) должен быть информирован Банк России, а именно территориальное учреждение Банка России, путем направления извещения в произвольной форме.
Это извещение должно содержать следующие сведения:
-форма проведения реорганизации. Реорганизация может быть осуществлена в форме слияния или присоединения;
-полное фирменное наименование;
-место нахождения и почтовый адрес кредитной организации, участвующей в реорганизации с приложением документов, подтверждающих принятие решения о созыве общего собрания учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций (включая дату, место проведения и повестку дня), а также иные сведения по усмотрению кредитной организации.
.Кредитная организация при принятии решения о реорганизации должна разработать план мероприятий по реорганизации и представить его в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 30 календарных дней со дня принятия этого решения.
В том случае, когда кредитная организация устранит причины возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, руководитель кредитной организации в срок не позднее трех календарных дней со дня их устранения направляет в территориальное учреждение Банка России уведомление, содержащее документальное подтверждение факта устранения этих причин.
Реорганизация может быть осуществлена по требованию Банка России. Данное требование не направляется, если Комитет банковского надзора Банка России примет решение о направлении государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» предложения об участии в предупреждении банкротства банка. Если же требование уже было направлено, то оно подлежит отмене после получения Банком России уведомления Агентства по страхованию вкладов о принятом решении об участии в предупреждении банкротства банка. Также требование не направляется при установлении хотя бы одного основания для отзыва лицензии.
Требование Банка России о реорганизации направляется, если:
)кредитная организация не удовлетворяет требования кредитора (кредиторов) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Направление такого требования не связано с каким-либо конкретным размером объема неудовлетворения требований кредиторов или обязанности об уплате обязательных платежей;
)кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
)кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%.
Требование Банка России о реорганизации направляется в кредитную организацию после получения ходатайства руководителя этой кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства. Территориальное учреждение Банка России в срок не позднее семи календарных дней со дня поступления этого ходатайства либо со дня выявления факта неприменения кредитной организацией мер по предупреждению банкротства направляет требование о реорганизации кредитной организации. Требование о реорганизации составляется территориальным учреждением Банка России. Оно должно включать указание на необходимость разработки графика и (или) плана графика в рамках осуществления плана мероприятий, если у кредитной организации есть задолженность по обязательствам Банка России и (или) недовзнос в обязательные резервы, а также требование об уплате штрафа с указанием срока его исполнения, если у кредитной организации имеется не уплаченный в бюджет штраф за нарушение нормативов обязательных резервов.
При получении требования о реорганизации руководитель кредитной организации направляет в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайство об осуществлении реорганизации. В течение трех дней после направления указанного ходатайства руководитель кредитной организации должен представить в Банк России извещение об этом. Совет директоров, получив это ходатайство руководителя кредитной организации, действует в том же порядке, что предусмотрен и при осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организацией самостоятельно.
Кредитная организация обязана разработать и представить в территориальное учреждение Банка России план мер или план мероприятий в срок не позднее 30 календарных дней со дня получения соответствующего требования Банка России. При необходимости продления этого срока в территориальное учреждение Банка России должно быть направлено мотивированное ходатайство. При принятии положительного решения этот срок может быть продлен еще на 30 календарных дней. Дальнейшее продление срока представления плана мер и плана мероприятий не допускается.
План мероприятий направлен на устранение причин возникновения основания для осуществления реорганизации. В этот план должны быть включены данные:
-об основных этапах реорганизации с указанием сроков их проведения;
Территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью реорганизуемых кредитных организаций, подготавливают совместное заключение о целесообразности реорганизации. Со дня предъявления кредитной организации Банком России требования о реорганизации реорганизуемые кредитные организации обязаны представлять информацию о ходе выполнения мероприятий ежемесячно, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Эта информация касается хода фактического выполнения мероприятий по реорганизации в соответствии с планом мероприятий. Реорганизуемые кредитные организации обязаны представить отчетность об осуществлении плана мероприятий еженедельно в срок не позднее четырех календарных дней, следующих за отчетной неделей. Территориальное учреждение Банка России вправе установить кредитной организации индивидуальные сроки представления отчетности.
Отчет о выполнении плана мероприятий должен быть подтвержден приложенными документами о выполнении запланированных мер. Каждая из реорганизуемых кредитных организаций в течение пяти рабочих дней после принятия органом управления, уполномоченным учредительными документами кредитной организации, решения о проведении общего собрания участников с включением в повестку дня вопроса о реорганизации информирует об этом территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. В соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» принятое решение о реорганизации фиксируется в протоколе общего собрания.
Реорганизуемые кредитные организации утверждают передаточный акт, за исключением кредитной организации, к которой происходит присоединение. Общими собраниями одобряются проекты учредительных документов или изменений в них, утверждается договор о слиянии или присоединении, также необходимо аудиторское заключение о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности реорганизуемых кредитных организаций, при необходимости составляется и утверждается бизнес-план, избирается совет директоров (наблюдательный совет) или избирается (утверждается) единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, главный бухгалтер и его заместитель.
Указанные документы направляются в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации.
Банк России (Департамент лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) в течение 15 календарных дней с момента представления документов или их проектов рассматривает и направляет реорганизуемой кредитной организации, от которой поступили документы, заключение о результатах их рассмотрения. Государственная регистрация кредитной организации осуществляется в общем порядке с учетом особенностей, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Таким образом, реорганизация как мера по предупреждению банкротства направлена на обеспечение финансовой устойчивости как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, поскольку она носит реабилитационный характер, направлена на предотвращение банкротства. Процедура реорганизации позволяет обеспечить функционирование органов управления кредитной организации и является одной из форм самозащиты должника.
реорганизация кредит банкротство ликвидность
Заключение
Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, выделения, разделения и преобразования.
Причины слияния могут быть различные - это завоевание новых позиций на неизвестном рынке, расширение банковских операций, сокращение расходов, увеличение прибыли, снижение риска сокращения денежных потоков.
Слияние - это просто финансовая сделка, в результате которой один или более банков поглощаются другими банковскими организациями. Банк, появившийся в результате слияния, проходит регистрацию в Банке России. Слияние происходит после принятия решений собраний участников реорганизуемых кредитных учреждений о слиянии. Активы и пассивы сливающихся банков объединяют. Реорганизация кредитной организации может произойти в форме присоединения. При присоединении, как правило, крупный банк поглощает мелкий. В этом случае наиболее крупный банк, к которому присоединяется мелкий, выигрывает в том, что выходит на новый рынок, имея персонал, завоевывает позиции на этом рынке с наименьшими затратами. Присоединяющийся банк получает доступ к высококвалифицированным управленческим кадрам, сокращает издержки, увеличивает прибыль.
При присоединении составляется договор о присоединении, в котором определяются порядок и условия присоединения, порядок конвертации акций. Имущество присоединяющихся кредитных организаций объединяется на основе передаточных актов и балансов. В реестр, который ведется в территориальном учреждении Банка России, вносится запись о прекращении деятельности присоединенной кредитной организации. Объединенная кредитная организация не получает новой лицензии, а работает на основе лицензии основной кредитной организации, в устав которой вносятся изменения. При наличии внутренних противоречий между акционерами, владеющими крупными пакетами акций, может произойти разделение кредитной организации. Вновь созданные кредитные организации в результате разделения проходят регистрацию в ЦБ России. Разделение осуществляется на основе решения общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на котором принимается решение о разделении и утверждается разделительный баланс.
По результатам рассмотрения представленных документов в Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносится запись о прекращении деятельности реорганизованного банка. Реорганизация коммерческого банка может пройти в форме выделения. Выделившаяся кредитная организация проходит регистрацию в банке России. Реорганизованная кредитная организация вносит изменения в устав.
Кредитная организация может изменять свою организационно-правовую форму. В этом случае кредитная организация проходит регистрацию в Банке России.
Реорганизация как мера по предупреждению банкротства направлена на обеспечение финансовой устойчивости как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, поскольку она носит реабилитационный характер, направлена на предотвращение банкротства. Процедура реорганизации позволяет обеспечить функционирование органов управления кредитной организации и является одной из форм самозащиты должника.
Список использованных источников и литературы
1.Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Ст. 26 // Собрание законодательства РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.
2.Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Ст. 4 // СПС «КонсультантПлюс».
.Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Ч. 2 ст. 20 // Российская газета. № 127. 2002. 13 июля.
.Максютов А.А. Основы банковского дела. М.: Бератор-Пресс, 2010.
.Сергеева Э.В. Реорганизация как мера по предупреждению банкротства кредитной организации // Банковское право. 2010. № 2. С. 22-25.
.Тавасиев А.М. Банковское дело. М.: Юнити, 2010.
.Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Деньги, кредит, банки: (учебное пособие). М.: Владос, 2010.