Понятие и перспективы развития электронных денег
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ПОНЯТИЯ И ВИДЫ
ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
. Влияние электронных
денег на денежную систему. Государственное регулирование рынка электронных
денег
. Безопасность И
Налогообложение электронных денег
. Современные
электронные деньги
. Российские платежные
системы
.1 Сравнение российских платежных систем в Internet
. Прогнозы развития
электронных денег
.1 Значение электронных денег как финансовых инструментов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Библиографический список
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Тема "Понятие и перспективы развития электронных денег" выбрана
мной потому, что на протяжении последних десятилетий ничто не развивалось так
стремительно, как компьютерные технологии и электронные коммуникации. В
настоящее время информационные технологии и в первую очередь Интернет широко
применяются в бизнесе. Прогресс в информационных технологиях сделал возможным
появление современных платежных систем, использующих последние технологические
достижения и позволяющих осуществлять банковские платежи, не выходя из дома,
расплачиваться в магазине пластиковой карточкой и приобретать товары через
Интернет. С развитием современных электронных систем связано возникновение так
называемых "электронных" или "цифровых денег".
Тема очень объемная, интересная, включающая в себя много понятий и нюансов.
С одной стороны хотелось бы раскрыть само понятие "электронные
деньги", а с другой рассмотреть все, что с ним связано: внедрение на
рынок, перспективы развития, безопасность, отношение к государственной денежно
- кредитной политике. Попытаться шагнуть в будущее и может быть немного его
приблизить.
Цель работы: рассмотреть сущность электронных денег, показать плюсы и
минусы, провести сравнительный анализ электронных и бумажных денег, представить
платежные системы и показать динамику и перспективы развития электронных денег.
Курсовая работа состоит из введения, шести глав, заключения,
библиографического списка и 4-х приложений.
В первой главе рассматриваются понятие и виды электронных денег.
Во второй главе затрагивается тема влияния электронных денег на денежную
систему и государственное регулирование рынка электронных денег.
В третьей главе выявляются проблемы налогообложения и безопасности
электронных денег.
В пятой главе рассмотрены российские платежные системы и проведен
сравнительный анализ систем в Интернет.
В шестой главе объясняется значимость электронных денег и дается прогноз
их развития.
Теоретической и информационной базой для написания курсовой работы
послужили:
) Федеральный закон от 10.01..2002 № 1-ФЗ "Об электронной цифровой
подписи" (принят ГД ФС РФ 13.12.2001).
) "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых
с использованием платежных карт" (утверждено ЦБ РФ 24.12.2004 №266-П в
редакции от 21.09.2006).
) "Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени
Банка России" (утверждено ЦБ РФ 24.08.1998 № 50-П).
) Лаврушин О. И. "Банковское дело".
Задачи работы:
рассмотреть основные положения дискуссии о сущности электронных денег;
показать отличия электронных денег от банковских карт;
выполнить сравнительный анализ электронных и бумажных денег;
охарактеризовать особенности российских и зарубежных систем электронных
денег;
проанализировать динамику электронных платежей;
рассмотреть такие аспекты как: налогообложение и безопасность электронных
денег, их влияние на денежную систему России, а также прогнозы развития.
1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
И чего только не бывает в наши дни цифровым. Цифровые синтезаторы для
музыкантов. Цифровые фотокамеры для фотографов. Цифровые сотовые телефоны для
коммерсантов. Цифровые видеодиски для киноманов. Ну, плоть до сковородок с
цифровым управлением для домохозяек. Про программистов уж и не говорим. Но их
всех теперь объединяет новая цифровая реальность - цифровые деньги (электронные
деньги), идея которых выдвинута голландским аналитиком Дэвидом Чомом, суть этой
цифровой реальности заключается в том, что деньги плавно переходят в
электронную форму. И после длинного пути от ракушек, бронзы, золота, бумаги,
наконец, принимают форму приличествующую современному уровню развития
цивилизации, информационной эре, если можно так выразиться.
Обычная сегодня коммерческая операция в Internet - покупка информации
(текстов, графики и т.п.), программного обеспечения либо услуги (например,
собственно доступа в Internet). Традиционным является использование для этой
цели кредитных карточек. Однако для небольших покупок, которых в Internet 99,9%
такой способ нельзя назвать ни удобным, ни безопасным. В настоящее время,
покупая, например, в Internet за $1 текстовый файл с интересующей его
информацией, покупатель должен предъявить продавцу (которого он, как правило,
совсем не знает и доверять которому не имеет оснований) всю информацию о своей
карточке и о себе, включая номер и срок действия карточки, свое имя и адрес.
Минимум, чем покупатель рискует при этом, это то, что с его карточки снимут не
$1, а несколько больше, ну а максимум - это то, что с карточки снимут гораздо
больше денег, чем даже на ней находилось (а в среднем на карточке находится
несколько тысяч долларов), а данные о покупателе разойдутся по всем желающим.
Честному продавцу при этом также несладко - у него нет никакой
уверенности, что данные о карточке и ее владельце, которые ему предъявляет
покупатель через Сеть, не украдены и ему не придется через некоторое время
возвращать деньги, снятые по карточке с украденным номером и вдобавок платить
штраф своему банку (такой штраф может, например, составлять $25 за каждую
операцию возврата денег - chargeback. Поэтому нельзя не признать справедливость
отнесения американскими банками операций по карточкам через Сеть к рискованным
- соответственно они и взимаемые с таких продавцов комиссионные устанавливают в
полтора-два раза выше обычных).
На лицо
очевидная ниша для применения иных схем оплаты в Internet, свободных от
вышеперечисленных недостатков. Одним из видов таких схем и являются электронные
деньги.
Все мы помним, что деньги - это особая штука, выполняющая роль всеобщего
эквивалента. Они и мера стоимости, и средство обращения, и много чего еще. Но
самое главное в том, что деньги - это информация. Именно они, согласно Хайеку,
и приводят в действие экономику). Сегодня факт замены золота как средства
расчетов "бумажными деньгами" уже никого не удивляет. Просто так
удобнее - есть соответствующие институты и система отношений в рамках
некоторого общественного договора. Теперь вот "пластиковые деньги" в
развитых странах вытесняют бумажки. Говорят, максимальная сумма наличными,
которую нынче можно обнаружить в бумажнике среднего американца - 20 долларов.
И, в общем, давно ясно: ничто не мешает создать и в Интернете соответствующую
систему расчетов, свои деньги.
Зачем? Не так давно мы постарались по возможности подробно обсудить
перспективы интернет-коммерции. Смотрите, в прошлом году уже более ста тысяч
операторов электронной торговли предлагали в Сети свои услуги, а к 2000 году их
должно стать по разным оценкам от 300 до почти 435 тысяч (данные Volpe, Welty
& Co., см., в частности, #"513279.files/image001.gif">
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
января 2002 года N 1-ФЗ
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
ОБ ЭЛЕКТРОННОЙ ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ
(ИЗВЛЕЧЕНИЯ)
Принят
Государственной Думой
декабря 2001 года
Одобрен
Советом Федерации
декабря 2001 года
Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Цель и сфера применения настоящего Федерального закона
. Целью настоящего Федерального закона является обеспечение правовых
условий использования электронной цифровой подписи в электронных документах,
при соблюдении которых электронная цифровая подпись в электронном документе
признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном
носителе.
. Действие настоящего Федерального закона распространяется на отношения,
возникающие при совершении гражданско - правовых сделок и в других
предусмотренных законодательством Российской Федерации случаях.
Действие настоящего Федерального закона не распространяется на отношения,
возникающие при использовании иных аналогов собственноручной подписи.
Статья 2. Правовое регулирование отношений в области использования
электронной цифровой подписи
КонсультантПлюс: примечание.
Федеральный закон от 20.02.1995 N 24-ФЗ утратил силу в связи с принятием
Федерального закона от 27.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информационных
технологиях и о защите информации".
Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные
понятия:
электронный документ - документ, в котором информация представлена в
электронно - цифровой форме;
электронная цифровая подпись - реквизит электронного документа,
предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки,
полученный в результате криптографического преобразования информации с
использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий
идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить
отсутствие искажения информации в электронном документе;
владелец сертификата ключа подписи - физическое лицо, на имя которого
удостоверяющим центром выдан сертификат ключа подписи и которое владеет
соответствующим закрытым ключом электронной цифровой подписи, позволяющим с
помощью средств электронной цифровой подписи
создавать свою электронную цифровую подпись в электронных документах
(подписывать электронные документы);
средства электронной цифровой подписи - аппаратные и (или) программные
средства, обеспечивающие реализацию хотя бы одной из следующих функций -
создание электронной цифровой подписи в электронном документе с использованием
закрытого ключа электронной цифровой подписи, подтверждение с использованием
открытого ключа электронной цифровой подписи подлинности электронной цифровой
подписи в электронном документе, создание закрытых и открытых ключей
электронных цифровых подписей;
сертификат средств электронной цифровой подписи - документ на бумажном
носителе, выданный в соответствии с правилами системы сертификации для
подтверждения соответствия средств электронной цифровой подписи установленным
требованиям;
закрытый ключ электронной цифровой подписи - уникальная
последовательность символов, известная владельцу сертификата ключа подписи и
предназначенная для создания в электронных документах электронной цифровой
подписи с использованием средств электронной цифровой подписи;
открытый ключ электронной цифровой подписи - уникальная
последовательность символов, соответствующая закрытому ключу электронной
цифровой подписи, доступная любому пользователю информационной системы и предназначенная
для подтверждения с использованием средств электронной цифровой подписи
подлинности электронной цифровой подписи в электронном документе;
сертификат ключа подписи - документ на бумажном носителе или электронный
документ с электронной цифровой подписью уполномоченного лица удостоверяющего
центра, которые включают в себя открытый ключ электронной цифровой подписи и
которые выдаются удостоверяющим центром участнику информационной системы для
подтверждения подлинности электронной цифровой подписи и идентификации
владельца сертификата ключа подписи;
подтверждение подлинности электронной цифровой подписи в электронном
документе - положительный результат проверки соответствующим сертифицированным
средством электронной цифровой подписи с использованием сертификата ключа
подписи принадлежности электронной цифровой подписи в электронном документе
владельцу сертификата ключа подписи и отсутствия искажений в подписанном данной
электронной цифровой подписью электронном документе;
пользователь сертификата ключа подписи - физическое лицо, использующее
полученные в удостоверяющем центре сведения о сертификате ключа подписи для
проверки принадлежности электронной цифровой подписи владельцу сертификата
ключа подписи;
информационная система общего пользования - информационная система,
которая открыта для использования всеми физическими и юридическими лицами и в
услугах которой этим лицам не может быть отказано;
корпоративная информационная система - информационная система,
участниками которой может быть ограниченный круг лиц, определенный ее
владельцем или соглашением участников этой информационной системы.