Вексель в гражданском обороте

Содержание

Введение.............................................................................................................. 3

Глава 1 Вексель как ценная бумага.................................................................... 7

1.1 История становления векселя....................................................................... 7

1.2 Понятие и сущность векселя....................................................................... 16

1.3 Классификация векселей............................................................................. 19

Глава 2 Правовое регулирование вексельных операций................................ 26

2.1 Виды операций с векселем.......................................................................... 26

2.2 Взыскания по векселю................................................................................ 37

2.3 Санкции и протест в вексельном обращении............................................. 43

Глава 3 Особенности вексельных правоотношений........................................ 65

3.1 Предмет вексельного обязательства.......................................................... 65

3.2 Содержание вексельного правоотношения…………………………………...69

Заключение………………………………………………………………………….72

Список использованных источников............................................................... 74

Приложение 1….……………………………………………………………………79

Приложение 2.................................................................................................... 80

Приложение  3................................................................................................... 81

Приложение 4……………………………………………………………………….82

Приложение 5……………………………………………………………………….83

Приложение 6……………………………………………………………………….86

Введение

Вексель – разновидность кредитных денег, уже несколько столетий применяющийся в мировой торговой практике, только в последние десять лет осваивается российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке Российской Федерации, хотя, как показывает история, в стране существовала нормативная база для его использования. Особую важность вопросы применения вексельного права приобрели в современных условиях, когда вексель остается одним из немногих устойчивых финансовых инструментов в нестабильной посткризисной экономике.

Несмотря на широчайшее распространение документов под наименованием «вексель» в современной России, мы можем утверждать, что векселями в нормальном, классическом смысле этого термина являются лишь несколько процентов этих документов. Объясняется это положение, прежде всего, незнанием элементарных основ института векселя и вексельного права, непониманием сущности векселя и пренебрежением к целому ряду юридических требований, предъявляемых к векселю.

До сих пор в законодательстве Российской Федерации не содержится легального определения векселя, и это не смотря на то, что в 1997 году был принят Федеральный закон «О переводном и простом векселе». Более того, система вексельного законодательства представляет собой множество нормативных актов различного уровня – как законов, подзаконных актов, так и ведомственных актов. До сих пор ряд вопросов регулируются инструкциями Центрального Банка РФ, Министерства по налогам и сборам и др. Такой «разброс» норма вексельного законодательства не просто не удобен, но и зачастую порождает ошибки

Актуальность исследования данной темы, наряду с вышесказанным, подтверждается тем, что, в настоящее время, в развивающихся рыночных отношениях вексельные обязательства играют большую роль: вексель является универсальным средством расчетов и кредитования, он активно используются в банковских сделках, векселя широко применяются во внешнеторговых отношениях, выступая предметом дисконтирования, аккредитива и инкассовых операций.

Безусловно, представляет интерес изучение современной системы источников вексельного права, исследование спорных и проблемных вопросов в вексельных правоотношениях. Кроме того, с момента появления в Российской Федерации вексельного права и вексельных отношений, накопился обильный судебно-арбитражный материал, представляющий большой интерес для научного исследования. Таким образом, рассмотрение правового положения векселя и вексельных правоотношений считается нам, в настоящее время, актуальным и имеет большое значение.

В данной дипломной работе я, раскрывая исследуемый материал, детально анализирую материалы судебно-арбитражной практики, а также привожу примеры иной юридической практики.

При исследовании данной темы я  руководствовался как классическими научными трудами (Г.Ф. Шершеневича, В. И. Снигирева, Л. Ф. Федорова и др.), так и современными практическими разработками (В. А. Белова, М. И. Брагинского, Е. А, Суханова и др.).

В работе также использованы научные труды, статьи, а также комментарии к действующему законодательству. Основные используемы нормативные акты: Женевская конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях; Гражданский кодекс Российской Федерации; Федеральный закон «О простом и переводном векселе»; Положение о переводном и простом векселе и др.

Цель моей работы – исследовать сущность векселя и проблемные аспекты вексельных правоотношений, сущность и значение векселя в гражданском обороте.

Поставленная мною цель работы достигается путем реализации следующих задач:

- исследовать историю становления вексельных отношений в зарубежных странах, появления векселя в России и развитие вексельных отношений, вплоть до настоящего времени;

- проанализировать юридическую природу векселя;

- рассмотреть источники правового регулирования вексельных отношений в Российской Федерации;

- раскрыть содержание понятия «вексель», его сущность и реквизиты;

- осуществить классификацию векселей;

- исследовать накопившуюся за десять лет существования в России вексельных отношений судебно-арбитражную практику;

- рассмотреть сложившуюся проблематику вексельных отношений в Российской Федерации;

- раскрыть сущность вексельных правоотношений;

- сделать анализ вексельного обращения в стране;

- проанализировать вопрос санкций в вексельных правоотношениях;

- подвести итоги по дипломной работе, представить собственные варианты решения выявленных проблем.

В первой главе работы освещена теоретическая часть проблемы - причины возникновения векселя, история его развития, этапы формирования правового регулирования вексельных отношений, понятие и сущность, содержание векселя и его классификация.

Во второй главе подробно рассмотрены вопросы вексельного обращения в РФ, а именно: операции с векселем, взыскания по векселю, санкции и протест в вексельных правоотношениях.

Третья глава – освещает содержание вексельных правоотношений, предмет вексельного обязательства, вопросы вексельного права в России.

При исследовании главы первой и второй прослеживается теоретическая новизна, поскольку при развитии вексельных отношений за последнее время, содержание векселя значительно расширяется, на основе опыта работы все больше выявляются его положительные стороны, увеличивается классификация векселей, что доказывает его значимость в вексельном обороте. На основе рассмотрения классических схем обращения и использования векселя – соло и векселя – тратты были выделены особенности каждой из них.

Глава 1 Вексель как ценная бумага

1.1 История становления векселя

Вексель появился в гражданском обороте довольно давно, в эпоху средневековья, в Италии во второй половине XII века. Некоторые видные ученые, такие как Табашников, Гольдшмидт и Грюнгут, в своих работах утверждали, что простые векселя имеют более раннее происхождение, чем переводные. Они обосновывали свою позицию тем, что найденные простые векселя относятся к более раннему периоду, чем самые старые переводные векселя.

Но большинство российских юристов придерживались противоположного взгляда. Они отдавали пальму первенства переводному векселю. В частности, В. Снигирев отмечал, что об итальянском происхождении векселя свидетельствует как вексельная терминология (акцепт, индоссамент), так и то, что древние вексельные постановления написаны на итальянском языке и вексельные сделки находятся в связи с деятельностью итальянских менял .^[1]

Целый ряд авторов объясняют причины появления векселя в Италии, в средние века, острой необходимостью в размене и переводе денег. Средневековая Италия состояла из множества мелких государств. Каждое государство, а также некоторые города, чеканили свою монету. К тому же Италия этого периода, как резиденция Папы Римского и центр просвещения, притягивала крестоносцев, богомольцев и студентов, которые приносили с собой монеты различных местностей. Государства, защищая свое право чеканки монет, запрещали пускать в обращение монеты одного государства в другом. «Поэтому в Италии более, чем где бы то ни было, встречались затруднения от разнообразия монетных систем. На почве удовлетворения потребности выйти из этих трудностей развился здесь богатый промысел менял».^[2]

Меняла производил обмен одних монет на другие. Обменявший монеты отправлялся в ту местность, где они ему были нужны. Подтверждением того, что вексель произошел из обмена является наименование его на различных языках: lettera di cambio, lettre de change, bille of exchange, Wechsel. В этот период мы видим только меновые операции. Меняла брал монеты одной местности, а выдавал монеты другой, т.е. обмен происходил из рук в руки, без разрыва во времени и пространстве.

Торговые пути в эти времена были небезопасны, поэтому торговцам приходилось нанимать хорошую охрану для защиты своего товара. Чтобы расплатиться за купленный товар, необходимо было везти с собой значительное количество денег. Перевозить деньги было не только опасно, но и неудобно, так как металлические монеты были очень тяжелыми. В целях предупреждения риска потери денег при перевозке и уменьшения хлопот и убытков торговцы стали обращаться к услугам менял. Торговец давал деньги меняле, но не требовал немедленно выдать эквивалент. В свою очередь меняла обещал выплатить эквивалент денежной единицей в определенном месте и в определенное время. Это достигалось тем, что менялы имели своих представителей в различных местностях либо договаривались между собой принимать приказы друг друга о выдаче денег, а потом производили взаиморасчет.

Обмен монет изменил свой характер. Во-первых, изменилось место исполнения сделки (появился пространственный момент). Во-вторых, наблюдается разрыв во времени между моментом заключения сделки и моментом ее исполнения. Меняла брал деньги, а отдавал их через некоторый промежуток времени, в течение которого он мог их использовать по своему усмотрению (например, давать в кредит). В-третьих, появился новый персонаж. Платило деньги не то лицо, которое их получало. Размен монет, как таковой, превратился в перевод денег из одной местности в другую.

Договор о переводе денег был выгоден как торговцам, которые освобождались от хлопот по перевозке денег, так и менялам, которые могли брать большую плату за свои услуги при переводе денег, чем при простом обмене одних монет на другие. К тому же это позволяло менялам сосредоточивать в своих руках много денег, которые они могли давать во временное пользование с выгодой для себя. В подтверждение заключенной сделке выдавалась расписка. Эта расписка, по мнению Г. Шершеневича, составляла первоначальный переводной вексель.^[3]

Большое влияние на развитие вексельных отношений оказала ярмарочная торговля, которая способствовала созданию особого рода «ярмарочных» векселей. А. Ф. Федоров отмечал, что к категории ярмарочных векселей причислялись все векселя, имевшие то или другое отношение к ярмаркам, будь это векселя, писанные из какого-либо места с уплатой на ярмарке в другой местности, или писанные на ярмарке с уплатой в ином месте... или же векселя, писанные на ярмарке с уплатой в том же месте в последующую ярмарку.^[4]

В этот же период появляется и вексельный акцепт, который представлял собой «торжественное, хотя и словесное обещание платить по предъявленному векселю». Отказ акцептанта от уплаты по векселю мог вызвать серьезные осложнения для купца. Поэтому для защиты интересов купцов от возможных уклонений от платежей по векселям создаются специальные «ярмарочные суды», отличавшиеся особой строгостью и жесткостью по отношению к вексельным должникам. Быстрое имущественное исполнение решения, а также ускоренный вексельный процесс в этих судах способствовали выработке формальной вексельной строгости.

Вексельная строгость оказалась притягательной для различного рода ростовщиков, дающих деньги взаймы под высокие проценты. Ростовщическая деятельность входила в противоречие с текстом Евангелия – о даче взаймы, не ожидая ничего. Поэтому канонические законы, допускавшие право на вознаграждение только за труд и на возмещение расходов, осуждали векселя, которые опосредовали собой денежные займы под проценты. Канонические нормы содержали целый ряд преград. Так, например, было запрещено указывать в векселе проценты, выдавать векселя на длительные сроки, трассировать векселя на самого себя. Запрещалось вознаграждение за просрочку и платежи по частям. Все это способствовало тому, что были изъяты из оборота простые векселя. Вместе с тем, каноническое право не достигло своей цели. Все эти запреты противоречили нормальному экономическому развитию. Поэтому с усилением репрессий развивались и способы обхода запретов.

Таким образом, будем считать, что родиной векселя является средневековая Италия. Вексель, благодаря итальянским менялам, распространился по всей Европе. «Может быть, зачатки векселя, обусловленные сходством причин, могут быть замечены и в других странах, но итальянский тип взял верх над остальными...» – писал Г. Шершеневич.^[5] Начиная с XVII века вексель вступает во второй этап своего развития. Условно этот этап можно назвать «французским», так как большинство исследователей связывают его с ярмарками Южной Франции. В этот период вексель стали использовать не только для перевода денег из одной местности в другую, но и как средство платежа и расчетов. «Векселями производились различные платежи, под векселя оказывался разный кредит и векселя же являлись средством перевода денежных сумм из одной местности в другую», – отмечал В.Снигирев.^[6]

Широкое использование векселя в качестве платежного средства стало возможным благодаря появлению индоссамента. Вексель стал передаваться от одного лица к другому по надписи на обороте документа. Индоссамент не сразу получил всеобщее признание. Против него выступили «сторонники римского права, в уме которых подобная передача не мирилась с римским принципом индивидуальности обязательства»,^[7] и банкиры, устранявшиеся от участия в денежных оборотах, вследствие появления возможности передавать вексель без их посредничества. Но торговому обороту требовалось быстрое и беспрепятственное обращение векселя. Противодействие индоссаменту удалось преодолеть. Во Франции индоссамент был признан сначала законом 1654 года, а потом торговым уставом 1673 года и торговым кодексом 1807 года.

В итальянский период вексель также мог передаваться, но он передавался только при наличии прибавки о «приказе». К тому же, вексель можно было передавать только один раз либо для получения платежа, либо для предъявления иска по векселю, либо в собственность. В остальных случаях передача могла иметь место по «правилам цессии, со всеми ее, далеко не удобными для нового вексельного кредитора (цессионара), последствиями в виде необходимости считаться с теми возражениями, которые могли делаться должником первоначальному владельцу векселя (цеденту) и каковых возражений новый векселедержатель даже не всегда в состоянии был предусмотреть, а между тем из-за них он мог лишиться возможности осуществить свои вексельные права и получить вексельную сумму...». ^[8]

Передача «французского» векселя по индоссаменту заключалась в том, что на обороте указывалось имя того, кому он передавался (именной индоссамент), либо ставилась просто подпись и оставлялось место, куда могло вноситься имя приобретателя (бланковый индоссамент). Вексель можно было передать с разрешения векселедателя, которое выражалось в слове «приказу» в тексте самого векселя. Без этого разрешения вексель не мог быть передан по надписи.

В связи с тем, что обращаемость векселя выросла, усилилась его роль в торговом обороте. Для уменьшения злоупотреблений при исполнении вексельных сделок для векселя была установлена письменная форма, а также обязательные реквизиты: вексельная метка, наименование векселедателя, векселеприобретателя, трассата (для переводных векселей), обозначение прописью вексельной суммы с указанием монеты, срок платежа, пометки в получении валюты деньгами или товаром, времени и места выдачи векселя, подписи векселедателя.

В 1847 году был издан общегерманский вексельный устав. Он ознаменовал собой вступление векселя в третий, «германский», этап своего развития. По германскому вексельному уставу вексель стал по-настоящему абстрактным обязательством. Не требовалось отметки о получении валюты (денежной суммы или товара), т.е. основания выдачи векселя. По французскому вексельному праву эта отметка была одним из обязательных реквизитов в векселе. «Германский» вексель предполагался передаваемым, пока не будет установлено в векселе обратное («не приказу»). Все правоотношения по векселю заключались в его тексте, поэтому допускались только такие возражения, которые вытекали из текста векселя. Права и обязанности участвующих в векселе лиц были самостоятельными. Векселедержатель, в случае неплатежа по векселю, мог по своему усмотрению обратить взыскание на любого вексельного должника. Все это делало «германский» вексель необычайно свободным в обращении.

В России вексель появился в конце XVII века. Он был завезен в Россию немецкими купцами. Об этом свидетельствует наименование ценной бумаги – «вексель». Слово «вексель» было заимствовано нами из немецкого языка – Wechsel.

В эпоху царствования Петра I вексель выступал в качестве средства перевода денег из одной местности в другую на содержание армии. В 1729 году был принят специальный вексельный устав с двойным текстом на русском и немецком языке. Этот устав состоит из трех частей:

1) о векселях купеческих;

2) о векселях казенных;

3) вексельные образцы, точное соблюдение которых было обязательно.

В основу устава 1729 года был положен вексель германского образца. Главное внимание устав уделял переводному векселю.

В 1832 году был принят новый вексельный устав. В отличие от вексельного устава 1729 года, он основывался на французском вексельном праве с вытекающими отсюда последствиями. Вексель предполагался непереводным, валюта (т.е. основание выдачи векселя) составляла существенный его элемент. С течением времени в этом уставе было обнаружено много пробелов и недостатков, тормозивших свободное обращение векселя в торговом обороте.

В 1902 году был утвержден новый устав о векселях по аналогии с германским 1848 г. Вексель снова стал предполагаться передаваемым, не требовалось указания основания выдачи векселя.

В ту пору существенным отличием от иностранных векселей была долгосрочность (до 12 мес.) российских векселей, в отличие максимального 3-х месячного срока западных обязательств. Если смотреть активность работы банков с векселями, то за 1911 г. Азовско-Донской банк учёл 600 тыс. векселей, а Волжско-камский – 400 тыс. векселей. Госбанк выдавал ссуды под простые векселя.

В Западной Европе большее распространение имел переводной вексель. В России наоборот распространен был простой вексель. Исследователи объясняют это тем, что вексельные отношения в Европе развивались в период феодальной раздробленности. Отсюда острая необходимость в переводе денег. В России вексель появился значительно позже, в то время когда она составляла единое государство.

В Советском Союзе вексель применялся только во внешнеторговых расчетах, исключением был период НЭПа, когда вексель можно было использовать и во внутрихозяйственном обороте. На территории СССР действовало Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 года.

В 1991 году Президиум Верховного Совета РСФСР принял постановление «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР».^[9] Приложение к этому постановлению содержало Положение о переводном и простом векселе 1937 года. Таким образом, положение 1937 года стало регулировать не только внешнеторговые расчеты векселями, но и использование векселя во внутрихозяйственном обороте.

Начало XX века открыло новый период в развитии вексельного права. Многообразие вексельных законодательств стало серьезным препятствием в развитии международного кредитного оборота и интеграции мирового хозяйства. На Международной конференции по унификации вексельного права, которая проходила в Гааге в 1910 и 1912 годах, заложены общие начала объединения национальных вексельных законодательств. На конференции была подписана конвенция, которая содержала устав о переводных и простых векселях. Эту конвенцию подписали 29 государств, в том числе и Россия. Новой вехой в развитии вексельного права явилось подписание трех вексельных конвенций 7 июня 1930 года в Женеве. Были подписаны: Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе: Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях; Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей. Россия является участником этих конвенций как правопреемник СССР.

Женевская конвенция 1930 года «О единообразном законе о переводном и простом векселе»^[10] оказала большое влияние на дальнейшее развитие вексельного права. На основе этой конвенции многие страны унифицировали свое вексельное законодательство.

В настоящее время вексельные отношения регулируются на основе двух правовых систем. Систему, основанную на Женевских вексельных конвенциях 1930 года, восприняли почти все страны Европы, а также Бразилия и Япония. В этой системе можно выделить две группы стран. Первую группу составляют страны, являющиеся участниками Женевских вексельных конвенций, и вторую – страны, не являющиеся участниками этих конвенций, однако законодательство которых основано на Женевской конвенции «О единообразном законе о переводном и простом векселе».

Другой основной системой вексельного права является англо-американская. Эта система применяется в США, Великобритании, во многих странах Британского содружества и некоторых других странах.

Существует целая группа стран, вексельное законодательство которых не входит ни в одну из двух вышеназванных систем вексельного права и не основано на каком-либо одном, общем для всех этих стран вексельном законе. В эту группу входят Боливия, Венесуэла, Египет, Иран, Испания, Мексика и целый ряд других стран.

В 1988 году была сделана еще одна попытка создания единых вексельных правил. Генеральная Ассамблея ООН 9 декабря 1988 года одобрила Конвенцию о международных переводных векселях и международных простых векселях. «Цель конвенции – создать специальные инструменты, которые могут использовать лица, занимающиеся международной торговлей, вместо существующих средств для производства платежей или выдачи кредитов. Конвенция применима только в случае, если документ обозначен как «Международный переводной вексель» или «Международный простой вексель» со ссылкой на Конвенцию. Такое обозначение должно фигурировать в заголовке и в тексте документа».

Для вступления Конвенции в силу необходимо, чтобы ее ратифицировали или к ней присоединились 10 государств. В настоящее время Конвенция еще не вступила в силу.

   1.2 Понятие и сущность векселя

Вексель согласно ст.143 и 815 Гражданского кодекса РФ – это ценная бумага, содержащая, по указанию ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе 1937 года, вексельную метку и простое и ничем не обусловленное обязательство (простой вексель) или предложение векселедателя, адресованное им третьему лицу (переводной вексель), об уплате векселедержателю определенной денежной суммы в определенное время и в определенном месте.

Согласно Письму ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями» «вексель – документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег. Различают вексель простой и переводный». Однако, как мы уже отмечали, во-первых, письма и инструкции ЦБ РФ не являются нормативными актами, во-вторых, это письмо не было официально опубликовано, что говорит о том, что такое определение носит рекомендательный характер.

Важно на наш взгляд подчеркнуть, что имеющиеся нормативные документы не дают развернутого и обобщающего определения понятия «вексель». Лишь в ст. 143 Гражданского кодекса РФ вексель включен в состав ценных бумаг, а ст. 128 ГК РФ называет ценные бумаги (имущественные права) в составе имущества предприятия. Такое определение векселя недостаточно. В то же время, учитывая:

- наличие множества видов векселей: казначейские, муниципальные, финансовые, корпоративные (в том числе товарные), национальные, международные, дисконтные, процентные и беспроцентные, выданные, переданные и полученные, оплаченные и неоплаченные, опротестованные и неопротестованные, индоссированные и неиндоссированные, акцептованные и неакцептованные, гарантированные и негарантированные, авалированные и неавалированные, рублевые и валютные, ордерные и именные (ордерные, превратившиеся в именные), классические и неклассические (не соответствующие требованиям вексельного законодательства, в том числе «дружеские» и «бронзовые»), действительные и недействительные в соответствии с вексельным законодательством, ничтожные, залоговые, учтенные банком, обеспеченные и необеспеченные, простые и переводные и т. д.;

- наличие различных функций каждого из указанных видов векселей (снижение рисков, связанных с деловой практикой; временное платежное или расчетное средство; инструмент привлечения заемных средств; вложение с целью получения доходов; облегчение налогового пресса; создание видимости ускорения расчетов за поставленную продукцию и т. д.);

- изменение этих функций в процессе обращения векселей, можно заключить, что общее определение векселю дать весьма затруднительно. Поэтому отмечаю, что на мой взгляд требуется внести в ГК РФ дополнительные положения, уточняющие виды и характеристики векселей, включаемых в состав ценных бумаг. Также надо законодательно уточнить моменты, с которых векселя признаются таковыми.

Но вернемся к определению понятия и сущности векселя.

Вексель – орудие кредита, это его основная экономическая функция. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит и т.д.

Вексель можно рассматривать в двух аспектах:

1)   вексель как ценная бумага;

2)   вексель как обязательство.

Особенностью функционирования векселя как ценной бумаги, отличающей ее от других долговых обязательств, состоит в следующем:

- вексель – это абстрактный денежный документ универсального применения, поэтому в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи, условия обращения и оплаты;

- предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;

- вексель обладает такими качествами как безусловность и бесспорность, поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит ни от каких событий, он не может ни уклонится от него, ни продлить его срок;

- векселю свойственна обращаемость, то есть возможность многократной передачи из рук в руки посредством передаточной надписи (индоссамента) - векселю присуще такое важное качество как «вексельная строгость»: реквизиты векселя определены законом и все, что не соответствует им, считается ненаписанным; отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы, превращая его в обычную долговую расписку; особой строгостью отличается процедура взыскания вексельных долгов;

- все лица связанные с выпуском и движением векселя несут солидарную ответственность по нему (за исключением лиц, сделавших безоборотную надпись);

- законодательство не допускает выписки векселей на предъявителя, поскольку в основе вексельного обращения лежат реальные денежные сделки с конкретными хозяйствующими субъектами;

- эмиссия векселей в РФ не требует обязательной государственной регистрации и не облагается государственным гербовым сбором.

Таким образом, вексельное обязательство можно охарактеризовать как:

- обязательство, создаваемое односторонним волеизъявлением векселедателя, т.е. основанное на односторонней сделке;

- одностороннее обязательство (из векселя вытекают обязанности вексельного должника уплатить денежную сумму векселедателю, который не несет по отношению к вексельному должнику никаких обязанностей. Напротив, являясь кредитором, он имеет право требовать выплатить денежную сумму по векселю);

- абстрактное обязательство, то есть не имеющее основания выдачи векселя. Это обязательство ничем не обусловлено. Должник должен оплатить вексель только потому, что последний предъявлен к оплате. Например, вексельный должник не вправе ссылаться на то, что по договору купли-продажи, по которому им был выдан вексель, он не получил товар;

- формальное, а именно: вексельное обязательство всегда облекается в письменную форму, притом необходимо строго соблюдать все вексельные реквизиты, установленные законодательством. «Формальная сторона вексельного обязательства находит себе выражение в том, что все обстоятельства, имеющие значение для вексельного отношения, должны быть указаны в документе, и все обстоятельства, не нашедшие места на документе, не могут быть принимаемы во внимание при обсуждении вексельного отношения».^[11] Дефект формы векселя влечет ничтожность вексельного отношения;

- денежное (то есть содержание векселя составляет денежное требование). Так, например, нельзя выписать вексель, имеющий товарное требование: «обязуюсь по сему векселю предоставить телевизор...». В любом случае товары должны иметь денежную оценку, которая и отражается в векселе.

       1.3 Классификация векселей

В соответствие с «Единообразным законом о переводном и простом векселе» и «Положению о переводном и простом векселе» векселя бывают простые и переводные.

Кроме этого, в зависимости от критериев классификации различают следующие виды векселей.^[12]

- товарный (коммерческий), финансовый, казначейский – зависят от характера сделки, лежащей в основе векселя;

- бронзовые, дружеские, встречные – в зависимости от обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;

- предъявительский и ордерный (обращение по передаточной надписи) – различают по способу передачи.

Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.

Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» – простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме «на предъявителя».^[13]

Казначейский вексель – краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством.

Дружеский вексель – это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными.^[14] Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей.

Бронзовый вексель – это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя – либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

В простом векселе участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель. Последний, выписывая такой вексель, обязуется в нем уплатить непосредственно своему кредитору (векселедержателю) определенную сумму в определенном месте и в определенный срок.

В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель – это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту). Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет.

В переводном векселе обязательство трассанта условно, он обязуется уплатить вексельную сумму, если трассат не заплатил ее, в этом случае трассант приравнивается к держателю простого векселя. Переводной вексель не может рассматриваться как обязательство лица векселедателя. Он может стать обязательством плательщика (трассата), но только после совершения им одностороннего акта волеизъявления особой формы – акцепта. Акцептованный вексель - это вексель, имеющий согласие плательщика на его оплату. С момента акцепта векселя трассатом последний становится прямым должником. Если трассат акцептует вексель, но не платит по нему, против него возникает протест в неплатеже. Естественно, протест возникает и в случае необоснованного неакцепта.

Ремитент может поступить с полученным векселем двояко: либо предъявить его к оплате трассату, либо передать свои права в части оплаты векселя другому лицу. Эта операция называется индоссированием (индоссацией) векселя и совершается с помощью индоссамента, особой передаточной надписи на обороте векселя или добавочном листе (аллонже).

Векселя в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и обеспечительные.

Коммерческие векселя основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров (услуг) в кредит, так как их выдача влечет отсрочку платежа. По общему правилу, коммерческие векселя передаются фактически под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от реализации товара, приобретенного с помощью векселя. Такие векселя называют также товарными, покупательскими или покрытыми, и они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.

Однако помимо покрытых векселей в коммерческом обороте встречаются безденежные фиктивные векселя, не связанные с потребностями хозяйственного оборота и выдаваемые с целью получения денежных средств посредством их учета в банке. Существует несколько разновидностей безденежных векселей: дружеские, встречные и бронзовые, о чем мы упоминали выше.

Обеспечительные векселя используются в качестве средства обеспечения своевременности и точности исполнения обязательства по какой-либо другой сделке. В банковской практике такие векселя используются в качестве обеспечения по ссудам, если нет полной уверенности в обязательности заемщика. Обязательная сторона выдает контрагенту соло-вексель (с одной собственной подписью) сроком по предъявлению. Обеспечительный вексель не предназначен для дальнейшего оборота, он хранится на депонированном счете заемщика и, если платеж совершается в срок, немедленно погашается. В противном случае, банк получает право собственности на вексель и предъявляет его должнику к оплате.^[15]

Вексель как финансовый инструмент имеет определенные свойства, которые позволяют классифицировать векселя по следующим признакам :

1. По эмитенту:

- государственные федеральные (казначейские); краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое Правительством страны при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней;

- государственные субъектов федерации (органов управления республик в составе РФ, краев, областей, городов Москва и Санкт-Петербург);

- муниципальные (органов управления городских и сельских муниципальных образований);

- корпоративные или частные (юридических лиц); частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками; срочность таких векселей от нескольких недель до нескольких месяцев. Специального обеспечения эти бумаги не имеют, и залогом их надежности выступает только рейтинг векселедателя, устойчивость его финансового положения и авторитет на рынке ценных бумаг.

- Физических лиц.

2. По обслуживаемым сделкам:

- финансовые векселя (обслуживание кредита). Финансовый вексель отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Разновидностями такого долгового обязательства являются банковский, дружеский, бронзовый векселя;

- товарные или коммерческие векселя (оплата за товар, работы, услуги);

3. По плательщику вексельной суммы:

- вексель – соло. Плательщиком является векселедатель. Минимальное количество участников вексельной сделки – 2;

- вексель – тратта. Плательщиком является должник векселедателя. Минимальное количество участников вексельной сделки – 3;

4. По обеспеченности залогом:

- обеспеченные залогом (материальные активы, ценные бумаги, финансовые ресурсы и т.д.);

- необеспеченные залогом.

5. По срокам оплаты вексельной суммы (Единообразный закон «О переводном и простом векселе» ст. 33):

- по предъявлении – подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу – 1 год со дня выписки;

- во столько-то времени от предъявления – подлежит оплате через определенное векселем время от предъявления. Позволяет плательщику подготовиться к платежу;

- во столько-то времени от составления – подлежит оплате через определенное время, выраженное в днях, которое указывается на самом векселе;

- на определенный день – подлежит оплате по наступлении определенной даты, указанной на векселе.

6. По возможности передачи другому лицу:

- передаваемые (индоссируемые). Для передачи прав по векселю используется индоссамент – передаточная надпись на векселе («платите по приказу» или «платите вместо меня»). Лицо, передающее вексель по индоссаменту – индоссат;

- непередаваемые (не индоссируемые). Такие векселя не могут передаваться другим владельцам.

7. По месту платежа:

- домицилированные, когда на векселе указано место платежа, отличное от местоположения векселедателя (обычно встречается у векселя – тратты). Место платежа указывается с целью четко обусловить место и условия протеста при отказе платежа по векселю;

- не домицилированные, когда место платежа совпадает с местоположением плательщика.

В современной российской практике наибольшее применение имеет простой вексель (вексель – соло). Простой вексель выписывается в одном экземпляре покупателем товара поставщику. Он представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю, и векселедержатель, которому принадлежит право на получение по векселю платежа.

Переводной вексель (вексель – тратта)  был исторически первым и получил широкое распространение во многих странах, однако в России большей популярностью пользовался и пользуется простой вексель (вексель – соло).

Переводной вексель (вексель – тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Векселедатель обязует (трассирует) оплатить вексель некоторое лицо (плательщика), а сам становится гарантом платежа. Векселедатель называется трассантом, а плательщик – трассатом. Приказ векселедателя трассату произвести платеж означается словами «заплатите (заплатить)», «платите (платить)».

При совершении товарной сделки покупатель выставляет вексель в двух экземплярах: первый (прима) отправляется трассату, второй (секунда) – продавцу товара. Каждому экземпляру присваивается порядковый номер, и на каждом собственноручно ставятся подписи.

По сравнению с векселем – соло вексель – тратта применяется значительно реже. Это связано с некоторыми обязательными условиями обращения векселя – тратты:

- в переводном векселе (векселе – тратте) изначально участвуют не два, как в простом векселе, а три обязательных лица: векселедатель, переводящий платеж на трассата; векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата; трассат, являющийся плательщиком по векселю;

- плательщик по векселю – тратте должен быть дебитором векселедателя;

- номинальная цена векселя – тратты не должна превышать размер долга плательщика (дебиторской задолженности векселедателя).

Для уплаты трассатом по векселю необходимо, чтобы векселедержатель своевременно представил документ к акцепту (письменному обязательству, которым трассат принимает документ к платежу). Акцепт может быть произведен, начиная со дня выдачи векселя и кончая моментом наступления срока платежа, при этом плательщику дается 24 часа на размышление. Акцептант не обязан принимать всю сумму к платежу, в таком случае вексель должен быть опротестован в не принятой сумме. Если трассат не акцептовал вексель или не заплатил по нему, то вексельную сумму платит трассант, а против трассата возникает протест в неплатеже.

        Глава 2 Правовое регулирование вексельных операций

       2.1 Виды операций с векселем

Наибольшее распространение в России получили банковские векселя. Они эмитируются обычно для двух целей – для получения инвесторами дохода от их покупки и для выполнения расчетных функций между предприятиями. Некоторые векселя сочетают в себе обе эти функции.

Существует Инструкция Центрального банка РФ «О порядке выдачи (выпуска) и учета коммерческими банками собственных векселей». Согласно этому документу банки могут выпускать финансовые векселя, то есть в основе, которых не лежат товарные сделки, выступая при этом либо в качестве векселедателя простого векселя, либо акцептанта переводного, либо одновременно и векселедателя, и акцептанта одного и того же переводного векселя. Банк выдает вексель его первому приобретателю против уплаты последним всей вексельной суммы или вексельной суммы за минусом дисконта.

Срок оплаты по банковским векселям не может превышать 12 месяцев со дня возникновения обязательств банка. При этом если купить вексель можно как наличным, так и безналичным путем, то Инструкция устанавливает, что его погашение происходит только безналичным образом. Часть средств, привлеченных банком от продажи векселей, подлежит обязательному депонированию в Банке России. Ежеквартально банк должен представлять в территориальные управления Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета информацию о выпущенных векселях, а также об участии банка в серийных или регулярных выпусках векселей эмитентов - небанковских учреждений, в которых он выступает гарантом (либо в виде аваля, либо вексельного посредничества).

Банки выпускают рублевые, валютные векселя и смешанные рублево – валютные векселя.

Сберегательный банк РФ предлагает своим клиентам простой рублевый вексель (Приложение 1, 2) для юридических лиц. Доход по нему формируется за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму. Преимуществом этого векселя является то, что, купив его в одном отделении Сбербанка РФ, погасить его можно в любом другом. Предусмотрено и досрочное предъявление векселя к оплате, но проценты в этом случае будут начисляться по ставке вклада до востребования. Если держатель векселя просрочил дату его погашения, то оплата его производится по предъявлении в течение 1 года со дня платежа, указанного в векселе. При утере векселя расчеты с векселедержателем производятся по его заявлению, но спустя год после указанной в векселе даты платежа.

Практически все крупные банки эмитируют и валютные векселя на разные сроки и разных номиналов. Ставки по таким долговым обязательствам колеблются от 10% до 15% годовых в валюте.

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:

1) учет векселей;

2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;

3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок.

Понятие об учете векселей. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту (Приложение 3) до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом, векселя в данной операции приобретают вид простого дисконтного векселя (Приложение 4). Таким образом, с позиции банка это покупка любого несобственного векселя.

Коммерческий банк может быть заинтересован в учете векселей крупных акционеров банка, а также клиентов, которым ранее были выданы ссуды, для возврата которых банку необходимо улучшить финансовое состояние клиента. Вполне возможно, что банк будет учитывать векселя тех клиентов, с которыми планирует расширение сотрудничества. Поэтому этой операции банки придают особое значение. Как правило, условие ее выполнения определяют управляющие и директора банков на основе той информации, которая содержится в представленном к учету в банк векселе. Он отражает сложившиеся отношения между участниками вексельной сделки, а также между индоссантами, финансовое положение и кредитоспособность которых анализируется прежде, чем вексель принимается к учету. Особенно тщательно рассматривается вопрос платежеспособности основных должников по векселю (векселедателя – по простому векселю и акцептанта или трассанта – по переводному векселю).     

Векселя представляются в банк при реестрах, форма бланка которого устанавливается банком. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема.

На векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив, таким образом, бланковую надпись клиента в именную.

Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полнота оплаты гербового сбора, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также подлинность этих подписей.

Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности их оплаты. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются. Учитываемые векселя должны иметь не менее двух подписей. Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя. В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры. Не принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. После этого они рассматриваются руководством банка и при наличии свободного остатка кредита им делается разрешительная надпись о сумме векселей, принимаемых к учету.

Реестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в специальной книге учета, которая используется для разного рода справок.

Производится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком.

По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).

При вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются, и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку.

Для своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя.

Вексельные кредиты. Вексельно - кредитные операции в банке, в какой - бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозяйствующие субъекты, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим хозяйствующим субъектам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита.

Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предприятий, хозяйствующих субъектов, в том числе расчетный (текущий) счет.

При рассмотрении возможности открытия кредита банк рассматривает, прежде всего, насколько хозяйственно-финансовое положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности клиентов банки требуют представления следующих данных:

1. Анкету о хозяйственном положении организаций и лиц, которая включает следующие вопросы:

а) наименование и адрес;

б) состав руководителей организации и предприятия;

в) перечень входящих отдельных предприятий или филиалов, если таковые имеются, их местонахождение;

д) состав основных и оборотных фондов;

е) в каком банке и в каких размерах открыты кредиты;

ж) описание имеющегося оборудования, степень его износа;

к) имелась ли просроченная задолженность, чем она вызывалась;

л) на какие цели направляется кредит и т.д.

2. Последний баланс и годовой отчет.

3. Производственно-хозяйственные планы.

4. Обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете свободных средств.

5. Страховые полисы застрахованных предприятий.

6. Устав и положения, определяющие юридический статус просителя кредита.

Помимо этих данных для анализа кредитоспособности используются данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании системы сбора и оповещения о предприятиях и хозорганах, допустивших протесты по векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в кредитовании, поскольку предприятия, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.

Если позднее окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.

При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его или даже совсем закрыть.

Инкассирование векселей. Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Однако путем этих операций банки могут сосредоточивать на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия. Они выгодны и для клиента, поскольку банки благодаря имеющимся между ними тесным взаимоотношениям могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных. Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков.

Вексель передается для инкассирования, снабженный препоручительной подписью на имя банка. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.

За выполнение поручения на инкассирование векселей банк имеет право:

а) на возмещение расходов по отсылке и присылке векселей и получению платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в другом месте;

б) на вознаграждение за исполнение поручения - комиссию в виде процентов с полученной банком суммы.

Банк не несет ответственность за утрату векселей на почте, несвоевременное получение их в месте платежа по вине почты, упущения или за недостатки, допущенные нотариусом при протесте, и не зависящие от банка обстоятельства, могущие повлечь для клиента невыгодные операции. В случае непоступления платежа и совершения протеста, расходы по протесту, комиссии и прочие расходы уплачиваются клиентом. Неоплаченные документы хранятся в банке до востребования их клиентом в течение установленного банком времени. По истечении срока банки снимают с себя ответственность за дальнейшее хранение.

Домициляция векселей. Банки могут по поручению векселедателей или трассанта производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя – домицилированными. Внешним признаком их служат слова «уплата» или «платеж в ... банке», помещенные под подписью плательщика.

Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае, банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно.

Форфетирование. В современной практике коммерческий кредит в чистом виде практически не встречается, а входит в категорию косвенного банковского финансирования в качестве ее начальной составной части. Самым распространенным методом рефинансирования коммерческого кредита является форфетирование.

Форфетирование – термин, обычно употребляемый для обозначения покупки обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем, те которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без оборота на любого предыдущего должника. Слово «a forfeit» французского происхождения и выражает отказ от прав, что и составляет самую суть операций по форфетированию.

При форфетировании продавец защищает себя от любого регресса включением в требование, например, переводной вексель, слов «без оборота» в индоссамент.

Продавцом форфетируемого векселя обычно является экспортер. Он акцептует его в качестве платежа за товары и услуги и стремится передать все риски и ответственность за инкассирование форфейтеру (т.е. банку, учитывающему векселя) в обмен на немедленную оплату наличными деньгами.

Обычно форфетированию подлежат торговые тратты или простые векселя, хотя теоретически задолженность в любой форме могла бы быть форфетирована. Менее употребительные формы включают аккредитив и вытекающие из него отсроченные платежи. Преобладание простых и переводных векселей объясняется их употреблением в качестве инструментов торгового финансирования в течение длительного времени и свойственной им операционной простоте.

Если импортер не является первоклассным заемщиком, пользующимся несомненной репутацией, то любая форфетируемая задолженность обязательно должна быть гарантирована в форме аваля или безусловной и безотзывной банковской гарантии, приемлемой для форфейтера.

Выполнение этого условия особенно важно, если рассматривать сделку под углом зрения ее необратимости, так как в случае неплатежа со стороны должника, форфейтер как на свою единственную гарантию может положиться только на эту форму банковской гарантии.

Форфетирование – наиболее часто применяемая и важная из среднесрочных сделок, поскольку охватывает срок от 6 месяцев до 5-6 лет. Однако каждый форфейтер устанавливает свои временные рамки, исходя, главным образом, из рыночных условий для определенной сделки.

При форфетировании покупка векселей осуществляется за вычетом (дисконтом) процентов, авансом за весь срок кредита. Экспортер, таким образом, фактически превращает свою кредитную операцию по торговой сделке в операцию с наличностью. В этом случае он отвечает единственно лишь за удовлетворительное изготовление и поставку товаров, и правильное оформление документов по обязательствам. Это последнее обстоятельство вместе с наличием фиксированной процентной ставки, взимаемой за всю операцию в самом ее начале, делает форфетирование вполне приемлемой услугой для экспортера и относительно недорогой альтернативой другим современным формам коммерческого рефинансирования.

Следующие два соображения определили преобладание векселей:

- известность, т.к. эти виды обязательств в ходу во всем мире со средних веков. Многолетний опыт в обращении с такого рода документами ведет к значительному облегчению общения участвующих сторон и, как правило, способствует быстрому и беспрепятственному осуществлению операций;

- согласованная на международном уровне правовая основа, заложенная Международной конвенцией о коммерческих векселях, принятой Женевской конференцией в 1930 году. Эта конвенция – четкий кодекс практических действий. Хотя конвенция подписана лишь представителями стран-участников, она разработала принципы, позднее воспринятые законодательством большинства торгующих государств.

Возвращаясь к двум наиболее распространенным видам негоциируемых документов, следует отметить, что при форфетировании между простыми и переводными векселями существует с юридической точки зрения различие интересов участников. Это относится к оговорке «без оборота» и отражается в Международной конвенции о коммерческих векселях, устанавливающей, что индоссант простого векселя обладает законным правом освободиться от любого обязательства на основании оговорки об отсутствии обратного требования в его индоссаменте. В случае переводного векселя кредитор выступает как векселедатель и потому, с точки зрения права, всегда ответственен, безотносительно к тому, напишет ли он на векселе какое-либо исключающее это правило распоряжение. На практике это создает несколько проблем.

Простые или переводные векселя, акцептуемые при форфетировании, почти всегда сопровождаются банковским страхованием в виде обычной гарантии или аваля. Гарантом, как правило, выступает действующий на международном рынке и известный форфейтеру банк, являющийся резидентом в стране импортера и способный подтвердить платежеспособность импортера. Такая гарантия важна не только для уменьшения риска форфейтера, но также для того, чтобы при необходимости иметь возможность переучета обязательств на вторичных рынках ссудных бумаг. Гарантии и аваль, в сущности, просты: оба вида в их простейшей форме выступают, как обещание платить некую сумму на определенную дату в случае неплатежа исходного должника. Применение в качестве обеспечения обязательств «бюргшафта» (поручительства) несколько сложнее.

Аваль выписывается прямо на каждом векселе или тратте, для чего на них достаточно сделать надпись «per aval» и подписаться под ней (на переводном векселе надо указать также наименование исходного должника, в пользу которого произведен аваль).  

Бюргшафт (поручительство) – объявление обязательства, привязанного к определенному контракту. По причине зависимости от правового обоснования нижеследующего контракта эта форма гарантии при форфетировании менее употребительна.

2.2 Взыскания по векселю

Практика вексельного обращения ставит ряд вопросов и проблем, незначительных на первый взгляд, но таких, которые могут повлечь неблагоприятные последствия для участников вексельного рынка. Одна из них состоит в процедуре передачи векселя его держателем векселедателю при его оплате. Какова она может быть?

Первый вариант – по требованию векселедателя держатель передает ему вексель по акту приема-передачи, то есть вексель находится у векселедателя. Данный вариант наиболее распространен, так как он закреплен в положениях об обращении векселей банков и большинства эмитентов. Это обосновывается тем, что векселедатель должен проверить подлинность векселя.

Указанный вариант опасен для кредитора.

Во-первых, законным векселедержателем является другое лицо – сам векселедатель со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Во-вторых, векселедатель может не оплачивать вексель (отбросим случаи недобросовестности, хотя и они нередки) по причине отсутствия денежных средств. Кредитор в данном случае лишен возможности опротестовать вексель, так как нотариус делает запись о протесте на самом векселе. Таким образом, кредитор будет лишен права защищаться в соответствии с вексельным законодательством (в частности, права на трехпроцентную пеню за каждый день просрочки платежа).

Судебная практика (например, «Практика рассмотрения межмуниципальными судами г. Москвы гражданских дел по спорам, связанным с обращением ценных бумаг») подтверждает эти опасения: Мосгорсуд полагает необоснованным рассмотрение дел о взыскании сумм по векселям без наличия самих векселей. По мнению Мосгорсуда, в таком случае у суда нет оснований для применения Положения о переводном и простом векселе и права кредитора подлежат защите в общегражданском порядке (соответственно кредитор имеет право на проценты, предусмотренные ст.395 ГК РФ, что значительно меньше, чем по Положению о векселях).

Приедем другой пример из практики:

Старательская артель «Саяны» обратилась в Арбитражный суд города Москвы с иском о взыскании с закрытого акционерного общества «Регитон» (далее – ЗАО «Регитон») – векселедателя и акционерного коммерческого банка «Общий» (далее – АКБ «Общий») – авалиста 2568333 рублей, из которых 2000000 рублей вексельной суммы, 113666 рублей 67 копеек годовых, 56833 рубля 34 копеек пеней по простому векселю серии A №0047 и 397832 рубля 99 копеек убытков. Старательская артель предъявила подлинный вексель к платежу векселедателю – ЗАО «Регитон», которое по акту от 23.04.97 приняло его, но не оплатило, а впоследствии уничтожило.

Решение принималось на основании светокопии векселя, на которой усматривается совершение аваля с проставлением печати с оттиском АКБ «Общий».

Если в качестве авалиста выступает юридическое лицо, то аваль подписывается уполномоченным представителем этого лица. Проставление аваля на векселе оспаривалось банком. Доказательств того, что подпись на векселе в качестве авалиста была поставлена одним из уполномоченных представителей банка, истцом не представлено. Подлинный вексель авалисту не предъявлялся и был уничтожен векселедателем. При таких обстоятельствах не имелось правовых оснований для возложения ответственности на акционерный коммерческий банк "Общий"».

В качестве комментария к данному делу можно выделить:

Банк-авалист (давший вексельное поручительство) может нести ответственность (солидарную с векселедателем) при условии доказанности проставления им (уполномоченным его представителем) аваля на векселе. Таких доказательств – истец – суду не представил. Подлинный вексель авалисту не предъявлялся. Векселедатель (ответчик) принял подлинный вексель к оплате, но не оплатил, а впоследствии уничтожил. Решение суда об удовлетворении иска за счет векселедателя и об отказе в иске к банку-авалисту признано правильным.

Но вернемся к рассмотрению вариантов взыскания по векселю.

Другой вариант – вексель остается у держателя. Предположим, что векселедатель в присутствии держателя убедился в подлинности представленного ему для оплаты векселя, после чего производит платеж, как правило, в безналичном порядке.

Должник несет риск вследствие того, что в течение срока прохождения платежа держатель передаст вексель другому лицу, которое, в свою очередь, будет иметь все права на повторное предъявление векселя к платежу. Разумеется, первоначальный кредитор, на счет которого поступили денежные средства, виноват. Суд подтвердит это, но реальное исполнение решения суда вызывает сомнения. Возможно даже уголовное преследование виновных за хищение путем мошенничества.

Третий вариант - векселедержатель и векселедатель договариваются о том, что вексель помещается в депозит банка, который выдает его должнику после предъявления документов об оплате векселя. Такой вариант наиболее безопасен из встречающихся в практике, но, тем не менее, он не лишен недостатков. Во-первых, депозитарием должен быть солидный банк, авторитетный и для должника, и для кредитора. Во-вторых, услуги подобного банка недешевы. В-третьих, предъявление документов об оплате не означает получение платежа кредитором.

Рассмотрим перечисленные варианты с точки зрения действующего законодательства. Согласно ст. 39 Положения о переводном и простом векселе (далее – Положение) плательщик при оплате векселя может потребовать, чтобы он был вручен ему держателем с распиской в получении платежа.

Аналогичные положения содержатся и в гражданском праве. Так, в соответствии со ст. 408 ГК РФ кредитор (в данном случае векселедержатель), принимая исполнение, обязан по требованию должника (векселедателя) выдать ему расписку в получении исполнения полностью или в соответствующей части. Если должник выдал кредитору в удостоверение обязательства долговой документ (каковым и является вексель), кредитор, принимая исполнение, должен вернуть этот документ, а при невозможности возвращения указать на это в выдаваемой им расписке. Расписка может быть заменена надписью на возвращаемом долговом документе. Важно именно то, у кого находится вексель, так как нахождение долгового документа у должника удостоверяет, пока не доказано иное, прекращение обязательства.^[16]

При отказе кредитора выдать расписку, вернуть долговой документ или отметить в расписке невозможность его возвращения должник вправе задержать исполнение. В этих случаях кредитор считается просрочившим.

Таким образом, и вексельное, и гражданское законодательство однозначно закрепляют право векселедателя потребовать вручения векселя при получении платежа.^[17] В этой связи требует разрешения вопрос: в какой момент обязательство векселедателя считается исполненным?

Сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет, если иное не предусмотрено договором займа (п.3 ст. 810 ГК РФ). Данное положение применимо и к вексельным отношениям, так как вексель может выдаваться в подтверждение договора займа (п.2 ст. 808 ГК РФ) и согласно ст. 815 ГК РФ правила, регулирующие договор займа, распространяются на вексельные отношения постольку, поскольку они не противоречат вексельному законодательству.

Положение не содержит норм, указывающих, что считать моментом оплаты вексельного обязательства. Поэтому справедлив следующий вывод: векселедатель считается исполнившим свое обязательство по уплате денежной суммы в момент зачисления соответствующих денежных средств на банковский счет векселедержателя или в момент передачи ее векселедержателю (если это физическое лицо или юридическое, но сумма не превышает двух миллионов рублей).

Исходя из этого, требование векселедателя к векселедержателю передать ему (векселедателю) вексель для последующей оплаты незаконно, так как даже в случае оформления платежного поручения должник не считается исполнившим свою обязанность уплатить денежную сумму. Следовательно, векселедержатель имеет право не передавать вексель и такие действия не считаются просрочкой кредитора. Векселедатель должен будет возвратить вексель должнику только после зачисления денежных средств на свой счет.

Но реалии делового оборота требуют иного решения. Предлагаем воспользоваться теми скрытыми возможностями, которые заложены в Положении о переводном и простом векселе и до сих пор не востребованы. Обратимся к главе IХ «О множественности экземпляров и о копиях». Статья 67 Положения предоставляет каждому держателю векселя право снимать с него копии. Копия должна в точности воспроизводить оригинал с индоссаментами и всеми другими отметками, которые на нем находятся.

Предлагаем следующую процедуру. Перед тем как обратиться к векселедателю, векселедержатель снимает копию с векселя и удостоверяет у нотариуса соответствие копии векселя подлиннику. Затем держатель векселя вручает вексель векселедателю с соблюдением определенной последовательности действий: первое – на копии векселедержатель указывает лицо, в руках которого находится подлинник векселя (эту запись на копии держатель предлагает заверить векселедателю перед тем, как тот получит вексель); второе – подписывается акт приема-передачи.

Интересы должника гарантируются тем, что в руках у него находится вексель. Интересы кредитора защищены тем, что копия может быть индоссирована и авалирована в том же порядке и с теми же последствиями, как и подлинник (ст. 67 Положения).

В случае каких-либо задержек в оплате векселя кредитор имеет право потребовать, а должник обязан вручить подлинник векселя законному держателю копии. Но главное состоит в том, что, если он отказывается это сделать, нотариус удостоверяет протестом, что подлинник не был передан, несмотря на его требование. После этого кредитор может осуществлять права регресса против обязанных лиц, в том числе опротестовывать копию векселя в неплатеже, обращаться в суд и представлять копию.

Следует отметить, что предложение об использовании нескольких экземпляров векселя, которое высказывалось в литературе,^[18] не в полной мере отвечает интересам делового оборота, так как, во-первых, ст.64-66 Положения, регулирующие множественность экземпляров, не применяются к простым векселям в отличие от норм о копиях (ст. 77 Положения); во-вторых, вексель в нескольких экземплярах составляет векселедатель при выдаче векселя, а копию снимает сам векселедержатель, то есть он свободен в своих действиях и не зависит от должника.

Можно считать, что Положение надлежаще составленную копию ставит вровень с подлинником векселя и даже отдает ей преимущество, поскольку если на подлиннике векселедержатель перед вручением его должнику сделал после последнего индоссамента оговорку «начиная отсюда индоссирование действительно лишь на копии» или всякую иную равнозначную формулу, индоссамент, поставленный после этого на подлиннике, является недействительным (ст. 68 Положения).

На наш взгляд, подобный подход не требует каких-либо усилий и затрат, но позволит сторонам относиться друг к другу с большим доверием.

2.3 Санкции и протест в вексельном обращении

Вопрос о вексельных санкциях достаточно актуален в силу того, что обращение векселей в России ныне достигло значительных размеров. Основную массу находящихся в обращении векселей составляют банковские. Кризис отдельных из них, задержки платежей ставят перед векселедержателями практическую проблему взыскания вексельных сумм, а также санкций, установленных вексельным законодательством.

Положение о переводном и простом векселе (далее – Положение о векселях) устанавливает для векселедержателя право требовать при предъявлении иска (п. 48):

1) сумму векселя, не акцептованную или не оплаченную, с процентами, если они были обусловлены;

2) сумму в размере шести процентов со дня срока платежа;

3) издержки по протесту, по посылке извещения, а также другие издержки;

4) пеню в размере трех процентов со дня срока платежа.

На практике возникает вопрос: как исчислять проценты и пеню – в годовых процентах или за каждый день просрочки? Поскольку Положение не дает на него ответа, единственная возможность для принятия решения – толкование Положения о векселях. Если в отношении процентов мнения сходятся: проценты исчисляются в годовых, то при взыскании пени ситуация противоположная, одни считают, что пеню следует взыскивать в размере трех процентов годовых, другие – трех процентов за каждый день просрочки.

Высший Арбитражный Суд РФ встал на позицию взыскания пени в размере трех процентов годовых.

В обоснование своего подхода Высший Арбитражный Суд Российской Федерации указал:

- исчисление пени в размере трех процентов со дня срока платежа является нормой о законной неустойке, которая не подлежит расширительному толкованию. Эта норма не должна противоречить также и действовавшей на момент принятия Положения о векселях статье 226 Гражданского кодекса РСФСР 1964 года, предусматривающей ответственность за просрочку должника по денежному обязательству в виде уплаты за время просрочки трех процентов годовых с просроченной суммы;

- в Рекомендациях по использованию векселей в хозяйственном обороте, изложенных в письме Центробанка РФ от 9 сентября 1991 года N 14-3/30, также указано на возможность векселедержателя требовать взыскания пени в размере трех процентов годовых со дня срока платежа;

- пеня в размере трех процентов в день означает несоразмерность имущественной ответственности самому нарушению.

Принятие высшей судебной инстанцией такого решения несколько успокоило споры и внесло ясность в ситуацию.

Однако 24 мая 1996 года Центральный банк РФ издал телеграмму, в которой указал, что кредитные организации при совершении операций с векселями должны исходить из того, что проценты составляют шесть процентов годовых, а пеня – три процента за каждый день просрочки.

Таким образом, на повестку дня вновь был поставлен вопрос о размере вексельных санкций.

Считаем, что данная телеграмма Центрального банка РФ не имеет нормативной силы и, следовательно, не может быть использована для взыскания санкций в указанных в ней размерах, т.к. изложенные в телеграмме правила представляют собой расширительное толкование ст. 48 Положения о векселях, а Центральный банк РФ не наделен правом толковать нормы действующего законодательства.

Роль банков в развитой рыночной экономике состоит в том, чтобы учитывать «чужие» векселя, принимать их на инкассо и выдавать кредиты под обеспечение векселей. Если банк выпускает собственные векселя, это – признак его неблагонадежности, значит, у него нет денежных средств для осуществления банковской деятельности или исполнения своих обязательств. Привлечение же денежных средств на условиях платности, возвратности и срочности производится не при помощи векселей, а облигаций либо депозитных и сберегательных сертификатов.

Интересно, что ЦБ РФ обязал кредитные организации руководствоваться своей телеграммой. Между тем законодательство для всех одно, независимо от того, применяется ли оно кредитной организацией или иным участником гражданских правоотношений.

Таким образом, рассматриваемая телеграмма издана Центробанком РФ в нарушение его компетенции и, следовательно, не порождает правовых последствий.

Очевидно, что указанная телеграмма напрямую затрагивает права, свободы или обязанности граждан, так как участниками вексельных правоотношений могут быть граждане. Вексельная правоспособность совпадает с общегражданской, то есть вступать в вексельные отношения может любой субъект гражданского права. Однако данная телеграмма в Минюсте не зарегистрирована, что ставит под сомнение ее юридическую силу.

В силу п. 10 Указа Президента РФ от 23 мая 1996 года N 763 «О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти» данная телеграмма не влечет правовых последствий и не может служить основанием для регулирования соответствующих правоотношений. Таким образом, попытка Центробанка РФ установить свои правила об исчислении вексельных санкций несостоятельна.

И все же вопрос о размере санкций и порядке их исчисления нельзя считать решенным. Соглашаясь в целом с практикой взыскания пени в размере трех процентов, считаем, что аргументы в защиту указанной позиции нуждаются в дальнейшей разработке.

Действительно, исчисление пени в размере трех процентов годовых является нормой о законной неустойке, которая не должна противоречить ст. 226 ГК РСФСР 1964 года, действовавшей в момент принятия Положения о переводном и простом векселе.

Но следует отметить, что проблема исчисления пени возникла не в 1992, а еще в 1937 году.

Таким образом, данная проблема требует принципиального решения, основанного не только на анализе действовавшего в тот или иной момент законодательства, но и на исследовании правовой природы вексельных санкций.

До рассмотрения данных вопросов отметим, что вексельные отношения полностью входят в предмет гражданско-правового регулирования, так как представляют собой основанные на равенстве, имущественной самостоятельности и автономии воли имущественные отношения между субъектами гражданского права. Следовательно, применение вексельного законодательства не исключает, а предполагает применение общегражданского законодательства. Нормы вексельного и гражданского права соотносятся как специальные и общие, а именно: нормы гражданского права применяются к вексельным отношениям постольку, поскольку они не изменены нормами вексельного права.

Теперь перейдем непосредственно к вексельным санкциям.

Пеня в размере трех процентов со дня срока платежа.

Пеня представляет собой денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК). Размер пени может устанавливаться как в годовых, так и в процентах за каждый день просрочки. Способ исчисления не влияет на правовую природу пени.

Если предположить, что пеня, указанная в п. 48 Положения о векселях, уплачивается в размере трех процентов за каждый день просрочки, то размер годовых составит 1080 процентов. Очевидно, что такая пеня не просто несоразмерна нарушению, а чрезмерно велика с точки зрения обычаев делового оборота в отношении установления гражданско-правовых санкций.

В этом плане следует обратить внимание на упомянутое письмо ЦБ РФ от 9 сентября 1991 года «О банковских операциях с векселями», которым были утверждены Рекомендации по использованию векселей в хозяйственном обороте. Как следует из названия, их нельзя считать нормативным актом. Но ничто не мешает рассмотреть изложенные в письме правила о взыскании вексельных санкций как применяемые в практической деятельности обычаи делового оборота.

Проценты в размере шести со дня срока платежа.

Здесь возникают две проблемы:

1. Проблема соотношения данных процентов и процентов, предусмотренных ст. 395 ГК;

2. Проблема соотношения процентов и пени.

Первая проблема лежит в русле взаимодействия норм вексельного и гражданского права, а значит, нормы ст. 395 ГК могут применяться постольку, поскольку они не изменены ст. 48 Положения о векселях.

Статья 395 Кодекса устанавливает ответственность за неисполнение денежного обязательства. Содержание статьи несколько шире, чем ее название, так как включает в себя случаи ответственности не только за неисполнение денежного обязательства, но и за его ненадлежащее исполнение. Данная статья определяет:

1) правовую природу процентов – плата за пользование чужими денежными средствами;

2) условия наступления ответственности:

- противоправность поведения нарушителя, выразившаяся в неправомерном удержании чужих денежных средств, уклонении от их возврата, иной просрочке в их уплате либо неосновательном получении или сбережении за счет другого лица;

- специальное условие ответственности – факт пользования чужими денежными средствами;

- причинная связь между допущенными нарушениями и пользованием денежными средствами, так как согласно диспозиции ст. 395 Кодекса пользование чужими денежными средствами должно происходить вследствие неправомерного удержания. Закон исходит из презумпции того, что если лицо удерживало денежные средства, то оно ими и пользовалось. Если ответчик докажет, что он не пользовался чужими денежными средствами, проценты не подлежат взысканию из-за отсутствия основания для взыскания,

3) размер ответственности определяется учетной ставкой ЦБ РФ в месте нахождения кредитора,

4) порядок исчисления – до момента фактического исполнения обязательств должником.

Очевидно, что вексель есть денежное обязательство. Следовательно, уплата процентов при неоплате векселя, предусмотренная ст. 48 Положения о векселях, представляет собой ответственность за неисполнение денежного обязательства, равно как и ст. 395 Кодекса.

Однако ст. 48 Положения о векселях регулирует только вопрос о размере процентов и не более того. В то же время ст. 395 ГК допускает установление законом или договором иного размера процентов. Значит, Положение о переводном и простом векселе - именно тот закон, который установил иной размер – шесть процентов. Поскольку учетная ставка ЦБ РФ определяется в годовых процентах, то шесть процентов – это также годовые проценты.

Иные вопросы ответственности за неоплату векселя – правовая природа процентов, основания для взыскания, порядок исчисления – Положение о векселях не решает, что следует расценивать как отсутствие специальных норм в отношении векселей. Это, в свою очередь, означает, что к ответственности за неисполнение вексельного обязательства должны быть применены общие нормы гражданского права и общие условия ответственности за неисполнение денежного обязательства.

Сумма в размере шести процентов годовых, есть плата за пользование чужими денежными средствами и они подлежат уплате в случае, когда ответчик пользовался чужими денежными средствами. Начисляться эти проценты должны до полной оплаты векселя.

В пользу такого применения вексельных процентов свидетельствует ст. 13 Приложения 2 к Женевской конвенции, устанавливающей единообразный закон о переводном и простом векселях. Данная статья допускает замену ставки процентов, о которой идет речь в п. 2 ст. 48 и п. 2 ст. 49 Положения о векселях, ставкой законных процентов, действующих на территории страны в отношении векселей, которые составлены и подлежат оплате на ее территории.

Возможность замены ставки вексельных процентов ставкой законных процентов подтверждает аналогичность их правовой природы. Следует учитывать, что согласно п. 1 ст. 395 ГК при установлении иного размера процентов правила ст. 395 ГК не применяются. В данном случае нужно исходить не из буквального содержания указанной статьи, а из общего смысла диспозитивных норм. С учетом указанного выше правила Женевской конвенции речь идет не об исключении правил ст. 395 Кодекса вообще, а лишь об изменении размера процентов, взыскиваемых при неоплате векселя.

Установление правовой природы вексельных принципов дает возможность решить и вторую проблему – соотношение процентов и пени.

Пеня и проценты уплачиваются одновременно. Однако они не могут быть просто суммированы, поскольку имеют различную правовую природу и разные основания для взыскания.

Согласно ст. 48 Положения о переводном и простом векселе векселедержатель может требовать от того, к кому он предъявляет иск, как проценты, так и пени.

В отношении векселя, выставленного к оплате и подлежащего оплате на территории Российской Федерации, согласно ст. 3 Федерального закона «О переводном и простом векселе» N 48-ФЗ от 11.03.97 проценты и пеня, указанные в ст. ст. 48 и 49 Положения о переводном и простом векселе, выплачиваются в размере учетной ставки, установленной Центральным банком Российской Федерации по правилам, установленным ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Таким образом, иск в части взыскания пени в сумме 124868 руб. 88 коп. за период с 21.07.2003 по 01.10.2003 также подлежал удовлетворению.

Данная правовая позиция нашла отражение и в п. 27 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации и Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации «О некоторых вопросах практики рассмотренных споров, связанных с обращением векселей» N 33/14 от 04.12.2000 .

При указанных обстоятельствах кассационная жалоба подлежит удовлетворению, а решение в части отказа во взыскании пени подлежит изменению.

Поскольку судом первой инстанции установлены фактические обстоятельства дела, имеющие значения для дела, но к ним не применена норма права, подлежащая применению в части взыскания пени, суд кассационной инстанции согласно п. 2 ч. 1 ст. 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации изменяет решение по делу, не передавая дело на новое рассмотрение.

Основанием для взыскания процентов, как указывалось, служит факт пользования чужими денежными средствами, отсутствие пользования денежными средствами влечет отказ во взыскании процентов. Пеня же – мера ответственности, которую применяют независимо от этого факта. Для уплаты пени достаточно одного лишь неисполнения обязательств, независимо от наличия или отсутствия каких-либо неблагоприятных последствий для потерпевшей стороны. Статья 330 ГК указывает по этому поводу, что кредитор по требованию об уплате неустойки не обязан доказывать наличие убытков. И вопрос о пользовании денежными средствами при взыскании пени не должен выясняться.

Таким образом, подводя итог сказанному, следует отметить, что и проценты, и пеня, предусмотренные ст. 49 Положения о переводном и простом векселе, подлежат исчислению в годовых процентах. При этом правовая природа процентов и пени определяется общими нормами гражданского права, а именно ст. 395 и 330 Кодекса. Вексельное же законодательство устанавливает размер вексельных санкций, применимых к вексельным отношениям проценты в размере шести процентов годовых и пеня в размере трех процентов годовых. Единый способ исчисления (в годовых процентах) не означает простого суммирования данных санкций в силу различия их правовой природы.

Правовая природа протеста как публичного акта не вызывает сомнений у специалистов  Акт протеста векселя является квалифицированным письменным доказательством, составленным в рамках специальной юридической процедуры – нотариального производства, которое и имеет целью создание таких доказательств. При этом следует иметь в виду, что в соответствии с Основами законодательства Российской Федерации о нотариате на совершение протеста векселя уполномочены только нотариусы. Не могут совершать такие протесты должностные лица органов исполнительной власти, а также консульских учреждений Российской Федерации за рубежом – у них более ограниченная компетенция на совершение нотариальных действий (ст. ст. 37, 38 указанных Основ).

Сегодня по-прежнему актуальны вопросы принудительного осуществления прав по векселю, что объясняется особенностью процедуры, не свойственной другим видам ценных бумаг.

Эта специфика обусловлена установленной действующим законодательством процедурой нотариального протеста, а также возможностью принудительного взыскания вексельного долга в упрощенном порядке – в порядке приказного производства.

Протест векселя представляет собой досудебную процедуру удостоверения факта неисполнения должником вексельного обязательства. Это составленный в публичном порядке акт, удостоверяющий бесспорные, юридически значимые для вексельного обязательства факты, с которыми законодательство связывает определенные юридические последствия.

В ряде случаев совершение протеста, безусловно, необходимо для защиты вексельным кредитором своих нарушенных прав в вексельном обязательстве. В то же время вексельным законодательством определены случаи, когда для принудительного осуществления своих прав протест не обязателен, его совершение или несовершение не влечет никаких последствий.

Совершение акта протеста имеет материально – правовое значение и является условием (за исключением предусмотренных законом случаев) осуществления права в отношении обязанных по векселю лиц.^[19]

Действующие нормативные правовые акты, регулирующие порядок совершения нотариальных действий, предусматривают три вида протеста: протест в неакцепте, протест в недатировании акцепта, протест в неплатеже.

При этом законодатель упустил из виду, что в соответствии с Положением о переводном и простом векселе 1937 г. этими тремя нотариальными действиями роль нотариальных органов в защите прав участников вексельного оборота совершенно не исчерпывается.

Анализ показывает, что в нотариальных органах протестуются следующие юридические факты:

- неакцепт векселя;

- недатирование акцепта векселя;

- неплатеж векселя;

- отказ в передаче лицом, являющимся держателем подлинника векселя, этого подлинника законному держателю копии векселя (ст. 68 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.);

- отказ векселедателя простого векселя поставить датированную отметку о предъявлении векселя сроком платежа «во столько-то времени от предъявления» (ст. 78 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.);

- факт отказа во вручении экземпляра, посланного для акцепта лицом, у которого этот экземпляр находится, законному держателю другого экземпляра (ст. 66 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.);

- факт того, что акцепт или платеж не могли быть получены векселедержателем по другому экземпляру в силу того, что лицо, у которого находится экземпляр, посланный для акцепта, отказалось его вручить векселедержателю (ст. 66 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.).

Порядок совершения всех иных нотариальных протестов, кроме протеста в неплатеже, неакцепте, недатировании акцепта, не нашел отражения ни в специальном законодательстве, ни в каких-либо ведомственных нормативных  актах. К списку урегулированных нотариальных протестов следует отнести и протест отказа векселедателя простого векселя поставить датированную отметку о предъявлении векселя сроком платежа «во столько-то времени от предъявления».

Несоблюдение (за исключением ряда специально установленных в Положении о переводном и простом векселе 1937 г. случаев) требований о необходимости протеста влечет для вексельного кредитора целый ряд неблагоприятных последствий для векселедержателя:

- в случае с переводным векселем истечение сроков, установленных для совершения протеста в неакцепте или в неплатеже, влечет потерю прав векселедержателя против индоссантов, векселедателя и против других обязанных лиц, обязанным лицом по векселю останется только акцептант, а также лицо, поставившее аваль за акцептанта (ст. 53 и 32 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.);

- в случае с простым векселем истечение сроков, установленных для совершения протеста в неплатеже или об отказе векселедателя поставить датированную отметку на простом векселе сроком «во столько-то времени от предъявления», влечет потерю прав векселедержателя против индоссантов и против всех иных обязанных по векселю лиц, за исключением векселедателя (ст. 53, 78 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.).

В свою очередь, совершение протеста в неакцепте влечет право на иск к векселедателю, векселедателя и иных обязанных лиц (авалистов) до срока платежа. Совершение протеста в неплатеже влечет солидарную ответственность всех выдавших, индоссировавших вексель, поставивших на нем аваль.

Таким образом, очевидна юридическая цель протеста. В случае с протестом в неплатеже юридическая цель – сохранение прав обратных требований; в случае с протестом в неакцепте юридическая цель – создание права на досрочное удовлетворение.

Управомоченное лицо освобождается от процедуры протеста в случаях:

- включения в текст векселя вексельной оговорки «оборот без издержек»;

- в случае с переводным векселем – если плательщик в соответствии с требованиями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» объявлен несостоятельным, а также в случае, если объявлен несостоятельным векселедатель по векселю, не подлежащему акцепту (ст. 44 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.);

Необходимо отметить, что протест является излишним в случае с простым векселем, если векселедержатель хочет обратить свой иск против векселедателя, или в случае, если вексель не индоссировался. Освобождается от протеста в неплатеже лицо, которое протестовало вексель в неакцепте.

Оговорка, освобождающая управомоченное лицо от необходимости совершать протест, может быть выражена разными словами «оборот без протеста», «оборот без издержек», «без протеста». Если оговорка включена векселедателем переводного векселя, то она имеет силу в отношении всех лиц, подписавших переводный вексель (ч. 3 ст. 46 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.). При включении такой оговорки векселедателем векселедержатель вправе, не совершая протест, обратиться с иском ко всем обязанным по векселю лицам. Если оговорка совершена индоссантом или авалистом, то она имеет силу только в отношении этих лиц. Иных обязанных лиц в вексельном обязательстве данная оговорка не касается.

Иногда считается, что обращению в суд с иском к любому вексельному должнику обязательно должно предшествовать совершение протеста в неплатеже. Но это неверно. Протест действительно необходим только для  предъявления требований к вторично обязанным по векселю лицам. Для предъявления искового требования к основным должникам, которыми являются акцептант переводного векселя и векселедатель простого векселя, совершение протеста не требуется.^[20]

Согласно статье 53 Положения о переводном и простом векселе 1937 г. по истечении сроков, установленных для совершения протеста в неакцепте или в неплатеже, векселедержатель теряет свои права против индоссантов, против векселедателя и против других обязанных лиц, за исключением акцептанта. А поскольку в соответствии со статьей 78 Положения о переводном и простом векселе 1937 г. векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю, то совершения протеста против векселедателя не требуется.

По мнению Высшего Арбитражного Суда РФ (п. 14 Обзора практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте, утвержденного информационным письмом от 25 июля 1997 г. N 18), в течение установленного срока давности векселедержатель сохраняет право требования против векселедателя простого векселя и в случае, когда вексель не был опротестован.

Регулированию процедуры протеста векселя в Основах законодательства РФ о нотариате от 11 февраля 1993 г. уделено немного внимания (далее ОЗН). В соответствии со статьей 95 ОЗН протест векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта производится нотариусом в соответствии с законодательством РФ о переводном и простом векселе.^[21] Таким образом, ОЗН фактически содержат только бланкетную норму и только в части протеста векселя в неакцепте или в неплатеже или недатировании акцепта. Причем интересно, что норма отсылает к специальному законодательству – о переводном и простом векселе. Между тем, такого специального законодательства до настоящего времени не существует. Практически вся процедура протеста векселя регулируется ведомственными нормативными  актами Министерства юстиции СССР, в частности Инструкцией о порядке совершения нотариальных действий государственными нотариальными конторами РСФСР (п. 161-166).

Суть процедур протеста состоит в том, что управомоченное лицо обращается в нотариальные органы по месту нахождения плательщика или домицилианта, если вексель – домицилированный для защиты своих прав и удостоверения факта нарушения своих прав.

Правом совершения протестов наделены нотариусы: как государственные, так и занимающиеся частной практикой. В отличие от совершения ряда иных нотариальных действий, в части протестов закон не делает различий между государственными и частными нотариусами (ст. 35 и 36 ОЗН).

Никакие иные органы, наделенные правом совершения определенных нотариальных действий, например должностные лица органов исполнительной власти (ст. 37 ОЗН), должностные лица консульских учреждений (ст. 38 ОЗН), не вправе совершать нотариальные действия по протесту векселя. Совершением протестов нотариат выполняет задачу охраны субъективных прав граждан и организаций.

Территориально протест векселя в неплатеже производится нотариусами по месту нахождения должника (плательщика), а если векселя подлежат оплате у третьего лица - по месту платежа. В последнем случае еще говорят о так называемых домицилированных векселях. Протест векселя в неакцепте и недатировании акцепта производится по месту нахождения плательщика (п. 161 Инструкции).

Протест в неплатеже переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, когда переводный вексель подлежит оплате (ст. 44 Положения о переводном и простом векселе 1937 г.).

Протест векселя сроком «по предъявлении» должен быть совершен в порядке, установленном для совершения протеста в случае неакцепта. Судебная практика в этом случае следует правилу, согласно которому протест в неплатеже векселя сроком «по предъявлении» может быть совершен в течение года со дня его составления, а если в векселе обусловлен минимальный срок для его предъявления – с момента наступления этого срока, если только годичный срок не изменен в самом векселе.

В Российской Федерации взыскание по векселям осуществляется:

- в общем исковом порядке;

- в порядке упрощенного приказного производства.

С помощью приказного производства может быть рассмотрено огромное количество требований об исполнении денежных обязательств финансовыми компаниями, банками и прочими юридическими лицами в отношении граждан. Это производство позволяет оптимизировать судебное рассмотрение малых и бесспорных исков при разрешении требований о взыскании сумм задолженности по документам, в том числе по векселям, письменным и нотариально удостоверенным сделкам.

Приказное производство – специфическая форма защиты прав и интересов кредитора, как лица, опирающегося на бесспорные документы против стороны, не выполняющей обязательств.

Главные особенности приказного производства – в нем отсутствует рассмотрение дела по существу; не используются свидетельские показания, заключения эксперта, объяснения сторон; судья не вызывает должника и заявителя. Отличие между исковым и приказным производством состоит в бесспорности доказательств в последнем. В этом случае для суда достаточно доказательств и они достоверны для разрешения спора между сторонами.

Судебный приказ – судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления о взыскании денежных сумм или об истребовании движимого имущества от должника.

Это правоприменительный акт государственно – властного органа, предписывающий субъектам определенное поведение, предусмотренное правовой нормой.

Приказ – самостоятельная разновидность судебного постановления со всеми присущими подобным документам общими качествами.

Так же как и решение суда, он отвечает по существу заявленных требований и оканчивает производство по делу. При этом судебный приказ, имея много общего с судебным решением, тем не менее, не есть разновидность последнего.

Судебный приказ выдается, если требование основано на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта (п. 3 ст. 122 ГПК РФ).

Приказное производство начинается с подачи заявления о выдаче судебного приказа. Это заявление подается в суд по общим правилам подсудности и оплачивается государственной пошлиной.

Заявление и приложенные к нему документы, как и в случае с иском, представляются вместе с копиями по числу должников. Понятно, что к заявлению должен прилагаться подлинный вексель. Однако подлинник векселя может быть утерян. В связи с этим необходимо допустить представление в суд копий документов (векселя) и ограничиться обозрением судьей подлинников, оставив их на время у кредитора, с последующим изъятием при выдаче судебного приказа.

Судья может отказать в принятии заявления только по следующим основаниям, перечень которых является исчерпывающим:

- если для заявленного требования не предусмотрено приказного порядка взыскания;

- если место жительства или место нахождения должника находится вне пределов Российской Федерации;

- если не представлены документы, подтверждающие заявленное требование;

- если из заявления и представленных документов усматривается наличие спора о праве;

- если заявленное требование не оплачено государственной пошлиной (ст. 125 ГПК РФ).

Об отказе в принятии заявления о вынесении судебного приказа судья в течение трех дней со дня поступления заявления в суд выносит определение. При этом отказ в принятии заявления не препятствует возможности предъявления заявителем иска по тому же требованию в порядке искового производства.

В случае принятия заявления о выдаче судебного приказа Судья высылает копию судебного приказа должнику, который в течение десяти дней со дня получения приказа имеет право представить возражения относительно его исполнения (ст. 128 ГПК РФ).

В случае, если в установленный срок от должника не поступят в суд возражения, судья выдает взыскателю второй экземпляр судебного приказа, заверенный гербовой печатью суда, для предъявления его к исполнению. По просьбе взыскателя судебный приказ может быть направлен судом для исполнения судебному приставу-исполнителю (ст. 130 ГПК РФ).

Судья отменяет судебный приказ, если от должника в установленный срок поступят возражения относительно его исполнения. В определении об отмене судебного приказа судья разъясняет взыскателю, что заявленное требование им может быть предъявлено в порядке искового производства.

Судебный приказ составляется на специальном бланке в двух экземплярах, которые подписываются судьей. Один экземпляр судебного приказа остается в производстве суда. Для должника изготавливается копия судебного приказа.

Судебный приказ  должен содержать следующие данные:

1) номер производства и дата вынесения приказа;

2) наименование суда, фамилия и инициалы судьи, вынесшего приказ;

3) наименование, место жительства или место нахождения взыскателя;

4) наименование, место жительства или место нахождения должника;

5) закон, на основании которого удовлетворено требование;

6) размер денежных сумм, подлежащих взысканию, или обозначение движимого имущества, подлежащего истребованию, с указанием его стоимости;

7) размер неустойки, если ее взыскание предусмотрено Федеральным законом или договором, а также размер пеней, если таковые причитаются;

8) сумма государственной пошлины, подлежащая взысканию с должника в пользу взыскателя или в доход соответствующего бюджета.

Судебный приказ имеет силу исполнительного документа в соответствии со статьей 7 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

На основании поступившего судебного приказа судебный пристав – исполнитель возбуждает исполнительное производство (ст. 9 Федерального закона «Об исполнительном производстве»). Это постановление выносится в трехдневный срок со дня поступления к нему судебного приказа. Постановлением устанавливается срок для добровольного исполнения требований, который не может превышать 5 дней со дня возбуждения исполнительного производства. Копия постановления не позднее следующего дня после его вынесения направляется должнику, а также судье, выдавшему судебный приказ.

В целях защиты прав вексельного кредитора по его заявлению судебный пристав – исполнитель вправе одновременно с вынесением постановления произвести опись имущества вексельного должника.

Судебный приказ может быть предъявлен к исполнению в течение 3 лет, причем этот срок исчисляется по истечении 10 дней со дня их выдачи (ст. 14 Федерального закона «Об исполнительном производстве»).

Статьей 16 Федерального закона «Об исполнительном производстве" установлена важная гарантия для обеспечения прав вексельного кредитора. В соответствии с правилами этой статьи взыскатель, пропустивший срок предъявления судебного приказа к исполнению, вправе обратиться с заявлением о восстановлении пропущенного срока в суд, выдавший судебный приказ.

В процессе применения судебного приказа возникает ряд вопросов. Прежде всего, относительно субъектного состава лиц, которые могут быть участниками приказного производства.

Неясно, кто именно из субъектов права может обращаться за получением судебного приказа? Вправе ли это сделать юридическое лицо или гражданин - предприниматель по требованию к другому юридическому лицу или гражданину - предпринимателю? Институт судебного приказа актуален и для арбитражного процесса, который также нуждается в дополнении институтом судебного приказа.

Относительно применения приказного порядка по делам, возникающим из вексельных правоотношений, все более или менее ясно. В соответствии с пунктом 1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 5 февраля 1998 г. N 3/1 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «О переводном и простом векселе» заявления о выдаче судебного приказа на взыскание задолженности по опротестованному в неплатеже, неакцепте (или недатировании акцепта) векселю рассматриваются судами общей юрисдикции независимо от субъектного состава участников вексельного обязательства.

Наряду с упрощенным порядком взыскания по векселю вексельный кредитор может осуществить свои права только в исковом производстве. Ряд подобных случаев рассмотрен в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 5 февраля 1998 г. N 3/1 «О некоторых вопросах применения Федерального закона "О переводном и простом векселе».

В частности, заявитель вправе предъявить иск о взыскании задолженности с лиц, обязанных по векселю, в порядке искового производства в суд общей юрисдикции или в арбитражный суд в соответствии с подведомственностью, установленной процессуальным законодательством.

При разграничении подведомственности необходимо учитывать разъяснения, данные в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ N 12 и Высшего Арбитражного Суда РФ N 12 от 18 августа 1992 г. «О некоторых вопросах подведомственности дел судам и арбитражным судам».

Проведенный анализ показывает необходимость дальнейшего реформирования действующего вексельного законодательства, нотариального и гражданского процессуального законодательства.

Эти изменения, прежде всего, должны быть направлены на упрощение процедур принудительного осуществления векселедержателем своих прав.

Необходимо подумать о создании специальных вексельных депозитариев, в которых бы аккумулировалась информация обо всех обращающихся на рынке векселях. Эти депозитарии должны быть «замкнуты» на Центральный депозитарий Российской Федерации, в котором дублировалась бы вся имеющаяся информация о векселях, находящихся в каждый данный момент в обращении. Можно было бы подумать об обязательном депонировании копии каждого веселя, выдаваемого на территории России в указанных вексельных депозитариях. Это позволит гарантировать права векселедержателя, даже в случае утери подлинника (подлинников) векселя.

Актуальность этого шага показывает современная судебная практика по делам, возникающим из вексельных правоотношений. Так, в одном из дел Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ (Постановление ВАС РФ от 8 октября 1996 г. N 718\96), отменяя постановления нижестоящих судебных инстанций, установил, что векселя не были предъявлены к платежу и, по сообщению истца, подтвержденного постановлением Госпожнадзора, сгорели. Президиум указал, что для осуществления права требования платежа, выраженного в векселе, необходимо его предъявление. Схожая ситуация возникла и в другом деле (Постановление Президиума ВАС РФ от 5 августа 1997 г. N 954\97). Позиция Президиума  в большинстве дел сводится к тому, что поскольку вексель относится к ценным бумагам, поэтому для осуществления выраженного в нем права держатель векселя должен его предъявить. Заявление иска без его предъявления не основано на вексельном законодательстве.

Актуальным остается и вопрос о процессуальных процедурах осуществления векселедержателем своих прав. Следует установить более четкий порядок осуществления векселедержателем своих прав в принудительном порядке, ввести в арбитражное процессуальное законодательство институт судебного приказа.

Подводя итоги можно отметить следующее.

Обращение векселя имеет как общие черты, так и свои особенности, отличающие его от других ценных бумаг.

Общее – то, что так же, как и облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги на предъявителя, вексель  на предъявителя обращается путем простого вручения новому владельцу (векселедателю).

Особенностью является то, что в отличие от акций и облигаций, которые передаются путем купли-продажи с последующим изменением в списке акционеров, или имеющих сертификатов, которые передаются путем совершения цессии – двусторонней уступки требований, векселя передаются путем совершения передаточной надписи – индоссамента, удостоверяющего переход прав по векселю от одного лица к другому.

Векселедержатель может оставить вексель в своей собственности и, при наступлении срока платежа, предъявить его должнику к погашению, он может оплатить векселем новый товар, покупаемый им самим, или перепродать вексель, как ценную бумагу, следующему кредитору. Таким образом, как расчетный документ и благодаря свойству индоссирования, вексель может служить платежным средством, заменяя наличные деньги при платежах.

Глава 3 Особенности вексельных правоотношений.

3.1 Предмет вексельного обязательства

Юридическая природа векселя на протяжении длительного времени вызывала много споров. Появилось большое количество научных теорий, объясняющих юридическую природу векселя.

Вексель в своем развитии прошел несколько этапов. Вексель средневековой Италии существенно отличается от векселя нашего времени. В «итальянский» период прототипом современного переводного векселя был litterae cambii.

Litterae cambii – это письменный документ, подтверждающий наличие договора о принятии денежной суммы с обязательством вернуть эквивалент этой суммы в определенном месте, в определенное время и монетами, указанными в договоре.

В. Катков отмечал, что не следует смешивать договор о переводе денег из одной местности в другую (contractum cambii) с самим векселем (litterae cambii).^[22] Договор мог существовать и без векселя. Наличие векселя предполагало contractum cambii, наличие же contractum cambii не предполагало еще litterae cambii, так как договор мог обойтись и без векселя. Вексель не был единственным доказательством заключенного договора. Contractum cambii заключался простым соглашением и мог быть доказываем всеми способами, независимо от векселя.

В «итальянский» период у юристов не было единого мнения о юридической природе договора, лежащего в основе векселя. Одни юристы пытались подвести этот договор под один из договоров, известных римскому праву. Самым распространенным был взгляд на этот договор, как на договор купли-продажи отсутствующей монеты, где последняя выступала в роли товара. Другие юристы рассматривали contractum cambii как договор мены, по которому имеющиеся деньги обменивались на деньги другой местности. Некоторые юристы рассматривали contractum cambii как особый безымянный контракт.^[23]

Обязательство, возникшее из contractum cambii, было договорным. Оно еще не рассматривалось ни как абстрактное, ни как формальное. Основанием этого обязательства был прием денег для размена. Передача валюты была существенным условием силы векселя: каждому векселю можно было противопоставить возражения по поводу неуплаченной или недоплаченной валюты.

Появление индоссамента произвело целый переворот в воззрениях на вексель. Письменный документ становится необходимым условием существования самого договора. Во «французский» период юристы считали вексельное обязательство договорным. Они видели в нем своеобразный вид договора.

В первой половине XIX столетия появляются новые научные теории, которые ставят под сомнение договорный характер вексельного обязательства. Таким образом, теоретики разделились на два лагеря. Одни стояли на том, что вексель является договорным обязательством, другие отвергали договорный характер вексельного отношения. Одним из видных представителей, отстаивавших договорную теорию, был Тель, по мнению которого, вексельный договор заключается между:

1) векселедателем и первым приобретателем векселя;

2) индоссантом и индоссатом;

3) акцептантом и векселедержателем.

Теории, отвергавшие договорный элемент в вексельном обязательстве, отличались особым разнообразием. В частности, немецкий юрист Эйнерт выдвинул теорию, в которой векселя рассматривались как бумажные деньги. К этому выводу Эйнерт пришел, наблюдая платежную функцию векселя. Несомненно, векселя, даже самые надежные, никогда не станут деньгами, а деньги никогда не смогут выполнять функции векселей. Однако Эйнерт привлек внимание к формальной стороне и абстрактному характеру вексельного обязательства.^[24]

Другой немецкий юрист, Кунтце, выдвинул так называемую креационную теорию. По креационной теории обязательство возникает в силу одностороннего акта создания векселя. Шершеневич, раскрывая сущность креационной теории, отмечал: «Обязательство создается односторонней волей должника, независимо от кредитора. С момента написания вексель есть вещь, воплощающая известную ценность и способная к обращению». Составление векселя креационная теория рассматривает как одностороннюю сделку.^[25]

Еще одной немецкой теорией, отвергавшей договорный элемент вексельного обязательства, была эмиссионная теория. Представители этой теории считают, что вексельное обязательство возникает из одностороннего действия лица, выдавшего вексель. Однако это одностороннее действие заключается не в простом создании векселя, а в том, что бумага выпускается в обращение ее составителем. «Выпуск в обращение рассматривается при этом не как договор, а как одностороннее волеизъявление составителя. Из этого делается вывод, что для возникновения права нет надобности в том, чтобы лицо, получившее бумагу от составителя, выразило волю приобрести это право...».

В действующем Положении о переводных и простых векселях мы не найдем прямого ответа на вопрос, что является основанием возникновения вексельного обязательства – договор или односторонняя сделка. Многие известные российские юристы считали вексельное обязательство договорным, причем односторонним. Так, например, Шершеневич определял вексель как «основанное на договоре и выраженное в письменной, строго определенной форме, одностороннее обязательство уплатить известную денежную сумму». ^[26]

Но договорная теория, как впрочем и эмиссионная, устанавливает известные ограничения для обращения векселя. Так, например, вексель, попавший в оборот помимо воли ее составителя, с точки зрения договорной и эмиссионной теорий не может породить права. Это создает известную неустойчивость гражданского оборота и является серьезным препятствием для обращения векселей. Поэтому законодатель, защищая добросовестного приобретателя, придерживается креационной теории. В соответствии с пунктом 16 Положения о переводном и простом векселе 1937 года, вексель может быть виндицирован только у недобросовестного приобретателя либо добросовестного, но совершившего грубую неосторожность. Причем добросовестность приобретателя презюмируется.

Креационная теория устраняет многие стеснения для обращения векселя. Шершеневич, критикуя креационную теорию, отмечает, что последняя в увлечении интересом оборотоспособности векселя совершенно пренебрегает интересом самого векселедателя.

Возлагая риск составления векселя на векселедателя со всеми вытекающими отсюда неблагоприятными последствиями, мы тем самым создаем благосклонное отношение к ним потенциальных приобретателей этой ценной бумаги. Поэтому векселедателю выгоднее нести риск составления векселя, чем создавать препятствие для обращения последнего, так как основная цель векселедателя - получение кредита.

       3.2 Содержание вексельного правоотношения

Вексельное правоотношение – это отношения урегулированные нормами вексельного законодательства; это отношения возникающие с момента выдачи векселя и до момента его погашения. Считаем необходимым остановиться на ряде проблемных вопросов возникающих в вексельных правоотношениях, а также попробуем найти способы решения этих проблем.

Сила векселя состоит в нем самом как в документе. Договор, послуживший причиной его возникновения, имеет значение для стоящего в его основе гражданского правоотношения, но не имеет значения для вексельного права: нет векселя – нет и прав кредитора. Подтверждение этому – многочисленные споры о бездокументарном виде векселя, которые в итоге были четко разрешены в Федеральном законе «О переводном и простом векселе». Поэтому важнейшее значение имеет соблюдение правил выдачи векселя. Такого рода правила применяются преимущественно коммерческими банками, а также могут использоваться любыми другими субъектами вексельного рынка.^[27]

В связи с этим важнейшее значение для возникновения вексельного правоотношения приобретает выдача векселя – предоставление векселя в собственность, распоряжение первого векселеприобретателя. До момента выдачи вексель может быть выписан и должен храниться у векселедателя, но это ни в коей мере не означает, что кредитор вступил в свои права. Как вексель получен – вопрос гражданского права, для вексельного права важен сам факт обладания им. При этом действует принцип гражданского права: движимая вещь является собственностью владельца, пока не доказано обратное.

Поэтому под выдачей понимается любое приобретение векселя, будь он выдан по ошибке, утерян, добыт по принуждению или обманом. Обстоятельства выдачи векселя рассматривает уже гражданское право и, в известных случаях, административное или уголовное право.

При непредъявлении векселя к платежу в связи с его утерей и непредоставлением доказательств о восстановлении его в правах, оснований для взыскания вексельной суммы с векселедателя по утраченной ценной бумаге не имеется.^[28]

Для коммерческих организаций не установлено каких-либо ограничений векселеспособности, как активной (способности приобретать права по векселю), так и пассивной (способности принимать обязательства по векселям).

Выдача векселя осуществляется на основании соответствующих договоров купли-продажи (Приложение 5, 6), заключаемых между банком и первым векселедержателем. При заключении договоров с банками, на случай возможных трудностей с оплатой векселя, желательно заключить договоры со страховыми компаниями, предусматривающие получение их аваля.

В качестве обеспечения вексельных обязательств признаются: депонированные в депонирующей организации денежные средства или иные активы, гарантии Правительства РФ или субъектов РФ, а также другое обеспечение исполнения обязательств, определенное ГК РФ.^[29]

В случае передачи имущества третьему лицу (депонирующей организации) в договоре с ним должно быть предусмотрено использование имущества в случае неплатежа по векселю в срок в целях удовлетворения требования кредитора.

На обеспеченных векселях может проставляться аваль или соответствующая отметка.

В случае проставления пометки о залоге или закладе векселедержатель должен обладать правом залога или заклада. Это должно быть обеспечено:

- заключением между векселедателем (индоссантом) и первым векселеприобретателем (индоссатом) договора залога в обеспечение оплаты векселя, и передачей вместе с векселем первому векселеприобретателю (индоссату) права залога с соблюдением правил о передаче прав кредитора путем уступки требования;

- передачей вместе с векселем первому векселеприобретателю (индоссату) товарораспорядительного документа, являющегося ценной бумагой (коносамента или варранта).

       Заключение

Вексель имеет целый ряд достоинств. Во-первых, вексельное обязательство абстрактно, то есть ничем не обусловлено. Это означает, что должник обязан платить только потому, что вексель предъявлен к оплате, и не вправе ссылаться на какие-либо отношения с кредитором.

Во-вторых, вексельное обязательство формально. Это означает, что вексель должен иметь письменную форму и все необходимые реквизиты, закрепленные законом. Из этого следует, что обстоятельства, имеющие значение для вексельного обязательства, должны быть указаны в векселе, наоборот, обстоятельства, не отраженные в документе, теряют всякое значение.

В ближайшей перспективе вексель не только останется одним из важнейших финансовых инструментов коммерческих банков, но и не уйдет из обращения в крупных и значимых отраслях экономики России в целом. Таким образом, мы считаем, что предстоит большая работа по совершенствованию вексельного законодательства. Это касается и привидение в более гибкую, достаточно однообразную систему всех нормативных актов, что может быть выражено в кодификации, а также разработка и принятие новых норм вексельного права, основной задачей которых должно стать ужесточение контроля со стороны государства, обеспечение гарантий прав субъектов вексельного права и принятие новых форм отношений между ними.

На наш взгляд, сейчас очень важно поставить точку в споре о моменте возникновения вексельного обязательства, реформирование в вопросе усиления защиты и гарантий прав векселедержателей. С учётом складывающейся практики назрела необходимость в принятии нормативного акта, регулирующего бездокументарное обращение векселей, основные принципы, методы такого регулирования.

В  экономике РФ вексель стал нормальным финансовым инструментом, позволяющим кредитным и производственным организациям проводить финансовую деятельность в жестких условиях дефицита денежной массы и повсеместных неплатежей. Для более эффективного использования векселя в хозяйственном обороте необходим нормативный механизм защиты инвесторов от недобросовестных эмитентов векселей.

Необходимо дальнейшее укрепление и развитие нормативной базы вексельного обращения, что способствует более четкому определению прав, обязанностей и ответственности участников вексельных правоотношений.

       Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993).

2. Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе (подписана в Женеве 7 июня 1930 г.).

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. (Часть 1) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 03.06.2006).

4. Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14.11.2002 № 138-ФЗ (принят ГД ФС РФ 23.10.2002).

5. Гражданский процессуальный кодекс РСФСР от 11 июня 1964 г. (утв. ВС РСФСР 11.06.1964) (ред. 31.12.2002).

6. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 28.12.2004) (с изм. и доп)

7. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002г. № 95-Ф3 (принят ГД ФС РФ 14.06.2002) (с изм. и доп.).

9. Основы законодательства РФ о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 № 4462-1) (ред. от 02.11.2004).

10. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от 18.07.2005) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изм. и доп.).

11. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»  (принят ГД ФС РФ 21.02.1997).

12. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003).

13.  Федеральный закон от 21.07.1997 № 119-ФЗ (ред. от 22.08.2004) «Об исполнительном производстве» (принят ГД ФС РФ 04.06.1997).

14. Указ Президента РФ от 19 октября 1993 г. N 1662 (ред. от 15.08.1997) «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение».

15. Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1005 (ред. от 21.11.1995) «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве».

16. Указ Президента РФ от 23 мая 1996 г. № 763  (ред. от 28.06.2005) «О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти».

17. Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе».

18. Постановление Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094 (ред. от 27.12.1995) «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения».

19. Письмо ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями». Текст письма официально опубликован не был.

20. Письмо ПФ РФ от 24 августа 1998 г. № 09-28/6953 «О взыскании вексельного долга на основании судебного приказа» (текст письма официально опубликован не был).

21. Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. № 1 (ред. от 05.02.1991) «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам».

22. Указание ЦБ РФ от 30 декабря 1998 г. №472-У «О порядке переучета векселей Банком России» (текст указания официально опубликован не был).

23. Указание ЦБ РФ от 15.07.1998 № 292-У «О временном порядке ведения депозитарных операций с не эмиссионными ценными бумагами».

 24. Приказ ЦБ РФ от 24 апреля 1996 г. № 02-94 (ред. от 26.08.2003) «Об утверждении Положения о порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете представления отчетности по некоторым видам валютных операций».

25. Телеграмма ЦБ РФ от 24.05.1996 № 76-96 (ред. 02.07.1997) «О порядке начисления процентов по векселям».

26. Арбитражный процесс. Учебник /Под ред. В.В.Яркова. – М.: Юрист, 1998. 

27. Белов В.А. Вексельное законодательство России. Научно-практический комментарий. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

28. Брагинский М.И. Комментарий к части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей. - М.:Фонд «Правовая культура», 1997.

29. Гражданское право. Учебник / Под ред. Ю. К. Толстого, А. П. Сергеева.  – М.: Проспект, 1998.

30. Ефимова Л. Очерк вексельного права. Вексель и вексельное обращение в России. - М.: Статут, 2002.

31. Защита прав инвесторов / Под ред. проф. В.В.Яркова. – М.: Деловой экспресс, 1998.

32. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте. Практическое рассмотрение споров. – М.: Старт, 1997.

33. Снигирев В.И. Дружеские и бронзовые векселя. Историческое, бытовое и юридическое исследование. – СПб.: Дом печать, 1911.

34. Федоров Л.Ф. История векселя. - Одесса, Издательство Крымъ, 1895.

35. Фомина О.Е. Комментарий к Федеральному Закону «О переводном и простом векселе». – М.: Инфра-М, 1999.

36. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - М.: Спарк, 1994.

37. Белов В.А Понятие, сущность и составление векселей: некоторые практические проблемы // Хозяйство и право. – 1997. - №№ 5-6. – С.74.

38. Белов  В.А.     Вексельные   преступления //    Законодательство. – 1997.

- № 5. – С. 98.

39. Белов В.А. Защита интересов добросовестного приобретателя ценной бумаги // Законодательство. – 1997. - № 6. – С. 67.

40. Белов В.А. Прекращение обязательств зачетом встречных требований по векселям (на примере обязательств из кредитных договоров)  // Законодательство. – 1997. - № 1. – С. 16.

41. Белов В.А. Преступления, совершаемые первым приобретателем векселя // Законодательство. – 1997. - № 3. – С. 35.

42. Кремлев А. Расчеты с применением векселей // Финансовая газета. Региональный выпуск. - №№ 1, 3. – январь 2000 г. – С. 3.

43. Новиков С., Амосов В.  Сущность векселей и порядок их учета // Хозяйство и право. – 1998. - № 10. – С. 73.

44. Попов А. Ответственность за неисполнение денежного обязательства // Хозяйство и право. – 1997. - № 8. – С. 111.

45. Рукавишникова И. Правовая природа векселя. Особенности бухгалтерского учета векселей //  Хозяйство и право. – 1998. - №1. – С. 18.

46.  Щербатюк Р. Утром вексель - вечером деньги. А может быть иначе? // Хозяйство и право. -  1997. - № 7. – С. 45.

47. Ярков В.В. Особенности нотариального производства в отношении векселей. // Нотариус. – 2002. - № 5. – С. 89.

48. Постановление Президиума Верховного Суда РФ от 24 июня 1991 г. № 1451-1 «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР». Федеральным законом от 11.03.1997г. № 48-ФЗ настоящее постановление признано утратившим силу.

49. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 33, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 14 от 04.12.2000 «О некоторых вопросах практического рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».

50. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 12, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 12 от 18.08.1992 «О некоторых вопросах подведомственности дел судам и арбитражным судам».

51. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 5 февраля 1998 г. № 3/1 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «О переводном и простом векселе» // Российская газета. - 5 марта 1998 г. - № 9. – С.  4.

52. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 февраля 1996 г. № 4174/95 «При просрочке оплаты по векселю взыскивается неустойка в размере трех процентов годовых, а не в размере трех процентов за каждый день просрочки» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1996 г. - № 4. – С.25.

53. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23 апреля 1996 г. № 6385/95 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1996 г. - № 8. – С. 14.

54. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 февраля 1997 г. № 3677/96 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 1997. - № 5. – С. 31.

55. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 июня 1997 г. № 507/97 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1997 г. - № 10. – С. 95.

56. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 5 августа 1997 г. № 954/97 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1997 г. - № 12. – С. 71.

57. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 21 марта 2000г. № 7430/99 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. -  2000 г. - № 6. – С. 115.

58. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31 мая 2000 г. № 52 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле» // Экономика и жизнь – Юрист. - июнь 2000 г. - № 24. – С. 14.

59.Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Cуда РФ от 25 июля 1997 г. № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1997 г. -  № 10. – С. 18.

Приложение 1

Образец бланка рублевого ( простого ) процентного векселя

сроком платежа «по предъявлении, но не ранее и не позднее»

 Приложение 2

                     Образец рублевого процентного (простого ) векселя                    

сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» («по предъявлении»)

Приложение 3

ОБРАЗЦЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ИНДОССАМЕНТОВ НА ВЕКСЕЛЕ

Приложение 4

Образец бланка рублевого дисконтного ( простого ) векселя

сроком платежа «на определенный день»

Приложение 5

Д О Г О В О Р   № _____

купли - продажи простого (процентного) векселя Сбербанка России

 ___________                                                                      «___» __________ 200_ г.

         Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем «Банк», в лице ____________________________________, действующего на основании Устава Сбербанка России, Положения об ___________________, Доверенности и___________________________________________________________, именуемое  в дальнейшем «Векселеприобретатель», в лице ________________________________________________________________, действующего на основании _______________________________, заключили настоящий  договор о нижеследующем:

         1. Банк обязуется передать в собственность, а Векселеприобретатель оплатить и принять простой (ые) вексель (я) Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации.

         2. Векселеприобретатель на покупку _____________ векселя (ей)  вексельной

                                                                                                              ^{(количество)}

суммой (номиналом)  ______________ (_________________) ________ сроком платежа_____________________________________________________________;

 ^{(«по предъявлении»,  «по предъявлении, но не ранее»,  «по предъявлении,  но не ранее и не позднее»)}

__________ вексель (ей)  вексельной суммой (номиналом)  _____ (_________)^{(количество)}         сроком платежа _____________________________________________________________

^{(«по предъявлении, но не ранее и не позднее», «по предъявлении, но не ранее», «по предъявлении»)}

перечисляет на счет Банка денежную сумму  в размере _____________________ (________________________) _________.

         3. Дата поступления вексельной суммы на счет Банка указывается в векселях как дата их составления. Отсчет срока платежа, установленного настоящим договором, исчисляется с даты, следующей за днем составления векселя.

         4. При непоступлении денежной суммы, указанной в п. 2 настоящего договора, в течение __________ рабочих дней с даты подписания настоящего договора на счет Банка, Банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор, письменно сообщив об этом Векселеприобретателю.

6. В случае неполучения Векселеприобретателем каждого векселя в течение двух рабочих дней с даты их составления, неполученные векселя принимаются Банком на ответственное хранение. Плата за хранение векселей не взимается.

6.1. (вариант № 1) Векселеприобретатель вправе получить вексель (я), указанные в пункте 2 настоящего Договора,  по предъявлении доверенности, оформленной в соответствии с Приложением № __ к настоящему договору, в течение двух рабочих дней, считая с даты обращения в Банк. При этом доверенность остается в Банке.

 6.2. (вариант № 2) Векселеприобретатель вправе получить вексель (я), указанные в пункте 2 настоящего Договора, по предъявлении доверенности, оформленной в соответствии с Приложением № __ к настоящему договору,  в течение двух рабочих дней, считая с даты обращения в Банк, но не позднее ____ рабочих дней, предшествующих сроку платежа по векселю (ям), указанному в пункте 8 настоящего договора. При этом доверенность остается в Банке. В случае если Векселеприобретатель не истребовал векселя до наступления срока платежа, Банк в день наступления срока платежа перечисляет на счет Векселеприобретателя сумму, указанную в пункте 13 настоящего договора.

         7. Вексель подлежит оплате в течение дня с даты предъявления, при этом дата платежа по векселю включается в расчет срока платежа.

         8. Банк выдает простой (ые) вексель (я) сроком платежа:

8.1. (вариант № 1) «по предъявлении, но не ранее и не позднее» или (вариант № 2) «по предъявлении, но не ранее»;

         Срок платежа исчисляется в днях из расчета ______________________________                                                                                     ^{количество дней – прописью и цифрами}

с даты, следующей за днем составления векселя.

Срок отсчитывается в календарных днях, и датой платежа является последний из этих дней.

8.2. (вариант № 3) «по предъявлении».

         Срок платежа исчисляется с даты, следующей за днем составления векселя.

9. За период с даты, следующей за днем составления векселя, Банк начисляет на вексельную сумму проценты по ставке ____  (_________________) процентов годовых.

         При исчислении процентов в расчет принимается точное количество календарных дней.

         Начисленные проценты уплачиваются Векселеприобретателю одновременно с вексельной суммой.

         10. Обращение простого векселя регулируется действующим законодательством Российской Федерации.

         11. Банк может принять и оплатить вексель до наступления срока платежа по векселю. Досрочная оплата векселя производится на условиях, установленных Банком. В случае принятия векселя к досрочной оплате Банк обязуется выплатить оговоренную сумму в течение ____ дня (ей) с момента предъявления векселя к досрочной оплате.

         12. При предъявлении векселя к оплате позже срока платежа, но в пределах срока давности, вексельная сумма и причитающийся по векселю доход, начисленный в соответствии с пунктами 8 и 9 настоящего договора, выплачиваются в течение дня с даты предъявления векселя к оплате.

         13. Банк выплачивает вексельную сумму и доход на нее при предъявлении Векселеприобретателем простого векселя путем безналичного перечисления на счет Векселеприобретателя.

         14. При утрате Векселеприобретателем или индоссатом векселя Банк не производит его возобновления. Восстановление прав по утраченным векселям производится в установленном законом порядке.

         15. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть из настоящего договора или в связи с ним, разрешаются в судебном порядке.

        16. Настоящий договор вступает в силу со дня подписания его сторонами и действует  до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору или до его расторжения в соответствии с пунктом 4 настоящего договора.

         17. Все изменения и дополнения к настоящему договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны полномочными представителями сторон.

         18. Настоящий договор составлен в двух экземплярах. Один экземпляр хранится в Банке, второй экземпляр передается Векселеприобретателю. Все экземпляры имеют одинаковую юридическую силу.

Юридические адреса и платежные реквизиты сторон:

Приложение 6

Д О Г О В О Р   № _____

купли – продажи простого (дисконтного) векселя Сбербанка России

 ___________                                                                           «___» ________ 200_ г.

         Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем «Банк», в лице ____________________________________, действующего на основании Устава Сбербанка России, Положения об ___________________, Доверенности____________, и _________________________________________, именуемое  в дальнейшем «Векселеприобретатель», в лице ____________________________________________________________________, действующего на основании _______________________________, заключили настоящий  договор о нижеследующем:

         1. Банк обязуется передать в собственность, а Векселеприобретатель оплатить и принять простой (ые) вексель (я) Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации.

         2. Векселеприобретатель на покупку ___________  простого (ых) векселя (ей)

                                                                                                              ^{(количество)}

на общую вексельную сумму (номиналом) _______________(__________________________________________________)  сроком платежа ___________________________________________________________________ ,

 ^{(«на определенный день», «по предъявлении, но не ранее»,  «по предъявлении»)}

в том числе:

         - ____________ векселей вексельной суммой (номиналом) ________________ (_______________________) ___________ каждый;

         - ____________ векселей вексельной суммой (номиналом) ________________ (_______________________) __________ каждый.

перечисляет на счет Банка денежную сумму (цену реализации векселя) в размере ________________ (_______________________) ___________.

Цена реализации векселя (ей)  вексельной суммой (номиналом) _________________ (____________) ______ составляет ____________ (_____________) _____________.

         3. Дата поступления вексельной суммы на счет Банка указывается в векселях как дата их составления. Отсчет срока платежа, установленного настоящим договором, исчисляется с даты, следующий за днем составления векселя.

         При непоступлении денежной суммы (цены реализации), указанной в п. 2 настоящего договора, в течение __________ рабочих дней с даты подписания настоящего договора на счет Банка, Банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор, письменно сообщив об этом Векселеприобретателю.

         4. Денежные средства на приобретение векселя (ей) не могут быть перечислены другим лицом.

         5. В случае неполучения Векселеприобретателем каждого векселя в течение двух рабочих дней с даты их составления, неполученные векселя принимаются Банком на ответственное хранение. Плата за хранение векселей не взимается.

5.1. (вариант № 1) Векселеприобретатель вправе получить вексель (я), указанные в пункте 2 настоящего Договора,  по предъявлении доверенности, оформленной в соответствии с Приложением № __ к настоящему договору, в течение двух рабочих дней, считая с даты обращения в Банк. При этом доверенность остается в Банке.

 5.2. (вариант № 2) Векселеприобретатель вправе получить вексель (я), указанные в пункте 2 настоящего Договора, по предъявлении доверенности, оформленной в соответствии с Приложением № __ к настоящему договору,  в течение двух рабочих дней, считая с даты обращения в Банк, но не позднее ____ рабочих дней, предшествующих сроку платежа по векселю (ям), указанному в пункте 6 настоящего договора. При этом доверенность остается в Банке. В случае если Векселеприобретатель не истребовал векселя до наступления срока платежа, Банк в день наступления срока платежа перечисляет на счет Векселеприобретателя сумму, указанную в пункте 10 настоящего договора.

         6. Банк выдает простой (ые) вексель (я) сроком платежа:

6.1. (вариант № 1) « на определенный день» или (вариант № 2) «по предъявлении, но не ранее»;

         Срок платежа исчисляется в днях из расчета ______________________________                                                                                    ^{количество дней – прописью и цифрами}

с даты, следующей за днем составления векселя.

Срок отсчитывается в календарных днях, и датой платежа является последний из этих дней.

6.2. (вариант № 3) «по предъявлении».

         Срок платежа исчисляется с даты, следующей за днем составления векселя.

         7. Обращение простого векселя регулируется действующим законодательством Российской Федерации.

         8. Банк может принять и оплатить вексель до наступления срока платежа по векселю. Досрочная оплата векселя производится на условиях, установленных Банком. В случае принятия векселя к досрочной оплате Банк обязуется выплатить оговоренную сумму в течение ____  дня (ей) с момента предъявления векселя к досрочной оплате.

         9. При предъявлении векселя к оплате позже срока платежа, но в пределах срока давности, вексельная сумма выплачивается в течение дня с даты предъявления векселя к оплате.

         10. Банк выплачивает вексельную сумму (номинал векселя) при предъявлении Векселеприобретателем простого векселя путем безналичного перечисления на счет Векселеприобретателя.

         11. При утрате Векселеприобретателем или индоссатом векселя Банк не производит его возобновления. Восстановление прав по утраченным векселям производится в установленном законом порядке.

         12. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть из настоящего договора или в связи с ним, разрешаются в судебном порядке.

         13. Настоящий договор вступает в силу со дня подписания его сторонами и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору или до его расторжения в соответствии с пунктом 3 настоящего договора.

         14. Все изменения и дополнения к настоящему договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны полномочными представителями сторон.

         15. Настоящий договор составлен в двух экземплярах. Один экземпляр хранится в Банке, второй экземпляр передается Векселеприобретателю. Все экземпляры имеют одинаковую юридическую силу.

Юридические адреса и платежные реквизиты сторон:

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ)

__________________________________________________________________

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Исполнитель: Студент/слушатель

Адресат: ВКР

Форма обучения______________ Институт______________  Кафедра_________________

Специальность_______________________________________________________________

Специализация_______________________________________________________________

Группа _________________

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тип работы __________________________________________________________________

Тема_________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Студент ___________________________     ___________________  _____________

                                                              Ф.И.О.                                        подпись                                      дата

Руководитель ___________________________     ___________________  _____________

                                                              Ф.И.О.                                        подпись                                      дата

Консультант ___________________________     ___________________  _____________

                                                              Ф.И.О.                                        подпись                                      дата

Рецензент ___________________________     ___________________  _____________

                                                              Ф.И.О.                                        подпись                                          дата

Председатель комиссии по предварительной защите

 ___________________________     ___________________  _____________

                                                              Ф.И.О.                                        подпись                                          дата

МОСКВА 2006 год