Кредитование юридических лиц в Российской Федерации
Содержание
Введение
1. Теоретические основы кредитования юридических лиц в Российской
Федерации
1.1 Понятие кредита и принципы кредитования
1.2 Нормативная база организации кредитного процесса
1.3 Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке
2. Анализ кредитования юридических лиц ОАО "Восточный экспресс
банк"
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
2.2 Организация кредитования юридических лиц в ОАО "Восточный
экспресс банк"
2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс
банк"
2.4 Анализ обеспечения по кредитам в ОАО "Восточный экспресс
банк"
3. направления по совершенствованию организации кредитования
юридических лиц в ОАО "Восточный экспрессс банк"
3.1 Развитие банковских продуктов и услуг как способ расширения
клиентской базы
3.2 Расчет экономической эффективности внедрения предлагаемых
мероприятий
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Банковская система, являясь неотъемлемой
частью экономической системы любой страны, занимает стратегическое положение в
экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также
воздействием на другие системы. Любой сбой в функционировании банковской
системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов
В мировой практике развитие экономики
неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все
сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций
банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с
широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во
всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт
свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные
услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным
набором услуг.
Активная работа коммерческих банков в
области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих
учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению
платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не
только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении
новых способов снижения кредитных рисков.
Все вышеизложенные обстоятельства
свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью
решать проблему поиска и применения новых форм кредитования, позволяющих если
не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить. Практическая значимость
заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить
объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных
средств.
кредитование юридическое лицо россия
Цель дипломной работы - исследование форм
кредитования юридических лиц с точки зрения теории и практики применения.
Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи
работы:
. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования
юридических лиц коммерческим банком.
2. Проведение анализа организации работы
по кредитованию юридических лиц в ОАО "Восточный экспресс банк".
. Выявление направлений совершенствования
организации кредитования юридических лиц в ОАО "Восточный экспресс
банк".
Предмет исследования - формы и виды
кредитования юридических лиц. Объект исследования - ОАО "Восточный
экспресс банк".
Методология исследования основывалась на использовании
диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись
общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки
и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных
и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной
экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы
функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В
ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А.
Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского
и др.
Информационной базой при выполнении выпускной
квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ,
разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной
практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и
финансовая отчетность ОАО "Восточный экспресс банк".
Дипломная работа состоит из введения, трех
разделов, заключения, материал работы иллюстрирован 6 рисунками и 19 таблицами.
1.
Теоретические основы кредитования юридических лиц в Российской Федерации
1.1 Понятие
кредита и принципы кредитования
Банк - это финансово-кредитный институт,
учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными
бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям,
организациям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, аккумулируют, хранят,
предоставляют в кредит, размещают, покупают и продают, обменивают деньги и
ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных
бумаг, оказывают услуги по платежам и денежным расчетам; осуществляют
посреднические и трастовые операции. Банки, осуществляя свою деятельность в
сфере обращения, участвуют в воспроизводственном процессе путем создания
условий для доведения изготовленных в материальном производстве благ до
конечного потребления и будучи институтом обмена, испытывают на себе влияние
всех фаз воспроизводства, тесно взаимодействующих друг с другом, и в свою
очередь, активно влияют на производство и на распределение ВВП. Это
предполагает решение множества разнообразных задач, без чего полноценное
функционирование экономики может быть затруднено.
Постижение сущности коммерческого банка, а
так же изучение особенностей организации отдельных видов операций невозможно
без понимания специфики его деятельности. Исследование трудов отечественных и
зарубежных ученых показало, что единого мнения по данному вопросу среди экономистов
не существует. Теоретическая сущность банков в литературе обычно производится
через раскрытие их функций. Среди функций, в процессе эволюции, были выделены:
кредитная функция;
сберегательная функция;
функции платежей и расчетов;
функция управления потоками наличности
(инкассация платежей, выплаты по операциям фирм, инвестирования избытка
наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты);
функция банковского инвестора;
функция инвестиционного планирования;
трастовая функция;
функция страхования;
брокерская функция;
лизинг и факторинг.
Банк имеет единственную в своем роде
предметно-производственную специализацию. Отличительной особенностью
специализации коммерческих банков является совмещение приема вкладов до
востребования, осуществления платежей и расчетов, выдачи кредитов [18, с.39].
В отличие от других финансово-кредитных
учреждений в деятельности банков всегда присутствуют два вида операций:
открытие и ведение счетов до востребования и размещение средств от своего имени
и за свой счет. Таким образом, создание банка всегда сопровождается
организацией этих двух направлений работы. Ликвидация одного из этих
направлений означает ликвидацию банка. В данной работе рассматривается одно
направление банковской деятельности - размещение денежных средств путем кредитования
юридических лиц.
Из классической теории мы знаем, что с
развитием экономических отношений, развивалось и такое понятие как кредит. Одни
специалисты под словом кредит понимают движение ссудного фонда, другие - ссуду
в денежной или товарной форме, третьи - форму движения денежного капитала. На
сегодняшний день не существует единого определения для слова кредит. В
значительной степени из-за этого в публикациях наблюдается смешение понятий
"кредит" и "ссуда", "тип" или "вид"
ссуды, "вид кредита", "форма кредита" и т.д. [30, с.54].
Попробуем определить, какой термин
использовать для данной работы.
Кредит - (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить) ссуда в
денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.
Слово "кредит", по мнению Макса Фасмера, заимствовано русским языком
из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением "авторитет" [30,
с.59].
В литературе о банковской деятельности
высказывались мнения о разной смысловой нагрузке терминов. Так, в справочном
пособии "Банковское дело" отмечается, что кредит - это более широкое
понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений
банка как по привлечению ресурсов, так и по их вложению. Ссуда же - одна из
форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается
открытием ссудного счета. В учебнике "Банковское дело" кредит
определяется как форма движения ссудного капитала [5, с.112].
В новом Гражданском кодексе Российской
Федерации термин "заем" (ст.807 - 818) применяется как общее понятие
для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок
под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и
"коммерческий кредит" - как разновидности займа. О ссуде упоминается
лишь в отношении договоров безвозмездного пользования вещью (ст.689 - 701).
Предоставление кредита предусмотрено только денежными средствами и только
кредитными организациями (ст.819). Товарный кредит выдается вещами (ст.822), а
коммерческий кредит - вещами или денежными средствами в виде аванса,
предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг
(ст.823) [1, с.33].
В Гражданском кодексе в главе 42
"Заем и кредит" выделены следующие виды договорных обязательств,
формирующих заемные отношения:
а) договор займа,
б) кредитный договор,
в) товарный и денежный кредит,
г) заемные отношения, возникающие при
приобретении векселей, облигаций и других ценных бумаг.
Как видно, в этой классификации в перечне
различных видов заемных отношении отсутствует договор ссуды. Связано это с тем,
что в ст.689 договор ссуды определен как договор безвозмездного пользования
вещами. Таким образом, ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими
признаками - безвозмездностью и передачей вещей [1, с.39].
Рассматривая единое смысловое содержание
займа, кредита и ссуды, следует все же подчеркивать, что в банковском
кредитовании имеется ряд особенностей. Банковский кредит отличается от
кредитов, связанных с предоставлением заемных средств не банками,
хозяйствующими субъектами и государством, а так же тем, что кредитором
выступает банк.
Система кредитования базируется на трех "китах":
) субъектах кредита;
) обеспечении кредита;
) объектах кредитования.
Можно сколько угодно маневрировать организационными основами,
технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых
элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют
"лицо" кредитной операции, ее эффективность.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от
друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае,
если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.
С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему,
подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
Можно также выделить три следующие
важнейшие особенности банковского кредитования.
Во-первых, эти отношения характеризуются
тем, что предоставление кредита осуществляются банками, которые регулярно,
профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России,
занимаются этим важнейшим видом деятельности.
Во-вторых, банковский кредит
предоставляется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного
договора или договора-займа, объектом которого могут быть и деньги, и иные
ценности и вещи.
В-третьих, кредитные отношения, где
участвуют банки, обычно носят возмездный, т.е. платный характер, в то время как
кредиты небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.
Исходя из всего выше сказанного, для целей
данной работы предлагается использовать термин "кредит".
Необходимо обратить внимание на то, что
кто бы ни предоставлял кредит: банк ли, непосредственно государство,
предприятие, организация, т.е. хозяйствующие субъекты, - принципы, которые были
названы выше, должны обязательно соблюдаться, причем особенно принцип
возвратности. Возвратность - это больше, чем принцип, возвратность - это
неотъемлемый атрибут и кредита, и ссуды, и займа [4, с.98].
В традиционном понимании к принципам
кредитования относятся: срочность, дифференцированность, обеспеченность,
платность, целевой характер [5, с.124].
Принцип возвратности существенно отличает
кредит как экономическую категорию от других экономических категорий
товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.
Возвратность является неотъемлемой чертой кредита.
Принцип срочности означает, что кредит
предоставляется на определенный срок. Срок кредитования - период времени
нахождения заемных средств в обороте заемщика - от момента получения средств
заемщиком, до момента их возврата банку. Если нарушается срок пользования
кредитом, то искажается его сущность, он теряет свое подлинное назначение.
Соблюдение сроков возврата необходимо для
обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации работы
банков не позволяют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные
вложения. Для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности
возврата кредита дает возможность получения в банке новых кредитов, а также
позволяет не уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым,
не увеличивать себестоимость своей продукции. Сравнительная характеристика
видов кредитов в зависимости от их срока в разных странах представлена в
таблице 1.
В зарубежной практике краткосрочные
кредиты зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования)
и носят форму контокоррента. Российские банки, как правило, в обязательном
порядке устанавливают срок (дату) погашения кредита [6, с.8].
Таблица 1 - Классификация кредитов по срокам
погашения в разных странах
|
Классификация
по срокам
|
Россия
|
США
|
Великобритания
|
Франция
|
|
Краткосрочные
|
до 1 года
|
до 1 года
|
до 3-х лет
|
до 1 года
|
|
Среднесрочные
|
от 1года до 3-х
лет
|
от 1 года до 6
лет
|
от 3-х до 10
лет
|
от 2 до 7 лет
|
|
Долгосрочные
|
> 3-х лет
|
> 6 лет
|
>10 лет
|
>7 лет
|
С принципом срочности возврата кредита
тесно связаны два других принципа кредитования, таких как дифференцированность
и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования
означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о
выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен
предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно
вернуть.
Принцип дифференцированности состоит в
том, что банк при предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие
цели испрашивает заемщик кредит, кредитный риск, сроки кредитования,
своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства.
Поскольку цель кредита имеет важное
значение, в настоящее время целевой характер выделяется в самостоятельный
принцип кредитования. В любом случае, у кредита всегда есть цель. Зная на какие
цели требуется кредит, у банка появляется возможность обдумать на каких
приемлемых условиях предоставить его. Поэтому, целевой характер и становится принципом
кредитования.
Дифференциация кредитования обусловлена
необходимостью возврата выданных кредитов и селекцией наиболее надежных
заемщиков. Как правило, банки не предоставляют кредиты ненадежным заемщикам,
так как это связано с повышенным риском. Наиболее высокая степень риска
характерна для просроченных кредитов, которые могут вызвать убытки. Поэтому
банки не предоставляют новые кредиты при наличии хронической просроченной
задолженности у клиентов.
Возможность возврата кредита определяется,
прежде всего, наличием у заемщика первичных источников погашения ссуды, т.е.
денежных поступлений в процессе функционирования предприятия: выручки от
реализации продукции, работ и услуг, доходов от вложений и инвестиций и других
доходов [18, с.125].
Но даже при нормальной работе предприятия
в достаточно стабильных экономических условиях существует вероятность того, что
заемщик, в силу каких-либо причин, будет не в состоянии погасить задолженность.
Поэтому банки, чтобы в определенной степени обезопасить себя от риска, при
выдаче кредита требуют наличия вторичного источника его погашения - заключения
различного рода обеспечительных обязательств.
В условиях плановой экономики принцип
обеспеченности кредита трактовался экономистами очень узко: признавалась лишь
материальная обеспеченность кредита. Это означало, что кредиты должны были
выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных
стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего
срока пользования кредитом свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. Выдача кредита без какого-либо
обеспечения была невозможна.
Лишь с принятием в конце 1990 г. Закона
"О банках и банковской деятельности" коммерческие банки Российской
Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные
формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а
впоследствии закрепленные в ГК РФ.
Принцип платности кредита означает, что
каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное
заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа
на практике осуществляется через механизм банковского процента. Процент - это
своего рода цена кредита. При установлении платы за кредит банк учитывает ставку
процента по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным Банком
(ставка рефинансирования), структуру кредитных ресурсов, ставки по депозитам,
степень риска для банка, ситуацию на рынке кредитных ресурсов и другие факторы
[13, с.4].
Рассмотренная нами сущность банковских кредитов, ее критерии
неизбежно взаимосвязаны с принципами кредитования. Непременным требованием
современной системы кредитования является требование целевого характера
кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К
общеэкономическим принципам кредитования относится принцип
дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию
как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.
В современных условиях особое значение приобретают принципы
рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта,
субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных
операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии
кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа
кредитных операций.
Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями,
накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по
кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства,
банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как
торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в
кредитные операции.
Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном)
хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как крупные кредитные институты,
доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли
американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая
часть - более 60% [18, с.56].
Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема
его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной
системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк
дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает
ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного
продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах
возвратности денежных средств.
Особенность современной системы кредитования состоит в ее
зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от
определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих
банков, осуществляющих кредитование клиентов.
Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму
обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в
том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом
банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров
ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером
ликвидных средств.
Существенным признаком современной системы кредитования
является ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об
этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из
известных витков истории распределительного денежного хозяйства договоры банков
с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный
характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда
возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия
нарушения соглашения между ними, кредитный договор становится той силой,
которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.
При всей своей доходности кредитная операция в условиях
экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является
наиболее рискованной. В современных условиях задержка возврата ссуд клиентами
банка становится довольно частым явлением, а сроки кредитования существенно
сократились [18, с.32].
В целом за последние годы современная система кредитования
тем не менее проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не
только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.
Специфика современной практики кредитования состоит, однако,
в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и
нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские
инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на
распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.
Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя
из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя
совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы,
отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно
упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.
Как видно из вышеизложенного, проблемы возврата кредитов,
оценки кредитоспособности клиентов банка, новые виды кредитов делают актуальным
проблему обеспечения по кредитам как для банков, так и для клиентов.
1.2
Нормативная база организации кредитного процесса
Организация кредитного процесса в банке регулируется
следующими нормативными актами:
. Гражданским кодексом РФ - в нем заложены стандарты
кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в
письменной форме. [1, ст.820] В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному
договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить
денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных
договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее. [1, ст.819] Предметом кредитного договора являются только
денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не
могут быть предметом кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы
обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может
обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника,
поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными
законом или договором. [1, ст.329] При невыполнении заемщиком обязанностей по
своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор
вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов.
[1, ст.811]
. ФЗ "О банках и банковской деятельности".
Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется
систематически с целью получения прибыли. [3, ст.5] Банковское кредитование,
как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные
организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не
собственных средств.
. ФЗ от 21 июля 2005 г. № 110 - ФЗ "О кредитных
историях". В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны
минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить
адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым
гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя
обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их
кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии
решения о кредитовании.
Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:
заемщиками и организациями, заключившими с физическими
лицами, в т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами
договоры займа (кредита);
кредитными организациями и БКИ;
кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных
историй.
. Нормативные документы Банка России:
Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254 - П (в ред.
От 20 марта 2006 г. № 283 - П)"О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной
к ней задолженности"
Положение ЦБ РФ № 54 - П "О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата"
Указание №2156 - У "Об особенностях оценки кредитного
риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности " к
Положению №254 - П (декабрь 2008 г.)
Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110 - И "Об
обязательных нормативах банка"
Современная банковская система России
создана в результате реформирования государственной кредитной системы,
сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются
и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1
"О банках и банковской деятельности" (в ред. от 21.03.02), в котором
дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских
операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования
деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве
закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу
которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского
регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и
коммерческая направленность их деятельности [5. с.103-111].
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют
органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской
системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед
ними задач.
В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и
принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой
организации, его организационная структура, а также основополагающие права и
обязанности.
В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость
Банка России (ст.75). Согласно ст.75 п.1 исключительной денежной единицей
Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно
осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других
денег не допускается. В соответствии с п.2 ст.75 Конституции РФ основными
функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, ст.74,
75 устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми
средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни
было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые
положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации
(ст.51) и прекращения их деятельности (ст.54). В нем также даны общие правила о
статусе физических лиц (гл.4), правила совершения сделок (гл.9), общие правила
о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются такие
договоры, применяемые в банковской деятельности, как договор банковского вклада
(гл.44), договор банковского счета (гл.45). Раскрываются вопросы займа и
кредита (гл.42).
Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл.23, где, в
частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить
неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток.
Глава 25 и гл.26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и
прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов - наличных и
безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга (§ 6 гл.34).
Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и
Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и
общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных
субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а
также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных
кредитных учреждений. Например, в ст.185-186 УК РФ предполагается уголовное
преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также
выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы.
Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за
подделку пластиковых карт и платежных документов. Глава 22 учреждает
ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также
за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению
на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте
за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение
банковской тайны (ст.183), а также за незаконную банковскую деятельность и
осуществление банковской деятельности без регистрации (ст.172).
Помимо данных законов правовые основы
банковской деятельности нашли отражение в изданных Центральным банком РФ
инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а
также в положениях, указаниях, письмах. Среди них наибольшее значение имеют
следующие инструкции: №75-И - "О порядке применения федеральных законов,
регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования
банковской деятельности", которая заменила Инструкцию №49, содержавшую
основные требования и положения создания и реорганизации кредитной организации;
№59 - "О мерах по пруденциальному надзору"; №8 - "О правилах
выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ"
[29, с.24].
Рассмотрим более подробно
нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ. Наиболее
актуальными вопросами здесь являются проблемы обеспечения и возврата кредита.
Проблема обеспечения кредита коммерческого
банка далеко не нова. По мере развития общественного производства растет не
только ее актуальность, но и сложность нахождения приемлемых для практики
решений. Развитие технологий и возрастание сложности производственных систем,
вовлекая в оборот все большее количество капитала при каждом обновлении цикла
создания продукции, не обеспечивают при этом ни адекватного увеличения
конкурентоспособности данной продукции, ни повышения вероятности успешного
развития бизнеса в целом.
Хотя совершенствование законодательства и
другие меры в сфере государственного управления позволят сделать российскую
деловую среду более благоприятной для развития инвестиционных процессов и
долгосрочного банковского кредитования, одних этих мер явно недостаточно. Чтобы
риск банковского кредитования долгосрочных инвестиционных проектов был
приемлемым, для осуществления соответствующих кредитных операции в массовых
масштабах необходимо создать в коммерческих банках соответствующие внутренние
механизмы, позволяющие качественно реализовывать подобные операции.
Есть достаточные основания полагать, что
при принятии решений о выдаче долгосрочных ссуд в российских условиях вряд ли
стоит рассчитывать на сохранение достаточно высокого качества традиционных
видов обеспечения банковских кредитов. Кроме того, необходимо учитывать, что
при реализации инвестиционных проектов у заемщика не всегда есть объективная
возможность предоставить в материальном виде качественное обеспечение.
Средства, которые ему необходимы, могут не покрываться действительной
стоимостью залога, даже если в него будет передаваться все приобретаемое
оборудование и строящиеся сооружения. Они могут оказаться, в случае неудачного
развития бизнеса, мало ликвидными. Если же отказаться от кредитования сложных
инвестиционных проектов, то есть риск оказаться вне пределов перспективного
рынка. Следовательно, необходимо решать проблему поиска и применения новых
видов обеспечения, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их
дополнить.
Виды обеспечения кредитов образуют две
группы.
Одна группа - традиционно принятые в банковской
практике виды обеспечения. Условно их можно назвать имущественными видами
обеспечения, поскольку за ними всегда стоит конкретное имущество в материальной
либо в денежной форме. Для практической реализации данных видов имеется хорошая
правовая основа. Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского
кодекса РФ. Более того, обеспечению исполнения обязательств посвящена
специальная глава 23, содержащая 53 статьи, где достаточно подробно изложены
императивные нормы, которые должны соблюдаться сторонами. Согласно ст.329 ГК
РФ, исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом,
удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком
и другими способами, предусмотренными законом или договором [24, с.98].
Другая группа видов обеспечения, как
правило, не может быть оценена конкретной денежной суммой, которую кредитор
может получить в случае невозврата кредита или неполучения платы за кредит.
Более того, некоторые виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия,
реализующего инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но
получение объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает
банковским специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности
успешной реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую группу видов
обеспечения можно назвать информационной.
Для обеспечения возврата кредитов
коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения
обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно
Гражданскому кодексу РФ (ст.329) исполнение обязательств может обеспечиваться
следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника;
поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами,
предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского
законодательства.
Наиболее распространенным способом
обеспечения возврата кредита является залог (ст.334-358 ГК РФ) - способ
обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в
случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за
счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Залогодателем может быть должник или
третье лицо, собственник вещи или лицо, имеющее на нее право хозяйственного
ведения. Залог без основного обязательства существовать не может, а возникает в
силу договора или закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в
законе предусмотрено, какое имущество и для обеспечения исполнения какого
обязательства признается находящимся в залоге. Предметом залога (ст.336 ГК РФ)
может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права
(требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований,
неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых
другому лицу запрещена законом [1, с.54].
Классификацию залога, на наш взгляд, можно
представить следующим образом (рис.1).
|
|
Виды залога
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В зависимости
от предмета залога
|
|
В зависимости
от местонахождения предмета залога
|
|
|
|
|
|
|
Залог имущества
|
|
Залог прав
|
|
|
|
|
|
|
|
|
С оставлением
предмета залога у залогодателя
|
|
Заклад
|
|
Товары в
обороте
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
|
|
|
Драгметаллы и
камни
|
|
Недвижимость
(ипотека)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ипотека
|
|
|
|
Ценные бумаги
|
|
Дебиторская
задолженность
|
|
|
|
Валюта, ценные
бумаги
|
|
|
|
|
Товары в
обороте
|
|
|
|
Депозиты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Твердый залог
|
|
Документы о
праве владения на объекты собственности
|
|
Смешанный залог
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Владение и
пользование третьих лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рисунок 1 - Классификация видов залога
Несмотря на бесспорные преимущества
Гражданского кодекса в регулировании вопросов, связанных с залогом, институт
залога прав не получил подробного освещения, в результате чего базовым правовым
источником в этом смысле остается раздел V Закона о залоге.
Бесспорно, одним из надежных способов сохранности передаваемого в залог
имущества является твердый залог, означающий, что по соглашению сторон предмет
остается у залогодержателя, но хранится под замком и печатью залогодержателя,
т.е. залогодержатель не имеет права пользоваться им.
В целом все основные банковские законодательные и подзаконные
акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее
действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на
прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере
соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового
регулирования общественных отношений.
1.3
Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой
выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса
значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и
клиентом-заемщиком.
Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия
конкретного решения. Здесь, однако, все может быть по-разному. Предложение о
выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых
рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента,
предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и
условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к
ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все
это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.
Иное дело - современная отечественная практика, когда кредиты
нужны всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря
уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис
платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента,
которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится,
клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.
Таковы реальности современной экономики России, испытывающей
трудности производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются, однако,
в дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного
проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских
банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта
кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий.
Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную
задачу.
В российских коммерческих банках решение этой задачи, как
правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках
выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является
всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности
кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом
случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка: он ведет
предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию,
готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного
проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает
необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. В общем,
выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по
соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как
правило, концентрируется в одном кредитном отделе [18, с.118].
Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то
аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между работниками:
один анализирует, готовит решение, другой работник этого или специального
другого подразделения выполняет техническую работу по техническому оформлению
ссуды. Специализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только
приводит клиента в банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники
специально созданных отделов по продаже банковских услуг не только приводят
клиентов в банк (добывают бизнес), но и осуществляют предварительный анализ
кредитного проекта, согласовывают юридическую сторону, делают предварительную
преселекцию риска, составляют свое письменное заключение. Другое заключение
(возможно не совпадающее с подразделением по продаже услуг) составляется в
экономическом управлении банка (в специальных отделах анализа кредитного риска).
В этом случае реализуется так называемое правило "четырех глаз",
когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не находящихся во
взаимном подчинении. [18, с.115].
Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за
ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют
кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят
специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело). На третьем этапе -
этапе использования кредита - осуществляется контроль за кредитными операциями:
соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием
кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.
На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу
кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости
проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки
кредитования.
При всем многообразии объектов и субъектов кредитования,
различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система
кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:
. Методы кредитования и формы ссудных счетов.
. Кредитную документацию, представляемую банку.
. Процедуру по выдаче кредита.
. Порядок погашения ссуды.
. Контроль в процессе кредитования.
Если этапы кредитования показывают последовательность
выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы
организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного
процесса, рассмотрим ее более подробно.
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов,
с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.
При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и
погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой:
) по цели открытия;
) по взаимосвязи с оборотом.
По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными
когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в
банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто
такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои
сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости
воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в
том случае, если сальдо на нем становится дебетовым. Ссудные счета могут
открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего
рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом
порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с
постепенным погашением ссуды.
В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные
счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К
примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых
накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с
чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.
Система кредитования базируется на трех "китах":
) субъектах кредита;
) обеспечении кредита;
) объектах кредитования.
Можно сколько угодно маневрировать организационными основами,
технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых
элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют
"лицо" кредитной операции, ее эффективность.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от
друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае,
если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.
С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему,
подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
Можно также выделить три следующие
важнейшие особенности банковского кредитования. Во-первых, эти отношения
характеризуются тем, что предоставление кредита осуществляются банками, которые
регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком
России, занимаются этим важнейшим видом деятельности. Во-вторых, банковский
кредит предоставляется исключительно в денежной форме в отличие от обычного
кредитного договора или договора-займа, объектом которого могут быть и деньги,
и иные ценности и вещи. В-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки,
обычно носят возмездный, т.е. платный характер, в то время как кредиты
небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.
В целом за последние годы современная система кредитования
тем не менее проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не
только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.
Специфика современной практики кредитования состоит, однако,
в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и
нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские
инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на
распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.
Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя
из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя
совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы,
отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно
упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.
Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует
определенного документального оформления. Устные переговоры, которые ведет
клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе
заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства
(обоснования необходимости кредита на определенные цели). В банке должны быть
также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его
кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять
баланс на начало года. Отечественные и зарубежные банки практикуют требования
получения баланса за последние 2-3 года, при необходимости запрашивают баланс
на ближайшую отчетную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банк
отчетность по прибылям и убыткам.
Обоснование необходимости кредита (его также называют
технико-экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение
кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и
на конкретный срок.
В целом комплект документов,
представляемых клиентами в банк, регламентируется Положением "О порядке
предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их
возврата (погашения)" ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П. Согласно данному
положению вся документация распределяется на три группы.
группа - Документация, подтверждающая
юридическую правомочность заемщика: учредительный договор, устав, свидетельство
о регистрации, сведения о руководстве предприятия, контракты и лицензии на
поставку продукции;
группа - Документация, характеризующая
экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата
кредита: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения к
бухгалтерскому балансу - формы 3-5, прогноз денежных потоков, выписки из
лицевых счетов (в рублях и валюте), бизнес-план, технико-экономическое
обоснование, гарантии, поручительства, страховые полисы, кредитные договора с
другими банками.
группа - Документация по оформлению ссуд
(кредитная документация): срочные обязательства, кредитный договор, договор о
залоге, карточка образцов подписей и печатей.
Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим
права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая
и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного
договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не
существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы типовые формы
кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во Франции
такая типовая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков,
полагая, что банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать
какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным.
Помимо кредитного договора при необходимости может
заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог
присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно,
причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются
нотариусом. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными
организациями денежных средств и их возврата (погашения) обязывает банки иметь
также ряд внутренних документов, в том числе отражающих:
политику банка по размещению (предоставлению) кредитов;
учетную политику и подходы к ее реализации;
процедуру принятия решений по кредитованию;
распределение полномочий между подразделениями и должностными
лицами;
порядок кредитования клиентов кредитной организации.
Таким образом, в данной главе были
рассмотрены экономическая сущность кредита и обеспечения по кредиту, а также
организация кредитования юридических лиц. Проведем анализ организации работы
коммерческого банка по кредитованию юридических лиц на примере конкретного
банка - ОАО "Восточный экспресс банк".
2. Анализ
кредитования юридических лиц ОАО "Восточный экспресс банк"
2.1
Организационно-экономическая характеристика банка
Коммерческий банк "Восточный" (открытое акционерное
общество) создан в результате преобразования Коммерческого
инвестиционно-кредитного банка "Восточный", учрежденного в форме
товарищества с ограниченной ответственностью (Протокол собрания пайщиков №1 от
20 июля 1993 года) и зарегистрированного Центральным банком РФ 25.11.1993,
регистрационный номер 2586, в общество с ограниченной ответственностью
(Протокол общего собрания учредителей №11 от 25.11.1998 г.), а затем в открытое
акционерное общество (Протокол Общего собрания участников № 17 от 05.03.2001
г.). В настоящее время ОАО "Восточный экспресс банк" осуществляет
свою деятельность на основании Генеральной лицензии Банка России № 2586 от
06.11.2002. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов
(свидетельство Государственной корпорации Агентства по страхованию вкладов о
включении Банка в реестра банков - участников системы обязательного страхования
вкладов от 24.02.2005 г. №701). Банк имеет филиалы в городах: Благовещенск,
Завитинск, Белогорск, дополнительные офисы в городах Лабытнанги и Салехард,
Златоустовск, Коболда, Бурея, Ерофей Павлович.
ОАО "Восточный экспресс банк" в своей деятельности
руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами
Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка,
решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами,
принятыми в соответствии с действующим законодательством. ОАО "Восточный
экспресс банк" является юридическим лицом и вступает в договорные
отношения с физическими и юридическими лицами. Для обеспечения деятельности ОАО
"Восточный экспресс банк" имеет в своем распоряжении основные и оборотные
средства, необходимые денежные ресурсы, а также иное имущество. ОАО
"Восточный экспресс банк" имеет отдельный баланс. ОАО "Восточный
экспресс банк" несет ответственность по своим обязательствам и
обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему
клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и
недвижимым имуществом ОАО "Восточный экспресс банк", его денежными
фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством
и Уставом Банка, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном
Центральным Банком РФ, мерами по обеспечению стабильности финансового положения
Банка и его ликвидности. Сотрудники ОАО "Восточный экспресс банк"
обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов и
корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком, в
соответствии с действующим законодательством.
Лицензии ОАО "Восточный экспресс
банк":
лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских
операций № 650 от 23.09.2002 года;
лицензия профессионального участника рынка
ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №032-04549-010000 от
18.01.2001 г.;
лицензия профессионального участника рынка
ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №032-04506-100000 от
18.01.2001 г.
Операции, осуществляемые ОАО
"Восточный экспресс банк":
Открытие, закрытие и ведение счетов по
вкладам физических лиц.
Операции с ценными бумагами.
Покупка и продажа наличной иностранной
валюты за наличные рубли.
Покупка и продажа монет из драгоценных металлов.
Прием коммунальных платежей от населения.
Расчетно-кассовое обслуживание юридических
лиц.
Кредитование физических и юридических лиц.
Сохранение ликвидности баланса, выполнение
своих обязательств перед клиентами, максимально конкурентноспособные и гибкие
тарифы, высокое техническое обеспечение, использование программы электронных
платежей и квалификационное обслуживание, позволили банку в 2010 году
значительно расширить клиентскую базу. Количество клиентов, которые
осуществляют расчетно-кассовое обслуживание в ОАО "Восточный экспресс
банк" по состоянию на 01.01.2010 г. составило 3064. Приоритетным
направлением деятельности Банка является кредитование крупных промышленных
предприятий, организаций торговли и транспорта.
В 2010 году ОАО "Восточный экспресс
банк" выдано кредитов предприятиям всех отраслей на сумму 1022 млн. руб.,
72 тыс. долларов США и 200 тыс. евро, что составило к уровню предыдущего года
113%.
В Банке открыты 3 операционные кассы, 2
операционные кассы вне кассового узла и 1 обменный пункт иностранной валюты. В
течение года куплено у физических лиц 1600 тыс. долларов США и 706 тыс. евро,
продано 2203 тыс. долларов США и 676 тыс. евро. Банком совершались операции по
покупке и продаже безналичной иностранной валюты.
Банк продолжает активно работать через
корреспондентские счета, открытые в российских и иностранных банках: КАБ
"Пробизнесбанк" г. Москва, ЗАО "ГЛОБЭКСБАНК" г. Москва,
Ост-Вест Хандельсбанк (г. Франкфурт-на-Майне, Германия). В Банке установлена
система "GLEARINGLINE" для получения через Интернет поступлений и выписок, а также
отправки платежей в Ост-Вест Хандельсбанк, Германия. Данная система позволяет
банку в режиме реального времени получать и отправлять клиентские платежи, что
дает возможность клиентам банка значительно ускорить расчеты с иностранными
партнерами.
Операции на денежных рынках являются для ОАО "Восточный
экспресс банк", прежде всего, средством обеспечения необходимого уровня
текущей и краткосрочной ликвидности, а также инструментом, обеспечивающим
надежное размещение краткосрочных пассивов. К ним относятся привлечение и
предоставление межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте, банкнотные
операции, конверсионные операции и операции на международном валютном рынке, а
также конверсионные операции для клиентов Банка - юридических и физических лиц.
ОАО "Восточный экспресс банк" закрепил свое
присутствие на рынке межбанковского кредитования путем увеличения числа
банков-контрагентов и объемов проводимых операций. ОАО "Восточный экспресс
банк" активно работает на рынке наличной иностранной валюты. Предлагаемые
Банком тарифы очень гибкие и зависят от конкретных условий сделок. Важно, что
они соответствуют рыночному уровню, и банк-контрагент получает качественное
обслуживание по всему спектру операций с банкнотой (не только доллары и евро,
но и любая другая валюта, которая котируется на наличном рынке). Клиентам ОАО
"Восточный экспресс банк" предоставляются следующие услуги:
Исполнение клиентских поручений на перевод, либо зачисление
средств клиента в валюте, отличной от валюты счета клиента, по предложенному
Банком курсу и оформление сделок на рынке;
Исполнение распоряжений по счету клиента до 16: 00 по
московскому времени;
Содействие возврату, изменению реквизитов платежа, розыску не
дошедших до получателя и ожидаемых сумм, согласно тарифам;
Зачисление средств, поступивших на счет клиента, в режиме
реального времени по мере получения кредитовых авизо от банков-корреспондентов.
Органами управления ОАО "Восточный экспресс банк"
являются:
Общее собрание акционеров - высший орган управления Банка;
Наблюдательный совет - в компетенцию Наблюдательного совета
Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка,
определение приоритетных направлений деятельности Банка;
Руководство текущей деятельность Банка осуществляется
единоличным исполнительным органом банка - Президентом-Председателем Правления
и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением. Исполнительные
органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка.
Президент-Председатель Правления:
без доверенности действует от имени Банка, в том числе
представляет его интересы, совершает сделки и подписывает документы от имени
Банка;
принимает решения об открытии (закрытии) внутренних
структурных подразделений Банка (филиала), за исключением дополнительных офисов
и операционных офисов Банка;
утверждает штат, издает приказы, распоряжения и дает
указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка;
К компетенции Правления относятся следующие вопросы:
принятие решений об открытии (закрытии) дополнительных офисов
и операционных офисов Банка;
рассмотрение отчетности Банка, в том числе отчетности,
подготовленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского
учета;
В банке используется линейно-функциональная структура
управления, т.к. решения, подготовленные определёнными исполнителями,
подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и
утверждаются директором, который передает их на исполнение этим, либо другим
исполнителям. На рисунке 2 представлена организационная структура управления
ОАО "Восточный экспресс банк".
Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных,
квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а
также в годовом отчете, представляемых в ЦБ РФ в установленные им сроки.
Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО "Восточный
экспресс банк" после проведения проверки Ревизионной комиссией Банка и
аудитором утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.
Операционное Управление ОАО "Восточный экспресс
банк" состоит из ряда отделов (рисунок 3).
|
Общее собрание
акционеров
|
|
|
|
|
|
|
|
Наблюдательный
совет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Президент -
Председатель правления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Департамент
операционного управления
|
Финансовый
департамент
|
Департамент
развития розничного продукта
|
Департамент
сетевой дистрибьюции
|
Главный
бухгалтер
|
|
|
|
|
Юридический
отдел
|
|
|
|
|
Отдел
управления персоналом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис.2 - Организационная структура управления ОАО
"Восточный экспресс банк"
Рассмотрим более подробно финансовые показатели деятельности
ОАО "Восточный экспресс банк", для чего проведем анализ активов и
пассивов банка, а также его финансовые результаты за исследуемый период.
Рис.3 - Структура операционного управления
Исследование структуры баланса коммерческого банка
целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и
привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной
степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских
ресурсов, то есть объем и структуру активов. Пассивные операции исторически
играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как
необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность
средств банка, указанных в пассиве. В табл.2 представлена динамика пассивов ОАО
"Восточный экспресс банк".
Таблица 2 - Динамика пассива баланса Банка ОАО
"Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
|
Показатели
|
2007 г., тыс.
руб.
|
2008 г., тыс.
руб.
|
2009 г., тыс.
руб.
|
Темп роста, %
|
|
|
|
|
2008 г. в % к
2007 г.
|
2009 г. в % к
2008 г.
|
|
Кредиты Банка
России
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Средства
кредитных организаций
|
485639
|
864493
|
1631515
|
178,01
|
188,73
|
|
Средства
клиентов (некредитных организаций)
|
1000113
|
5747762
|
18302947
|
В 5,7 р.
|
В 3,2 р.
|
|
Выпущенные
долговые обязательства
|
92446
|
779076
|
1773551
|
В 8,4 р.
|
В 2,3 р.
|
|
Обязательства
по уплате процентов
|
18851
|
58586
|
135784
|
В 3,1 р.
|
В 2,3 р.
|
|
Прочие
обязательства
|
31823
|
63966
|
127231
|
В 2,3 р.
|
198,90
|
|
Резервы на
возможные потери
|
391
|
174
|
29578
|
44,50
|
В 169,9 р.
|
|
Всего
обязательств
|
1629263
|
7514057
|
22000606
|
В 4,6 р.
|
В 2,9 р.
|
|
Источники
собственных средств
|
337682
|
851709
|
1641495
|
В 2,5 р.
|
192,73
|
|
Всего пассивов
|
1966945
|
8365766
|
23642101
|
В 4,3 р.
|
В 2,8 р.
|
За 2007-2009 гг. наблюдается рост ресурсной базы Банка ОАО
"Восточный экспресс банк" как за счет собственных и приравненных к
ним средств, так и за счет привлеченных средств. За 2008 г. увеличились в 4,6
раза средства клиентов - физических и юридических лиц, т.к. банк расширяет
продуктовую линейку выгодных депозитов и является более надежным по сравнению с
другими коммерческими банками. Произошел значительный рост источников
собственных средств в 7,4 раза и прочих обязательств - в 36,7 раза. Значительно
выросли резервы на возможные потери по активным операциям банка - в 65,1 раза.
В 2009 г. происходил дальнейший рост ресурсной базы ОАО "Восточный
экспресс банк" за счет привлеченных средств - в 4,6 раза, за счет
собственных - в 2,5 раза.
Рассмотрим структуру пассива баланса Банка ОАО
"Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. в таблице 3.
Таблица 3 - Структура пассива баланса Банка ОАО
"Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
|
Показатели
|
Удельный вес, %
|
Изменение
удельного веса
|
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2008 г. к 2007
г.
|
2009 г. к 2008
г.
|
|
Кредиты Банка
России
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Средства
кредитных организаций
|
29,65
|
24,69
|
10,33
|
-4,96
|
-14,36
|
|
Средства
клиентов (некредитных организаций)
|
56,81
|
50,85
|
68,71
|
-5,96
|
17,86
|
|
Выпущенные
долговые обязательства
|
0,00
|
4,70
|
9,31
|
4,70
|
4,61
|
|
Обязательства
по уплате процентов
|
1,27
|
0,96
|
0,70
|
-0,31
|
-0,26
|
|
Прочие
обязательства
|
0,23
|
1,62
|
0,76
|
1,39
|
-0,85
|
|
Резервы на
возможные потери
|
0,00
|
0,02
|
0,00
|
0,02
|
-0,02
|
|
Всего
обязательств
|
87,95
|
82,83
|
89,82
|
-5,12
|
6,99
|
|
Источники
собственных средств
|
12,05
|
17,17
|
10,18
|
5,12
|
-6,99
|
|
Всего пассивов
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
0,00
|
0,00
|
За период 2007-2009 гг. произошли следующие изменения в
структуре пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк". Доля
привлеченных средств повысилась с 87,95% - в 2007 г. до 89,82% - в 2009 г., а
собственных средств снизилась с 12,05% до 10,18% соответственно. В структуре
привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных
организаций и средства клиентов. Причем средства кредитных организаций
снизились с 29,65% до 10,33%, а средства клиентов наоборот выросли - с 56,81%
до 68,71%. Произошло значительное повышение доли выпущенных долговых
обязательств с 0% до 9,31%, т.к. банк увеличил выпуск векселей и банковских
сертификатов (сберегательных и депозитных).
Активные операции банка составляют существенную и
определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение
и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые
ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.
Рассмотрим динамику и структуру актива баланса Банка ОАО "Восточный
экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. в таблицах 4 и 5.
Таблица 4 - Динамика актива баланса Банка ОАО "Восточный
экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
|
Показатели
|
2007 г., тыс.
руб.
|
2008 г., тыс.
руб.
|
2009 г., тыс.
руб.
|
Темп роста, %
|
|
|
|
|
2008 г. в % к
2007 г.
|
2009 г. в % к
2008 г.
|
|
Денежные
средства
|
209313
|
406803
|
536625
|
194,35
|
131,91
|
|
Средства вЦБ РФ
|
39891
|
348586
|
786526
|
В 8,7 р.
|
В 2,3 р.
|
|
Средства в
кредитных организациях
|
181023
|
110415
|
368695
|
61,00
|
В 3,3 р.
|
|
Чистая ссудная
задолженность
|
1374546
|
6823503
|
20421418
|
В 4,9 р.
|
В 3,0 р.
|
|
Чистые вложения
в ценные бумаги и финансовые активы
|
80
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
|
Чистые вложения
в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
0
|
111
|
26143
|
0
|
В 235,5 р.
|
|
Основные
средства, нематериальные активы
|
109903
|
465342
|
1007238
|
В 4,2 р.
|
В 2,2 р.
|
|
Требования по
получению процентов
|
9682
|
38197
|
121276
|
В 3,9 р.
|
В 3,2 р.
|
|
Прочие активы
|
42507
|
172809
|
353600
|
В 4,1 р.
|
В 2,0 р.
|
|
Всего активов
|
1966945
|
8365766
|
23642101
|
В 4,3 р.
|
В 2,8 р.
|
В анализируемом периоде происходил значительный рост активов
Банка ОАО "Восточный экспресс банк", причем за 2008 г. они
увеличились в 5,2 раза, а за 2009 г. - еще в 4,3 раза. Рост наблюдается по всем
направлениям активных операций, т.е. увеличилась чистая ссудная задолженность в
4,9 раза и 5,3 раза соответственно. Банк ОАО "Восточный экспресс
банк" развивает свою материально-техническую базу через открытие
региональных филиалов и дополнительных офисов. Это необходимо с целью повышения
конкурентоспособности банка. Вложения в основные средства и нематериальные
активы возросли в 2,8 раза (2008 г.) и в 4,2 раза (за 2009 г.).
В 2008 г. по сравнению с 2007 г. наблюдалось снижение средств
банка в ЦБ РФ - на 8,2%, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. их рост на 2,14%.
На протяжении всего анализируемого периода в структуре актива
преобладала чистая ссудная задолженность. На ее долю приходилось 68,59% - в
2007 г. и 81,56% - в 2009 г. Рост доли ссудной задолженности объясняется
увеличением общего объема кредитования юридических и физических лиц.
Таблица 5 - Структура актива баланса Банка ОАО
"Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг.
|
Показатели
|
Удельный вес, %
|
Изменение уд.
веса, %
|
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
2008 г. к 2007
г.
|
2009 г. к 2008
г.
|
|
Денежные
средства
|
5,49
|
10,64
|
4,86
|
5,16
|
-5,78
|
|
Средства вЦБ РФ
|
10,44
|
2,03
|
4,17
|
-8,42
|
2,14
|
|
Средства в
кредитных организациях
|
1,39
|
9, 20
|
1,32
|
7,81
|
-7,88
|
|
Чистая ссудная
задолженность
|
68,59
|
69,88
|
81,56
|
1,29
|
11,68
|
|
Чистые вложения
в ценные бумаги и другие финансовые активы
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Чистые вложения
в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Основные
средства, нематериальные активы
|
10,42
|
5,59
|
5,56
|
-4,83
|
-0,03
|
|
Требования по
получению процентов
|
1,01
|
0,49
|
0,46
|
-0,52
|
-0,04
|
|
Прочие активы
|
2,66
|
2,16
|
2,07
|
-0,50
|
-0,10
|
|
Всего активов
|
100,00
|
100,00
|
100,00
|
0,00
|
0,00
|
Далее проведем анализ финансовых результатов ОАО
"Восточный экспресс банк" на основе "Отчета о прибылях и
убытках" за 2007-2009 гг.
Результативностью финансово-хозяйственной деятельности банка
являются прибыль и рентабельность. Прибыль - это основной показатель,
характеризующий результативность деятельности банка. Она определяется как
разница между всеми доходами и расходами. Прибыль - это источник и основа
стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и
обновления основных фондов, прироста его собственного капитала, увеличения и
повышения качества банковских услуг.
Проанализируем динамику результатов финансово-хозяйственной
деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 - 2009 гг. Для
этого используем таблицу 6. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. прибыль до
налогообложения выросла в 8,4 раза с 92854 тыс. руб. до 782148 тыс. руб., а
чистая прибыль в 8,5 раза с 63391 тыс. руб. до 537621 тыс. руб.
Таблица 6 - Динамика результатов финансово-хозяйственной
деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.
|
Показатели
|
2007 г., тыс.
руб.
|
2008 г., тыс.
руб.
|
2009 г., тыс.
руб.
|
Темп роста, %
|
|
|
|
|
2008 г. к 2007
г.
|
2009 г. к 2008 г.
|
|
Процентные
доходы
|
121919
|
467937
|
1633983
|
В 3,8 р.
|
В 3,5 р.
|
|
Процентные
расходы
|
74236
|
378535
|
155878
|
В 5,1 р.
|
41,18
|
|
Чистые
процентные доходы
|
47683
|
89402
|
75505
|
187,49
|
84,46
|
|
Чистые доходы
от операций с ценными бумагами
|
18
|
3
|
-292
|
16,67
|
-9733,33
|
|
Чистые доходы
от операций с иностранной валютой
|
7140
|
13394
|
21279
|
187,59
|
158,87
|
|
Чистые доходы
от переоценки иностранной валюты
|
-202
|
865
|
17227
|
-428,22
|
В 19,9 р.
|
|
Комиссионные
доходы
|
299850
|
2125335
|
4541987
|
В 7,1 р.
|
В 2,1 р.
|
|
Комиссионные
расходы
|
2281
|
13460
|
53539
|
В 5,9 р.
|
397,76
|
|
Прочие
операционные доходы
|
4373
|
183375
|
248235
|
В 41,9 р.
|
135,37
|
|
Операционные
расходы
|
206143
|
1054573
|
2305242
|
В 5,1 р.
|
В 2,2 р.
|
|
Прибыль до
налогообложения
|
92854
|
782148
|
1300135
|
В 8,4 р.
|
166,23
|
|
Начисленные
налоги
|
29463
|
244527
|
523894
|
В 8,3 р.
|
В 2,1 р.
|
|
Прибыль после
налогообложения
|
63391
|
537621
|
776241
|
В 8,5 р.
|
144,38
|
Это произошло в результате опережающего роста процентных
доходов по сравнению с процентными расходами, т.к. они занимают наибольший
удельный вес в составе всех доходов и расходов банка. Процентные доходы
возросли в 3,8 раза, а процентные расходы - в 5,1 раза. Кроме того наблюдается
опережающий рост комиссионных расходов по сравнению с доходами и операционных
расходов по сравнению с операционными доходами.
В 2009 г. по сравнению с 2008 г. финансовый результат
деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" улучшился, т.е. прибыль до
налогообложения увеличилась на 66,23% и составила 1300135 тыс. руб., а чистая
прибыль - на 44,38 и составила 776241 тыс. руб. На это повлияло рост процентных
доходов - в 3,5 раза, комиссионных доходов в 2,1 раза и доходов от операций с
иностранной валютой - на 58,87%.
2.2
Организация кредитования юридических лиц в ОАО "Восточный экспресс
банк"
ОАО "Восточный экспресс банк"
предоставляет кредиты в соответствии с инструкцией на условиях возвратности,
платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. При
осуществлении кредитования ОАО "Восточный экспресс банк"
руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Центрального
банка РФ, а также инструкцией. Инструкция об организации работы по кредитованию
юридических лиц в ОАО "Восточный экспресс банк" имеет целью
систематизировать подходы к организации кредитного процесса в банке,
стандартизировать подходы в принятии решений по кредитным вопросам и обобщить
имеющийся опыт кредитной работы на российском рынке.
Данная инструкция регламентирует порядок
предоставления всех продуктов, несущих кредитные риски для ОАО "Восточный
экспресс банк" (кредиты, гарантии и др.), юридическим лицам -
"Заемщики", является документом, обязательным к практическому
применению и безусловному исполнению всеми подразделениями банка,
осуществляющими кредитные операции, и подразделениями, непосредственно
связанными с обеспечением кредитного процесса, с момента ее утверждения.
Решения об изменении (отмене) отдельных
требований и положений инструкции принимаются Правлением ОАО "Восточный
экспресс банк". Основные направления и приоритеты вложения средств
определяются кредитной политикой банка.
Кредитование в ОАО "Восточный экспресс банк"
осуществляется как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Субъектом
кредитования являются корпоративные клиенты Банка, юридические лица всех
категорий, обладающих ликвидным обеспечением. Коммерческие кредиты выдаются на
срок до 12 месяцев.
Более длительный срок кредита рассматривается индивидуально.
Основные условия организации кредитования представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Основные условия организации
кредитования
|
Критерии
|
Цели и задачи,
решаемые в процессе кредитования
|
|
Объект
кредитования по экономическому назначению кредита
|
- пополнение
оборотного (торгового) капитала
|
|
- приобретение
основных средств
|
|
- по типу
"овердрафт" (в сумме до 30% от среднемесячного оборота по
банковскому счету клиента)
|
|
- приобретение
имущества по лизинговой схеме (В этом случае клиент оплачивает аванс в
размере 30% от суммы лизинговой сделки, - остальные средства оплачиваются за
счет кредита Банка)
|
|
Виды
кредитования
|
- разовый
кредит одной суммой
|
|
-кредитная
линия с установленным лимитом задолженности или лимита кредитования
|
|
Обеспечение
кредита
|
- ликвидное
движимое или недвижимое имущество предоставленное в залог
|
|
-
технологическое оборудование, автотранспорт
|
|
- ценные
бумаги
|
|
- здания,
сооружения, помещения, земельные участки
|
|
- ТМЦ в
обороте (запасе)
|
|
По субъектам
кредитования кредитные продукты предоставляются
|
-
корпоративным клиентам
|
|
-
государственным и муниципальным унитарным предприятиям
|
|
- субъектам РФ
и муниципальным образованиям
|
|
- индивидуальным
предпринимателям
|
|
- физическим
лицам
|
|
- кредитным
организациям и иным финансовым институтам
|
Заложенное имущество подлежит обязательному страхованию в
пользу Банка. Процентная ставка на уровне средней стоимости банковских
ресурсов, учитывается индивидуальный подход при обосновании заемщиком кредитной
ставки при рассмотрении объекта и субъекта кредитования по процентным платежам
в зависимости от платежеспособности и надежности заемщика, срока пользования и
обеспеченности кредита.
Приоритет в кредитовании отдается проектам
и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и
минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и
модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение
собственных средств Заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов. При
этом условия предоставления кредитных продуктов при наличии факторов,
повышающих риски, определены приложением 12 к Инструкции.
Кредиты предоставляются платежеспособным
заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного
обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и настоящей
инструкцией и. как правило, при условии открытия расчетного (текущего
валютного) счета в ОАО "Восточный экспресс банк". Кредитование
осуществляется строго в пределах лимитов, устанавливаемых Кредитным комитетом
ОАО "Восточный экспресс банк". Сроки кредитования устанавливаются в
зависимости от условий реализации конкретных проектов/сделок и их окупаемости.
При этом под общим сроком кредитования понимается период от начала фактического
использования кредита до даты погашения основного долга в полном объеме. ОАО
"Восточный экспресс банк" предоставляет кредиты заемщикам под
следующие виды обеспечения:
залог имущества заемщика или третьих лиц,
включая недвижимость, товары и товарно-материальные ценности, корпоративные
акции, векселя, сертификаты, облигации, государственные и другие ценные бумаги;
поручительства платежеспособных
организаций - юридических лиц, физических лиц, располагающих средствами или
надежными источниками получения этих средств, достаточными для выполнения
обязательств по возврату кредита и уплате процентов;
залог права (требования) получения
денежных средств, переданных ОАО "Восточный экспресс банк" во вклад
и/или доверительное управление;
страхование предпринимательского риска;
обеспечение в других формах,
предусмотренных действующим законодательством и определяемых ОАО
"Восточный экспресс банк" в каждом конкретном случае с учетом
характера кредитуемого мероприятия.
ОАО "Восточный экспресс банк"
начисляет и взимает с заемщика проценты за пользование кредитными продуктами,
руководствуясь действующими указаниями ЦБ РФ и требованиями внутренней
нормативной и договорной базы. При выдаче кредитных продуктов по схемам
"аккредитив с постфинансированием" процентная ставка по сделке
рассчитывается в индивидуальном порядке, с учетом:
а) минимального уровня маржи,
установленного решением Кредитного комитета ОАО "Восточный экспресс
банк", если сделка заключается на условиях, для которых данный уровень
определен соответствующим решением;
б) ставки безубыточности по операции,
рассчитываемой по сделкам с другими возможными условиями, или по сделкам,
уровень маржи по которым предполагается установить ниже минимального,
предусмотренного решением Кредитного комитета ОАО "Восточный экспресс
банк".
Маржа ОАО "Восточный экспресс
банк" составляет разницу между:
. В период действия аккредитива - ставкой
по кредиту, предоставляемому заемщику, и ставкой иностранного банка за
подтверждение аккредитива (рассматриваемая маржа включает комиссию за открытие
аккредитива);
. В период постфинансирования - ставкой по
кредиту, предоставляемому заемщику, и ставкой привлечения ОАО "Восточный
экспресс банк" иностранного финансирования под операцию.
ОАО "Восточный экспресс банк" в
соответствии с условиями кредитуемых сделок может также взимать с заемщика
следующие комиссии:
за недоиспользование лимитов кредитных
линий - в определенном проценте от суммы недоиспользования за фактический срок
недоиспользования;
за организацию кредитования сложного
крупномасштабного проекта - в определенном проценте от суммы кредита либо в
конкретной сумме;
за управление кредитом - в определенном
проценте от суммы кредита либо в конкретной сумме;
другие комиссии по усмотрению банка и
согласованию с заемщиком.
Конкретные виды взимаемых комиссий и их
размеры устанавливаются ОАО "Восточный экспресс банк" по каждому
кредиту, оговариваются в кредитном договоре и оплачиваются, как правило, в
валюте кредита в определенные сторонами сроки. В случаях, установленных
тарифами ОАО "Восточный экспресс банк", заемщик также возмещает банку
расходы, связанные с проработкой проектов и подготовкой кредитной документации,
почтово-телеграфные расходы и расходы по документарным операциям, а также
другие расходы, понесенные ОАО "Восточный экспресс банк" в связи с
предоставлением кредита и осуществлением расчетов по нему. Расходы возмещаются,
как правило, в той валюте, в которой они совершены ОАО "Восточный экспресс
банк", согласно условиям кредитного договора.
Все вопросы, связанные с выдачей и
погашением кредита, а также определяющие условия кредитной сделки (сроки,
процентная ставка, обеспечение и др.), взаимные обязательства и ответственность
сторон отражаются в кредитном договоре, заключаемом между ОАО "Восточный
экспресс банк" и заемщиком. Если по сумме кредита и процентов за
пользование кредитными средствами кредитный договор относится к крупной сделке,
требующей одобрения уполномоченных органов заемщика в соответствии с законодательством
и/или учредительными документами заемщика, в кредитном досье в обязательном
порядке хранится решение (выписка из решения) уполномоченного органа заемщика
(собрания акционеров или участников общества, совета директоров, решение
единоличного акционера/участника общества), а в договоре делается ссылка на
данное решение с указанием номера и даты его принятия.
Кредитный договор со стороны заемщика
подписывается руководителем, действующим на основании устава, либо
уполномоченными лицами на основании доверенности, которая прилагается к
договору, и главным бухгалтером. Доверенность от имени заемщика выдается за
подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными
документами, и заверяется печатью этой организации. В преамбуле договора при
ссылке на доверенность указываются ее полные реквизиты: регистрационный номер и
дата ее совершения.
Со стороны ОАО "Восточный экспресс
банк" кредитный договор подписывается лицами в зависимости от
предоставленных им полномочий согласно Уставу либо доверенности.
При внесении изменений или дополнении в
кредитный договор заключается дополнительное соглашение, которое является
неотъемлемой частью договора и подписывается двумя сторонами. Классификация и
реклассификация ссудной и приравненной к ней задолженности, формирование и
регулирование резерва по ссудам осуществляются в соответствии с действующим в
ОАО "Восточный экспресс банк" порядком формирования резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Кредитная политика банка предусматривает
предоставление различных видов кредитных продуктов, различающихся: по субъектам
и объектам кредитования; по срокам, суммам и валюте кредитования; по формам
кредитования; по целевому использованию. Основные виды продуктов, предоставляемых
юридическим лицам, представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Виды кредитов ОАО
"Восточный экспресс банк"
Характеристика
|
|
Стандартные
овердрафты
|
Кредитование
заемщиков при соблюдении условий, определенных в нормативных документах ОАО
"Восточный экспресс банк" (поддержание стабильных оборотов по
счетам и пр.)
|
|
Предэкспортное
финансирование
|
Кредитование в
иностранной валюте при наличии реальных источников погашения в виде
экспортной выручки и открытии паспортов экспортных сделок в КБ
"Восточный"
|
|
Инвестиционное
кредитование
|
Предоставление
инвестиционных кредитов
|
|
Межбанковское
кредитование
|
Кредиты,
предоставляемые банкам
|
|
Кредиты под
полное покрытие
|
Кредитование
под обеспечение векселями ОАО "Восточный экспресс банк" и залог права
требования на денежные средства во вкладах в ОАО "Восточный экспресс
банк"
|
|
Банковские
гарантии
|
Предоставление
банковских гарантий в пользу резидентов РФ/нерезидентов
|
|
Гарантии
предприятиям и организациям, в т. ч. тендерные гарантии в рамках исполнения
городского заказа
|
ОАО
"Восточный экспресс банк" предоставляет гарантии предприятиям и
организациям, в т. ч. в рамках использования государственного или
муниципального заказа
|
|
По срокам
кредитования кредитные продукты подразделяются на:
|
|
-
краткосрочные
|
на период до 1
года
|
|
-
среднесрочные
|
на период от 1
до 3 лет
|
|
- долгосрочные
|
на период свыше
3 лет
|
В зависимости от целевого использования
кредиты предоставляются на: пополнение оборотных средств; приобретение основных
средств; приобретение недвижимости; потребительские нужды; финансирование
дефицита бюджета, реструктуризацию государственного долга (для субъектов РФ и
муниципальных образований). Сроки предоставления кредитных продуктов
устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных продуктов и
сделок и их окупаемости. Кроме того, ОАО "Восточный экспресс банк"
предоставляет кредиты "до востребования".
По форме кредитования выделяется
кредитование разовых сделок, кредитная линия, кредитование расчетного
(текущего, валютного) счета (овердрафт), участие в кредитовании на
синдицированной основе, другие формы, не противоречащие действующему
законодательству.
Кредитование разовых сделок представляет
собой разовое зачисление денежных средств на расчетный (текущий валютный) счет
заемщика.
Под открытием кредитной линии понимается
заключение соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик
приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока
денежных средств при соблюдении следующих условий:
а) общая сумма предоставленных
клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита),
определенного в соглашении/договоре (лимит выдачи);
б) в период действия соглашения/договора
размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного
ему данным соглашением/договором лимита (лимит задолженности). При этом условия
такого соглашения должны по своему экономическому содержанию отличаться от
условий разового кредитного соглашения (договора)
Кредитование расчетного (текущего
валютного) счета заемщика при отсутствии или недостаточности на нем средств
(овердрафт) предполагает оплату расчетных документов со счета заемщика при
установленном лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены кредитные
обязательства заемщика перед ОАО "Восточный экспресс банк".
Синдицированное кредитование означает
участие ОАО "Восточный экспресс банк" в предоставлении (размещении)
денежных средств заемщику наряду с другими кредиторами на условиях,
определенных заключенным всеми сторонами соглашением (договором). Кроме того,
выделяются кредиты, предоставленные ОАО "Восточный экспресс банк" за
счет привлеченных целевых источников. Особенности выдачи отдельных видов ссуд
приведены в приложении № 10 к инструкции.
Базовые требования ОАО "Восточный экспресс банк" к
заемщику представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Требования к заемщикам ОАО
"Восточный экспресс банк"
|
- Компания с
опытом ведения бизнеса в отрасли не менее 1 года
|
|
- Компания на
последний отчетный период не имеет убытков
|
|
- Отсутствие
просроченной задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными
организациями
|
|
- Заемщик
является клиентом Банка (у клиента должен быть открыт расчетный счет в ОАО
"Восточный экспресс банк")
|
|
- Наличие
обеспечения
|
|
- Реальные
кредитовые обороты клиента по расчетному и другим счетам в ОАО
"Восточный экспресс банк" должны быть поддержаны в определенном
порядке
|
Реальные кредитовые обороты клиента по расчетному и другим
счетам в КАБ "Востчоный" должны быть поддержаны в следующем порядке:
а) при наличии высоколиквидного обеспечения ежемесячные
реальные кредитовые обороты в течение срока кредитования должны быть поддержаны
в размере не менее суммы кредита/лимита кредитования, при этом в случае
выполнения требования по поддержанию оборотов в течение 1 месяца после
получения кредитного продукта возможно снижение процентной ставки за его
использование;
б) при наличии низколиквидного обеспечения реальные
кредитовые обороты должны быть поддержаны на протяжении 2 месяцев,
предшествующих предоставлению кредитного продукта, в этом случае через 2 месяца
сумма кредита может составить не более 50% среднемесячного реального
кредитового оборота;
в) для получения кредита в виде овердрафт реальные кредитовые
обороты должны быть поддержаны на протяжении 3-6 месяцев (по решению Кредитного
комитета), предшествующих предоставлению овердрафта, при этом размер овердрафта
может составить не более 40% среднемесячного реального кредитового оборота;
Страхование в ОАО "Ингосстрах" предмета залога,
предоставленного в обеспечение кредитного продукта, в пользу банка;
Реальные активы компании превышают стоимость кредита (как
правило).
Открытие в ОАО "Восточный экспресс банк" паспортов
сделок по экспортно-импортным операциям (если они есть в кредитуемом проекте).
Виды обеспечения представлены в таблице 10.
Таблица 10 - Виды обеспечения кредитов в ОАО
"Восточный экспресс банк"
|
1.
Высоколиквидное обеспечение
|
- залог права
требования по банковскому депозиту, размещенного в банке
|
|
- залог
недвижимости
|
|
- залог
движимого имущества переданного клиенту в лизинг (при условии приобретения
его лизинговой компанией ОАО "Восточный экспресс банк")
|
|
- залог
высоколиквидных ценных бумаг
|
|
- залог
обособленных товаров в обороте
|
|
- залог
обособленного движимого имущества (оборудование, а/транспорт)
|
|
-
поручительство третьих лиц (дополнительное обеспечение)
|
|
2.
Низколиквидное обеспечение
|
- залог товара
в обороте без обособления
|
|
- залог
движимого имущества без обособления
|
|
- залог
ликвидных ценных бумаг
|
|
- залог прав
требования по договору
|
|
- банковская
гарантия
|
|
-
поручительство третьих лиц (дополнительное обеспечение)
|
Таким образом, заемщиками ОАО
"Восточный экспресс банк" могут стать клиенты, существующие на рынке
более одного года, бизнес которых состоялся, адаптировался и оценивается
специалистами как перспективный в рыночной среде. Непременным условием является
наличие положительного текущего баланса. Кроме того, важным является наличие
достаточного собственного обеспечения и/или ликвидного обеспечения третьих лиц.
2.3 Анализ
кредитного портфеля ОАО "Восточный экспресс банк"
Анализ практики кредитования малых предприятий в банке
целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля.
Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля, которая
приведена на нижеследующем рисунке 6 из которого видно, что кредитный портфель
банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов,
кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме
овердрафта по пластиковым картам.
Причем удельный вес кредитов по малому бизнесу ОАО
"Восточный экспресс банк", в общей совокупности кредитного портфеля
составляет 65,69%, что совпадает с основной стратегией развития банка
направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из приоритетных
направлений своей деятельности в будущем.
Рис.4 - Структура кредитного портфеля ОАО "Восточный
экспресс банк" в 2009 г.
Далее при анализе практики кредитования банком малых
предприятий рассмотрим категории заемщиков. Прежде всего, субъектов малого
предпринимательства, заемщиков банка, можно рассмотреть с позиций, является ли
клиент юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
Таблица 11 - Количество кредитов, предоставленных различным
категориям субъектов малого предпринимательства в ОАО "Восточный экспресс
банк" за 2007-2009 гг.
|
Категории
заемщиков
|
Количество
предоставленных кредитов
|
Изменение 2009
г. к
|
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
2007 г.
|
2008 г.
|
|
|
|
|
+/-
|
%
|
+/-
|
%
|
|
Юридические
лица, тыс. ед.
|
6
|
9
|
14
|
8
|
233,34
|
5
|
155,56
|
|
Индивидуальные
предприниматели, тыс. ед.
|
12
|
15
|
16
|
4
|
133,34
|
1
|
106,67
|
|
Всего, тыс. ед.
|
18
|
24
|
30
|
12
|
166,67
|
6
|
125,00
|
В соответствии с данными, представленными в таблице 11 видно,
что наиболее активными заёмщиками являются юридические лица - за исследуемый
период эта группа по количеству предоставленных кредитов выросла на 133,34%,
прирост среди индивидуальных предпринимателей составил 33,34%, в целом всего по
заёмщикам произошло увеличение на 66,67%. В таблице 9 рассмотрим динамику объемов
кредитования в зависимости от сроков выданных кредитов.
По данным таблицы 12 можно отметить, что ОАО "Восточный
экспресс банк" по срокам кредитования испытывает те же трудности что и
большинство российских банков - недостаточно развито долгосрочное кредитование.
В целом же за исследуемый период увеличилось как количество
выдаваемых кредитов (на 3 и на 8 по сравнению с 2007 г. на 1 и на 3 года
соответственно), так и сумма выданных кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360
тыс. руб. по сравнению с 2007 г. на 1 и на 3 года соответственно). Следует
также отметить значительное преобладание 3-летних кредитов над кредитами,
выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого периода.
Привлекает внимание и структура кредитного портфеля банка в
отраслевом разрезе. ОАО "Восточный экспресс банк" активно работает с
предприятиями промышленности, строительства, торговли и прочими.
Таблица 12 - Анализ выданных кредитов субъектам малого
предпринимательства по срокам и суммам за 2007-2009 гг.
|
Показатели
кредитования
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Изменение 2009
г. к
|
|
|
|
|
2007 г.
|
2008 г.
|
|
|
|
|
+/-
|
%
|
+/-
|
%
|
|
Количество
выданных кредитов на срок до 1 года, тыс. ед.
|
4
|
6
|
7
|
3
|
175,00
|
1
|
116,67
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
29
|
25,00
|
23,33
|
-5,67
|
80,45
|
-1,67
|
93,32
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
13680
|
17800
|
20500
|
6820
|
149,85
|
2700
|
115,17
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
32,44
|
29,77
|
27,52
|
-4,92
|
84,83
|
-2,25
|
92,44
|
|
Количество
выданных кредитов на срок до 3 лет, тыс. ед.
|
12
|
16
|
20
|
8
|
166,67
|
4
|
125,00
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
59,86
|
65,00
|
66,67
|
6,81
|
111,38
|
1,67
|
102,57
|
|
Сумма выданных
кредитов, тыс. руб.
|
25640
|
31800
|
41000
|
15360
|
159,91
|
9200
|
128,93
|
|
Уд. вес в
кредитовании, %
|
48,16
|
53,18
|
55,03
|
6,87
|
114,26
|
1,85
|
103,48
|
Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе представлено
ниже в таблице 10, данные которой подтверждают, что основной сферой
деятельности малых предприятий является торговля и общественное питание, на
долю которых приходится в четвертом квартале 2008 г. - 11 кредитов (45,83%) на
сумму 37674000 рублей (63,00%), а первом квартале 2009 г. - 14 кредитов
(46,67%) на сумму 48425000 рублей (65,00%).
Несколько менее активно выдаются кредиты в строительной
сфере: в период с 1.10.2008 по 31.12.2009 было выдано 4 кредита (16,67%) на
сумму 7415200 руб. (12,40%), а в период с 1.01.2009 по 30.03.2009 - 4 кредита
(13,33%) на сумму 8195000 руб. (11,00%). В промышленности за четвертый квартал
2008 г. было выдано 3 кредита (12,50%) на сумму 6279000 руб. (10,50%), а в
первый квартал 2009 года - 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб.
Таблица 13 - Структура кредитного портфеля в отраслевом
разрезе за 2007-2009 гг.
|
Показатели
кредитования
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Изменение 2009
г. к
|
|
|
|
|
2007 г.
|
2008 г.
|
|
|
|
|
+/-
|
%
|
+/-
|
%
|
|
Промышленность
тыс. ед.
|
3
|
3
|
4
|
1
|
133,33
|
1
|
133,33
|
|
Строительство,
тыс. ед.
|
3
|
4
|
4
|
1
|
133,33
|
0
|
100,00
|
|
Торговля и
общественное питание, тыс. ед.
|
10
|
11
|
14
|
4
|
140,00
|
3
|
127,27
|
|
Здравоохранение,
тыс. ед.
|
2
|
2
|
3
|
1
|
150,00
|
1
|
150,00
|
|
Прочие, тыс.
ед.
|
4
|
4
|
5
|
1
|
125,00
|
1
|
125,00
|
|
Промышленность
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
11,5
|
12,50
|
13,33
|
1,83
|
115,91
|
0,83
|
106,64
|
|
Сумма кредитов,
тыс. руб.
|
5318
|
6279
|
7748
|
2430
|
145,69
|
1469
|
123,40
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
9,67
|
10,50
|
10,40
|
0,73
|
107,55
|
-0,1
|
99,05
|
|
Строительство
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
18,33
|
16,67
|
13,33
|
-5
|
72,72
|
-3,34
|
79,96
|
|
Сумма кредитов,
тыс. руб.
|
6228
|
7415,2
|
8195
|
1967
|
131,58
|
779,8
|
110,52
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
15,6
|
12,4
|
11,00
|
-4,6
|
70,51
|
-1,4
|
88,71
|
|
Торговля и
общественное питание
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
42,15
|
45,83
|
46,67
|
4,52
|
110,72
|
0,84
|
101,83
|
|
Сумма кредитов,
тыс. руб.
|
31256
|
37674
|
48425
|
17169
|
154,93
|
10751
|
128,54
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
59,80
|
63,00
|
65,00
|
5,2
|
108,70
|
2
|
103,17
|
|
Здравоохранение
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
7,95
|
8,33
|
10,00
|
2,05
|
125,79
|
1,67
|
120,05
|
|
Сумма кредитов,
тыс. руб.
|
3516
|
4874
|
6332,5
|
2816,5
|
180,11
|
1458,5
|
129,92
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
7,66
|
8,00
|
8,5
|
0,84
|
110,97
|
0,5
|
106,25
|
|
Прочие
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
16,79
|
16,67
|
16,67
|
-0,12
|
99,29
|
0
|
100,00
|
|
Сумма кредитов,
тыс. руб.
|
3647,8
|
3799,5
|
680,6
|
121,82
|
151,7
|
104,16
|
|
Удельный вес в
общем объеме кредитования, %
|
6,95
|
6,10
|
5,1
|
-1,85
|
73,38
|
-1
|
83,61
|
Как видно из таблицы 13 в отраслевом разрезе кредитного
портфеля ОАО "Восточный экспресс банк" по малому бизнесу значительных
изменений структуры не наблюдается, как и в первый, так и во второй исследуемый
период наибольший удельный вес, больше половины от общего числа, занимают
кредиты, выданные на развитие торговли и общественного питания количество
которых увеличились за исследуемый период на 3 кредита (27,27%) на общую сумму
10751000 руб. или на 28,54%.
Итак, за анализируемый период ОАО "Восточный экспресс
банк" было выдано 54 кредита на общую сумму 134300000 рублей. Наиболее
активными заёмщиками выступают индивидуальные предприниматели, которые в свою
очередь заняты в основном в сфере торговли и общественного питания.
Таблица 14 - Таблица индикативных процентных ставок ОАО
"Восточный экспресс банк" по кредитам предприятиям малого и среднего
бизнеса в 2009 г.
|
Тип обеспечения
|
Минимальная
процентная ставка (% годовых)
|
|
Срок до полного
погашения задолженности (календарных дней)
|
|
до 90
|
90-180
|
180-270
|
270-360
|
Свыше 360
|
|
Высоколиквидное
обеспечение (в деятельности заемщика отсутствуют факторы, способные негативно
повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств) или Заемщик располагает
положительной кредитной историей в Банке на протяжении не менее, чем 2 года
|
12,00
|
12,50
|
13,25
|
14,25
|
15,25
|
|
Высоколиквидное
обеспечение (в деятельности заемщика присутствуют факторы, способные
негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств)
|
14,00
|
14,50
|
15,50
|
16,75
|
17,75
|
|
Низколиквидное
обеспечение (в деятельности заемщика отсутствуют факторы, способные негативно
повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств)
|
16,00
|
16,50
|
17,50
|
17,75
|
19,75
|
|
Низколиквидное
обеспечение (в деятельности заемщика присутствуют факторы, способные
негативно повлиять на исполнение заемщиком своих обязательств)
|
18,00
|
18,50
|
19,50
|
20,75
|
21,75
|
Активность ОАО "Восточный экспресс банк" в
долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого бизнеса
предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты под залог
товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет лишь около 50% от
рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в долгосрочном
кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией производства, банку
необходимо уделять большое внимание депозитной политике, создавать условия для
формирования и увеличения ресурсов на более длительные сроки.
Таблица 15 - Отраслевая структура кредитного портфеля малого
бизнеса в 2008-2009 гг. ОАО "Восточный экспресс банк"
|
Показатели
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Темпы роста за
год, %
|
Изменение
структуры, %
|
|
Сумма, млрд.
руб.
|
Удельный вес, %
|
Сумма, млрд.
руб.
|
Удельный вес, %
|
|
|
|
Кредитный
портфель малого бизнеса, в т. ч.
|
44,6
|
100
|
74,3
|
100
|
166,6
|
-
|
|
- розничная
торговля
|
9,7
|
21,8
|
15,6
|
21,0
|
160,8
|
-0,8
|
|
- оптовая
торговля
|
6,7
|
15,0
|
12,0
|
16,2
|
179,1
|
+1,2
|
|
-
недвижимость, транспорт, связь
|
28,2
|
63,2
|
46,7
|
62,8
|
165,6
|
-0,4
|
В таблице 16 представлена динамика и структура кредитного
портфеля по срокам за 2007 - 2009 гг.
Таблица 16 - Динамика и структура кредитного портфеля ОАО
"Восточный экспресс банк" по срокам за 2007-2009 гг.
|
Показатели
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Темп роста, %
|
Изменение
структуры, %
|
|
Млрд. руб.
|
Уд. вес, %
|
Млрд. руб.
|
Уд. вес, %
|
Млрд. руб.
|
Уд. вес, %
|
2008 к 2007
|
2009 к 2008
|
2008 от 2007
|
2009 от 2008
|
|
Кредитный
портфель, в т. ч.
|
141
|
100
|
261,0
|
100
|
455,8
|
100
|
185,1
|
174,6
|
-
|
-
|
|
краткосрочные
ссуды
|
119
|
84,7
|
217,2
|
83,2
|
396,1
|
86,9
|
181,9
|
182,4
|
-1,5
|
+3,7
|
|
долгосрочные
ссуды
|
21,6
|
15,3
|
43,8
|
16,8
|
59,7
|
13,1
|
в 2,0 р.
|
136,3
|
+1,5
|
-3,7
|
В таблице 17 представлена структура кредитного портфеля
однородных ссуд банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2008-2009 гг.
Таблица 17 - Качественный состав кредитного портфеля
однородных ссуд по ОАО "Восточный экспресс банк" за 2008-2009 гг.
|
Виды ссуд
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Изменение
структуры, %
|
|
Сумма, млрд.
руб.
|
Удельный вес, %
|
Сумма, млрд.
руб.
|
Удельный вес, %
|
|
|
Стандартные и
нестандартные
|
241,9
|
92,7
|
410,7
|
90,1
|
-2,6
|
|
Сомнительные,
проблемные и безнадежные
|
19,1
|
7,3
|
45,1
|
9,9
|
+2,6
|
|
Итого
|
261,0
|
100
|
455,8
|
100
|
-
|
На конец 2008 г. кредиты и портфели однородных ссуд,
отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляли
92,7% а сомнительны, проблемные и безнадежные - 7,3%. В 2009 г. по сравнению с
2008 г. произошло ухудшение качественного состава кредитного портфеля, т.к.
удельный вес стандартных и нестандартных ссуд снизился на 2,6 п. п., а
сомнительных, проблемных и безнадежных соответственно повысился на 2,6 п. п.
Сравнивая эти данные с качественным составом кредитного портфеля банковского
сектора России на 01.01.2009 г., можно сделать вывод, что ситуация с
"плохими" кредитами в банке ОАО "Восточный экспресс банк"
лучше чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы
России "плохие" кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют
13,5%, т.е. почти в 1,5 раза больше.
В течение 2009 года в программу кредитования малого бизнеса
был внесен ряд изменений, улучшивших условия предоставления кредитов субъектам
малого предпринимательства. Внедрен новый кредитный продукт - инвестиционный
кредит, т.е. кредит на приобретение движимого и недвижимого имущества,
расширение производства под залог коммерческой недвижимости со сроком до 10
лет.
Важнейшими показателями качества кредитного портфеля банка
являются:
уровень сформированных резервов на возможные потери по
ссудам;
удельный вес "плохих" кредитов во всех кредитах.
В целях управления кредитным риском банк ОАО "Восточный
экспресс банк" осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и
их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества
портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании
резервов применяются 2 подхода
индивидуальный подход: каждый элемент оценивается
индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к
оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд,
имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий
определенной категории риска является постоянной величиной и определяется
внутренними документами ОАО "Восточный экспресс банк" при соблюдении
требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения
Банка России от 20 марта 2007 года № 283-П.
портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом
по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов
риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак
однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что
каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению
подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю
однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной
задолженности портфеля.
В таблице 18 представлена динамика резервов на возможные
потери по ссудам по банку ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007 -
2009 гг.
На основании данных таблицы 18 можно сделать вывод, что
наблюдается общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери
всего и в т. ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что
ОАО "Восточный экспресс банк" проводит взвешенную политику в области
активных операций.
Таблица 18 - Динамика резервов на возможные потери по банку
ОАО "Восточный экспресс банк" за 2007-2009 гг.
|
Показатели
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Темпы роста, %
|
|
|
|
|
2008 г. к 2007
г.
|
2009 г. к 2008
г.
|
|
Ссудная
задолженность, млн. руб.
|
140989
|
260952
|
455798
|
185,1
|
174,6
|
|
Резервы на
возможные потери по ссудам в сумме, млн. руб.
|
354,5
|
59,5
|
690,1
|
< в 6,0 р.
|
> в 11,6 р.
|
|
- в процентах
к ссудной задолженности
|
0,25
|
0,02
|
0,15
|
-0,23
|
+0,13
|
В 2008 г. по сравнению с 2007 г. общая сумма резервов на
возможные потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2009 г. наблюдается рост суммы
резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля,
что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за
2009 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза превышает
аналогичный показатель 2008 г. Другая значимая причина - удорожание заемных
средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых
обязательств. В 2009 году портфельный подход так же был распространен на такие
прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе
кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью
унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так
и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.
Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков
по данным активам, позволивший банку наиболее эффективно формировать резервы в
должном объеме. Кроме того, с целью снижения уровня просроченной задолженности
по розничным кредитным продуктам у банка ОАО "Восточный экспресс
банк" действует Порядок мониторинга качества кредитного портфеля в разрезе
групп продуктов и территориальных подразделений.
2.4 Анализ
обеспечения по кредитам в ОАО "Восточный экспресс банк"
Условия кредитования юридических лиц в ОАО "Восточный
экспресс банк" представлены также в программе "Кредитование предприятий
малого и среднего бизнеса" (ООО, ЗАО, ОАО, индивидуальным
предпринимателям). Программа кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ)
разработана специалистами банка в целях сделать кредиты доступными как можно
более широкому кругу предпринимателей. Кредиты в рамках программы разработаны с
учетом потребностей самого широкого круга предпринимателей, имеют конкурентные
процентные ставки и сжатые сроки рассмотрения заявки. Высокий уровень
автоматизации процессов кредитования, дополнительные офисы банка, высококвалифицированный
персонал ОАО "Восточный экспресс банк" делает использование заемных
средств для предприятий малого и среднего бизнеса простым и удобным.
Программа представляет собой три тарифа, которые отличаются
условиями, суммой выдаваемого кредита, обеспечением и другими параметрами,
рассмотренными ниже.
Тариф 1. По этому тарифу кредит выдается на сумму
150000-1500000 руб. на срок от 3 до 36 мес. Процентная ставка составляет
17-19%. Комиссия - 1,5% от суммы кредита, но не менее 4500 руб. Требования к
обеспечению следующие: залог (объекты недвижимости, оборудование, транспортные
средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги) и поручительство (личное
поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля которых
в Уставном капитале более 50% или возможное поручительство третьих лиц).
Минимальный срок рассмотрения - до 5 дней.
Тариф 2. Тариф предусматривает выдачу кредита на сумму от
1500001 - 4500000 руб. на срок от 3 до 60 мес. Процентная ставка составляет
16-18,5%. Комиссия - 1,0% от суммы кредита. Требования к обеспечению следующие:
залог (объекты недвижимости, производственное и торговое оборудование,
транспортные средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное
имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство руководителя
и/или учредителей бизнеса, совокупная доля которых в Уставном капитале более
50% или возможное поручительство третьих лиц). Минимальный срок рассмотрения
заявки - до 10 дней.
Тариф 3. По этому тарифу кредит выдается на сумму 4500001 -
9000000 руб. на срок от 3 до 16 мес. Процентная ставка составляет 15-17,5%.
Комиссия - 0,5% от суммы кредита. Требования к обеспечению следующие: залог
(объекты недвижимости, производственное и торговое оборудование, транспортные
средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги) и поручительство (личное
поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля которых
в Уставном капитале более 50%).
Такая тарификация удобна как для клиентов, так и для банка.
Каждый тариф рассчитан на определенный круг заемщиков, но наиболее
востребованным среди клиентов банка является тариф 2. В таблице 19 представлены
данные о кредитах, выданных юридическим лицам ОАО "Восточный экспресс
банк" в 2007-2009 гг.
Таблица 19 - Кредиты, выданные юридическим лицам ОАО
"Восточный экспресс банк"
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Темп роста, %
|
|
|
|
|
2008к 2007 г.
|
2009 к 2008 г.
|
|
1 квартал
|
68
|
89
|
114
|
130,88
|
128,09
|
|
2 квартал
|
71
|
94
|
110
|
132,39
|
117,02
|
|
3 квартал
|
69
|
101
|
135
|
146,38
|
133,66
|
|
4 квартал
|
85
|
115
|
147
|
135,29
|
127,83
|
|
Итого
|
293
|
399
|
506
|
136,18
|
126,82
|
Анализируя данные таблицы 19 можно сделать вывод о тенденции
к увеличению выдачи кредитов. Это можно объяснить ростом малого и среднего
бизнеса в России в последние годы за счет налоговых льгот, инвестирования,
разнообразных программ кредитования. Ведь говоря о кредитовании юридических лиц
в российской банковской практике, в первую очередь подразумевается именно этот
вид заемщиков.
Увеличение выдачи кредитов в ОАО "Восточный экспресс
банк" юридическим лицам происходит уверенными темпами. Так к 2008 г.
объемы кредитования юридических лиц увеличились на 36%, а в 2009 году, по
сравнению с 2007 годом произошло увеличение на 26%. Стоит отметить, что
наблюдается рост выдачи кредитов не только по годам, но и поквартально.
Обеспечение кредита является фундаментальным элементом
системы банковского кредитования, его принято считать "последней линией
обороны" при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного
проекта. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь
его.
В международной практике кредиты подразделяются на
обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.
В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда
относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее
надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных
ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт
западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает
уверенности, в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные
запасы, медленно оборачивающиеся и не имеющие твердого сбыта, другое дело -
легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность
в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных
экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения -
самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными
ценностями (их нет в запасах, они все находятся в обороте), напротив, является
самым надежным. Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой продукции,
которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный
товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным. Напротив,
возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем ее скорее следует
отнести к разряду ненадежных ссуд.
Для обеспечения важно качество. Если товарно-материальные
ценности ликвидны и достаточны, то это совсем неплохо для кредита, и вряд ли
такое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не
принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд,
особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом
является все имущество ссудополучателя.
В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как
юридическим, так и физическим лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового)
кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение,
будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные
ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным
торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими
квалифицированное руководство и хорошую историю развития.
Рассмотрим более подробно процесс кредитования юридических
лиц и обеспечения по кредитам в ОАО "Восточный экспресс банк" на
примере СПК "Столбовский им. Столярова". Предприятию требуется кредит
в размере 500000 руб. на приобретение основных средств, т. е организация
предполагает кредитоваться по тарифу 1 "Программы кредитования малого и
среднего бизнеса" под 17% годовых.
На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в
произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление
предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для
оформления кредита:
заявление - анкета на предоставление кредита;
анкеты поручителей;
копии паспортов руководителей компании, учредителей;
Финансовые документы:
. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних
отчетных даты, с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы
с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании
упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два
последних отчетных периода.
. Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за
6 последних месяца (помесячно).
. Управленческие данные балансовых статей (по формам
приложений 1-3), включая:
перечень основных средств (оборудования/автотранспортных
средств/личного имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки
на баланс) - наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения,
рыночная стоимость.
укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье,
п/ф в ценах приобретения).
расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования
контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с
отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей
задолженности).
справку в произвольной форме об остатках денежных средств на
р/счетах и в кассе (в т. ч. фин. вложения в векселя, ценные бумаги) на дату
составления.
справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих
кредитах и займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с
указанием кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату,
даты графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением
копий кредитных и обеспечительных договоров.
. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные
о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12
месяцев - в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: зарплата,
аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы,
связь, реклама, представительские (командировочные).
. Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев,
помесячно.
. Копии договоров с основными покупателями и поставщиками
(3-4 договора).
. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое
состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого
товарищества и т.д.)
. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на
объекты, арендуемые предпринимателем/ организацией или принадлежащие
ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором) - недвижимость, транспорт,
оборудование.
. Копии лицензий на право занятия определенными видами
деятельности, патентов и разрешений.
. Справки из ИМНС:
об имеющихся расчетных/текущих счетах.
об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом;
выписка из ЕГР (не более чем месячной давности).
. Справки из обслуживающих банков:
об отсутствии /наличии ссудной задолженности;
отсутствии /наличии картотеки №2;
о движении средств по расчетным счетам за последние 12
месяцев.
Документы по залогу.
Предоставляется перечень залогового имущества составленный по
форме банка с приложением (свидетельство о гос. регистрации прав собственности,
документы - основания, указанные в свидетельстве о гос. регистрации прав
собственности, технический паспорт объекта, справка из БТИ о техническом состоянии
объекта, выписка из рег. палаты о зарегистрированных правах
собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый
план земельного участка и иные документы по дополнительному требованию согласно
юр. заключения).
В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов.
Организация предоставляет ОАО "Восточный экспресс банк" пакет
документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и
соответствия основных показателей требованиям банка, а также соответствие требований
к обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки
клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком по тарифу 1
составляет не более 5 дней.
Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется
проверка учредительных документов СПК "Столбовский им. Столярова".
Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли СПК "Столбовский им.
Столярова" нефинансовым и финансовым параметрам отсечения. На финансовых
параметрах отсечения остановимся подробнее:
. Доля собственных средств в пассивах предприятия должна
составлять не менее 30%. Из бухгалтерского баланса СПК "Столбовский им.
Столярова" видно, что доля собственных средств в пассивах составляет 71%.
. Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих
активов к текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей
(текущей) ликвидности в СПК "Столбовский им. Столярова" составляет
2,8.
. "Потенциал" (выручка по официальной отчетности
предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%.
По кредитам на срок до 3 лет расчет происходит за последние 6 месяцев.
. Максимальный размер среднемесячной выручки (фактической)
должен быть не более 15000000 руб. Для кредитов на срок до 36 месяцев расчет -
за 6 последних месяцев. Среднемесячная выручка заемщика составляет 268209 руб.
- это удовлетворяет требованиям "Программы кредитования малого и среднего
бизнеса".
Также ОАО "Восточный экспресс банк" учитывает
параметры, ограничивающие максимальную сумму кредита: сумма на приобретение
основных средств не должна превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6
месяцев.4 среднемесячных фактических выручки в СПК "Столбовский им.
Столярова" составляют 591333 руб. Сумма кредита - 500000 руб., этот
показатель находится в установленных рамках. Во-вторых, сумма кредита не должна
превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления
управленческого баланса. Данные управленческого баланса показывают, что
собственный капитал СПК "Столбовский им. Столярова" составляет
1262000 руб., а сумма кредита - 500000 руб.
Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита,
состоит в следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов
не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита
для предприятия составляет 500 тыс. руб. Следовательно, с учетом 17% годовых,
выплачиваемая сумма составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит
на 12 месяцев, т. е в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб.85% от этой
суммы составляет 41437,5 руб., т. е среднемесячная чистая прибыль не должна
быть меньше этой суммы. За последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000
руб., а среднемесячная чистая прибыль - 70166 руб. Этот показатель также
удовлетворяет требованиям "Программы кредитования малого и среднего
бизнеса".
Важным моментом рассмотрения заявки является анализ
предлагаемого СПК "Столбовский им. Столярова" вида обеспечения
кредита. СПК "Столбовский им. Столярова" в качестве обеспечения
кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает физическое лицо,
которое представляет залог банку в виде сельскохозяйственной техники,
находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и К-701).
Рыночная стоимость техники составляет 845823 руб. ОАО
"Восточный экспресс банк" определил залоговый дисконт для
транспортных средств при кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7.
Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога
определяется как рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость
предмета залога поручителя СПК "Столбовский им. Столярова" составит
592076 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по кредиту в 500000 руб.,
т. е 100% покрытия.
Рассмотрение пакета документов показало, что показатели
деятельности СПК "Столбовский им. Столярова", а также требования к
обеспечению кредита удовлетворяют ОАО "Восточный экспресс банк" в
рамках "Программы кредитования малого и среднего бизнеса".
ОАО "Восточный экспресс банк" в письменной форме
извещает СПК "Столбовский им. Столярова" о положительном решении
вопроса о выдаче кредита в размере 500000 руб. Далее с юридическим лицом
заключается кредитный договор, в котором указываются размер, сроки, порядок
уплаты кредита и процентов, комиссионных вознаграждений, а также отражены права
и обязанности сторон. Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета
составляет 1,5% от суммы кредита, т.е.7500 руб.
Взимается комиссия в рублях по курсу Банка России на дату
заключения договора. Сумма выплат по процентам, если формой погашения кредита
являются ежемесячные аннуитетные платежи, будет составлять 7083 руб. в месяц, а
погашение суммы кредита - 41667 руб. в месяц.
Следующий этап - перечисление суммы кредита на счет клиента.
Затем клиент оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна
производиться ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не
более чем на три месяца (по условиям тарифа 1).
Представленные выше этапы отражают процесс кредитования
юридических лиц и кредитного обеспечения в ОАО "Восточный экспресс
банк" на примере СПК "Столбовский им. Столярова".
В следующей части работы рассмотрим основные мероприятия по
совершенствованию кредитования юридических лиц.
3.
направления по совершенствованию организации кредитования юридических лиц в ОАО
"Восточный экспрессс банк"
3.1 Развитие
банковских продуктов и услуг как способ расширения клиентской базы
Основным видом деятельности ОАО "Восточный экспресс
банк" является предоставление конкурентоспособных продуктов и финансовых
услуг в сегменте банковской розницы.
Результаты деятельности в значительной степени зависят от
общеотраслевых тенденций, таким образом, среди факторов, существенным образом
влияющих на результаты деятельности ОАО "Восточный экспресс банк"
можно отметить:
Общее состояние экономики и банковского сектора в частности.
Мировой экономический кризис повлек за собой ухудшение во всех сферах
экономики, что негативно влияет на состояние банковского сектора в целом и ОАО
"Восточный экспресс банк" в частности.
Высокая вероятность роста конкуренции в банковском секторе.
Влияние данного фактора на деятельность ОАО "Восточный экспресс банк"
выражается в снижении доходности банковских операций и роста расходов.
Активизация борьбы за клиентов ценовыми методами и повышение вероятности
"неблагоприятного отбора" заемщиков в сочетании с необходимостью
поддержания процентных ставок по привлеченным средствам на привлекательном для
клиентов уровне влечет снижение прибыли банков.
Высокая вероятность роста затрат ОАО "Восточный экспресс
банк". Увеличение затрат связано с развитием филиальной сети, кадровым
обеспечением деятельности банка, технологическим развитием.
Технологическое развитие банка требует затрат на приобретение
новой техники и технологий, наличие которых так же является непременным
условием сохранения конкурентоспособности. Решения, связанные с увеличением расходов
банка тщательно анализируются на предмет их возможного влияния на результаты
деятельности как в ближайшей так и в отдаленной перспективе с целью минимизации
рисков.
Для реализации своих целей ОАО "Восточный экспресс
банк" ставит перед собой следующие задачи:
. Расширение перечня и усовершенствование предлагаемых
клиентам продуктов и услуг;
. Рост депозитной базы;
. Развитие и оптимизация каналов дистрибуции, укрепление
отношений с действующими партнерами;
. Постоянное совершенствование процедур риск-менеджмента с
целью сохранения качества активов на приемлемом для бизнеса уровне;
. Постоянное совершенствование методик и процедур работы с
просроченной задолженностью;
. Оптимизация расходов;
. Развитие бренда: создание на рынке банковских услуг образа Банка,
позволяющего клиентам дифференцировать его услуги от услуг конкурентов.
Доля ОАО "Восточный экспресс банк" на рынке
товарного кредитования в Амурской области составила 26%, доля на рынке
кредитных карт - 10%. Банк ОАО "Восточный экспресс банк" предлагает
своим клиентам широкое разнообразие кредитных продуктов с различными условиями.
Продукты представлены в более чем 2 тыс. магазинах-партнерах в 12 городах
России. Клиентами банка являются более 0,6 млн. человек. В настоящее время КБ
"Восточный" предоставляет своим клиентам следующие розничные услуги:
Пластиковые карты;
Вклады;
Кредитование;
Интернет-эквайринг;
Денежные переводы;
Депозитные сейфы;
Платежи через банкоматы;
Кассовое обслуживание;
Личные банковские счета;
Прием платежей и выплаты;
Дорожные чеки;
Услуги на фондовом рынке;Банк.
Из множества предоставляемых ОАО "Восточный экспресс
банк" физическим лицам розничных банковских услуг подробно остановимся на
рассмотрении кредитных услуг физическим лицам. Потребительское кредитование
охватывает следующие виды услуг:
кредитные карты (кредит на пополнение банковского счета -
овердрафт);
экспресс-кредит;
кредит до зарплаты;
кредит на неотложные нужды.
Автокредитование включает в себя следующий пакет услуг:
автоэкспресс кредит;
автоэкспресс кредит на покупку подержанных автомобилей на
территории авторынков;
автокредит.
Ипотечное кредитование включает:
кредитование покупки квартиры на вторичном рынке;
кредитование приобретения квартиры на этапе строительства;
кредитование под залог (ипотеку) квартир, находящихся в
собственности заемщиков.
В настоящий момент ОАО "Восточный экспресс банк"
предоставляет следующие стандартные кредитные продукты: кредитование под залог
векселей банка или ценных бумаг; кредитование под поручительство юридических
лиц. Кредитование осуществляется либо под поручительство юридических лиц, на
которых в ОАО "Восточный экспресс банк" установлен лимит кредитного
риска, либо под поручительство юридических лиц, разместивших денежные средства
в депозит в банке. Минимальная сумма сделки составляет 50 тыс. долларов США.
Остальные условия предоставления кредитов по стандартным схемам (процентная
ставка по кредиту, срок кредита) устанавливаются отдельно по каждой схеме.
Совет Директоров ОАО "Восточный экспресс банк"
утвердил выход банка на рынок розничных банковских услуг через развитие
Программ ипотечного кредитования, авто-кредитования, и потребительского
кредитования. Стратегия банка на ближайшие несколько лет предусматривают
укрепление позиции Банка на рынке финансовых услуг, дальнейшее увеличение доли
рынка. В частности, развитие банка будет направлено на усиление розничного
бизнеса через рост портфеля ипотечного кредитования и развитие новых розничных
продуктов:
. Программа ипотечного кредитования (по стандартам АИЖК и
банков-партнеров).
. Программа авто-кредитования с 01.02.2009 г. и планирует
довести портфель до объема 400 млн. руб. к 2010 и 1 млрд. руб. к 2011 года.
. Программа потребительского кредитования на срок не более
года (685 млн. руб. и 1,157 млрд. руб. на январь 2010 и 2011 года соответственно).
ОАО "Восточный экспресс банк" является заметным,
динамично развивающимся игроком федерального масштаба на розничном рынке
банковских услуг. Розничный банковский бизнес предъявляет специфичные и высокие
требования к технологиям, ИТ-платформе и бизнес-процессам, клиентскому сервису.
Для завоевания и удержания лидерских позиций на этом рынке требуются
высокотехнологичные системы и централизованные бизнес-процедуры. В связи с
этим, основными направлениями инвестиций, в том числе связанными с приобретением
и заменой основных средств, на среднесрочную перспективу являются:
реализация проекта создания Сервисного центра;
внедрение новой розничной ИТ-платформы;
Общий бюджет инвестиций на 3-5 лет превышает 400 млн.
долларов и включает в себя приобретение помещений в собственность, приобретение
компьютерной техники, приобретение специализированного банковского оборудования
(включая банкоматы), телекоммуникационного оборудования и офисной техники,
мебели. Внедрение новой ИТ-платформы предполагает инвестиции в расширение
серверного комплекса и закупку лицензионного программного обеспечения.
Для достижения целевой доли рынка (8-15% в различных
сегментах рынка) ОАО "Восточный экспресс банк" планирует предпринять
меры:
существенное расширение и развитие региональной сети;
предоставления широкого спектра современных услуг;
внедрения высоких стандартов в скорости предоставления и
удобстве обслуживания кредитов;
установления высоких кредитных лимитов;
инновационный подход в разработке продуктов и услуг;
развития альтернативных каналов продаж;
развитие брэнда кредитной организации.
Таким образом, ОАО "Восточный экспресс банк"
планирует в течение 2010-2015 гг. стать одним из лидеров рынка розничных банковских
услуг (в сегментах потребительского и ипотечного кредитования,
автокредитования, депозитах физических лиц, кредитования малого бизнеса и
т.д.). Источниками будущих доходов (в перспективе на 3-5 лет) будут являться:
доходы от кредитования физических лиц (77% от операционных
доходов);
предприятий малого бизнеса (около 14% от операционных
доходов).
Направления развития банка в 2010 г.:
в условиях кризиса банк ОАО "Восточный экспресс
банк" планирует продолжать кредитовать население и предприятия сегмента
малого бизнеса.
среди стратегических целей - увеличение доли рынка по объемам
кредитования физических лиц до 9,5%.
Приоритетными направлениями работы в сфере кредитования
населения и малого бизнеса в условиях финансового кризиса будут являться:точки
зрения роста активов - приоритет отдается "коротким" и высокодоходным
активам (что предполагает ограничение роста в сегменте ипотечного
кредитования);
кредитование населения - смещение приоритетов в сторону более
"коротких" кредитных продуктов (кредиты наличными, автокредиты);
продолжение кредитования малого бизнеса;
развитие лизинга для малых предприятий;
оперативное управление ставками;
Одним из важнейших направлений деятельности ОАО
"Восточный экспресс банк" становится:
работа, направленная на эффективное управление и сокращение
портфеля просроченной задолженности;
оптимизация процедур управления проблемной задолженностью;
активизация работы по сбору проблемной задолженности
(усиление соответствующих подразделений банка, оптимизация внутренних процедур,
повышение эффективности работы с коллекторскими агентствами);
мониторинг портфеля на предмет усиления долговой нагрузки на
клиентов;
проактивная работа с клиентами;
переход к более консервативным процедурам оценки заемщиков;
оперативная корректировка скоринговых моделей;
рефинансирование валютного кредитного портфеля в рубли.
Основными факторами конкурентоспособности ОАО "Восточный
экспресс банк" являются:
наличие хорошего потенциала роста на российском рынке
розничных финансовых услуг;
высокая степень капитализации;
наличие высоких рейтингов надежности всех основных
международных рейтинговых агентств;
доступ к заимствованиям на международном рынке капитала;
клиентоориентированность, удобный режим работы и наличие
широкой сети продаж во всех регионах Российской Федерации;
гибкая тарифная политика и широкий выбор предоставляемых
услуг количество которых постоянно увеличивается;
простота, удобство и оперативность принятия решений при
предоставлении потребительских кредитов;
экономия, обусловленная ростом объемов предоставляемых услуг.
Ключевыми задачами ОАО "Восточный экспресс банк" в
предстоящем периоде являются:
. Сохранение тенденции опережающего рынок роста кредитного и
депозитного портфеля;
. Совершенствование клиентского обслуживания;
. Развитие региональной сети;
. Совершенствование риск-менеджмента.
Учитывая экономическую ситуацию на мировом и российском
финансовом рынке, основная работа Банка будет направлена на оперативное
управление параметрами существующих продуктов и разработку новых:
. Планируется внедрение специальных предложений ипотечного
кредитования в соответствии с новыми требованиями рынка. Это:
кредиты с переменными процентными ставками;
накопительная система первоначального взноса в Банке;
специальные предложения для продавцов - участников ипотечных
сделок.
. Банк предлагает заемщикам, испытывающим трудности с
исполнением обязательств по кредитам, программу реструктуризации кредитов. Она
предусматривает оказание заемщикам помощи в исполнении обязательств по кредитам
путем предоставления заемщику новых, более комфортных условий кредита и
приемлемого размера платежа. В рамках программы возможно снижение аннуитетного
платежа по кредиту до 50% от действующего. Программа поможет заемщику
существенно снизить ежемесячную платежную нагрузку на собственный бюджет.
. Для снижения рисков возможных потерь Банк осуществляет
всестороннюю оценку заемщиков. Уже разработана математическая модель,
позволяющая учитывать уровень риска клиента при расчете процентной ставки.
Данная модель показала свою устойчивость в рамках пилотного проекта по продукту
"Кредит наличными без обеспечения".
Важнейшим изменением в системе управления кредитными рисками
станет переход банка от социально-демографического скоринга к поведенческим
моделям. Это позволит существенно повысить разрешающую способность системы
принятия кредитного решения, увеличить процент одобрения заемщиков и снизить
вероятность дефолта.
. Для борьбы с мошенничеством при предоставлении кредитных
продуктов Банк собирается внедрять профессиональную систему, позволяющую
идентифицировать операции, имеющие признаки мошенничества и учитывать эту
информацию при принятии кредитного решения.
Предложенные мероприятия будут способствовать дальнейшему
развитию деятельности ОАО "Восточный экспресс банк", в частности:
. Программы поддержки заемщиков, испытывающих трудности с
исполнением обязательств позволят увеличить объемы кредитования;
. Совершенствование работы с просроченной задолженностью
заемщиков, даст возможность удерживать уровень просроченной задолженности в
рамках приемлемых для Банка значений;
. Внедрение новых карточных продуктов, в т. ч. с премиями и
кобрендинговых проектов позволят существенно расширить клиентскую базу
3.2 Расчет
экономической эффективности внедрения предлагаемых мероприятий
В целом, по результатам практической
работы, организацию работы Кредитного управления ОАО "Восточный экспресс
банк" можно считать соответствующей действующему банковскому и
гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной
политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу
Кредитного управления. Однако в работе банка по кредитованию имеют место
некоторые недоработки:
) По результатам анализа доходности
кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к
выдаче кредитов - предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок
до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -
рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.
) При кредитовании особое значение имеет
объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для
себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она
использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также
анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть
финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее
время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого
предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной
заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной
команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это
позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией,
и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.
Также рассчитаем оптимальный уровень
инфляции, исходя из фактических показателей деятельности банка, для обеспечения
эффективности его деятельности. Уровень инфляции составляет:
Очевидно, что: (1+ n) = (1+ r) (1+i) и соответственно n = r + i + ri.
. Реальная доходность ОАО "Восточный
экспресс банк" в 2007 г. составила 11,42%, а инфляция за год - 10,9%.
Номинальная ставка доходности банка должна была составить: 0,1142 + 0,109+
0,1142*0,109= 0,2356. То есть в 2007 г., чтобы избежать влияния инфляции,
уровень доходности должен был составить 23,56%. Вычислим оптимальный уровень
инфляции при полученной ставке доходности: 23,56-11,42-10,9 = 1,24%
. Реальная доходность ОАО "Восточный
экспресс банк" в 2008 г. составила 9,11%, а инфляция за год - 10,0%.
Номинальная ставка доходности банка должна была составить: 0,0911 + 0,1+
0,0911*0,1 = 0, 2002. То есть в 2008 г., чтобы избежать влияния инфляции,
уровень доходности должен был составить 20,02%. Вычислим оптимальный уровень
инфляции при полученной ставке доходности: 20,02-9,11-10,0 = 0,91%
. Реальная доходность ОАО "Восточный
экспресс банк" в 2009 г. составила 10,56%, а инфляция за год - 8,0%.
Номинальная ставка доходности банка должна была составить: 0,1056 + 0,08+
0,1056*0,08 = 0, 194. То есть в 2009 г., чтобы избежать влияния инфляции,
уровень доходности должен был составить 19,4%. Вычислим оптимальный уровень
инфляции при полученной ставке доходности: 19,4-10,56-8,0 = 0,84%
Как видно из расчетов, существующий
уровень инфляции в России отрицательно сказывается на финансовых результатах
деятельности субъектов хозяйствования. Поэтому банку необходимо проводить
работу по оптимизации денежных потоков (их синхронизации и сбалансированности)
и оптимизации остатков денежных средств. Эти средства должны соответствовать
долговременной и текущей потребности в них. Цель управления потоком денежных
средств делится на несколько составляющих:
а) максимизацию положительного денежного
потока (их притока, что в свою очередь предполагает рост объема или скорости
поступления);
б) минимизацию отрицательного потока
(путем уменьшения объема или замедления скорости оттока);
в) максимизацию сальдо между ними
(вышеописанными методами) в текущей деятельности с последующей оптимизацией
среднего остатка денежных средств за определенный период времени;
г) оперативное использование остатка
денежных средств;
д) увеличение отдачи от вложенных денежных
средств (капитализацию прибыли, снижение финансовых рисков, дисконтирование
капитала).
В довершение к этому, рекомендуется банку
рассмотреть возможность привлечения в штат профессиональных оценщиков предметов
залога (товаров, недвижимости, оборудования, автомобилей), что даст более
точную и объективную оценку предоставляемого в залог имущества. Если взять
среднюю заработную плату работников 20000 руб., то на это потребуются затраты -
20000*12*1,26 = 302400 руб. в год. Это приведет к уменьшению ошибок при оценке
имущества, передаваемого банку в виде залога, и уменьшит потери банка за счет
искажения стоимости закладываемого имущества. В виду значительного числа
кредитов, выданных под залог товаров в обороте с оставлением предмета залога у
залогодателя, можно рекомендовать банку рассмотреть возможность кредитования с
использованием складских свидетельств.
В банке совершенно не практикуется
кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать
использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные
сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то
кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.
С точки зрения формирования резерва на
возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем
гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что
позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке
устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта
наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов
и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими
кредитными организациями кредитования одного заемщика.
Для совершенствования кредитной работы ОАО
"Восточный экспресс банк", можно предложить такую форму
нетрадиционного возврата кредитов, как продажа долгов с дисконтом, иначе говоря
- механизм факторинга.
Факторинг (от англ. factor - посредник)
представляет собой один из способов кредитования торговых операций, при котором
специализированная компания (фактор-фирма) приобретает у фирмы-поставщика все
права, возникающие с момента поставки товара покупателю и сама взыскивает долг.
Тем самым поставщик освобождается от кредитного риска, связанного с возможной
неуплатой долга. Большую часть суммы (60 - 90%) за поставленную продукцию
поставщик получает от фактора сразу же после отгрузки товара. Оставшаяся часть
придерживается для покрытия риска неоплаты. После поступления платежа от
покупателя блокированная сумма за вычетом процентов и комиссионных фактор-фирмы
выплачивается поставщику в срок оговоренный фактор-соглашением.
Продажа долгов с дисконтом означает
продажу кредиторам дебиторской задолженности со скидкой, образующей доходы
покупателя этого долга. Размеры скидки зависят от: предполагаемого срока
взыскания долга; действующего в данном периоде рыночного уровня депозитных
ставок; общей суммы продаваемого долга; риска, связанного с возможным списанием
долгов из-за признания должника несостоятельным плательщиком. Продажа долгов
используется кредитором с целью обеспечения скорейшего поступления сумм
погашения на его счет.
На первых порах можно предложить
использование этой процедуры в размере 5 млн. руб. с дисконтом в размере 20%,
тогда банк дополнительно получит 1 млн. руб. Продажа осуществляется путем
передачи права требования этих долгов другому лицу, то есть кредитор фактически
продает свою дебиторскую задолженность другому лицу и имеет, таким образом,
возможность быстро получить долг. Однако он вынужден уступить покупателю часть
суммы этого долга, которая составляет величину дисконта. Несмотря на это,
кредитору может оказаться более выгодным продать долг, нежели ожидать его
поступления через определенный промежуток времени, особенно в условиях
инфляции. Продажа кредитором своих долгов означает также и переход всех рисков
по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер дисконта учитывает эти риски.
Продажа долгов оформляется трехсторонним
договором, участники которого: кредитор, продавец долгов и покупатель долгов. В
соответствии с этим договором покупатель долгов обязуется в определенный срок
перечислить их сумму за вычетом дисконта продавцу долгов, должник обязуется
перечислить долги покупателю с учетом процентов, определяемых временем
просрочки задолженности.
Преимущества продажи долгов с дисконтом
состоят в том, что ускоряется оборот капитала, сокращается потребность в
кредитных ресурсах, снижаются риски, связанные с безвозвратной потерей долгов,
и улучшаются показатели ликвидности баланса. Недостатком продажи долгов для
продавца является то, что он за свой предоставленный кредит получит меньше, чем
ему положено, на сумму дисконта. Главным препятствием в развитии рассмотренного
способа снижения дебиторской задолженности является отсутствие опыта и знаний
типовых договоров на продажу долгов у компаний и банков.
Таким образом, можно выделить следующие
мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц ОАО
"Восточный экспресс банк":
) Увеличение доли кредитов на срок до 6
месяцев. В 2009 году ОАО "Восточный экспресс банк" выдано 506
кредитов предприятиям всех отраслей на сумму 10220 млн. руб., 720 тыс. долларов
США и 2000 тыс. евро. При этом кредитов на срок меньше 1 года не было ни
одного. При увеличении доли краткосрочных кредитов (хотя бы на 20% или на 20
млн. руб.) при средней процентной ставке по предлагаемым тарифам 16,7%, общая
сумма доходности составит:
при кредитовании на год - 0,167*100 = 16,7
тыс. руб.
при кредитовании на 6 мес.0,0835*100 =
8,35 тыс. руб., а при повторном вложении полученных средств в течение года -
0,0835*108,35 = 9,05 тыс. руб., таким образом общая доходность за год составит
8,35+9,05 = 17,4 тыс. руб., т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода
банк получает на 0,7 тыс. руб. больше, чем при выдаче кредита на год. Таким
образом при кредитовании юридических лиц сроком на полгода исходя из
предполагаемой суммы (20 млн. руб.) доходность банка увеличится на 200*0,7 =
140 тыс. руб.;
) При этом на кредиты, выдаваемые на срок
больше года при увеличении процентной ставки хотя бы на 1%, сумма доходов банка
увеличится на:
8220* (17,7% -16,7%) = 82,2 тыс. руб.;
3) Дополнительный доход в результате
продажи долгов с дисконтом даст дополнительных доход в размере 1 млн. руб.
(расчет приведен выше).
Таким образом, в результате предложенных
мероприятий доходность ОАО "Восточный экспресс банк" в 2010 году
может быть увеличена на 1222,2 тыс. руб. При этом на проведение предложенных
мероприятий потребуются дополнительные затраты на включение в штат банка
профессионального оценщика заложенного имущества в размере 302,4 тыс. руб.,
т.е. чистая прибыль банка составит 919,8 тыс. руб. Окупаемость затрат составит:
Ток = 
= 0,33 года
Это свидетельствует о высокой экономической эффективности
предлагаемых мероприятий.
Заключение
В современных условиях особое значение
приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не
только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности
кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии
кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа
кредитных операций. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном)
хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные
институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли
американских банков на доходы от кредитных операций приходится более 60%.
Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только
от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает
Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.
ЦБ РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в
централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в т. ч. в виде минимальных
денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации
объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда
обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.
Существенным признаком современной системы
кредитования является ее договорная основа. В целом за последние годы
современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь
развития. По-существу изменилась не только философия банковского дела, но и
технология кредитных операций. Специфика современной практики кредитования
состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой
методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые
банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные
на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.
Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта,
вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно,
что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и
отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные
отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.
Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку
являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском
невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены
банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции
должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка
должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их
появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные
негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка
является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью
по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом,
что реализуется при разработке практических мероприятий по привлечению новых
клиентов и анализа их кредитоспособности.
Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере
внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация
портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика,
квалификация персонала банка. Наиболее распространенным в практике банков
мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка
кредитоспособности заемщика. К настоящему времени коммерческими банками
различных стран опробовано значительное количество систем оценки
кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга числом
показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика,
а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой
из них. Особо актуальным является принятие решений в зависимости от
экономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными
институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной
кредитной политики. Управление кредитами требует от банкира постоянного
контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках
дилеммы "доходность - риск" банк вынужден ограничивать норму прибыли,
страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику
рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных
заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды
одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя
спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.
Кредитная политика банка определяется общими установками
относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и
фиксируются в меморандуме о кредитной политике и практическими действиями
банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего эти установки.
Следовательно способность управлять кредитом зависит от компетентности
руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося
отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов, выработкой условий кредитных
соглашений.
Считаю, что кредитование юридических лиц
достигло положительных результатов. Работа по кредитованию юридических лиц в
ОАО "Восточный экспресс банк" имеет целью систематизировать подходы к
организации кредитного процесса в Банке, стандартизировать подходы в принятии
решений по кредитным вопросам и обобщить имеющийся опыт кредитной работы на
российском рынке. В целом, по результатам практической работы, организацию
работы Кредитного управления ОАО "Восточный экспресс банк" можно
считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству,
инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской
документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако можно
выделить следующие мероприятия по совершенствованию кредитования юридических
лиц ОАО "Восточный экспресс банк":
) Увеличение доли кредитов на срок до 6
месяцев. В 2009 году ОАО "Восточный экспресс банк" выдано 506
кредитов предприятиям всех отраслей на сумму 10220 млн. руб., 720 тыс. долларов
США и 2000 тыс. евро. При этом кредитов на срок меньше 1 года не было ни
одного. При увеличении доли краткосрочных кредитов (хотя бы на 20% или на 20
млн. руб.) при средней процентной ставке по предлагаемым тарифам 16,7%, общая
сумма доходности составит:
при кредитовании на год - 0,167*100 = 16,7
тыс. руб.
при кредитовании на 6 мес.0,0835*100 =
8,35 тыс. руб., а при повторном вложении полученных средств в течение года -
0,0835*108,35 = 9,05 тыс. руб., таким образом общая доходность за год составит
8,35+9,05 = 17,4 тыс. руб., т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода
банк получает на 0,7 тыс. руб. больше, чем при выдаче кредита на год. Таким
образом при кредитовании юридических лиц сроком на полгода исходя из
предполагаемой суммы (20 млн. руб.) доходность банка увеличится на 200*0,7 =
140 тыс. руб.;
) При этом на кредиты, выдаваемые на срок
больше года при увеличении процентной ставки хотя бы на 1%, сумма доходов банка
увеличится на:
* (17,7% -16,7%) = 82,2 тыс. руб.;
) Дополнительный доход в результате
продажи долгов с дисконтом даст дополнительных доход в размере 1 млн. руб.
(расчет приведен выше).
В результате предложенных мероприятий
доходность ОАО "Восточный экспресс банк" в 2010 году может быть
увеличена на 1222,2 тыс. руб. При этом на проведение предложенных мероприятий
потребуются дополнительные затраты в размере 302,4 тыс. руб., т.е. чистая
прибыль банка составит 919,8 тыс. руб. Окупаемость затрат составит 0,33 года,
что говорит о высокой экономической эффективности предлагаемых мероприятий.
Список
используемой литературы
1. Российская
Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц.
текст. - М.: ИС "Кодекс", 2007. - 39 с.
2. Арбитражный
процессуальный Кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от
31.03.2007) [Текст] // СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст.3012, СЗ РФ от 04.04.2007,
№ 14, ст.1210.
. Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч.1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм.13.05.2010 г.
// Справочно-правовая система "Консультант Плюс": [Электронный
ресурс]. - посл. обн.13.05.2010.
. Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч.2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм.06.12.2009 г.
// Справочно-правовая система "Консультант Плюс": [Электронный
ресурс]. - посл. обн.06.12.2009.
. Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч.3) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм.29.04.2010 г.
// Справочно-правовая система "Консультант Плюс": [Электронный
ресурс]. - посл. обн.29.04.2010.
. Федеральный
закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1
(с изменениями от 29.12.2008 г.). - Правовая Система Гарант, 2009 г.
. ФЗ
"О центральном банке" от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06) -
Правовая Система Гарант, 2009 г.
. Агарков,
М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах - М.: Юристъ, 2008. -
654 с.
. Банки
и банковское дело/под ред.И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2007. - 304 с.
. Банки,
финансы, кредит: Учеб. /под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2008. - 784 с.
. Басовский
Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2009 г. -
304 с.
12. Банковское дело: Учеб. /под ред.О.И. Лаврушина. - М.:
Финансы и статистика, 2008. - 672 с.
13. Бочаров В.В. Инвестиции: учеб. - СПб.: Питер, 2007. -
288 с.
. Брагинский, М.И. К вопросу о соотношении вещных и
обязательственных правоотношений: сборник /Отв. ред.А.Л. Маковский. - М.:
Изд-во БЕК, 2006. - 420 с.
. Вахрина П.И. Инвестиции. - М.: "Дашков и
К", 2006. - 384 с.
. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос. -
РнД.: "Феникс", 2007. - 384 с.
. Гитман Л. Дж. Основы инвестирования/пер. с англ. -
М.: Дело, 2009. - 1008 с.
18. Есипов В.Е. Экономическая оценка инвестиций. - Спб.:
Вектор, 2008. - 288 с.
19. Епишенков, С.В. Заем и кредит как самостоятельные
институты гражданского права России // "Банкир" от 9 октября 2009 г.
20. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л,
2007. - 440 с.
21. Жуков, А.И. Экономические и правовые проблемы
использования кредита // "Бизнес и банки" №1-2.2008 г.
. Касьянова, Г.Ю. Коммерческий кредит //
"Российский налоговый курьер" №8. - август 2007 г.
. Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании
и расчетах. - М.: Изд-во БЕК, 2008. - 320с.
24. Кочергин
Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика элементов //
Банковское дело №2 2007
25. Липсиц
И.В. Экономический анализ реальных инвестиций: учеб. пособие. - М.: Экономистъ,
2006. - 347 с.
. Миллер
Р.Л. Современные деньги и банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 856 с.
. Моляков
Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства - М.: ФиС, 2006 - 212 с.
. Москвин
В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское
дело, 2008, №7, С. 19
. Морина
Н.А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога // Банковское
дело, 2007, №3, С.37.
30. Общая теория денег и кредита: учеб. /под ред. акад.
РАН Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 423 с.
31. Орлова Е.В. Коммерческий кредит // "Российский
налоговый курьер" №16. - август 2008 г.
32. Перекрестова
Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. - М.: изд. центр "Академия", 2006.
- 288 с.
33. Пещанская
И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: изд-во "Экзамен",
2008. - 320 с.
. Попков
В.В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере // Банковское дело, 2008, №2,
С.14.
. Поршнева
А.Г. Основы и проблемы экономики предприятия М.: Финансы и статистика. 2007 -
92с.
. Савицкая
Г.В. Экономический анализ: Учеб. - 10-е изд., - М.: Новое знание, 2006. - 640
с.
. Тедеев,
А.А. Финансовое право: учеб. - М.: Изд-во "Эксмо", 2006. - 480 с.
. Типенко
Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании
корпоративных клиентов // Банковское дело, 2008, №10, С. 19.
. Финансы,
деньги, кредит: Учеб. /под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2007. - 784 с.;
. Финансы,
налоги, кредит: Учеб. /под ред. Емельянова А.М. - М.: РАГС, 2008. - 546 с.
. Царев
И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. - Спб.: Питер, 2006. - 464
с.
42. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих
расчетов. - М.: "Дело", 2009. - 320 с.
43. Яни, П.С. Незаконное получение кредита //
"Законодательство". - №5. - май 2008 г.