Кредитование физических лиц в Сберегательном банке

ФЕДЕРАЛЬНОЕ  АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Кредитование физических лиц  в Сберегательном банке РФ

Студент           Конова Ирина Васильевна                          ________________

                                                ^{(Ф.И.О.)                                                                                                         (подпись)}

Руководитель  Барт Людмила Васильевна                         ________________

                                                                                ^{(Ф.И.О.)                                                                 (подпись)}

Рецензент        Бронский Виталий Анатольевич                       ________________

                                                                                ^{(Ф.И.О.)                                                                 (подпись)}

Допустить к защите ГАК

                                                                                 Зав. кафедрой

____________________

^(Ф.И.О.)

“____”_________2005г.

Ульяновск 2005

СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………………3
Глава 1 Теоретические основы кредитования физических лиц Сберегательным банком  РФ………………………………………………………………………………6
1.1 Виды кредитования и общие условия кредитования физических лиц Сберегательным Банком РФ……………………………………………………………6
1.2 Сущность и принципы кредитования……………………………………….........18 1.3 Функции и значение кредита……………………………………………………...23
Глава 2 Анализ кредитных операций по Барышскому отделению 4260 СБ РФ……………………………………………………………………………………….27
2.1 Общая характеристика  Банка ……………………...…………………………….27
2.2 Структура кредитования физических лиц в Барышском отделении №4260  СБ РФ…………………………………………………………………………………..31
2.3 Анализ платежеспособности заемщика…………………………………………..40
2.4 Оформление кредитной документации и предоставление кредита…………….45
2.5 Порядок погашения кредита и уплаты процентов………………………………50
2.6 Рекомендации по совершенствованию кредитования физических лиц в Барышском отделении Сбербанка России.……. …………………..................64
Заключение……………………………………………………………………………..67
Список  использованных источников………………………………………………...70
Приложения…………………………………………………………………………….73

ВВЕДЕНИЕ

Своим зарождением банки обязаны созданию первых монетных систем денежного обращения. Экономические механизмы, использующие банковскую систему как движущую силу перераспределения капиталов, оказались наиболее действенными в построении современных общегосударственных моделей экономики, а денежные отношения стали наиболее сложными из всех отношений в природе и обществе.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

В начале 2002 года кредитные вложения банков достигли максимальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 2003 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сократился по сравнению с началом 2002 года на 28 %. Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов за период с 2003 по 2004 г. г., предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась с 16,4 до 34,7 %, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился с 41,7 до 35,2%.

Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких, как потребительский, коммерческий,  различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Сберегательный банк России – это универсальный коммерческий банк.

Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для Банка – операций с фондовыми ценностями, посреднических и т.д.

Объектом исследования дипломного проекта является  Барышское отделение №4260 Сберегательного Банка РФ.

Предметом исследования данной работы является банковская деятельность в области кредитования.

В представленной работе на примере Барышского отделения Сбербанка России рассмотрена методика определения платежеспособности заемщика и поручителей, этапы определения максимального размера кредита. Изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки, условий выдачи кредита, методы тщательного отбора заемщиков, контроля над финансовым состоянием заемщика и его способностью погасить кредит, так как выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.

Диплом состоит из введения, двух глав и заключения.

Целью дипломной работы является анализ кредитования физических лиц Сбербанком Российской Федерации № 4260, путей его совершенствования и развития.

Согласно цели в работе поставлены следующие задачи:

- рассмотреть финансово-экономические результаты деятельности, проанализировать, дать оценку;

- изучить правовые аспекты кредитования физических лиц;

- изучить порядок предоставления кредита;

- рассчитать кредитоспособность клиента;

- изучить оформление документации по кредитованию;

- рассмотреть направления совершенствования кредитования физических лиц.

Одним из важных направлений размещения средств, в Сбербанке Российской Федерации является выдача кредитов под определенный процент. Кредит представляет собой отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению заемщику определенной суммы денежных средств на условиях: обеспеченности, срочности, платности и возвратности.  

В первой главе основное внимание уделено сущности кредита, рассмотрены функции кредита и основные принципы кредитования.

Во второй главе рассматривается организация кредитования населения в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации, также представлена схема взаимоотношений между подразделениями отделения Сберегательного банка при оформлении документов и выдаче кредитов населению. Здесь освещаются вопросы о порядке предоставления документов на выдачу кредита. При правильности оформления всех документов, рассмотрена методика определения платежеспособности заемщика поручителей, этапы определения максимального размера кредита. Подробно изложены оформление кредитного договора, договора поручительства и договора залогов, а также сопровождение кредитного договора по ранее выданным кредитам, исполнение заемщиком всех его условий, контроль над финансовым состоянием заемщика. Рассмотрен вопрос, касающийся погашения кредита и уплаты процентов.

Для написания  данной темы, кроме собственных практических навыков были использованы научные работы, Постановления, распоряжения Правительства, инструкции, правила кредитования физических лиц по данной проблеме в условиях рыночной экономики.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ

ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ БАНКОМ  РФ

1.1 Виды кредитования и общие условия кредитования физических лиц

Сберегательным Банком   РФ

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитования. В представленной работе более подробно рассмотрим сущность потребительского кредита, который служит средством удовлетворения потребительских нужд населения [17, с.60]. При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения.

В странах с рыночной экономикой потребительский кредит, как удобная и выгодная форма обслуживания населения, играет большую роль в экономике. Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства.

Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так и на уровне его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного потребителя через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие собственными средствами в кредитуемой операции, либо в ужесточении режима кредитования.

В настоящее время Сбербанк России предоставляет два вида потребительских ссуд:

- на текущие цели (кредит на неотложные нужды);

- на затраты капитального характера.

Рассмотрим подробнее порядок кредитования по кредитам на неотложные нужды.

Кредитные операции представляют собой отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. Кредит на неотложные нужды предоставляются в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на срок не более 5-ти лет.

Нестабильная ситуация в нашей стране, приводящая к мощным инфляционным процессам, вынуждает Сбербанк РФ постоянно изменять процентную ставку за пользование ссудой в связи с изменением учетной процентной ставки Центрального Банка России. Сейчас эта ссуда выдается сроком до 5 лет под 19 % годовых.

Следует отметить, что в настоящее время резко увеличился объем просроченной задолженности по данному кредиту. Причинами этого являются, во-первых, рост безработицы, во-вторых, отказ бухгалтерских работников предприятий перечислять платежи в погашении кредитов. Это, в свою очередь, приводит к ограничению выдач Сбербанком указанных ссуд.

 Второй вид потребительского кредита Сбербанка - кредит на капитальные затраты (долгосрочный) - в отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения представления отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.

В целях оказания помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и приобретении жилья, на основании Указа Президента РФ № 1180 от 10.06.1994 года Банкам разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:

- краткосрочный или долгосрочный на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);

- краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья (строительный кредит);

- долгосрочный кредит для приобретения жилья.

Их выдача производится на основании Положения о жилищных кредитах, действия которого распространяется и на кредиты получаемые для строительства и приобретения недвижимого имущества на садовых и дачных участках.

К объектам недвижимости относятся квартиры, жилые дома, дачи, садовые домики, земельные участки, находящиеся на территории Российской Федерации.

Л.А. Дробозина в учебном пособии “Финансы. Денежное обращение. Кредит” классификацию кредита осуществляют по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам [28, С.54; 29, С.63].

В нашей стране вплоть до перестроечных процессов в экономике (до 1987 года) преобладали два основных вида потребительского кредита: кредит на покупку товаров длительного пользования и на жилищное строительство. Первый вид кредита носил косвенный характер, так его представляли различные торговые организации при посредничестве кредита Госбанка, а второй вид - выдавался непосредственно кредитными учреждениями (Госбанком и Стройбанком).

С началом процесса формирования рыночных форм хозяйствования, сопровождающегося падением производства, а соответственно и товарооборота, а так же активным созданием в розничной торговле частных коммерческих структур потеряло свое практическое значение кредитование населения в форме приобретения товаров в торговле с рассрочкой платежа [21,с.15].

Кредитование жилищного строительства, а так же предоставление некоторых других видов потребительских кредитов (на строительство и благоустройство садовых участков, строительство, покупку и ремонт домов в сельской местности для сезонного проживания, на покупку молодняка животных, на неотложные нужды) взял на себя созданный в 1987 году Сберегательный Банк РФ.

Сберегательный банк РФ осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Кредиты предоставляются в рублях. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет.

Оформление кредитов населению осуществляется в отделении Сбербанка России и осуществляют отделы (сектора) кредитования населения отделения Сбербанка РФ по месту обращения заемщика.

 При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор.

Выдача кредитов физическим лицам производится на основе заключаемых кредитных договоров между банком и индивидуальными заемщиками.

Для рыночной экономики характерны  договорные отношения между равноправными и равно ответственными партнерами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозяйствующие объекты как кредиторы и заемщики. Они оформляют кредитный договор. Отношения между кредитором и заемщиком, их связи друг с другом являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Поэтому можно сказать, что кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

- Общие положения.

- Права и обязанности заемщика.

- Права и обязанности банка.

- Ответственность сторон.

- Порядок разрешения споров.

- Срок действия договора.

- Юридические адреса сторон.

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требование банка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать поручителем третьих лиц и т.д.

Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов:

- формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.);

-  рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности на этом этапе кредитный инспектор определяет кредитоспособность потенциальных заемщиков, то есть способность их своевременно вернуть ссуду. Вынесение решения кредитным комитетом банка о возможности выдачи заемщику испрашиваемой им ссуды или об отказе в таковой;

- подготовка договора кредитным работником и предоставление его на рассмотрение в юридический отдел банка;

- подписание кредитного договора обеими сторонами, то есть придание ему силы юридического документа.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита не должен превышать

от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяц – по кредитам на приобретение недвижимости.

Ориентация страны на рыночные условия хозяйствования, принятие в 1990 году законов о предприятиях и предпринимательской деятельности, собственности, банках и банковской деятельности позволила с 1991 года перейти к развитию кредитных отношений с хозяйством на основе полноценных, юридически правомочных кредитных договоров [21,с.5].Существенными условиями кредитного договора являются:

- целевое назначение выдаваемого кредита  [6, с.24].

- предмет (сумма кредита);

- исполнения (порядок погашения);

- срок;

- обеспечение;

- процентная ставка.

Рассмотрим подробно каждый из условий кредитного договора.

Целевое назначение выдаваемого кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск.

Предметом кредитного договора является денежные средства, выдаваемые банком заемщику в кредит. Они, как правило, образуются на основе свободных активов банка, включающих прежде всего денежные средства, привлеченные из операций по депозитам граждан и юридических лиц и из других предусмотренных законом источников. Банк должен проверять обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.

Практика показывает, что в основу заявки на кредит заемщик занижает сумму, полагая, что ее легче будет получить у банка. Так, если клиент просит кредит на покупку автомашины, он необоснованно завышает оценку старой машины (оставляемой в залог). Это может привести к неспособности погасить ссуду. Иногда заемщик, наоборот просит у банка завышенную ссуду, рассчитывая, если его просьба будет удовлетворена, он в последствии снизит сумму заявки.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором, при этом отсрочка по уплате процентов не предоставляется.

В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Срок по кредитному договору является предельным временем нахождения ссуженных средств во владении заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные.. Не возврат заемщиком кредита в срок ведет к подрыву финансового положения банка, а следовательно, влияет на степень доходности и защищенности депозитов граждан и иных их вкладов в банк. Чем больше продолжителен срок суды, тем выше риск, тем больше вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Поэтому банку следует ограничивать свою кредитную деятельность в сфере средне- и долгосрочных операций, используя лишь наиболее приемлемые и надежные краткосрочные виды кредитования. Срок кредита устанавливается отдельно для каждого вида кредита. Пролонгация кредитных договоров не допускается.

Важным элементом кредитной сделки является то, что заемщик сможет заложить в качестве обеспечения кредита. При этом необходимо подчеркнуть, что кредит должен выдаваться на определенные цели, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны банка. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдавать кредит под хорошее обеспечение, используя его как источник погашения долга.

Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам, при установлении новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения.

В случае снижения процентной ставки банк вносит изменения в договоры в одностороннем порядке от даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки банк в течение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этом извещает поручителей и заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения.

При выдаче кредита Банк вправе принимать в расчет платежеспособности Заемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы один из следующих видов доходов:

- доходы, полученные им по другому месту работы, если срок трудового договора (гражданско-правового договора) превышает 1 год, при условии подтверждения указанных доходов и произведенных удержаний соответствующей справкой;

- доходы, полученные им от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством, подтвержденные налоговой декларацией с отметкой налогового органа;

- доход супруги (а) Заемщика по одному месту работы (пенсию супруги (а));

- сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством (55 лет –для женщин, 60 лет – для мужчин), на период до достижения им пенсионного возраста.

Для населения, достигшего пенсионного возраста Сберегательный банк РФ предоставляет такой вид кредита, как пенсионный кредит.

 Пенсионный кредит предоставляется Заемщику - работающему пенсионеру, достигшему пенсионного возраста в соответствии с действующим законодательством (55 лет – для женщин; 60 лет – для мужчин).

По желанию Заемщика Банк может принимать в расчет его платежеспособности пенсию, назначенную в соответствии с действующим законодательством, и доход по месту работы.

Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации на срок не более 2-х лет. Процентная ставка по выдаче пенсионного кредита составляет на срок до 1,5 лет: 16% годовых, а на срок до двух лет составляет: 18% годовых.

Выдача кредита осуществляется единовременно или частями на основании Кредитного договора.  Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

В настоящее время Банки предоставляют новые кредитные продукты, к ним относятся такие виды кредита, как единовременный и возобновляемый кредиты.

Рассмотрим каждый из данных кредитов подробнее.

Единовременный кредит предоставляется в валюте Российской Федерации на 1,5 года под 18% (годовая ставка).

Выдача кредита осуществляется единовременно на основании Кредитного договора, при этом срочное обязательство не оформляется.

Погашение основного долга осуществляется единовременно в конце срока пользования кредитом, что является преимуществом данного кредита. В случае досрочного погашения кредита или его части в течение 6 месяцев, с даты выдачи кредита заемщик вносит плату за досрочное погашение кредита, установленную Кредитным договором.

При этом погашение причитающихся процентов за пользование кредитом осуществляется ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, и одновременно с погашением основного долга.

Возобновляемый кредит предоставляется в валюте Российской Федерации.

Выдача кредита осуществляется единовременно на основании Кредитного договора, заключаемого в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии (далее по тексту – Генеральное соглашение), при этом срочное обязательство не оформляется, соглашение заключается сроком на 3 года 1 месяц.

Кредитные договоры в рамках Генерального соглашения заключаются по заявлению Заемщика сроком на один год. Одновременно не может быть заключено более одного кредитного договора.

Каждый последующий кредитный договор заключается только после полного погашения задолженности по кредиту, ранее выданному в рамках Генерального соглашения и отсутствия просроченной задолженности по иным кредитным договорам, заключенным вне (за рамками) Генерального соглашения.

 Единовременная выдача по одному кредитному договору (сумма кредита) не может превышать максимальный размер лимита задолженности, установленный Генеральным соглашением. Максимальный размер лимита задолженности рассчитывается исходя из 3-летнего срока пользования кредитом.

Для получения кредита заемщик, помимо документов, представляет в банк Дополнительную анкету индивидуального заемщика. Кредитный инспектор вправе скорректировать максимальный размер лимита задолженности в сторону уменьшения с учетом информации, указанной в Дополнительной анкете.

Обеспечение исполнения обязательств по кредиту оформляется отдельно по каждому Кредитному договору.

Погашение основного долга осуществляется единовременно в конце срока действия Кредитного договора. При этом погашение причитающихся процентов за пользование кредитом осуществляется ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, и одновременно с погашением основного долга.

Заемщик может заключить Генеральное соглашение на следующих условиях:

- первый Кредитный договор заключается в течение 5 рабочих дней со дня заключения Генерального соглашения, срок заключения последующих Кредитных договоров не устанавливается. В этом случае взимается плата за открытие кредитной линии.

- первый Кредитный договор заключается одновременно с заключением Генерального соглашения, заключение следующих Кредитных договоров производится в течение 15 календарных дней со дня погашения предыдущего кредита. В этом случае плата за открытие кредитной линии не взимается.

При этом в обоих случаях последний Кредитный договор заключается не позднее, чем за 1 год до окончания срока действия Генерального соглашения.

 Перечень приведенных видов кредитных договоров в настоящее время является почти исчерпывающим, так как он представляет собой пакет наиболее выгодных инструментов кредитования.

Кредитная деятельность коммерческих банков, созданных на волне реформирования отечественной банковской системы, осуществлялась в условиях спада производства дефицита государственного бюджета, высокой инфляции, платежного кризиса. Все эти негативные факторы сформировали систему приоритетов в кредитной политике российских банков.

Новый этап эволюции кредитной политики российских банков начался после августовского кризиса 1998 года и характеризовался, прежде всего, быстрым ростом кредитного портфеля коммерческих банков.

Анализ динамики кредитования банками реального сектора экономики позволяет говорить о кредитном буме. При этом следует отметить, что опережающими темпами растет объем кредитов, выданных на срок более одного года. Если на начало 2003 года в структуре кредитного портфеля на указанные кредиты приходило 33,3%, на начало 2004 года 39,2%, то на начало 2005 года 42,4%. В целом можно сделать вывод, что банки продолжают следовать выбранной после кризиса модели развития, выступая в качестве полноценных финансовых посредников (таблица 1).

Таблица 1-Показатели потребительского кредитования, тыс.руб.[1]        

	01.01.01г.	01.01.02г.	01.01.03г.	01.01.04г.	01.01.05г.
Потребительские кредиты	574,50	1217,55	2504,43	9821,94	25455,50
Экспресс-кредиты на покупку быто- вой техники	0,00	0,00	0,00	1270,76	21566,40
Кредит-поддержка (на неотложные нужды)	0,00	0,00	0,00	0,00	1333,10
Кредитование с использованием пластиковых карт	0,00	0,00	0,00	557,40	4011,10
Итого	574,50	1217,55	2504,43	11650,10	52366,10
Темп роста		122,56	205,69	465,18	216,72

         

Исходя из данных по таблице, можно сделать следующие выводы: в настоящее время появляются все новые кредитные продукты на финансовом рынке, такие как экспресс-кредиты на покупку бытовой техники, кредитование с использованием пластиковых карт; происходит увеличение темпов роста по годам, к настоящему времени показатели потребительского кредитования достигают максимальной величины (рис.1,2,3,4,5,6). 

Рисунок 1-Потребительские кредиты

Рисунок 2-Экспресс-кредиты на покупку бытовой техники

Рисунок 3- Кредит поддержка

Рисунок 4-Кредитование с использованием пластиковых карт

Рисунок 5- Всего по статьям

Рисунок 6- Темп роста по годам

Следуя кредитной политики российских банков, можно сделать вывод, что в ближайшем десятилетии в России должны быть обеспечены высокие темпы экономического роста, которые позволят значительно повысить уровень жизни населения. Низкая инфляция является основой для обеспечения устойчивости рубля, снижения рисков и, соответственно принятия обоснованных решений относительно сбережений, инвестиций. Поэтому денежно-кредитная политика, направленная на устойчивое снижение инфляции, вносит существенный вклад в усилие потенциала экономического роста и модернизацию структуры экономики.

1.2  Сущность и принципы кредитования

Кредит – предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе­ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде­ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос­становление стоимости основного капитала в денежной форме при­водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе­дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру­да и достаточно крупных единовременных затратах.

Ана­логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз­нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других – их недо­статок. Это создаёт возможность возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве [26,с.365].

В Большой Советской Энциклопедии ссуда характеризуется как вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной формах, при этом указывается, что банки осуществляют кредитование путем выдачи целевых срочных денежных сумм [15,с.385].

Кредитные отношения экономисты характеризуют как денежный заем, даваемый, как правило, на условиях уплаты процента. По поводу кредита ст. 819 Гражданского Кодекса гласит: “По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты   за  нее”[2,с.23].

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся  [28,с.334].

а) возвратность и срочность кредитования;

б) платность кредита;

в) целевой характер кредита;

д) дифференцированный характер кредита;

е) обеспеченность кредита.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

Принцип возвратности и срочности кредитования выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие “безвозврат­ная ссуда”. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри­зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи­ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол­нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че­рез посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль­сификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти­мо, как, например, понятие "планово-убыточное частное пред­приятие".

Срочность кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе [29,с.114]. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточным основанием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране  свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке [28,с.276].

Принцип платности кредита выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование [19,с.164]. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу­ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин­цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

−   перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

−   регулирование производства и обращения путем распреде­ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

−   на кризисных этапах развития экономики — антиинфляци­онную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче­стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму­лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова­нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи­тельная часть кредитных ресурсов предоставлялась государ­ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле­ментом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соот­ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк­турного характера [19,с.64]:

−   цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема – снижается);

−   темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

−   эффективности государственного кредитного регулирова­ния, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

−   ситуации на международном кредитном рынке;

−   динамики денежных накоплений физических и юридичес­ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

−   динамики производства и обращения, определяющей по­требности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

−   сезонности производства (например, в России ставка ссуд­ного процента традиционно повышается в августе-сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных креди­тов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

−   соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста­бильно возрастает при увеличении внутреннего государственно­го долга);

Целевой характер кредита распространяется на большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно­го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени­ем этого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель­ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита оп­ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи­ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди­видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдель­ных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизне­са и пр.) [25,с.146].

  Принцип обеспеченности кредита  выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Из вышеизложенного материала можно сделать вывод, что особенно актуален в период общей экономической нестабильности в настоящее время принцип обеспеченности кредита, например, в отечественных условиях.

1.3  Функции и значение кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера [14,с.174]:

- Перераспределительная функция.

- Экономия издержек обращения.

- Ускорение концентрации капитала.

- Обслуживание товарооборота.

- Ускорение научно-технического прогресса.

 Рассмотрим каждую из этих функций более подробно.

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно и  необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования, в этом заключается смысл перераспределительной функции.

Практическая реализация функции экономии издержек обращения непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования является процесс концентрации капитала. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

В процессе реализации функции обслуживания товарооборота кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки -   банка и заемщика [18,с.190].

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО БАРЫШСКОМУ ОТДЕЛЕНИЮ №4260 СБ РФ

2.1 Общая характеристика Банка 

 

Сбербанк России создан в 1841 году как финансовый институт для малоимущих слоёв населения, является старейшим банком страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР.

Новые экономические реалии, рыночные реформы начала девяностых годов требовали серьёзных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов.

После выхода в свет Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР» в декабре 1990г. Сбербанк России был преобразован  в Акционерный Коммерческий банк, юридически утвержденный и зарегистрировавший свой Устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991г. который владеет контрольным пакетом (51%) его акций.

Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства.

Банк сосредотачивает значительный объем депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.

Основное направление в деятельности Сберегательного банка России состоит в оказании клиентам разнообразных услуг. Банк стремится максимально соблюдать интересы клиентуры и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.

 В соответствии с Уставом Отделения Сберегательного банка  Поволжского банка Сбербанка РФ уполномочено совершать весь спектр операций разрешенных коммерческим банкам законодательством Российской Федерации, в том числе:

-  прием и выдачу вкладов и других сбережений;

-  прием платежей от клиентов;

-  долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

-  продажу и покупку, а также управление государственными и другими ценными бумагами;

-   реализацию лотерейных билетов;

-  предоставление во временное пользование индивидуальных сейфов для хранение документов и ценностей;

-  оказание консультативных и брокерских услуг;

-  представление интересов предприятий и организаций в финансовых и хозяйственных органах;

-  осуществление расчетов по поручению клиентов и банков – корреспондентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации;

-  ведение счетов клиентов и банков – корреспондентов;

-  покупка,  продажа и хранение платежных документов (облигаций, чеков векселей акций  и т.п.) и иные операции с ними;

-  проведение операций по обмену валюты и других валютных операций;

-  другие операции по банковскому обслуживанию юридических и физических лиц.

Главным преимуществом Сбербанка, выгодно отличающим его от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически всю территорию России. По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает второе место в мире. Как любой банк, для организации своей работы Сбербанк России обладает капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств. К собственным средствам относят уставный фонд, резервный капитал, средства фондов Сбербанка, сформированные за счет собственных источников (прибыли, амортизации), нераспределенную прибыль.

Уставный капитал образуется за счет средств, внесенных акционерами, пополняется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг. Наличие собственного капитала является необходимым условием создания и функционирования любого коммерческого предприятия, в том числе и банка. За счет собственного капитала Сбербанк в среднем формирует до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности. Это объясняется тем, что Сбербанк работает как посредник и привлекает для своих операций главным образом не принадлежащие ему ресурсы. Привлеченные средства формируются в процессе депозитных операций, связанных с привлечением средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. К привлеченным средствам относятся и остатки денежных средств на расчетных счетах предприятий и организаций (таблица 2).

Таблица 2-Структура привлеченных средств Сбербанка[2]

Привлеченные средства	По состоянию на 01.01.04, %
Вклады граждан в валюте РФ	60
Вклады граждан в иностранной валюте	14
Остатки на расчетных счетах	18
Депозиты юридических лиц	3
Средства от продажи ценных бумаг	3
Межбанковские кредиты	2
Итого:	100

Как видно из таблицы, долю ресурсов составляют вклады населения, которые отличаются большим разнообразием. Учитывая, что деньги населения являются важным источником банковских ресурсов, Сбербанк заинтересован в расширении и повышении качества услуг, чтобы максимизировать сумму привлекаемых средств и использовать для получения прибыли в операциях на кредитном, фондовом или валютном рынках. А банковские активы – это в основном денежные требования, которые отличаются более высокой мобильностью и легче реализуются на рынке.

В своей деятельности филиал руководствуется Законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России,  Уставом Банка России, его нормативными и распорядительными документами, настоящим Положением.

В силу традиций приоритетным для Барышского отделения является комплексное обслуживание, прежде всего населения, а также и организаций и предприятий, которых, исходя, из чисто коммерческих соображений, неохотно берут или вовсе не берут на обслуживание другие коммерческие банки.

  Сбербанк №4260 стремится предоставить этим группам клиентов широкий спектр банковских услуг на условиях, нередко даже более благоприятных, чем у других коммерческих банков.

   Другой важной особенностью Барышского отделения Сбербанка является его максимальная приближенность к населению и к местному хозяйству, благодаря самой развитой в сравнении с другими коммерческими банками филиальной сети.

Важно подчеркнуть и такую чрезвычайно существенную роль Сбербанка, как своего рода «стабилизатора» нормального функционирования всей денежно-кредитной системы: опосредуя значительную часть денежного оборота населения, Сбербанк немало способствовал ослаблению давления «избыточных» денег в руках некоторых социальных групп на потребительский рынок, косвенно снижая тем самым темпы роста цен и инфляции ; аккумулируя же преобладающую часть сбережений, он играет важную роль в обеспечении кредитными ресурсами всего народного хозяйства.

Филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс Банка. Деятельность  Барышского отделения  осуществляется на основе утвержденных Банком планов: бизнес-плана, финансового плана и других, разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенным Банком России.

Филиал уплачивает налоги, сборы и иные обязательные платежи в соответствующий бюджет, а также в  государственные внебюджетные фонды согласно установленного порядка  Законодательства Российской Федерации.

Отношения  Банка с клиентами  складываются на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком России, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденным Банком России.

 Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за услуги, оказываемая клиентам филиала, определяются Банком или в порядке им установленном, с соблюдением требований действующего Законодательства Российской Федерации.

Филиал обязан принимать все предусмотренные Законодательством РФ меры для улучшения финансового состояния Банка предотвращения материальных потерь и взыскания дебиторской задолженности, в том числе в судебном  порядке.

Банк гарантирует тайну об операциях  в счетах и вкладов клиентов и корреспондентов банка, а также об иных сведениях, устанавливаемых Банком и составляющих его коммерческую тайну.

                   

2.2 Структура кредитования физических лиц в Барышском отделении №4260 СБ РФ

Барышское отделение №4260 было создано на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно от 22.03.91г. и 28.03.91г., действует на территории Барышского и Кузоватовского районов Ульяновской области, является отделением Сбербанка России. Банк имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка, действуют на основании настоящего положения.

Экономическая ситуация в районе за 12 месяцев 2004 года существенно не изменилась. Экономика в районах слабо развита. Градообразующие предприятия региона, производящие продукцию, находятся в трудном финансовом положении. В сфере материального производства еще не сложились предпосылки для продолжительного устойчивого роста. Средняя заработная плата по районам ниже среднеобластного значения. В настоящее время доходы бюджета не обеспечивают в достойной мере развитие социальной сферы района, что приводит к негативным процессам в экономике и социальной напряженности в обществе.

Служба кредитования Барышского отделения №4260 Сбербанка России  состоит из 6 штатных единиц, а также в дополнительном офисе №4260/044 имеется 2 штатных единицы, которые входят в сектор обслуживания физических лиц и занимаются кредитованием физических лиц.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности Барышского отделения за 2003 г. стало получение прибыли  в сумме 1248 тыс. руб., тогда как  в предшествующем году был допущен убыток (1475 тыс. руб.). В расчете на одного работника получено прибыли 9,78 руб., что обеспечило отделению шестую позицию в рейтинге отделений области по данному показателю.

Кредитный портфель Барышского ОСБ №4260 за 2003 год увеличился на 63,0% или на  18190 тыс. руб. и составил на 01.01.2004г. 47100 тыс. руб. Рост кредитного портфеля полностью обеспечен за счет увеличения остатка по кредитам, предоставленным частным клиентам, более чем в 2,6 раза. В результате, плановое задание по данному показателю выполнено на 155,4% (сверх планового задания прирост задолженности составил 14,75 млн. руб.).

На фоне значительного роста объемов кредитования частных клиентов, происходило существенное снижение остатка задолженности юридических лиц на 7580 тыс. руб. Следовательно, выполнение плана обеспечено лишь на 50,4%.

Остаток просроченной ссудной задолженности в течение всего года сохранялся на незначительном уровне (в пределах 6 тыс. руб.), случаи неисполнения принятых по кредитным договорам обязательств со стороны юридических лиц отсутствовали. Уровень кредитного риска составил на 01.01.04г. - 1,5%.

План по объему комиссионного вознаграждения, полученного от операций кредитования, выполнен на 146,5%: за 2003 год при плане 2150 тыс. руб. получено 2536 тыс. руб. доходов.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности Барышского ОСБ№4260 за 2004 г. стало получение прибыли в сумме 2650 тыс. руб. В расчете на одного

работника получено 20,9 тыс. руб. прибыли, что обеспечило отделению восьмую позицию в рейтинге отделений области по данному показателю.

Кредитный портфель Барышского отделения №4260 за отчетный период увеличился на 118,5%, или на 66386 тыс. руб. и составил на 01.01.2005 г. 112238 тыс. руб. Рост кредитного портфеля обеспечен за счет увеличения остатка по кредитам, предоставленным физическим лицам. При этом плановое задание по кредитованию физических лиц выполнено на 109,8% (сверх планового задания прирост задолженности составил 11,32 млн. руб.). Плановое  задание по остаткам краткосрочных кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам сроком до 1,5 года выполнено на 117,28%. Остаток срочной ссудной задолженности составил: по кредитам, выданным физическим лицам – 109,65% к плану. В целом, план по объемам кредитования выполнен на 99,9%,  задание по кредитованию физических лиц выполнено на 109,8%, для выполнения планового задания необходимо привлечь дополнительно 149 000 руб.

 Общий рост ссудной задолженности за 2004 составил 5292 тыс. руб., но в октябре 2004 года наблюдалось превышение гашения над выдачей, величина прироста была отрицательной - 1914 тыс. руб. Величина ссудной задолженности физических лиц в течение года возросла на 46820 тыс. руб.

В отчетном периоде произошло значительное увеличение ссудной задолженности и юридических лиц: по сравнению с началом года остаток вырос в 1,9 раза, но при этом плановое задание выполнено только на 55,7%.,

Остаток просроченной ссудной задолженности в течение 2004 года сохранялся на незначительном уровне (в среднем 7 тыс. руб.), только на 01.11.2004 величина просроченой задолженности составила 7,3 тыс. руб., случаи неисполнения принятых по кредитным договорам обязательств со стороны юридических лиц отсутствовали.. Уровень кредитного риска составил на 01.11.04г. - 1,9%, произошел рост по сравнению началом отчетного года на 0,4%. Данное увеличение объясняется ростом суммы начисляемого резерва по ссудам, который возрос вследствие роста объемов кредитной задолженности физических лиц, так и, главным образом, из-за изменения методики расчета.

План по объему комиссионного вознаграждения, полученного от операций кредитования физических лиц, выполнен на 177%: за  2004 год при плане 2952 тыс.

руб. получено 3017 тыс. руб. доходов, данная разновидность комиссии занимает наибольший объем по удельному весу в общей структуре комиссионного вознаграждения. От кредитования юридических лиц ситуация обратная: при плане 96 тыс. руб. факт составил 70 тыс. руб., выполнение бизнес плана - 73%.

Резерв под возможные потери по ссудам составляет 2% от остатка ссудной задолженности по физическим лицам, по состоянию на 01.01.2005 г. значительно увеличился и составил  2245 тыс. руб., за счет увеличения остатка по кредитам, выданным физическим лицам. Увеличение резерва по ссудной задолженности по сравнению на 01.01.2004 г. составило 1327 тыс. руб.

В   общем   объеме   кредитного   портфеля   физических  лиц   по  прежнему преобладает выдача кредита на неотложные нужды (96,66%) , но параллельно с этим в 2003 году имеет место развитие «новых кредитных продуктов».

Увеличение темпа прироста по основным показателям кредитования физических лиц:

-резервы банка под возможные потери по ссудам;

- ссуды физическим лицам;

- просроченные кредиты физических лиц;

- процентные доходы от размещения средств в кредиты физических лиц;

- комиссия от кредитования физических лиц приведено в таблице 3.

Таблица 3-Основные показатели по кредитованию физических лиц в Барышском отделении №4260 СБ РФ [3]

№ п/п	Показатели	На 01.01.2003 г. (тыс.руб.)	На 01.01.2004 г. (тыс.руб.)	На 01.01.2005 г. (тыс.руб.)	Темп прироста,
1	Резервы банка под возможные потери по ссудам	473	918	2245	257
2	Ссуды физическим лицам	23638	45852	112238	153
3	Просроченные кредиты физических лиц	5	6	7	20
4	Процентные доходы от размещения средств в кредиты физических лиц	8550	14185	25093	187
5	Комиссия от кредитования физических лиц	1253	2536	3017	177

Исходя из данных таблицы, можно сделать выводы:  идет увеличение темпа прироста по всем показателям, объем выдаваемых ссуд физическим лицам увеличивается, система кредитования   в Барышском отделении №4260 Сбербанка России развивается (рис.1,2,3,4,5).

Рисунок 1- Резервы банка под возможные потери по ссудам

Рисунок 2- Ссуды, выданные физическим лицам

Рисунок 3- Просроченные кредиты физических лиц

Рисунок 4- Процентные доходы от размещения средств в кредиты физических лиц

Рисунок 5- Комиссия, полученная от кредитования физических лиц

В общем объеме кредитного портфеля физических лиц по прежнему преобладает выдача кредита на неотложные нужды (96,66%) , но параллельно с этим в 2003 году имеет место развитие «новых кредитных продуктов».

Далее рассмотрим показатели кредитного портфеля физических лиц по Барышскому отделению №4260 за 2002,2003,2004 годы, а также проанализируем объемы по выдачи и погашению ссуд и сравним показатели по годам, при этом рассчитаем отклонения по показателям в положительную или отрицательную сторону, как в рублевом, так и в процентном отношении (таблица 4,5).

Таблица 4-Сравнительный  анализ показателей  по кредитованию физических лиц в Барышском ОСБ 4260 за 2003 год [4]

Наименование показателей	2002г.	2003г.	Отклонения ( руб.)		Удельный вес,%
			плюс	минус	плюс	минус
Сумма кредитного портфеля	28599255	53519070	24919814	0	62,93	0
Остаток   срочной ссудной задол­женности	20088	45721652	45701563	0	164	0
Выдано ссуд	75863522	101522458	25658962	0 0	30	0 0
Погашено ссуд	70599172	76602675	6003502	0	7	0

Таблица 5-Сравнительный анализ показателей по кредитованию физических лиц  за 2004 год [5]

Наименование показателей	2003г.	2004г.	Отклонения (руб.)		Удельный вес, %
			Плюс	Минус	Плюс	Минус
Сумма кредитного портфеля	53519070	127360848	73841778	0	114	0
Остаток срочной ссудной задолженности	45721652	73841778	28120126	0	16	0
Выдано ссуд	101522485	100656991	0	865493	0	1
Погашено ссуд	76602675	32944795	0	4365780	0	50
Просроченная ссудная задолженность	45166	13822	0	31343	0	67

Исходя из данных таблиц, можно сделать следующие выводы: план по кредитованию Барышским отделением 4260 в 2003, 2004 годах был выполнен по всем пунктам. Сумма кредитного портфеля увеличилась, т.к. ссуд населению было выдано больше, чем в 2002 году, но из-за этого увеличился остаток срочной ссудной задолженности, что может привести к возрастанию просроченной задолженности по ссуде (рис.1,2,3,4).

Рисунок 1-Сумма кредитного портфеля за 2002г., 2003г.,2004г.

Рисунок 2-Остаток срочной ссудной задолженности за 2002 г., 2003 г., 2004 г.

Рисунок 3-Выдано ссуд по физическим лицам за 2002 г., 2003 г., 2004 г.

Рисунок 4-Погашено ссуд по физическим лицам за 2002 г., 2003 г., 2004 г.

Рассмотрев кредитный портфель Барышского отделения, можно сделать вывод, что целью деятельности Банка  в области кредитования на 2005 год  являлось увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и  диверсификации кредитных рисков. Банк продолжал кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, федеральных структур и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации [18, с.3].

2.3 Анализ платежеспособности заемщика

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов,   на каждом из которых уточняются  характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

- изучение платежеспособности клиента;

- подготовка и заключение кредитного договора.

Методика  оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности клиента, наделяемых оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Данная методика принята во всех Сберегательных банках РФ, занимающихся кредитованием физических лиц [6, с.16; 7, с.4; 9, с.28].

Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме [27,с.365]. Процедуру определения платежеспособности заемщика Барышским отделением № 4260 Сбербанка России рассмотрим на примере физического лица - Заемщик.

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов [6,с.24], подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного Заявления -  анкеты (приложение А).

Каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

При наличии у Заемщика задолженности по кредитам с единовременным погашением основного долга его обязательства учитываются:

- по основному долгу - в размере величины, исчисленной исходя из остатка ссудной задолженности по кредиту и оставшегося срока пользования кредитом;

- по процентам - в размере причитающегося платежа по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной задолженности.

Платежеспособность Заемщика  определяется следующим образом:

                                                 Р = Дч х K х t ,                                                     (1)

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров – размер получаемой им пенсии);

K – коэффициент в зависимости от величины Дч;

K = 0,7 при Дч в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно);

K = 0,8 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте);

t - срок кредитования (в мес.).

Если в течение предполагаемого срока кредита Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

                                    Р = Дч1 х К1 х t1 + Дч2 х К2 х t2,                                   (2)

где Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии (с учетом индексации), установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”);

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика;

К1  и К2  - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения третьим лицом – платежеспособным предприятием части долговых обязательств Заемщика по Кредитному договору согласно заключенному с ним Договору о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями.

 При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в иностранной валюте.

 Определение максимального размера кредита. Максимальный размер предоставляемого кредита (S_P) определяется  исходя из платежеспособности Заемщика.

                                              ______________P_____________________                                 (3)                                           

                          Sp=   1+      (t+1) x годовая процентная ставка в рублях

                                                                      12х100

       

Полученная величина корректируется в сторону уменьшения с учетом других влияющих факторов, а именно: предоставленного обеспечения возврата кредита, остатка задолженности по предоставляемым поручительствам, поданной в Банк кредитной заявки на получение кредита и др.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим образом.

Если совокупное обеспечение (О) меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то в формулу (3) подставляем совокупное обеспечение, а не величину платежеспособности Заемщика (Р).

Если совокупное обеспечение (О) больше  величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sр) определяется на основе платежеспособности Заемщика.              

Пример: В нашем случае определяем сначала чистый доход заемщика: из среднемесячного дохода за последние пол года вычтем платежи, то есть 1776,34-78,46 = 1697,88- это Dч,  К=0,8.

Р=1697,88х0,8х60=81498,24;

Р=81498,24.

Аналогично, определим платежеспособность первого поручителя:

Dч = 3204,73 - 312,44 = 2892,29;

Р= 2892,29х0,8х60;

Р= 138829,92;                          

 Sp=138829,92 =73068,37;

              1,9                              

 и второго поручителя:

Dч= 1945,74 - 175,78 = 1769,96;

 Р= 1769,96х0,8х60;

Р= 84958,08;                                            

 Sp=84958,08=44714,78;

          1,9

совокупная платежеспособность поручителей:

73068,37 + 44714,78 = 117783,15.

Теперь найдем максимальный размер кредита, подставив данные платежеспособности в формулу

Sр =____________________Р__________________________________            (4)

                 1+ годовая процентная ставка х срок кредитования в мес.

                                           12х100

Sp = 81498,24  = 41793,96;

   1+__(19х60)________;

  12х100

41793,96 рублей - максимальный размер кредита.

Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита.

Поручительство влияет на максимальную величину кредита заемщика следующим образом: поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика. Вместе с этим, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя.

Если поручитель обязуется отвечать перед Банком за исполнение Заемщиком его   обязательств   по   кредитному   договору   в   части,   то   при   определении максимального   размера      кредита      величина платежеспособности   поручителя принимается     так же     частично (пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заемщика).  Определим совокупное обеспечение  (О)-  если сумма платежеспособности поручителей меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (8о) определяется: 8о + 8о х годовая процентная ставка х срок кредитования в мес. /2х 12х100 =О; Р=Р1+Р2+РЗ;

Р = 81498,24+138829,92+84958,08;

Р = 305286,24 рублей - совокупное обеспечение.

В нашем случае платежеспособности поручителей больше величины платежеспособности заемщика, следовательно максимальный размер кредита остается прежний – 41793,96 рублей.

После этого кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.

По графику платежей г-жа Петрова получила ссуду 19.05.2005 года в сумме 40000 рублей, а погашать полученный кредит начнет в конце июня, то есть до 01.07.2005г.

Сумма основного долга составляет 666,67 рублей, ежемесячно, в течении 5 лет, то есть 40000 рублей / 60 месяцев = 666,67.

Найдем величину процента за пользование кредитом в первый платеж, то есть суммы 40000 рублей с 20 мая по 30 июня  40 дней, процентная ставка 19% годовых.

19% х 40000 рублей х 40 дней =832 рубля 88 копеек.

365

Если не будет просроченной задолженности, то г-жа Петрова уплатит свой первый платеж в сумме 1499,55 рублей, то есть к процентам прибавим сумму основного долга: 666,67 + 832,88=1499,55.

2.4 Оформление кредитной документации и предоставление кредита

При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заемщиком кредитные документы:

- кредитный договор (приложение Г);

- срочное обязательство (приложение К);

в зависимости от вида обеспечения:

- договор  поручительства (приложение Д);

- договор  залога;

другие документы согласно нормативным документам Сбербанка России, определяющим  порядок предоставления  отдельных  видов кредитов [9,с,28].

Все документы составляются в трех экземплярах: один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для Банка.

Договоры залога составляются в трех экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация (аналогично кредитному договору).

Кредитный работник при оформлении документов обеспечивает выполнение следующих требований:

- в текстах документов все денежные суммы должны быть обозначены хотя бы один раз прописью;

 - фамилии, имена, отчества,  адреса,  любые наименования в текстах документов должны быть написаны полностью;

- договор должен быть подписан теми  лицами, которые упомянуты в преамбуле к нему;

- каждый лист договоров должен быть завизирован со стороны заемщика (поручителя, залогодателя) лицом, подписавшим договор;  со стороны Банка – руководителем Банка либо уполномоченными должностными лицами в соответствии с приказом (распоряжением) руководителя Банка;  течение срока кредитования, определенного периодом времени (месяц, год), начинается на следующий день после календарной даты заключения кредитного договора.

Срок возврата кредита по кредитному договору, исчисляемый месяцами, заканчивается в соответствующее  число последнего месяца срока кредитования. Срок возврата кредита по кредитному договору, исчисляемый годами, заканчивается в соответствующие месяц и число последнего года срока кредитования.

 Договор поручительства может быть оформлен как на полную сумму  обязательств заемщика по кредитному договору, так и на частичное исполнение Поручителем обязательств по кредитному договору.

При этом  поручитель несет с заемщиком солидарную ответственность за исполнение обязательств  по кредитному договору. Договор поручительства  должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.  

Договор залога  имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога  указываются: предмет залога и его оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Договор о залоге должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Договоры залога недвижимого имущества должны быть зарегистрированы в органах, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.  Нотариальное удостоверение договоров залога недвижимого имущества возможно по обоюдному согласию Банка и залогодателя.

Все договоры залога, требующие специальной регистрации в соответствующих инстанциях, вступают в силу только после проведения данной регистрации. Выдача кредита до даты специальной регистрации договоров залога не допускается, если иное не предусмотрено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

 Срочное обязательство составляется после оформления надлежащим образом обеспечения, предусмотренного кредитным договором .

Одновременно со срочным обязательством оформляется  заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита.

Заемщик может подписать кредитный договор  в течение 10 рабочих дней со дня принятия Банком решения о предоставлении кредита. В случае болезни заемщика (с предъявлением соответствующих подтверждающих документов) срок оформления кредитного договора может быть продлен до 30 дней.  При  неявке заемщика пакет документов для предоставления кредита с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета Банка или заявлении заемщика подшивается в папку отказов. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

 Кредитный работник визирует подписанный заемщиком кредитный договор и направляет его на подпись руководителю Банка.  Договор  должен быть окончательно оформлен Банком (подписан и скреплен печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания его заемщиком.

Кредитный работник регистрирует кредитный договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора [10, с.26].

 Заемщик должен обеспечить явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства и договоров залога и предоставить страховой полис в течение 5 рабочих дней с даты заключения кредитного договора. В случае неявки поручителей и залогодателей или непредставления страхового полиса Банк письменно извещает заемщика о расторжении кредитного договора в одностороннем (внесудебном) порядке; кредитный работник делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра кредитного договора  вместе с пакетом документов в дело отказов. Заемщику направляется извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

Процедура оформления  договора поручительства (приложение Д) аналогична процедуре  оформления кредитного договора.

Кредитный работник регистрирует договоры поручительства и договоры залога в отдельных журналах. После оформления договоров (кредитного, залога и др.) кредитный работник:

- приступает к формированию кредитного дела, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

- направляет в подразделение сопровождения кредитных операций:

а) оригиналы кредитной документации (в двух экземплярах) для учета, хранения или передачи (при необходимости) другим подразделениям Банка в сопровождении служебной записки.

б) копии платежных документов,  подтверждающих  уплату заемщиком  тарифа за обслуживание ссудного счета (квитанция по ф. 31 , поручение по ф. 187), в случае, если кредитным договором  установлен тариф за обслуживание ссудного счета.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

- зачисления на счет  заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования;

- зачисления на счет  банковской  карты  заемщика.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу, действующему в режиме до востребования, или счет банковской карты заемщика.

Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения кредитного договора, если другое не установлено иными

нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

 После оформления надлежащим образом обеспечения, предусмотренного кредитным договором, заемщик оформляет в кредитующем подразделении срочное обязательство и заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита (далее заявление) с указанием суммы и способа получения кредита.

Выдача кредита осуществляется наличными  - в день подачи заемщиком заявления и безналичным путем – в течение двух рабочих дней после подачи заемщиком заявления.

 При выдаче кредита наличными:

Кредитный работник:

- проверяет правильность заполнения заемщиком срочного обязательства и заявления;

- оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя кредитующего подразделения Банка, руководителя / другого уполномоченного лица Банка;

- передает два экземпляра срочного обязательства и копию заявления с распорядительной надписью в подразделение по сопровождению кредитных операций;

- передает заявление заемщика и один экземпляр срочного обязательства операционному работнику; подшивает копии срочного обязательства и заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело.

Операционный работник (контролер):

-    удостоверяется в личности заемщика по его паспорту;

- проверяет правильность заполнения заявления: наличие на нем распорядительной надписи, подписи уполномоченного лица, соответствие данных паспорта и суммы кредита к выдаче сведениям, указанным в срочном обязательстве.

- на выдаваемую сумму кредита составляет кассовый ордер ф. № 54 с указанием в нем фамилии, имени, отчества заемщика, номера лицевого ссудного счета и предлагает заемщику расписаться; передает документы в кассу;

- делает на заявлении отметку о проведенной операции и расписывается;

- отражает проведенные операции по отчету за день.

Кассир:

- удостоверяется в личности заемщика по его паспорту;

- проверяет правильность заполнения полученных от контролера документов;

- производит выдачу заемщику наличных денег и передает ему экземпляр срочного обязательства (приложение К).

2.5 Порядок погашения кредита и уплаты процентов

 Погашение основного долга производится ежемесячно (ежеквартально), начиная с 1-го числа месяца (первого месяца квартала), следующего за месяцем (кварталом) получения кредита либо его первой части, не позднее 10 числа месяца (первого месяца квартала), следующего за платежным. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Уплата процентов производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита либо его первой части, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, а также одновременно с погашением основного долга по кредиту. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия Кредитного договора, например, в связи с достижением пенсионного возраста, составляется срочное обязательство, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размер платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия:

- в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам  не должна превышать величину Дч1 х К1;

- в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам  на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину Дч2 х К2 .

Погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться  аннуитетными  (при ежемесячном погашении основного долга) или дифференцированными платежами (при ежемесячном и ежеквартальном погашении основного долга). При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется.

При аннуитетных платежах:

Ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:                                                         (5)

Пл =	S х месячная процентная ставка	,
	1- (1+ месячная процентная ставка)- (T-1)

где Пл – аннуитетный платеж по кредиту;

S  – сумма предоставляемого кредита;

T  – срок пользования кредитом (в месяцах);

месячная процентная ставка = годовая процентная ставка

                                                                                                       ^{12 х 100}

Аннуитетные платежи в погашение задолженности по кредиту (основного долга и процентов) списываются Банком со счета по вкладу, действующему в режиме до востребования, открытому Заемщиком в Банке, ежемесячно в последний рабочий день, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита, на основании длительного поручения Заемщика (ф.190).

Последний платеж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения кредита, установленной Кредитным договором.

При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма - на погашение основного долга.

При дифференцированных платежах:

Ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:                                                    (6)

Пл =	S	+	O х D х процентная ставка по кредиту	,
	T		365 (366) х 100

где Пл – дифференцированный платеж по кредиту;

S  – сумма предоставляемого кредита;

T  – срок пользования кредитом (в месяцах, кварталах);

O – остаток задолженности по основному долгу;

D – фактическое количество календарных дней в платежном периоде.

Погашение задолженности по основному долгу и уплата процентов и неустоек производится путем:

- перечисления денежных средств со счетов Заемщика по вкладам на основании их письменного поручения: разового - по ф. № 187 или длительного - по ф. № 190 ;

- взноса наличных денег в кассу Банка на основании приходного кассового ордера (в рублях);

- перевода  денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации; 

- удержания из заработной платы Заемщика (по его  заявлению). 

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

 В день внесения Заемщиком платежа подразделение по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций производит оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов за пользование кредитом и/или погашения основного долга по нему.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке,  выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату) и заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов включается в период, за который эта уплата производится.

Пример 1.

Условия договора:

- сумма кредита выдана 18 июня 2004 года;

- сумма кредита составляет 270 000.00 рублей;

- процентная ставка по основному долгу составляет 18 % годовых;

- кредит выдан сроком на 4 года 11 месяцев (59 месяцев);

- метод погашения задолженности по кредиту – дифференцированные платежи;

- размер кратного платежа в счет ежемесячного погашения основного долга составляет: 4 576,27 рублей (расчет сумм платежа осуществлен исходя из 59 платежей в погашение задолженности по основному долгу по кредиту);

- неустойка установлена в размере удвоенной процентной ставки (36 % годовых);

- первый платеж в погашение задолженности по кредиту должен быть произведен начиная с 01 июля 2004 года;

- условиями договора установлено, что погашение задолженности по процентам и основному долгу должно производиться не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным;

30 июня 2004 года ссуда классифицирована по 1 группе риска (для целей настоящего примера).

Внесем данные примера в таблицу и произведем расчет процентов за период со дня выдачи кредита и до первого погашения кредита и осуществим отражение в бухгалтерском учете на счетах по учету требований банка по получению суммы срочных процентов (таблица 6).

30 июня 2004 осуществляется отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 12 дней (с 19.06.2004 по 30.06.2004) в размере 1 593,44 рублей.

28 июля 2004 года произведен платеж в погашение задолженности по кредиту в размере 10 000,00 рублей, при этом осуществляется:

- отражение в бухгалтерском учете начисленных срочных процентов за 28 дней (период с 01.07.2004 по 28.07.2004) в размере 3 718,04 (5 311,48 - 1 593,44) рублей;

- отражение в бухгалтерском учете произведенного погашения срочных процентов (за период с 19.06.2004 по 30.06.2004 и с 01.07.2004 по 28.07.2004) в размере 5 311,48 рублей (1 593,44 + 3 718,03);

Таблица 6-Расчет платежей заемщика, согласно условиям договора по примеру 1

Дата	Наименование операции	Сумма операции (руб.)	Остаток основного долга
			срочная задолжен-ность (руб.)	просрочен-ная задолжен-ность (руб.)
18 июня 2004	Выдача суммы кредита	270 000.00	270 000.00
28 июля 2004	Платеж в погашение задолженности	10 000.00
07 сентября 2004	Платеж в погашение задолженности	6 000.00	264 661.20
10 сентября 2004	Вынесение основного долга на счет по учету просроченной задолженности		260 847.46	3 813.74
25 сентября 2004	Платеж в погашение задолженности	1 000.00	260 847.46	3 813.74
05 октября 2004	Платеж в погашение задолженности	5 000.00	60 847.46
08 октября 2004	Платеж в погашение задолженности	13 000.00	251 694.92

- остаток суммы платежа в размере 4 688,52 рублей (10 000,00 – 5 311,48) идет в погашение основного долга по кредитному договору. Из этой суммы 4 576,27 рублей в счет погашения задолженности по основному долгу за июль 2004 года и  112,25 рублей (4 688,52 - 4 576,27) в счет досрочного погашения основного долга за август 2004;

-  остаток срочной задолженности по основному долгу, после проведения платежа составляет 265 311,48 рублей (270 000,00 – 4 576,27 – 112,25).

-    начисленных срочных процентов за 3 дня (с 29.07.2004 по 31.07.2004) в размере 391,44 рублей.

В августе 2004 года платежей в погашение задолженности по кредиту не производилось.

31 августа 2004 года осуществляется:

- отражение в бухгалтерском учете начисленных срочных процентов за 31 день (с 01.08.2004 по 31.08.2004) в размере 4 044,92 рублей (4 436,36 – 391,44), Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 4 436,36 рублей.

07 сентября 2004 года производится платеж в погашение задолженности в размере 6 000,00 рублей, при этом осуществляется:

- отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 7 дней (с 01.09.2004 по 07.09.2004) в размере 913,36 (5 349,72 – 4 436,36) рублей. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 5 349,72 рублей;

- отражение в бухгалтерском учете произведенного погашения срочных начисленных процентов (за период с 29.07.2004 по 07.09.2004) в размере 5 349,72 рублей;

- остаток суммы платежа, в размере 650,28 рублей (6 000,00 – 5 349,72) направляется в погашение задолженности по основному долгу в счет платежа за август 2004 года. Остаток основного долга после операции погашения составляет 264 661,20 (265 311,48 – 650,28). Всего в счет погашения задолженности по основному догу за август 2004 года уплачено 762,53 рубля (112,25 + 650,28).

До 10 сентября 2004 года (включительно) операций по погашению задолженности по кредиту больше не производилось.

10 сентября 2004 года осуществляется:

- отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 3 дня (с 08.09.2004 по 10.09.2004) в размере 390,48 рублей.

- вынесение на счет по учету просроченной задолженности по основному долгу суммы основного долга, недоплаченной за прошлый платежный месяц (с 01 08.2004 по 31.08.2004) в размере 3 813,74 рублей (4 576,27 – 762,53).

Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 260 847,46 рублей (264 661,20 – 3 813,74).

Остаток просроченной задолженности по основному долгу составляет 3 813,74 рублей.

25 сентября 2004 года произведен платеж в погашение задолженности в размере 1 000,00 рублей, при этом:

- осуществляется расчет размера неустойки за несвоевременное погашение основного долга за 15 дней (с 11.09 по 25.09.2004) в размере:

S=18х2х3813,74х15 = 56,27 рублей;

            100х366       

- остаток суммы платежа после удержания суммы начисленной неустойки за несвоевременное погашение основного долга составляет 943,73 рублей (1 000,00- 56,27);

- отражение в бухгалтерском учете срочных процентов за 15 дней (с 11.09.2004 по 25.09.2004) в размере 1 924,28 рубля. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражено 2 314,76 рублей (390,48 + 1 924,28);

- осуществляется операция погашения части процентов, отраженных на счете по учету требований банка по получению процентов в размере 943,73 рубля. Остаток на счете по учету требований банка по получению процентов составляет 1 371,03 рубль (2 314,76 – 943,73);

- на счете по учету просроченного основного долга присутствует остаток в размере 3 813,74 рублей.

Больше в сентябре 2004 года платежей в погашение задолженности не производится.

30 сентября 2004 года осуществляется отражение в бухгалтерском учете срочных процентов за 5 дней (с 26.09.2004 по 30.09.2004) в размере 641,43 рубль. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 2 012,46 рублей (1 371,03 + 641,43).

05 октября 2004 года производится платеж в погашение задолженности в размере 5 000,00 рублей, при этом:

- осуществляется расчет и удержание неустойки за несвоевременное погашение основного долга за 10 дней (за период с 26.09.2004 по 05.10.2004) в размере 37,51 рублей;

-  остаток суммы платежа составляет 4 962,49 рубля (5 000,00 – 37,51);

- осуществляется отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 5 дней (за период с 01.10.2004 по 05.10.2004) в размере 641,43 рублей;

- всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 2 653,89 рубля (2 012,46 + 641,43);

- осуществляется погашение срочных процентов в размере 2 653,89 рубля. Остаток суммы платежа составляет 2 308,60 рублей (4 962,49 - 2 653,89);

- осуществляется погашение просроченной задолженности по основному долгу за август месяц в размере 2 308,60 рублей. Остаток просроченной задолженности равен 1 505,14 рублей (3 813,74 - 2 308,60).

Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 260 847,46 рублей.

Остаток просроченной задолженности по основному долгу составляет 1 505,14 рублей.

Остаток суммы требований банка по получению процентов составляет 0.00 рублей.

08 октября 2004 года производится платеж в погашение задолженности в размере 13 000,00 рублей, при этом:

- осуществляется расчет и удержание неустойки за несвоевременное погашение основного долга за 3 дня (за период с 05.10.2004 по 08.10.2004) в размере 4,44 рубля;

- остаток суммы платежа составляет 12 995,56 рублей (13 000,00 – 4,44);

- осуществляется отражение в балансе суммы факта уплаты срочных процентов за 3 дня (с 06.10.20004 по 08.10.2004) в размере 384,86 рублей;

- остаток платежа составляет 12 610,70 рублей (12 995,56 – 384,86);

- осуществляется погашение просроченной задолженности в размере 1 505,14 рублей;

-    остаток платежа составляет 11 105,56 рублей (12 610,70 – 1 505,14);

- осуществляется погашение основного долга в счет погашения задолженности за сентябрь 2004 года в размере 4 576,27 рублей. Остаток суммы платежа составляет 6 529,29 рублей (11 105,56 – 4 576,27). Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 256 271,19 рублей (260 847,46 – 4 576,27);

- осуществляется погашение основного долга в счет погашения задолженности за октябрь 2004 года в размере 4 576,27 рублей. Остаток суммы платежа составляет 1 953,02 рубля (6 529,29 – 4 576,27). Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 251 694,92 рублей (256 271,19 – 4 576,27);

- осуществляется погашение основного долга в счет погашения задолженности за ноябрь в размере 1 953,02 рубля. Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 249 741,90 рубль (251 694,92 – 1 953,02).

В октябре месяце 2004 года больше платежей в погашение задолженности по кредиту не производится.

31 октября  2004 года осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 23 дня (с 09.10.2004 по 31.10.2004) в размере 2 824,95 рублей.

10 ноября 2004 года вынесения на счета по учету просроченного основного долга и просроченных процентов не осуществляется потому, что:

- погашение основного долга за октябрь месяц произведено в полном объеме (08.10.2004);

- уплата процентов за период с 01.10.2004 по 08.10.2004 была произведена (08.10.2004).

В ноябре месяце 2004 года платежей в погашение задолженности по кредиту произведено не было.

30 ноября 2004 года осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 30 дней (с 01.11.2004 по 30.11.2004) в размере 3 684,72 рублей.

Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 6 509,67 рубль (2 824,95 + 3 684,72).

10 декабря 2004 года, в случае, если платеж в погашение задолженности по кредиту не поступил, на счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и просроченной задолженности по процентам подлежат вынесению суммы:

- по основному долгу 2 623,25 рубля (4 576,27 – 1 953,02);

- по процентам - 6 509,67 рубль.

-  сумма процентов, за период с 01.12.2004 по 10.12.2004, в размере 1 228,23 рублей должна быть отражена на счете по учету требований банка по получению процентов.

Таблица 7-Расчет платежей заемщика, согласно условиям договора по примеру 2

Дата	Наименование операции	Сумма операции (руб.)	Остаток основного долга
			срочная задолженность (руб.)	просроченная задолженность (руб.)
18 июня 2004	Выдача суммы кредита	270 000.00	270 000.00
29 июня 2004	Погашение задолженности	7 000.00	264 460.66

Пример 2.

29 июня 2004 года произведен платеж (таблица 7) в погашение кредита в размере 7 000,00 рублей, при этом:

- осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы процентов за 11 дней (с 19.06.2004 по 29.06.2004) в сумме 1 460,66 рублей;

- отражение в бухгалтерском учете факта уплаты срочных процентов в размере 1 460,66 рублей;

- производится погашение срочной задолженности по основному долгу за текущий платежный период (июль месяц) в размере 4 576,27 рублей;

- остаток платежа в размере 963,07 рубля (7 000,00 - 1 460,66 – 4 576,27) идет в досрочное погашение основного долга за следующий платежный период (с 01 по 31 августа 2004).

Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 264 460,66 рублей (270 000.00 – 4 576.27– 963.07).

30 июня 2004 года осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению срочных процентов суммы процентов за 1 день (30.06.2004) в размере 130,06 рублей.

В течении июля 2004 года платежей в погашение задолженности по кредитному договору не производилось.

31 июля 2004 года осуществляется:

- отражение на счете по учету требований банка по получению срочных процентов суммы процентов за 31 день (с 01.07.2004 по 31.07.2004) в размере 4 031,94 рублей. На счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 4 162,00 рубля  (130,06 + 4 031,94).

В течение августа 2004 года платежей в погашение задолженности по кредитному договору не производилось.

10 августа 2004 осуществляется:

- отражение на счете по учету требований банка по получению срочных процентов суммы процентов за 10 дней (с 01.08.2004 по 10.08.2004) в размере 1 300,63 рублей;

- вынесение на счет по учету просроченной задолженности по процентам суммы процентов, неоплаченной за период с 30.06.2004 по 31.07.2004 в размере 4 162,00 рублей, ранее отраженной на счете по учету требований банка по получению процентов.

31 августа 2004 года осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению срочных процентов суммы процентов за 21 день (с 10.08.2004 по 31.08.2004) в размере 2 731,32 рублей. На счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 4 031,95 (2 731,32 + 1 300,63) рублей. В случае, если до 10 сентября 2004 года (включительно) не будет произведен платеж в полное погашение задолженности по основному долгу и процентам за август месяц 2004 года, то 10 сентября 2004 года:

- плановый платеж в погашение основного долга за август в размере 3 613,20 рублей (4 576,27 – 963,07) рублей должен быть вынесен на счет по учету просроченной задолженности;

- срочные проценты в размере 1 300,63 рублей за 10 дней (с 01.09.2004 по 10.09.2004) должны быть отражены на счете по учету требований банка по получению процентов. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 5 332,57 рубля (4 031,95 + 1 300,62);

-  срочные проценты в размере 4 031,95 рублей должны быть отражены на лицевом счете по учету просроченных процентов. На счете по учету требований банка по получению процентов остается сумма 1 300,62 рублей.

Пример 3.

 Условия договора приведены в таблице 8.

 30 июня 2004 года осуществляется отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 12 дней (с 19.06.2004 по 30.06.2004) в размере 1 593,44 рублей.

Таблица 8-Расчет платежей заемщика, согласно условиям договора по примеру 3

Дата	Наименование операции	Сумма операции (руб.)	Остаток основного долга
			срочная задолжен ность (руб.)	просроченная задолженность (руб.)
18 июня 2004	Выдача суммы кредита	270 000,00	270 000,00
05 августа 2004	Погашение задолженности	5 000,00	270 000,00

 

В июле 2004 платежей в погашение задолженности по кредиту не производится.

31 июля 2004 года осуществляется отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 31 день (с 01.07.2004 по 31.07.2004) в размере 4 116,40 рублей. Всего на счете по учету требований Банка по получению процентов отражена сумма 5 709,84  рублей (1 593,44 + 4 116,40).

05 августа 2004 года производится платеж в погашение задолженности в размере 5 000,00 рублей, при этом:

- осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы процентов за 5 дней (с 01.08.2004 по 05.08.2004) в сумме 663,93 рублей;

- отражение в бухгалтерском учете факта уплаты срочных процентов в размере 5 000,00 рублей.

До 10 августа 2004 года (включительно) платежей в погашение задолженности не производится.

10 августа 2004 года осуществляется

- отражение на счете по учету просроченных процентов суммы процентов в размере 709,84  рублей (разница между суммой срочных процентов, отраженных на счета по учету требований банка по получению процентов на 31 июля 5 709,84 рублей и суммой уплаченных процентов 5 000,00 рублей);

- отражение на счете по учету просроченного основного долга 4 576,27 рублей.

Исходя из анализа погашения кредита и произведя расчеты процентов по приведенным примерам, можно сделать вывод: уплату процентов нужно производить ежемесячно, при несвоевременном погашении процентов и основного долга по кредиту образуется просроченная задолженность у Заемщика, что приводит к начислению неустоек, пени и штрафов по погашению ссудной задолженности Заемщика.

2.6 Рекомендации по совершенствованию кредитования физических лиц в Барышском отделении Сбербанка России

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе.

Барышское отделение Сберегательного банка предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличие достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

В ближайшем десятилетии в России должны быть обеспечены высокие темпы экономического роста, которые позволят значительно повысить уровень жизни населения. Низкая инфляция является основой для обеспечения устойчивости рубля, снижения рисков и, соответственно принятия обоснованных решений относительно сбережений, инвестиций. Поэтому денежно-кредитная политика, направленная на устойчивое снижение инфляции, вносит существенный вклад в усилие потенциала экономического роста и модернизацию структуры экономики.

Бурное развитие рынка розничного кредитования заставляет задуматься об устойчивости набранных темпов роста, т.е. о достижении банком количественных и качественных показателей кредитного портфеля в ближайшие годы.

Поэтому основной целью деятельности Банка  в области кредитования на 2005 год  являлось увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и  диверсификации кредитных рисков. Продолжится кредитование всех основных групп клиентов, в том числе и населения. В связи с этим главной задачей  в области кредитования физических лиц является повышение качества банковского сервиса и скорости проведения банковских операций.

В целях наращивания объема ссудной задолженности физических лиц необходимо обеспечить развитие каждого вида кредита, имеющегося в банке и учесть потребности разных групп клиентов. Необходимо разработать мероприятия по продвижению каждого вида кредита.

Для развития операций кредитования физических лиц Сбербанк должен осуществить  следующие мероприятия:

-  решение социальных задач клиентов с помощью кредитных продуктов («Корпоративный кредит», «Народный телефон», «На строительство жилья» и другое);

-  разработка предложений по расширению и совершенствованию действующего спектра кредитных продуктов в целях максимального удовлетворения потребностей заемщика;

-  проведение со специалистами банка семинаров для заемщиков с целью белее глубокого ознакомления с кредитными продуктами, условиями кредитования, понимания проблем заемщиков;

-  консультационная поддержка клиентов при подготовке документов, необходимых для рассмотрения кредитных заявок;

-  повышение информированности потенциальных заемщиков о кредитных продуктах, предлагаемых Сбербанком;

-  активно привлекать к продажам кредитных продуктов, кроме кредитных работников, других специалистов;

-  заключать договора о сотрудничестве с руководителями предприятий, совершать выезды на предприятия с рекламными буклетами.

В развитии операций кредитования физических лиц будет направлено на сохранение достигнутых позиций на региональном рынке кредитования. На основании анализа демографической ситуации, сложившейся в регионе, социального состава населения, среднемесячных доходов групп населения, определены основные направления развития и объемы вложений в операции кредитования по видам кредитных продуктов.

С целью повышения эффективности кредитного процесса в банке можно предложить следующие направления по улучшению кредитования физических лиц в Барышском отделении:

-  дифференцировать подход  к выдаче кредитов – предоставлять большему количеству заемщиков кредиты на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев – рассмотреть возможность уменьшения процентной ставки;

-  применить метод кредитного скорринга при рассмотрении кредитной заявки и предоставления кредита;

-  привлечь в штат профессиональных оценщиков предметов залога;

-  рассмотреть возможность кредитования с использованием векселей, депозитных сертификатов, Сберегательных сертификатов других банков;

-  понижать процентную ставку по кредитам клиентов, имеющих положительную историю в банке;

-  рассмотреть вопрос об организации оформления и выдачи потребительского кредита в выходные дни;

-  создавать консультационные пункты по кредитованию физических лиц на крупных предприятиях.

Предложенные рекомендации повысят эффективность кредитного процесса в банке, что приведет к улучшению качества кредитного портфеля и снижению объема просроченной задолженности в Барышском отделении №4260 Сбербанка РФ.

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности на основе заключения между кредитором и заемщиком кредитного договора.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал и предоставляя его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов:

- возвратность и срочность;

- дифференцированность кредитования;

- обеспеченность кредита;

- платность банковских ссуд;

- целевой характер кредита.

«Золотое»   банковское   правило   гласит,   что   величина   и   сроки   финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные  кредиты  пользуются у  населения  большим спросом,  чем

долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

- более длительный срок пользования кредитом;

- более низкая процентная ставка;

- больше сумма кредита.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежными заемщиками, но тогда упусти много прибыльных возможностей. В тоже время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между основоположностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Следуя кредитной политики российских банков, можно сделать вывод, что в ближайшем десятилетии в России должны быть обеспечены высокие темпы экономического роста, которые позволят значительно повысить уровень жизни населения. Низкая инфляция является основой для обеспечения устойчивости рубля, снижения рисков и, соответственно принятия обоснованных решений относительно сбережений, инвестиций. Поэтому денежно-кредитная политика, направленная на устойчивое снижение инфляции, вносит существенный вклад в усилие потенциала экономического роста и модернизацию структуры экономики.

Углубленное проникновение в суть проблемы, раскрываемой настоящей работой, изучение ее финансово-экономической деятельности субъектов в практике кредитования физических лиц, позволяет сделать вывод о том, что кредитование физических лиц является одним из основных направлений деятельности Сбербанка для достижения своих основных стратегических целей как перспективный сегмент рынка размещения ресурсов.

Предложенные рекомендации повысят эффективность кредитного процесса в банке, что приведет к улучшению качества кредитного портфеля и снижению объема просроченной задолженности в Барышском отделении №4260 Сбербанка РФ.

Именно развитие кредитования должно являться той точкой отсчета, с которой начнется экономический рост материально-финансового состояния населения, а  значит государства в целом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.   Гражданский Кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 №51-ФЗ принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994, №53 от 26 марта 2002.

2.   Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 15 мая 2002 №117-ФЗ принят ГД ФС РФ от 19 июля 2000, ред. От 24 июля 2002. Собрание законодательства РФ от 07 августа 2000.

3.   О банках и банковской деятельности - Федеральный Закон № 395-I от 2 декабря 1990.

4.   Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный) /Под ред. О.Н. Садихова. - М.: ИНФА-М, 1997.

5.   Должностные инструкции сотрудников кредитного отдела. Утверждено: Управляющим Барышского отделения 4260 Сбербанка России от 15 декабря 2004.

6.   Инструкция Сберегательного Банка России 62 - а «О порядке формирования  и использования резерва на возможные потери по ссудам.» Утверждено: Центральным банком РФ  30 июля 1997.

7.   Кредитная политика Поволжского банка Сбербанка России на 2005 год.

8.   Положение кредитного отдела. Утверждено: Управляющим Барышского отделения 4260 Сбербанка России от 20 сентября 2004.

9.   Порядок кредитования на цели личного потребления, строительства и потребления объектов недвижимости 139-2р. Утверждено: Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 18.04.2001.

10. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сберегательного Банка Российской Федерации 229-3р. Утверждено: Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 30 мая 2003.

11. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России №278-2р. Утверждено: Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 18 июля 2001.

12. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России №278-2р. Утверждено: Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 18 июля 2001.

13. Устав Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации. Зарегистрирован в Центральном банке РФ  20 июня 1991.

14. Азорков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах.-М.: Бег, 1994. – 190с.

15. Банковское дело: Учебник /Под ред. доктора экономических наук профессора Г.Г. Коробовой.- М.: Юрист, 2003. – 326с.

16. Большая Советская Энциклопедия.- М.: Советская энциклопедия,1976.-С.385.

17. Деньги. Кредит. Банки /Под ред. Свиридова.- Ростов на Дону: Феникс, 2001. – 270с.

18. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов /Под ред. О.И.Лаврушина 2-е издание.- М.: Финансы и статистика, 2002.–78с.

19. Долан Э.Дж., Колик Д., Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.- М.: Недра, 1991.– С.432.

20. Кедров В.И. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2004. - № 11.–С.51.

21. Кесельман Г.М. Ипотечное жилищное кредитование: состояние и перспективы // Деньги и кредит. - 2000. - № 9.- С.27-29.

22. Коломбет А.П.,Маметова Д.О. Залог недвижимости как способ обеспечения кредита // Деньги и кредит. - 2000. - № 9. – С.30-32.

23. Концепция развития Сбербанка России до 2005 г. // Деньги и кредит. - 2001. - № 9 –С.5-15.

24. Кричевский Н.А. Кредит на потребительские нужды // Финансы. - 2004. - № 8 – С.61с.

25. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/Под ред. академика  Е.Ф. Жукова.- 3-е издание, перераб. и доп.- М.: ДНИГИ-ДАНА, 2001.

26. Российская Банковская Энциклопедия-М.:Энциклопедическая Творческая Ассоциация,1995.

27. Финансы и кредит / Под ред. А.М. Ковалевой.- М.: Финансы и статистика 2003. – 365с.

28. Финансы, денежное обращение, кредит. Учебник для вузов /Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.- М.: Финансы. ЮНИТИ.1994.- 334с.

29. Финансы / Под ред. Л.А. Дробозиной.- М.: ЮНИТИ, 2001. – 98с.

30. Финансы: Учебник для вузов / Под ред.Г.Б.Поляка.-2-е изд., перераб. И доп.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004.- 458с.

---

[1] Составлена автором на основании данных бухгалтерской отчетности Барышского отделения за 2001-2005 г.г.

[2] Составлена автором на основании данных бухгалтерской отчетности Барышского отделения за 2004 г.

[3] Составлена автором на основании данных сводной отчетности Барышского отделения за 2002-2004 г.г.

[4] Составлена автором на основании данных сводной отчетности Барышского отделения за 2002-2004 г.г.

[5] Составлена автором на основании данныхсводной отчетности Барышского отделения за 2002-2004 г.г.