Кредитование физических лиц в СБ РФ на примере Сенгелеевского ОСБ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

           

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Кредитование физических лиц в Сберегательном банке РФ на примере дополнительного офиса №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274 Сбербанка России

Студент:	Воробьева Елена Анатольевна	(подпись)
Научный руководитель:	Бенько Елена Викторовна	(подпись)
Рецензент:	Косенко Наталья  Владимировна	(подпись)

                                                                                                Допустить к защите  ГАК

                                                                                                                                                                        ___________________________

                                                                                                            (ф.и.о.)

                                                                                       “ ____ “ ______________2005г.                                                                            

Ульяновск 2005 г.

Содержание

Введение	3
ГЛАВА 1 Теоретические аспекты сущности кредита	6
1.1 Сущность и функции  кредита	6
1.2 Формы кредита и принципы кредитования	11
1.3 Кредитная политика Сберегательного банка РФ	17
ГЛАВА 2 Кредитование физических лиц в Сбербанке РФ	23
2.1 Характеристика видов кредита, выдаваемых физическим  лицам	23
2.2 Оценка платежеспособности и финансового состояния заемщика	27
2.3  Механизм представления и погашения кредита, уплата процентов	33
2.4 Формы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору	49
ГЛАВА 3 Основные направления совершенствования механизма кредитования	61
3.1 Характеристика финансовой – хозяйственной деятельности  бизнес-плана Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России за девять месяцев 2005г.	61
3.2 Анализ операций по кредитованию физических лиц	67
3.3 Пути совершенствования кредитования.	73
Заключение	77
Список использованных источников	80
Приложения	83

 Введение

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называется кредитным институтом.

Банки представляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов.  Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агенств. Из-за широкого круга клиентуры Сбербанк называют “народным банком”.

В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической  работы банков и иных кредитных организаций, занимающихся кредитованием юридических и физических лиц, являющихся главным источником получения прибыли.

Особый интерес в этой связи приобретает вопрос кредитования физических лиц, так как цель данной работы имеет практическую направленность в области организации деятельности банков при работе с физическими лицами.

Целью исследования явилось изучение вопросов кредитования, порядок предоставления кредитов физическим лицам и определения путей совершенствования механизма кредитования.

Исходя из цели, в работе поставлены следующие задачи:

- рассмотреть сущность кредита его формы и функции;

- проанализировать механизм кредитования и принцип

- кредитования физических лиц в дополнительном офисе №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274;

-  охарактеризовать порядок предоставления кредита и контроль за исполнением условий кредитного договора;

-  изучить расчет платежеспособности заемщика и порядок погашения кредита уплаты процентов;

-  определить основные направления совершенствования кредитования физических лиц.

Данная дипломная работа раскрывает все поставленные выше задачи в определенной последовательности и аккумулирует опыт работы дополнительного офиса 4274/024 Сенгилеевского ОСБ 4274, его сектора кредитования, сектора по внутри банковским операциям.

Изучить и осветить работу кредитного учреждения в рамках дипломной работы – непростая задача. Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми как наиболее сложным ее субъектам.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Выполнение всех условий кредитования гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Только лишь в том случае, когда управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, денежные средства как фактор роста общественного богатства способны делать нас более богатыми.

Банки имеют свою, только им присущую технологию. Банк отображает те требования, которые предъявляет к нему современный образ жизни.

Данная дипломная работа дает знания по проведению практических работ по кредитованию физических лиц, по решению конкретных ситуационных задач, практических примеров и расчетов.

Исследование, проведенное в процессе подготовки материала для дипломной работы, позволило изучить отдельные аспекты сложного комплекса проблем, связанных с кредитными отношениями, в сфере функционирования кредитных учреждений.

С целью подробного изложения данной темы в работе были использованы статьи и материалы, отражающие суть данной проблемы на современном уровне.         Методологической основой написания дипломной работы является Конституция РФ, Федеральный Закон №86-ФЗ от 10 июля 2002г. “О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России), Закон  Российской Федерации №395-1 от 02.12.1990 г.  “О банках и банковской деятельности” и другие федеральные законы и нормативные акты ЦБ РФ, в соответствии с чем осуществляется организация  банковской системы и правовое регулирование банковской деятельности.

 

 

 

Глава 1 Теоретические аспекты сущности кредита

1.1 Сущность и функции кредита

        Кредит - представление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средствтруда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогично по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других – их недостаток. Это создает возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяется, прежде всего, выполняемыми функциями, как общего, так и селективного характера:

1. Перераспределительная функция.

2. Экономия издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала.

4. Обслуживание товарооборота.

5. Ускорение научно- технического прогресса.                     Перераспределительная функции:                                                

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы  из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способность углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с  помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения:

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала:   

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота:

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и так далее, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичным операциям, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

 Ускорение научно-технического прогресса:

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь  же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его  конкретных характеристик. Поэтому необходимо рассмотреть: структуру кредита, стадии его движения и основу.

Структура кредита. Основными субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющих ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как свободные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов процесса воспроизводства. В современном хозяйстве банк – кредитор может предоставить ссуду не только своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а так же мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием кредитных учреждений происходит концентрация кредитов. Мобилизируя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условиях заемщиками выступают юридические, физические лица и государство.

Особое место заемщика в кредитных отношениях отличают его от кредитора: 

- заемщик не является собственником ссужаемых денег, он выступает их временным владельцем; кредитор пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими;

-  заемщик применяет ссуженные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

-   заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершив кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором;

- заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, являясь плательщиком ссудного процента.

-   заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства перед кредитором как ссудополучатель.

Заемщик является значимым лицом в кредитной сделки. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и так использовать полученные во временное пользования ресурсы, чтобы полностью рассчитаться по своим долгам. В этом смысле заемщик такая проиводительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становиться заемщиком, заимствуя средства у субъектов экономики. Заемщик становится кредитором, располагая свои средства с целью получения дохода. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и кредитором и заемщиком.

Помимо кредитора и заемщика, элементом структуры кредитных отношений является  объект передачи-то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Благодаря кредиту стоимость, временно высвобождающаяся в процессе производства и останавившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначились потребности в ее использовании на нужды производства и обращения.

        1.2 Формы кредита и принципы кредитования  

Форма кредита отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это  свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность).

Формы кредита тесно связаны с сущностью и структурой кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита рассматривают в зависимости от характера ссуженной стоимости. При этом различают товарную, денежную и товарно-денежную форму кредита.

Существуют различные формы кредита.

 Банковская форма кредита означает, что именно банк является кредитором. Эта форма имеет три особенности:

1.   Банк оперирует в основном не собственными, а привлеченными денежными средствами. Занимая деньги у одних субъектах, он перераспределяет  их в пользу других на условиях принципов кредитования.

2.   Банк ссуживает не занятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3.   Банк ссуживает не просто денежные средства, а капитал. Заемщик так должен, используя полученные средства, чтобы только возвратить  их кредитору, но и получить прибыль достаточную для того, чтобы как минимум уплатить ссудный процент. Инструментом банковского кредита является кредитный договор.   

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, имеющими лицензию, любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит является в рыночных условиях ведущей формой кредитных отношений, он не ограничен размерами резервных капиталов, им может пользоваться любой субъект предпринимательской деятельности, предоставляется по умеренным процентным ставкам.

Банковский кредит, во-первых, способствует бесперебойному кругообороту функционирующего капитала, а во-вторых, является могучим средством расширения и совершенствования производства. Банковский кредит превратился в основную форму кредитования и имеет более широкую сферу применения.

Коммерческий кредит предполагает продажу товаров в долг с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через банк. По коммерческому кредиту существуют ограничения по срокам пользования, так как он по своей природе является краткосрочным. А потребность в кредите может носить долгосрочный характер.

Если коммерческий кредит предоставляется в денежной форме, то тогда действует ряд ограничений. Они обусловлены размером свободных денежных средств кредитора с потребностями в денежных средствах заемщика, а также несовпадением сроков, на которые кредит может быть выдан кредитором, со сроками, необходимыми заемщику.

Таким образом, коммерческий кредит не в состоянии обеспечить массовое и регулярное наполнение производства кредитными ресурсами в нужных объемах и в нужные сроки, так как должен быть: массовым; регулярным; доступным по цене и сроком кредитования; достаточным по объему.

Межбанковский     кредит        это   привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств ресурсов кредитных учреждений. Этот кредит относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

  Потребительский кредит предоставляется банками, специализированными финансово-кредитными учреждениями и торговыми предприятиями частным лицам для оплаты товаров длительного пользования (автомашины, мебель, бытовая техника).

Потребительский кредит выступает  в форме коммерческого кредита в случае продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, либо в форме банковского кредита в случае предоставления ссуды банком на потребительские цели. Максимальный срок предоставления потребительского кредита составляет обычно не более трех лет. Цена такого кредита довольно высока.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд банками, либо специализированными финансово-кредитными учреждениями под залог недвижимости для приобретения или строительства жилья, либо покупки земли.

Государственный кредит - система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес кредиторами денежных средств. Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует эту форму кредита, прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

Международный кредит представляет собой движение и функционирование ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений, обусловленных тем, что кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами.

Международный кредит предоставляется либо в товарной, либо в денежной форме. При этом кредиторами и заемщиками являются: государства, международные организации, банки и частные предприятия.

Таким образом, из всех рассмотренных форм кредитования наиболее перспективной с точки зрения удовлетворения потребностей рыночной экономики является банковский кредит [26, с. 117].

Субъекты получения ссуды могут быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. Желающих получить кредит всегда много, и это неудивительно, так как удобства предоставляемые банками в получении ссуды, привлекают огромное количество населения. Общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков [7, с. 11].

В зависимости от срока и назначения банковские кредиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные (таблица 1).

Таблица 1 - Классификация видов кредитов

Краткосрочные	Долгосрочные
На неотложные нужды (приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера). Срок погашения до 5 лет.	На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости находящихся на территории Российской Федерации, включая долевое участие финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования на срок до 15 лет.

Анализ современной банковской практики показывает, что наибольшее распространение получили краткосрочные ссуды на неотложные нужды.

Проценты за пользование ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования.

К принципам кредитования относятся: возвратность и срочность кредитования; дифференцированность кредитования; обеспеченность кредита; погашение банковских ссуд;  целевой характер кредита.

Сущность каждого из принципов рассмотрим более подробно.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки используют для кредитования временно свободные денежные средства, вложенные под проценты предприятиями и населением. Эти средства не принадлежат банкам, и поэтому они, придя в банк, возвращаются обратно, т.к. они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена” кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

-  структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

-     спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

-    срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

-    стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микро уровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

       1.3 Кредитная политика Сберегательного банка РФ

Кредитная политика – это стратегия Банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимания приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений. 

 Стратегические направления кредитной политики Сберегательного банка Российской Федерации изложены в Концепции развития Сбербанка РФ до 2005 г.  Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.

По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня 1991г. Органы управления Сберегательного банка включает:

-  Общее собрание акционеров;

-  Совет банка;

-  Совет директоров банка;

-  Президент Сбербанка банка.

 Компетенция органов управления банка определена в его уставе.

 В настоящее время кредиты Сберегательного Банка Российской Федерации  - это основной вид деятельности банка, в Сберегательном банке они стали осуществляться с 1988 года.

В данный момент Сберегательный банк Российской Федерации совершает разнообразные виды кредитования не только физических, но и юридических лиц. И все-таки основным направлением в развитии кредитных операций остается кредитование физических лиц.

 Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов операций. Кредиты предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

“Золотое” банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти - как макроэкономические интересы, так и интересы на микро уровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Основу ресурсной базы Сбербанка  РФ формируют частные клиенты. В 2004 году остаток средств на счетах во вкладах физических лиц составил 27 917,9 тыс. рублей [32, с.18].

Сберегательный банк РФ предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещенных и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

 Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк  в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.

Кредитная политика банка направлена на решение определенного спектра услуг населения. Эта программная ориентация обусловила появление таких видов кредитов, как “образовательный” кредит, кредит под заклад ценных бумаг, кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов, кредитование VIP-клиентов. Такое многообразие кредитов вызвано стремлением максимально соответствовать запросам клиентов, удовлетворяя потребности заемщиков разного достатка. Кредитной политикой банка предусматривается учет разнородной социальной структурой общества. Разнообразие кредитных продуктов дает возможность банку расширять круг потенциальных клиентов. Фактором активизации кредитных операций являются условия кредитования: сроки представления кредитов, уровень процентных ставок, требования к обеспечению ссуд.

 Банк представляет широкий спектр форм кредитования юридических лиц: вексельное, овердрафтное, открытие различных видов кредитных линий, кредитование экспортно-импортных операций.

Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и, исходя из решаемых задач, Сберегательный банк РФ является учредителем ряда других кредитно-финансовых учреждений: промышленного комплекса “АвтоВАЗбанка”, Внешторгбанка РФ, Корпорация “Жилищная инициатива”, финансово-торговой компании “Совфинтрейд”, Международного Московского банка и др. Кроме того, Сберегательный банк РФ является членом  Московской Межбанковской валютной биржи, Московской  и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Ассоциации Сберегательных банков  и Ассоциация Российских банков, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций по распространению пластиковых карт: Ассоциация VISA International, (Великобритания), Общества Международных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций-СВИФТ (Бельгия).

 Сбербанк активно участвует в работе Всемирного Института Сберегательных Банков (ВИСБ) и Европейской группы сберегательных банков (ЕГСБ), являясь единственным  представителем российских банков в этих международных организациях, объединяющих более 100 сберегательных учреждений из 91 страны мира. Это подтверждает высокое доверие, которое оказывает Сбербанку международное  банковское сообщество. Сбербанк России состоит членом Российского - Американского совета делового сотрудничества (РАСДС) с момента образования Совета в 2001г.  Работа Сбербанка России в РАСДС, являющегося российским партнером АРДС, направлена на устранение политических, законодательных и иных препятствий, затрудняющих нормальную деятельность российских банков и компаний в США, а так же на установление деловых взаимовыгодных контактов между Сбербанком и представителями бизнес сообщества США [32, с.40].

Сбербанк России участвует в работе международных форумов и конференций, посвященных вопросам экономического развития, реформирования российской банковской системы, совершенствования финансового сектора России.

Уставной капитал Сберегательного банка РФ как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся в банке).

Сберегательный банк РФ - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка  - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и т.д.

Основные направления кредитной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно-инвестиционном комитете.

 Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляют межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг, гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка – заемщика для погашения основного долга или процентов банк – кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка [16, c.24].

В последнее время наметился переход от прямого межбанковского кредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми коммерческими банками, а также их прямое кредитование.

Действенность денежно-кредитной политики Сберегательного Банка Российской Федерации во многом зависит от условий, определяемых последовательностью действий Правительства в области осуществления экономических реформ. Первостепенное значение в этом плане имеет уточнение и детализация приоритетов структурной политики в увязке с конкретными мерами по созданию отлаженной системы социальной адаптации людей, теряющих работу в результате структурных преобразований.

Наряду с этим необходимо предпринять шаги по включению рыночных механизмов регулирования экономики, а именно, по демонополизации экономики и созданию конкурентной среды, развитию финансовых рынков, обеспечивающих эффективный перелив капитала, введению все большей доли национального богатства (в частности, земли и недвижимости) в рыночный оборот.

Все это способствует стабилизации основных параметров функции спроса на деньги и оздоровлению сферы денежно-кредитных отношений. Сберегательный банк стремится к достижению устойчивого равновесия и предложения на денежные ресурсы, выведению реальной процентной ставки на положительный уровень и, следовательно, повышению привлекательности рублевых финансовых активов.

Основными направлениями, определяющими кредитную политику Сбербанка России, является наращивание объемов кредитного портфеля, усиления внимания к реальному сектору экономики. Если будут работать предприятия, оживится рынок, будут созданы новые рабочие места, у банка появятся новые возможности расширения своей деятельности, предоставления новых банковских продуктов и в конечном итоге повышения прибыли [29, с. 144].

   

         

Глава 2 Кредитование физических лиц в Сбербанке РФ

2.1 Характеристика видов кредита, выдаваемых физическим                                                                                                                                                                                                                                                          лицам

Мучительный вопрос “где взять средства” - для осуществления той или иной идеи, посетившей как рядового гражданина, так и руководителей различных предприятий и организаций – с легкостью  разрешается при обращении к услугам кредитования.

Учреждения Сберегательного Банка РФ предоставляют различные виды кредитования для населения. Кредиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные  (рисунок 1).

КРЕДИТЫ

 

               КРАТКОСРОЧНЫЕ                                                          ДОЛГОСРОЧНЫЕ

 

кредиты на                 пенсионный до 2-х лет                           кредиты на              “молодая семья”

неотложные                                                                                неотложные

нужды (до                                                                                   нужды (до 5

1,5 лет)                                                                                         лет)                              

единовре-                   возобновляемый                               образова-                     “строительный                        

менный                                                                                   тельный                        кредит”    

                                                                                            

“кредитование        “ экспресс-выдача                                    “народный               “связанное

под залог                 под залог ценных                                      телефон”                  кредитование”             

мерных слитков     бумаг”

драг. металлов”                                                                                        

                                                                                       корпоративный

                                                                                     (до 5 лет)

Рисунок 1- Классификация видов кредитов

Наиболее распространенным видом кредитования является кредит на неотложные нужды, под поручительство граждан РФ. Срок кредитования до 5 лет. Процентная ставка –19 % [12, с. 7].

На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости можно оформить кредит сроком до 15 лет. Процентная ставка – 18 %. Максимальный размер кредита не может превышать  70% стоимости объекта недвижимости (покупной или сметной) и выдается при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 30% стоимости объекта. Сумма кредита выдается частями, после предоставления счета на использованную часть кредита [11, с.10].

Работникам наиболее успешно работающих предприятий Сбербанк России предлагает воспользоваться “Корпоративным кредитом”, под поручительство этих предприятий. Кредитование осуществляется на основании договора о сотрудничестве. Заключить договор о сотрудничестве между Банком и предприятием можно при условии, если предприятие находится на расчетно- кассовом обслуживании в Банке, имеет устойчивое финансовое положение. Решение о том, кому можно предоставить такой кредит остается за руководством предприятия, а также оговаривается предоставленная сумма, которая не зависит от платежеспособности заемщика. Процентная ставка – 15-16%. Срок кредитования от 1 года до 3 лет.

Если вам необходимо оплатить услуги по установке телефона и подключению к абонентской сети, а также приобрести и подключить мобильный телефон, в этом случае вы можете воспользоваться кредитом “Народный телефон”. Сумма кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика или совокупного дохода заемщика и членов его семьи (с одного места работы). Предоставляется кредит безналичным путем, то есть перечислением суммы на расчетный счет оператора связи. Процентная ставка – 19 %, срок кредитования до 5 лет.

Для оплаты дневного обучения в средних и высших учебных образовательных заведениях Сбербанк России предлагает воспользоваться “Образовательным кредитом”. Лимит кредитования зависит от платежеспособности законного представителя (например родители, усыновители, попечители и т.д.), не может превышать 70% от стоимости обучения за полный период обучения, либо совокупного дохода законных предстовителей учащегося.  Оформляется кредит для учащегося успешно сдавшего вступительные экзамены, или студента, уже обучающегося в учебном заведении на коммерческой основе, в возрасте от 14 лет. Сумма кредита перечисляется частями на расчетный счет учебного заведения по мере надобности. Процентная ставка – 19%, срок кредитования до 11 лет, может предоставлять льготный период до 5 лет, то есть с погашением только процентов, без погашения основного долга.

Для предпринимателей осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица также предоставляются выше перечисленные виды кредитования как физическим лицам. Сумма кредита зависит от среднемесячного дохода, определяемого согласно финансово-бухгалтерских документов. Кредит представляется при финансово-устойчивом положении, при наличии обеспечения в виде поручительства физических лиц, транспортных средств, объектов недвижимости.          

Сбербанк открывает новый вид кредита – “Молодая семья” – кредит на приобретение, строительство объектов недвижимости.

Кредиты “Молодая семья” предоставляются физическим лицам – гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет, состоящим в браке, при условии, что один из супругов не достиг 30-летнего возраста, либо семье с одним родителем и детьми.

Отличия этого кредита от предоставляемых в настоящее время кредитов на приобретение, строительство, реконструкцию, и ремонт объектов недвижимости состоит в следующем.

Во-первых, при расчете максимальной суммы кредита может учитываться совокупный доход не только супругов, как обычно, но и родителей молодой семьи, что значительно влияет на итоговую сумму кредита.

 Во-вторых, если в семье есть ребенок, то максимальный размер кредита “Молодая семья” составляет 90 процентов покупной стоимости объекта недвижимости, для семей без детей – 70 процентов, как и ранее.

В-третьих, по желанию заемщика могут быть предоставлены отсрочки в погашении основного долга как при рождении ребенка на период до трех лет, так и на период строительства объекта недвижимости до 2 лет. Кредит представляется на срок до 15 лет, под поручительство физических лиц.

Также дополнительный офис №4274/024 Сенгилеевского ОСБ 4274 предлагает населению новый вид кредита “Пенсионный  кредит”. Этот кредит предоставляется заемщику,  – работающему пенсионеру, достигшему пенсионного возраста в соответствии с действующим законодательством (55 лет – для женщин; 60 лет - для мужчин). По желанию заемщика Банк может принимать в расчет его платежеспособности пенсию,  и доход по месту работы. Данный кредит предоставляется на срок  не более 2-х лет. Процентная ставка по кредиту –18 %.

Существует в дополнительном офисе №4274/024 Сенгилеевского  ОСБ №4274  кредит сроком на 1,5 года это “Единовременный кредит”. Выдача названного кредита осуществляется единовременно на основании Кредитного договора. Погашение основного долга производится единовременно в конце срока пользованием кредитом. В случае досрочного погашения кредита или его части в течение 6 месяцев с даты выдачи кредита заемщик вносит плату за досрочное  погашение кредита, установленную Кредитным договором. Процентная ставка по этому кредиту –16 %.

Широко распространен в нашем банке “Доверительный кредит” сроком  до 1 года. Этот вид кредита хорош тем, что решение о представлении  Доверительного кредита должно быть принято не позднее следующего дня после представления заемщиком документов.  А  представляется в Банк только заявление – анкета. Доверительный кредит выдается заемщику, который уже пользовался  кредитом нашего Банка и  кредитная история его положительная. Максимальный размер кредита не может превышать 1500 долларов США в рублевом эквиваленте. Процентная ставка по этому кредиту - 19%. 

Не менее интересен для клиентов - физических лиц Кредит под заклад ценных бумаг - “Экспресс - выдача кредита под заклад ценных бумаг”. Кредит представляется только гражданам Российской Федерации в рублях под залог ценных бумаг.

 Максимальная сумма кредита не ограничена и не зависит от кредитоспособности  заемщика. Срок действия кредита до 6 месяцев. Процентная ставка по кредиту 17 %.

 В настоящее время в дополнительном офисе№4274/024 Сенгилеевского  отделении ОСБ №4274 Сбербанка России насчитывается более  789 договоров на сумму  59834,0 тыс. рублей.

Наибольшей популярностью пользуется кредит на неотложные нужды.

2.2 Оценка платежеспособности  и финансового состояния                                  заемщика

Кредитоспособность - способность физического лица принять кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок [27, с. 22].

При обращении клиента в Банк за получением кредита, уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам, при необходимости направляет запросы в другие организации [9, с.18].

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения

правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление, копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания (приложение А), а также данных анкеты (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится).

Справка должна содержать следующую информацию:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

- продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

- настоящая должность заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячные удержания за шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке (приложение А) и заявлении-анкете (приложение Б) (налог на доходы физических лиц, взносы, алименты, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам и другие платежи). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

В дипломной работе представлен расчет платежеспособности Заемщика применяемый в Сберегательном банке РФ.

Расчет платежеспособности и  максимально возможной суммы кредита проводится автоматически с использованием программного обеспечения “ССУДА”, разработанной Санкт-Петербургским ЗАО “ИЛКА”.

 Рассчитаем по данной методики платежеспособность Заемщика (Зотова Светлана Юрьевна):

                          Р=Дч  х  К х  t =2455,07 х 0,7 х 60=103112,94  ,                    (1)

где Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех             обязательных платежей;

К – коэффициент в зависимости от величины Дч;

К=0,7 при Дч в эквиваленте до 45 тыс.руб.

t – срок кредитования (мес.).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

	Доход в рублях	=	(2)
	Курс доллара США, установленный Банком России  на момент обращения заявителя в Банк

                                                                 

=	2455,07	= 86,2336 Долларов США, т.к. на 11.10. 2005 г. 1$ США = 28,47
	28,47

рублей.

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год (или за 6 месяцев) за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.) величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

                           Р=Дч 1  х  К1  х   t1+Дч2  х  К2  х  t2,                                        (3)

где  Дч1- среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1- период кредитования (в месяцах) приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии, установленной Федеральным законом  от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”);

t2 – период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

K1 и K2 коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sр) определяется исходя из платежеспособности заемщика Зотовой Светланы Юрьевны

 49764,93

рублей.

Полученная величина корректируется в сторону уменьшения с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя.

Если совокупное обеспечение (О) – сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется исходя из совокупного обеспечения:  

                  (5)

 

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

- по кредитам в пределах до 30 000руб. на 1,5 года  без поручителей;

- от 45 000руб. на 3 года  один поручитель;

-  до 300 000руб. на 5 лет  один поручитель;

- от 300 000руб. до 750 000руб. на 5 лет два поручителя.

Величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка прилагаются к пакету документов заемщика.

Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если:

- подразделением безопасности или юридическим подразделением даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита заемщику;

-   если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

-    если платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям Правил кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России;

-    имела место отрицательная кредитная история.

О принятом решении кредитный инспектор сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. Причина отказа  указывается  на заявлении клиента или в заключении кредитного работника.

По просьбе клиента кредитный инспектор возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления (приложение Б). Материалы, собранные кредитным инспектором (заключения других служб банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов.

Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком и путем проведения проверок на местах [10, с. 61].

Проверки на местах осуществляются кредитными работниками банка, а в случае необходимости, с привлечением других специалистов с оплатой за счет банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах о  расходовании средств по кредиту. Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющий работник банка и заемщик

2.3 Механизм представления и погашения кредита, уплата      процентов

Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан и юридических лиц возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений.

Кредит - это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Банк или иная кредитная организация должны по характеру своей деятельности предоставить денежные средства в кредит каждому, кто к ним обратится при соблюдении требований банка. Банк или иная кредитная организация не  вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения кредитного договора, кроме случаев, предусмотренных Законом и требованиями Банка России.

При обращении заемщика в банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы (документы, необходимые для оформления ссуды на примере заемщика Зотовой Светланы Юрьевны):

-    заявление - анкета (приложение Б);

-  паспорт или заменяющий его документ. С паспорта или другого документа снимаются ксерокопии. На копиях - отметка “копия верна”, за подписью кредитного работника и дата;

-  документы, подтверждающие величину доходов заемщика (Зотовой Светланы Юрьевны) и его поручителей (Косолапова Татьяна Александровна и Попова Елена Валерьевна) за последние 6 месяцев (для работающих - справка с предприятия, на котором работает заемщик и его поручитель), являющихся резидентом Российской Федерации;

-   для пенсионеров, пенсионное удостоверение и справки из государственных органов социальной защиты населения;

-  для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица либо частной практикой: разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования; нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности; налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам; уведомление Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о возможности применения упрощенной системы налогообложения, документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода; книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев; кассовую книгу за тот же период; справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) и наличии требований к ним; справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев; другие документы, отражающие финансовое положение;

-  для получения кредита на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости предоставляются документы, подтверждающие: покупную и сметную стоимость объекта недвижимости; наличие разрешения государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно - сметную документацию; право собственности или долгосрочной аренды на земельный участок, на котором будет вестись строительство или реконструкция объекта недвижимости; наличие собственных средств, в размере не менее 30 процентов стоимости объекта недвижимости, либо отчет о собственных вложениях заемщика в указанных размерах.

Заявление - анкета регистрируется кредитным работником в журнале учета заявлений, на заявлении-анкете проставляются дата регистрации и регистрационный номер. Кредитный работник составляет опись документов, принятых от заемщика (приложение В). Далее кредитный работник анализирует и обобщает представленные материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита (приложение Г). Заключение должно включать в себя следующее:

- общие сведения о заемщике - фамилия, имя, отчество; возраст; место постоянного проживания (регистрации);

-    место работы; должность (профессия); стаж работы; образование;

- семейное положение; состав семьи; число лиц, находящихся на иждивении;

- сведения о доходах заемщика, имеющихся долговых обязательств;

- обеспечение кредита;

- сведения о поручителях;

- участие в Уставном капитале дополнительного офиса №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274  (приложение Д).

Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита [12, с. 61].

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных Удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению. Заключение кредитного работника направляется для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение Кредитного комитета Банка.

Решение Кредитного комитета оформляется протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки (приложение К). Оформляется распорядительная надпись дополнительного офиса №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274 на выдачу кредита (приложение Л). Заемщику Зотову С.Ю.. решено выделить кредит в сумме 26000 рублей по 19 % годовых на неотложные нужды сроком на 5 лет под поручительство двух лиц: Косолаповой Т.А., Поповой Е.В. с взиманием платы за обслуживание ссудного счета в размере 3,3 % от суммы кредита. В случае принятия Кредитным комитетом решения об отказе в выдаче кредита, кредитный работник сообщает об этом заемщику и возвращает ему документы. Пакет документов вместе с выпиской из решения Кредитного комитета помещаются в дело отказов в выдаче кредита.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов:

- кредитный договор (приложение М);

- срочное обязательство (приложение Н);

- в зависимости от вида обеспечения договор залога или договор поручительства (приложение П).

Все документы составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для Банка.

При получении распоряжения кредитного работника в бухгалтерии банка инспектор открывает заемщикам ссудные счета (приложение Т).

Заемщик может подписать кредитный договор в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. При неявке заемщика пакет документов для предоставления кредита с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета или заявлении заемщика, подшивается в папку отказов. Соответствующая отметка делается в журнале регистрации заявлений, в базе данных производится корректировка информации. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов [9, с. 10].

После изучения кредитным работником предоставленных документов, положительного решения  Кредитного комитета  о выдаче кредита, а также из расчета платежеспособности заемщика, который определяет сумму предоставляемого кредита, инспектор сектора кредитования разъясняет заемщику условия использования, погашения кредита и методы исчисления процентов за пользование кредитом и его ответственность за неисполнение принимаемых обязательств. Подпись заемщика ставится на кредитном договоре (приложение М), подписи поручителей - на договоре поручительства (приложение П). Кредитный работник оформляет распоряжение операционному работнику на выдачу кредита за подписью руководителя банка и кредитного инспектора (приложение Т). Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору. По кредитному договору банк обязывается предоставить кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором,  заемщик обязуется возвратить сумму и уплатить проценты за нее.

Кредитный договор является реальным, т.е. считается заключенным с момента передачи денег заемщику, если стороны по договору не обусловили предоставление кредита наступлением каких - либо иных условий [2, с. 14]. Так, в случае если кредит выдается физическому лицу на неотложные нужды (покупка квартиры, приобретение мебели и т.д.), то денежные средства должны быть вручены наличными по месту его жительства. В договоре с физическим лицом может быть предусмотрено и получение денег в безналичном порядке, т.е. с момента поступления денег на указанный гражданином счет в банке [1, с. 93].

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Не соблюдение письменной формы влечет его недействительность [1, с. 95].

Перед подписанием кредитного договора стороны могут заключать предварительный договор. В предварительном договоре должны быть оговорены условия, определяющие предмет договора, указывающие срок, в течении которого стороны обязаны заключить основной договор. По окончании срока предварительного договора обязательства по нему прекращаются [9, с. 12].

Ниже приводится схема заключения кредитного договора (рисунок 2).

Таким образом, по данной схеме клиент составляет первоначальный проект договора, исходя из своих потребностей. При этом он может обратиться за консультацией в банк по интересующим его вопросам и за предварительным мнением банка о возможностях получения ссуды на определенную цель, после чего составляется основной кредитный договор.

На практике кредит и отношения оформляется банком и клиентом путем подписания единого документа - кредитного договора (приложение М). Перед подписанием кредитного договора стороны могут заключать предварительный договор. В предварительном договоре должны быть оговорены условия, определяющие предмет договора, указывающие срок, в течении которого стороны обязаны заключить основной договор (в других случаях - в течении одного года с момента заключения предварительного договора). По окончании срока предварительного договора обязательства по нему прекращаются [9, с. 14].

 

                              1.Предварительный договор

                    

                             

                                       2.Главный кредитный договор

Рисунок 2 - Схема заключения кредитного договора

 В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах допустимых банковской практикой.

При составлении кредитного договора используется в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, договора поручительства и залога.

Одновременно с подписанием кредитного договора (приложение М) заемщик подписывает срочное обязательство (приложение Н) на сумму договора. Кредитный инспектор визирует подписанные заемщиком кредитный договор и график погашения кредита  и направляет их на подпись руководителю Банка. Договор и график должны быть окончательно оформлены (подписаны и скреплены печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания их заемщиком.

Один экземпляр договора и графика передается заемщику.

Кредитный инспектор регистрирует договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора.

Заемщик должен предоставить страховой полис и обеспечить явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства (приложение П) и залога, в течение пяти рабочих дней от даты оформления кредитного договора. В случае неявки поручителей и залогодателей или не предоставления страхового полиса, Банк письменно извещает заемщика о расторжении кредитного договора в одностороннем порядке. Кредитный инспектор делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов. Заемщику направляется извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

 Процедура оформления договора поручительства (приложение П) аналогична процедуре оформления кредитного договора (приложение  М).

Кредитный инспектор регистрирует договоры поручительства и залога в отдельных журналах.

Выдача кредита под заклад ценных бумаг осуществляется только после заключения договора заклада ценных бумаг между заемщиком и учреждением Сбербанка России и передачи ценных бумаг на хранение учреждению Сбербанка России [13,  c.109].

После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор:

-   формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

- направляет распоряжение в бухгалтерию на открытие ссудного счета (приложение Т);

-   распоряжение на сохранность документов (приложение  С).

Дополнительный офис №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274 осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Заемщиками могут являться граждане РФ по месту их постоянного проживания в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении заемщику кредита на неотложные нужды на сумму, не превышающую 100 долларов США (или рублевый эквивалент этой суммы), и на срок не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается [9, с. 17].

Банк может предоставлять кредиты по месту нахождения предприятия, в котором работает заемщик по ходатайству этого предприятия, являющегося клиентом банка, при условии предоставления им поручительства в обеспечение обязательств заемщика по кредитному договору.

Кредит выдается наличным или безналичным путем. Заемщик должен написать заявление на перечисление кредита наличными или перечислением суммы кредита (приложение Л). При выдаче кредита наличными деньгами Зотовой Светлане Юрьевне, контролером составлен ордер Ф-54-о (приложение У) с указанием в нем фамилии, имени и отчества заемщика, номер лицевого ссудного счета.  Контролер предлагают заемщику расписаться, передает документы кассиру. Кассир удовлетворяется в личности, подписывает документы, выдает заемщику наличные деньги.

По кредитному договору заемщик Зотова Светлана Юрьевна обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее до 15 сентября 2009 года, т.е. размер процентов по кредитному договору, порядок их уплаты, сроки являются существенными условиями. Порядок уплаты процентов зависит от срока договора и фиксируется в нем. Как правило, заемщик должен уплачивать проценты по кредиту ежемесячно.

Заемщик не имеет права уклоняться от банковского контроля и должен предоставлять все данные о своем финансовом состоянии и перспективах развития.

Согласно условиям кредитного договора, банк обязан предоставить заемщику денежные средства в размере, в срок и на условиях, предусмотренных договором. У банка есть право отказаться от выдачи кредита при наличии информации о том, что кредит не будет возвращен в предусмотренный срок. Кроме того, банк в праве обратится в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности в отношении заемщика, не исполняющего свои обязательства по погашению задолженности.

Стороны в случае невыполнения взятых на себя обязательств по кредитному договору несут ответственность согласно требованиям гражданского законодательства. Заемщик также дает расписку об уголовной ответственности .

При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Банка России число дней в году принимается действительное число календарных дней (365 или 366 включительно). Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства.

К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть  привлечен и кредитор. Например, в случае немотивированного отказа от предоставления кредита, предоставления кредита в меньшей сумме, или с нарушением сроков.

Таким образом, при заключении кредитного договора (приложение М) следует тщательно изучить изложенные в договоре права и обязанности сторон для предотвращения неблагоприятных последствий в дальнейшем. Кредитор и заемщик должны четко представлять для себя последствия невыполнения взятых на себя обязательств.

В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком условий договора. Осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного договора; вносит необходимую информацию в базу данных заемщиков и осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении [29,  c.198].

При снижении Комитетом Сбербанка России процентной ставки по кредитам физическим лицам кредитный работник:

-  направляет служебную записку в отдел бухгалтерского учета о внесении     изменений в условия кредитных договоров;

-     подшивает в кредитное дело копию служебной записки в отдел бухучета, либо справку за своей подписью, в которой указывается дата установления новой ставки, ее размер, номер и дата письма или телеграммы Сбербанка России о снижении ставки.         

Погашение основного долга и уплата процентов производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита либо его первой части. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок.

Датой погашения задолженности по кредиту считается дата поступления средств в кассу или на счет банка, или дата списания средств со счета по вкладу, если вклад открыт в банке, выдавшем кредит [24,  c.315].

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом, начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году действительное число календарных дней (365 или 366 включительно).

Суммы, вносимые заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

- на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по ссуде;

- на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается.

При не поступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке:

-  если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме;

- если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

Пример: Кредитный договор оформлен 20 сентября на сумму 15000 рублей, размер процентной ставки 19 %, неустойки за просрочку основного долга - удвоенная ставка рефинансирования, размер единовременного платежа 434 рубля, срок первого платежа 10 ноября 2004 года.

10 ноября клиент вносит наличными деньгами 600 рублей.  В первую очередь начисляются проценты с 20 сентября по 10 ноября:

Клиент должен погасить проценты - 406 рублей 03 копейки и основной долг 250 рублей.

Итого он должен внести 10 ноября не менее 656 рублей 03 копейки.

Пример:  10 ноября клиент внес 600 рублей 00 копеек.

Распределение сумм приведено в таблице 2. В конце рабочего дня на счет просроченных ссуд выносится просроченная задолженность 56 рублей 03 копеек.\

Таблица 2 - Расчет и погашение основного долга и просроченной задолженности по срокам кредитного договора (руб.)

Дата	Сумма основного долга			Просроченная задолженность
	Выдано	Погашено	остаток	Вынесено	погашено	остаток	дни
10.11.05	15000	193,97	14806,03	-	-	-	-
10.11.05	-	-	-	56,03	-	56,03	-
17.11.05	-	-	14806,03	-	56,03	-	7

17 ноября клиент вносит оставшуюся часть платежа, таким образом, делается расчет в первую очередь неустойки, затем процентов и основного долга:

- рассчитывается неустойка с 10 ноября по 17 ноября за 7 дней.

       56 рублей 03 копейки х 19% х2 х7дней / 365 дней=0 рублей 41 копейка

(таблица 3)

Таблица 3- Расчет и погашение неустойки по срокам кредитного договора (руб.)

Дата	Сумма	Кол-во дней	Начислена неустойка	Погашена неустойка	Остаток
10.11.05	56,03	-	-	-	-
17.11.05	-	7	0,41	0,41	-

рассчитываются проценты за период с 10 ноября по 17 ноября за 7 дней:

14806 рубля 03 копейки х 19 % х 7 дней/ 365 дней = 53 рубль 95 копейки

(таблица 4).

Таблица 4- Расчет и погашение процентов по срокам кредитного договора (руб.)

Дата	Сумма	Кол-во дней	Начисленные Проценты	Погашенные проценты	Остаток
10.11.05	15000	52	406,03	406,03	-
17.11.05	15000	7	53,95	53,95	-

При повышении Комитетом Сбербанка России процентной ставки по кредитам физическим лицам, кредитный инспектор:

-  направляет извещение заемщику и поручителям за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица; копии извещений подшивает в кредитное дело;

-   в извещениях сообщает о повышении Банком процентной ставки по кредитному договору с указанием даты изменения ставки;

-  поручителям предлагает подтвердить свое согласие письменно при личной явке или заказным письмом;

-  заемщику предлагается обеспечить согласование с поручителями повышения процентной ставки.

Кредитный инспектор должен принять меры для получения письменного согласия поручителей на повышение процентной ставки по кредитному договору.

Если в течение месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из поручителей не будет получено, кредитный инспектор предлагает заемщику произвести замену обеспечения по кредитному договору. Оформление замены обеспечения производится без рассмотрения этого вопроса Кредитным комитетом.

Если по истечении полутора месяцев от даты отправки извещений от кого-либо из поручителей заемщика не будет получено письменное согласие и, в то же время, не будет произведена замена обеспечения, кредитный инспектор готовит заключение и свои предложения для рассмотрения на Кредитном комитете отделения или территориального банка.

Кредитный комитет по каждому рассматриваемому кредитному договору может принять одно из трех решений:

- не вносить изменений в условия кредитного договора;

- повысить процентную ставку по договору;

-   расторгнуть в одностороннем порядке договор с заемщиком по истечении трех месяцев от даты отправки извещений, о повышении процентной ставки.

Принятие решения о повышении процентной ставки или сохранении ее в прежнем размере зависит от остатка задолженности по кредиту на момент принятия решения и наличия других видов обеспечения, включая переоформленные поручительства.

Решение Кредитного комитета должно быть принято до истечения двух месяцев от даты отправки извещений заемщику и поручителям.

В случае принятия Кредитным комитетом решения о сохранении процентной ставки по кредитному договору в прежнем размере или решения о расторжении договора кредитный работник должен направить заемщику и поручителям соответствующие извещения до истечения двух месяцев от даты отправки заемщику и поручителям первого извещения.

Кредитный работник не позднее даты, с которой повышается процентная ставка по действующим договорам, направляет в отдел бухгалтерского учета служебную записку о внесении изменений в кредитные договоры с указанием даты, с которой вводятся изменения, перечня договоров, а также номеров и даты отправки извещений заемщикам. В этой же записке указываются договоры, по которым процентная ставка не изменяется.

В случае снижения рыночной цены более чем на 10 %, заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

При условии непредставления заемщиком в течение 7 дней со дня получения извещения дополнительного обеспечения учреждение Сбербанка России требует досрочного возврата кредита и при неисполнении заемщиком этих обязательств обращает взыскание на ценные бумаги, находящиеся в закладе в соответствии с договором заклада [30, с. 38].

Бухгалтер одновременно с отнесением на счета просроченных ссуд и процентов, не внесенных в срок сумм, составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает его кредитному работнику.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести оплату.

В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В случае смерти заемщика банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имуществу. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований. В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога.

2.4 Формы обеспечения исполнения обязательств по    кредитному договору

В зависимости от обеспеченности выдаваемых кредитов, ссуды могут быть необеспеченными и обеспеченными. Под способами обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Обеспечение возвратности ссуды необходимо для сохранения банковских активов, которые в основном состоят из средств клиентов и вкладчиков, только надежное и ликвидное обеспечение помогает банку избежать неблагоприятных последствий сомнительного кредита и получить прибыль [21, с. 6].

К основным гарантиям возврата кредита относятся: залог, поручительство, удержание имущества должника, неустойка, банковская гарантия и задаток. Данный перечень не является исчерпывающим. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния ссудополучателей.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда) [1, с. 84].

Спектр видов залога, которые Сбербанк принимает в качестве обеспечения, широк. Это и недвижимость, и оборудование, и товары в обороте, и ценные бумаги [27, с. 32]. Выбор обеспечения зависит от кредитных рисков, от финансового состояния ссудозаемщика, от целей сделки. Главный принцип при выборе обеспечения - возможность быстро реализовать его в случае не возврата кредита.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Залог имущества клиента является одной из форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Договор о залоге  сопровождает весь период пользования ссудой [24,  c.240].

Центральное место в правовом содержании залогового механизма (рисунок 3) принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом: право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику; владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредствованное.

                                              1.Кредитный договор              

 Заемщик                               2. Договор о залоге                               Кредитор

 

                                Передача (без передачи) залогового

                                                     имущества

Остается собственником заложенного имущества с опосредствованным (при передаче заложенного имущества кредитору) или непосредственным владением этим имуществом

При передаче становится Непосредственным владельцем заложенного имущества с обязанностью сохранить его и правом пользования им

Рисунок 3- Структура залогового механизма

При передаче становится непосредственным владельцем заложенного имущества с обязанностью сохранить его и правом пользования им.

В то же время, чтобы то или иное имущество клиента могло стать предметом залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности.

Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности - количественную. Существуют общие и специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога.

Общие требования к качественной стороне предметов залога являются:

-   предметы залога должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находится у него в полном хозяйственном ведении;

-   предметы залога должны иметь денежную оценку;

- предметы залога должны быть ликвидные, т.е. обладать способностью к реализации.

Общим требованиям к количественной определенности предметов залогов является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.

Перечень документов необходимо предоставить:

При залоге недвижимости:

-  правоустанавливающие документы на объект недвижимости (свидетельство на право собственности, на квартиру, комнату, дом, гараж; договор передачи при приватизации; договор дарения, купли - продажи, мены, инвестирования);

- страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость, объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

-  документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройств;

-  полноэтажный план дома;

-  постановление о принятие в эксплуатацию жилого дома;

-  разрешение государственных органов на строительство;

-   справку БТИ;

-   копию из домовой книги;

- документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам;

-    характеристику жилого помещения;

-    справку о прописке;

- нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, дома.

При залоге транспортных средств:

-   технический паспорт;

- страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства.

При залоге ценных бумаг:

- ценные бумаги;

- выписку из реестра акционеров Сбербанка России.

При залоге слитков драгоценных металлов:

- мерные слитки;

- сертификаты завода-изготовителя.

Все документы, кроме срочного обязательства и договоров залога составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа - для заемщика (поручителя), два экземпляра - для банка. После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного инспектора.

Срочное обязательство (приложение  Р) составляется в одном экземпляре - для банка.

Договоры залога составляются:

-  в трех экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация (аналогично кредитному договору);

-  в пяти экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация; один - для залогодателя, два - для банка (один из которых передается работнику банка, ответственному за сохранность документов, второй остается в кредитном отделе), четвертый остается у нотариуса, пятый - в органе, регистрирующем сделку.

По кредитам в иностранной валюте все документы, кроме договоров залога, оформляются в той валюте, в которой выдается кредит.

Недействительность договора залога не влечет недействительности основного обязательства. Правоотношения по договору залога преимущественно возникают из договора, но могут возникнуть из закона [1, с. 86].

Банк принимает в залог имущество заемщика или третьего лица, принадлежащее ему на праве собственности, либо на праве хозяйственного ведения. Так, при передаче в залог недвижимого имущества, находящегося в федеральной собственности, закрепленного за федеральным предприятием на праве хозяйственного ведения, залогодателю требуется получить согласие Комитета по управлению Госимуществом России. При передаче в залог недвижимого имущества, находящегося в составе субъекта РФ, закрепленного за госпредприятием, требуется согласие Комитета по управлению Госимуществом России на уровне субъекта РФ. При передаче в залог недвижимого имущества, находящегося в составе муниципальной собственности, залогодержателю требуется получить Постановление Представительного органа муниципального образования о заключении договора залога с банком и согласие Комитета по управлению имуществом муниципального образования [6, с. 64].

Имущество, передаваемое в залог, должно быть четко обозначено, индивидуально определено и выделено из остального имущества залогодателя.

Имущество может быть принято банком в качестве обеспечения по кредиту в двух формах:

- залог (заложенное имущество остается у залогодателя);

- заклад (заложенное имущество передается во владение залогодержателю).

При оформлении договора залога (заклада) на имущество, находящееся в общей совместной собственности, должно быть получено согласие всех собственников на сдачу в залог этого имущества.

Залог недвижимости (ипотека) допускается только с одновременным залогом земельного участка, на котором недвижимость находится. Договор залога недвижимости должен быть нотариально заверен и подлежит государственной регистрации [6, с. 29].

Перед принятием в качестве залога того или иного предмета Комитету по безопасности банка следует установить следующее:

- фактическое наличие залога;

- ликвидность залога;

- установление права собственности;

- отражение в бухгалтерских документах.

По результатам проверки оформляется акт проверки.

Участниками залогового обязательства являются:

-  залогодатель - это сторона, предоставляющая имущество в обеспечение исполнения кредитного обязательства. В качестве залогодателя может выступать как сам должник, так и третье лицо. Главное для банка - установление права собственности на залог. Если имущество в залог передается не уполномоченным лицом (субъектом), то такой договор считается недействительным;

-    залогодержатель - это кредитор по обеспеченному залогом, обязательству (в том числе банк). В качестве залога могут быть любые вещи, а также права (кроме ограничений, указанных ранее).

Любой банк рассматривает залог не только с позиции юридической обеспеченности, но и сточки зрения экономической обеспеченности, т.е. его ликвидность и возможность быстрой реализации.

Размер обеспечения определяется по соглашению сторон. При этом банк исходит из того, что залог должен обеспечивать требования залогодержателя к моменту удовлетворения. В эту сумму включается:

- сумма кредита;

- сумма процентов, исчисленных за весь срок пользования кредитом;

-  суммы составляющей неустойку, повышенные проценты, если взимание их предусмотрено кредитным договором;

-  возмещение убытков, образовавшихся в связи с неисполнением заемщиком кредитного обязательства;

-   расходы банка по обращению в арбитражный суд в размере соответствующей госпошлины;

-  расходы, связанные с обращением взыскания и реализацией заложенного имущества.

Предусмотрены жесткие требования к форме договора залога. Он не должен быть заключен в простой письменной форме. Договор ипотеки должен заверяться нотариально и быть зарегистрированным в порядке, установленном для регистрации сделок с недвижимостью.

Договор о залоге заверяется уполномоченными на это учредительными документами лицами. При этом надо учитывать возможное наличие определенных ограничений в учредительных документах сторон при подписании подобных договоров и проводить проверку на наличие залогового имущества.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником по кредитному договору своих обязательств перед банком, банк приобретает право обратить взыскание на заложенное по данному обязательству имущество для удовлетворения своих требований.

Кроме того, в праве на обращение взыскания на заложенное имущество может быть отказано.

Взыскание обращается на:

-    движимое имущество, если иное не предусмотрено в договоре;

-      недвижимое имущество;

- имущество, имеющее значительную культурную, художественную, историческую и иную ценность;

-      если залогодатель отсутствует и местонахождение его неизвестно.

Способами реализации имущества, на которое обращено взыскание являются:

- публичные торги-аукционы;

- реализация на комиссионных началах.

Вопросами реализации арестованного имущества занимается Центр по реализации имущества при Управлении юстиции РФ.

Таким образом, эффективность залогового права определяется не только правовой защищенностью интереса кредитора, качеством предметов залога, но и общим финансовым состоянием заемщика. Данный вывод означает, что залог имущества заемщика не исключает принятие во внимание его личной кредитоспособности [23, с. 21].

Формой обеспечения возвратности кредита являются также и поручительства. Обладая, как и залог, способностью юридически и экономически защищать интересы кредитора, поручительства имеют иную исходную базу. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части. Основанием возникновения поручительства может быть только договор.

Обязанности поручителя сводятся к его ответственности перед кредитором третьего лица за исполнение этим третьим лицом своего обязательства. Поручитель не считается обязанным исполнить обязательство третьего лица, а только нести ответственность в случае, если обязательство окажется неисполнимым. Договор поручительства заключается между кредитором по основному обязательству и поручителем без участия должника по основному обязательству.

Зависимость поручительства от правоотношений по основному обязательству проявляется, главным образом, в решении следующих вопросов:

- о наличности и действительности обязательства поручителя;

- об объеме ответственности поручителя;

- об условиях его ответственности.

Зависимость поручительства от судьбы основного обязательства в вопросах его наличности и действительности означает, что без основного обязательства поручительство просто не может возникнуть.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником, если иное не предусмотрено договором поручительства. Вместе с тем, когда в договоре поручительства будет прямо указано, что поручитель не отвечает за уплату каких-либо сумм (убыток, неустойка и др.), либо дается указание, что поручительство дается в определенной части долга должника, можно говорить об ограниченном объеме ответственности поручителя [9,  c.96].

В случае изменения основного обязательства, влекущего увеличение ответственности или другие неблагоприятные последствия для поручителя, отношения поручительства прекращаются.

Поручитель несет солидарную ответственность по обязательствам должника. Здесь возникает ряд черт, присущих правоотношениям между кредитором (банком) и поручителем:

- основанием ответственности должника является нарушение им основного обязательства (в данном случае - кредитного договора), в то время как основанием ответственности поручителя является его собственное обещание отвечать за поведение основного должника (заемщика);

-    у поручителя и у основного должника может быть только один кредитор;

- ответственность поручителя наступает только тогда, когда наступает ответственность основного должника;

- ответственность поручителя не может иметь больший объем, чем ответственность основного должника;

-  ответственность поручителя ограничена не только собственными возражениями поручителя, но и возражениями которые мог бы выдвинуть должник;

-   кредитор имеет право предъявлять требование об ответственности за нарушение основного обязательства, как к основному должнику, так и к поручителю или к ним обоим, в любом порядке и в любых долях, причем от основного должника кредитор вправе потребовать исполнение основного обязательства;

-   поручитель, понесший бремя ответственности за поведение основного должника (заемщик по кредитному договору), приобретает право требования к данному должнику на условиях не худших чем те, на которых поручитель понес ответственность.

В ряде черт обязательство поручителя находится в подчиненном отношении к основному. Но все-таки - это два различных обязательства.

Солидарная ответственность поручителя носит диспозитивный характер, разрешается также и субсидиарная ответственность, когда требование к поручителю может быть предъявлено только при условии предварительного предъявления требования к основному должнику (заемщику) и отказе последнего удовлетворить данные требования в разумный срок.

Ответственность поручителя носит неограниченный характер, т.е. он отвечает в соответствии с условиями данного им поручительства всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Форма договора поручительства - простая письменная. Несоблюдение этого правила влечет недействительность данного договора поручительства. Договор поручительства может быть нотариально удостоверен по соглашению сторон. Договор поручительства должен быть нотариально заверен, если поручительство имеет своим предметом ответственность за неисполнение обязательства из нотариального основного обязательства (кредитного договора).

Как было указано выше, поручитель с момента выполнения обязательств перед кредитором по основному договору (кредитный договор), получает право регрессного требования к должнику. Причем объем этих требований включает в себя не только сумму, уплаченную им кредитору, но и сумму иных убытков, в том числе проценты за пользование чужими денежными средствами.

Что касается оснований прекращения поручительства, то тут можно выделить некоторые из них:

-    неисполнение обязательства поручителем;

-    перевод на другое лицо по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;

- если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;

-    по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который он дан.

В современной банковской практике именно договор поручительства наряду с договором залога являются самыми распространенными способами в качестве обеспечения по кредитным обязательствам.

Преимущества и недостатки двух форм обеспечения по предоставленному кредиту, как ясно из таблицы 5, дали основание полагать, что поручительство является наиболее эффективным способом возвратности предоставленного банком кредита.

Таблица 5- Оценка качества форм обеспечения, возвратности кредита

Форма обеспечения возвратности кредита	Преимущества	Недостатки	Сумма кредита в % к сумме обеспечения	Рейтинг качества в баллах
Ипотека	-   неоднократное использование; -   простота контроля за сохранностью	-   инфляция; -   трудность оценки; -   низкий платеже-способный спрос	60-80 %	2
Поручи-тельство	-   низкие расходы; -   участие второго лица в ответственности; -   быстрое использование.	Могут  быть проблемы при проверке кредитоспособности поручителя	В зависимости от кредитоспособности поручителя до 100 %	3

Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеет поручительство. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя достигает 100 %, если же кредитоспособность поручителя сомнительна - степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре поручительства.

Более низкий балл получила ипотека в связи с увеличением риска возврата кредита. Сложность оценки ипотеки снижает максимальную сумму кредита.

Таким образом, возвратность ссудного капитала является объективным процессом и относится к числу основных свойств кредита.

Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств.

Глава 3 Основные направления совершенствования механизма кредитования

        3.1. Характеристика финансовой - хозяйственной деятельности                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    бизнес-плана  Сенгилеевского отделения  №4274 Сбербанка

 России за девять месяцев 2005 г.

 

 Одним из территориальных подразделений Сберегательного банка РФ  является Поволжский Банк, который имеет 129 отделений и 2879 филиалов.

 Сенгилеевское отделение №4274 Сбербанка РФ является филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ. Филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров от 22.03.91. и приказа Сбербанка России от 28.03.91, действует на территории Сенгилеевского и Тереньгульского районов Ульяновской области. Адрес дополнительного офиса №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274  Ульяновская область р.п. Тереньга , улица Советская д.12.

Дополнительный офис №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274 Сбербанка РФ в соответствии с Уставом Банка, Положением о Сенгилеевском  отделении №4274 Сбербанка РФ Генеральной лицензией, выданной Банком России осуществляет следующие банковские операции:

-  привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклад (до востребование  и на определенный срок);

-  размещение привлеченных денежных средств от имени Банка;

-  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-  осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;

-  инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических лиц;

-  куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах.   

 По [a1] итогам работы за январь-август 2005 год Сенгилеевским ОСБ №4274

получен убыток 1431 тыс. руб., в том числе за август -698 тыс. руб. Убыток на 1

работника составил -13,3 тыс. руб. За январь-август 2004 г. убыток составлял 182

тыс. руб.[a2] 

Валюта баланса на 01.09.2005 г. составила 189337 тыс. руб., увеличившись на 2620 тыс. руб. относительно 01.01.05 г. (186717 тыс. руб.).

От проведения активных банковских операций и оказания платных услуг за январь-август 2005 года отделением получено 8920 тыс. руб. доходов (с учетом условных). Основными составляющими в структуре доходов, начиная с февраля 2005г. остаются доходы от кредитования - 44,4%. доходы от операций кредитования физических лиц составили - 32,7%, доля доходов от перераспределенных ресурсов в системе Сбербанка России снизилась на 14.9% пункта с 41,8% с начала года до 26,9%, возросла доля комиссии на 2,4 %  с 23,1% до 25,5 %,

Процентные доходы (с учетом условных) составляют 71,8% совокупного объема доходов и относительно 01.01.2005г. их доля возросла на 4,1 процентных пункта.

Соответственно снизилась доля непроцентных доходов, на долю которых приходится 28,2%. Установленное на 01.01.2005г. бизнес-планом задание по объемам комиссии отделением выполнено на 79,77%.

Сумма расходов отделения за 9 месяцев 2005 года составила 10333 тыс. руб.

Доля процентных расходов составляет на 01.09.05 38,2% от совокупного объема расходов, их доля снизилась относительно начала года на 5,7% пункта. Коэффициент покрытия процентных расходов процентными доходами сложился на уровне 1,52 раза.

Удельный вес непроцентных расходов в общей сумме расходов составил 60,9%), (5151 тыс. руб.). Наибольшая доля в непроцентных расходах принадлежит расходам на оплату труда, включая начисления и премии (23,7%). Среднемесячная заработная плата 1 работника за 9 месяцев 2005 года сложилась в сумме 4659   руб.

На административно-хозяйственные расходы в анализируемом периоде было направлено    1001 тыс. руб.

Объем непроцентных расходов в 2,59 раза превышает объем непроцентных доходов

Объем ресурсной базы на 01.09.05г. составил 182480 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 01.01.05 г. на 6669 тыс. руб. Доля привлеченных ресурсов в структуре пассивов-нетто составила 83 %,что на 0,3% выше начала года. За август 2005 произошел отлив привлеченных средств на 3033 тыс. руб.

Остатки средств, привлеченных от юридических лиц, на 01.09.05 г. занимают 7,7% ресурсной базы, что на 1,7 % пункта ниже относительно начала года. В структуре средств юридических лиц основную долю- 82,1 % занимают остатки на  текущих. расчетных и бюджетных счетах,  возросшие за 9 месяцев на 262 тыс. руб. (2,8%) относительно 01.01.05 г. и достигшие объема 9517 тыс. руб. Снизились вложения юридических лиц в векселя эмитируемые банком в 2,2 раза относительно начала года, в 1,4 раза за август 2005 г.   На 01.09.05 их доля в привлеченных средствах юридических лиц занимает 16,6 %, 1928 тыс. руб.

Основным источником привлечения остаются сбережения населения, на долю которых приходится 90% всего привлечения Объем средств юридических лиц по состоянию на 01.09.05. составил 11 596 тыс. руб. Удельный вес средств юридических лиц составил 7,7% в общем объеме привлеченных ресурсов, на 01.01.2005 г. составлял 9,4%.

По состоянию на 01.09.2005г. привлечено во вклады 131 533 тыс. руб., прилив с начала года составил 6949 руб. (5,6 %). Снижение прилива произошло в август 2005 г. и абсолютное значение составило 239 тыс. руб .  ( 0,2%).

Вложения физических лиц в ценные бумаги Сбербанка России на 01.09.05 г. составили 3 735 тыс. руб.,  прилив 1304 тыс. руб. относительно начала года .

Средняя процентная ставка по рублевым вкладам на 01.09.2005 г. сложилась на уровне 7,8%, по вкладам физических лиц в иностранной валюте -на уровне 3,8%. Относительно начала года произошло удешевление ресурсов, привлеченных во вклады: по рублевым вкладам на 0,9 процентных пункта, по валютным вкладам увеличилась на 0,9 процентных пункта.

В силу того, что рост ресурсной базы обеспечен главным образом за счет увеличения объемов привлеченных средств физических лиц и, принимая во внимание их высокую стоимость, средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам на 01.09.2005г. составила 7,6%.

По состоянию на 01.09.2005 г. на долю активов, приносящих доход, приходится 73,7 % активов-нетто, на начало года 71,3 (увеличение на 2,4 % пункта), по бизнес-плану 72,5%, на неработающих приходится - 26,3%.

В структуре активов-нетто Сенгилеевского ОСБ №4274 на 01.09.2005г. произошли изменения: кредитные ресурсы, размещенные в системе Сбербанка были перечислены на счета меж. филиальных расчетов и составили 81 992 тыс.руб. (44,9%). На долю срочной ссудной задолженности приходится 28,7% при запланированной бизнес-планом 44,7%.

Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов составил на 01.09.2005г. 88,3%.

В сформированном на 01.09.2005г. кредитном портфеле на долю задолженности юридических лиц и физических лиц-предпринимателей приходится 11 165 тыс. руб., на задолженность физических лиц - 41276 тыс. руб.

Суммарный объем срочной ссудной задолженности в абсолютном выражении составил 53258 тыс. руб. Общая доходность кредитных вложений составила на 01.09.2005г. 19,8% (на 01.01.2005 г. - 20,81%).

Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитных вложений снизился на 01.09.2005 г. относительно начала года на 123 тыс. руб.

Уровень кредитного риска составил 2.7%.

Среднегодовая процентная ставка по размещенным ресурсам на

01 09.2005г. как и на 01.09.04 сложилась на уровне  11,6%.

Показатель процентной маржи снизился на 01.09. 2005г. относительно начала года на 1,1 процентных пунктов и сложился на уровне 4,0%.

 Фактическая маржа (с учетом стоимости внутрибанковских услуг) составила -5,1%. Внутренняя стоимость банковских услуг по состоянию на 01.09.2005г. составила 9,1%.

Выполнение бизнес-план по привлечению средств физических лиц в рублях на 01.09.2005г. выполнен на 98.7%, по долларам США на 93,2%, а по вкладам в ЕВРО на 92.9%.

Бизнес-план по привлечению на обслуживание пенсионеров Минтруда и социального развития РФ на 01.09.2005 г. выполнен на 108%. Общее количество пенсионеров Министерства труда и социального развития РФ получающих пенсию через структурные подразделения отделения на 01.09.2005г. составило 2534 человек.

Количество трудящихся, получающих заработную плату через филиалы Сенгилеевского ОСБ №4274 на 01.09.2005г. составило 416 человек. Установленное бизнес-планом задание (421 человек) выполнено на 98,8%.

Плановое задание по среднедневным остаткам на расчетных, текущих и бюджетных счетах юридических лиц в рублях выполнено на 01.09.2005г. на 90.2%. Плановое задание на 01.09.2005г. по среднедневным остаткам векселей юридических лиц выполнено на 73,2%. Задание по эмиссии векселей физическим лицам выполнено по состоянию на 01.08.2005г. на 70,5%.

Задание по остаткам сберегательных сертификатов выполнено 01 делением на 85,67%. Задание по эмиссии векселей физическим лицам выполнено на 66,3%.

Показатели бизнес-плана по кредитованию юридических лиц не выполнены (на 01.09.2005г. выполнение составило 45,8%). Установленное бизнес-планом задание по остатку срочной задолженности физических лиц в валюте РФ выполнено по состоянию на 01.09.2005г. на 103,2%).

Для выхода на безубыточную деятельность и выполнения установленных заданий по бизнес-плану профильным подразделениям отделения рекомендую:

1.   Сектору кредитования отделения, сектору безопасности, юридическому сектору:

1.1.   Улучшение качества кредитного портфеля, за счет ликвидации просроченной задолженности по кредитному договору с юридическим лицом (ООО «Сенгилей –Цемент»).

1.2.   Закрепление тенденции роста ссудной задолженности физических лиц, с учетом качественной оценки платежеспособности ссудозаемщиков и поручителей.

1.3.   Проведение переговоров с ОАО «Кварц» по вопросу предоставлнения второго кредита.

1.4.   Постоянная работа с просроченной задолженностью физических лиц.

1.5.   Поиск потенциальных приобретателей услуг кредитования среди предприятий и организаций Сенгилеевского и Тереньгульского районов.

2.   Сектору вкладов населения:

2.1.   Усилить   контроль   за   выполнением   бизнес-плана   в   разрезе филиалов                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        по изменению  действующей структуры вкладов с целью ее  удешевления.

         Проведение  ежемесячного анализа по правильности и полноте взимания

         комиссионного вознаграждения  услуги, оказанные физическим лицам.

  3. Сектору расчетно-кассового обслуживания юридических лиц                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   и бюджетов:

  3.1. Взять    под    личный    контроль    выполнение   установленного
   плановым  заданием  показателя  по остаткам  на расчетных,
    текущих и бюджетных счетах юридических лиц.

   3.2.           Проводить     ежедневный     анализ     взимания     комиссионного                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               вознаграждения за обслуживание счетов юридических лиц.

4.    Сектору ценных бумаг:

 4.1. Взять    под    личный    контроль    выполнение   установленного плановым заданием показателя по среднедневным остаткам привлеченных средств                                                                               юридических и по остаткам физических лиц в векселя Сбербанка России.

 4.2. Постоянно   проводить   работу   с   физическими   лицами   по
разъяснению преимуществ вложения средств в сберегательные
сертификаты Сбербанка России.

  4.3.   Проводить    ежедневный    анализ    работы    с    лотерейными
  билетами в разрезе ВСП отделения.

  5.      Сектору безопасности, защиты информации и инкассации:

  5.1.   Расширить     поиск     клиентской     базы,      нуждающейся      в
предоставлении услуг инкассации и доставки ценностей с целью
повышения рентабельности деятельности службы инкассации
отделения.

 5.2. Пересмотреть действующие договора на инкассацию и доставку
ценностей и по возможности увеличить действующие тарифы.

6.   Экономическому сектору:

7.   6.1 Проведение   ежемесячного   анализа   проведенных  расходов   по
       смете    административно-хозяйственных   расходов    с    целью
      выявления дополнительных резервов по их снижению.

6.1. Осуществление ежедневного контроля за движением средств  в
кассе   внутренних  структурных  подразделений   отделения,   с
целью более эффективного использования денежных средств и
снижения неработающих активов.

7.  Отделу бухгалтерского учета и отчетности:

7.1. Проанализировать возможность правильности    причисления процентов по вкладу «Целевой вклад на детей»  и отнесение сумм на расходы банка.

3.2 Анализ операций по кредитованию физических лиц

        Важнейшим приоритетом кредитной политики Сбербанка остается опережающее развитие операций кредитования частных клиентов. Анализ современной банковской практики показывает, что наибольшее распространение получили краткосрочные ссуды на неотложные нужды.

В целом Сбербанком России за 2004 год (рисунок 4) объем срочной ссудной задолженности физических лиц вырос на 70,6 млрд. рублей (более чем в 2,3 раза) и составил 123,4 млрд. рублей [31, с. 26].

Рисунок 4 - Динамика срочного кредитного портфеля физических лиц                 Сбербанка России

Для кредитного портфеля физических лиц  характерно увеличение доли кредитов, предоставленных в иностранной валюте (за 2004 год с 3,6 до 5,3% в общем объеме срочной ссудной задолженности граждан). Опережающие темпы развития операций кредитования частных клиентов позволили Банку за 2004 год увеличить долю срочной ссудной задолженности физических лиц в работающих активах Банка на 4,0 п.п. до 9,8%, а удельный вес доходов от кредитования частных клиентов в общем объеме доходов банка вырос за год с 5,2 до 7,5 %.

Кредитованием физических лиц в рублях занимаются все отделения  Поволжского Сбербанка России.  В число этих банков вошел  и наш дополнительный офис №4274/024 Сенгилеевского  ОСБ РФ №4274.

Отделение одной из основных задач ставит аккумулирование и использование свободных денежных средств предприятий и граждан для содействия экономического и социального развития двух районов области.

Одним из основных и наиболее высокодоходных объектов размещения ресурсов отделения являются кредитные вложения в экономику региона.

На 1 октября 2005 года кредитный портфель дополнительного офиса №4274/024 Сенгилеевского о ОСБ № 4274 составлял 68127,0 тысяч рублей, в том числе по кредитам, выданным юридическим лицам  16852,0 тысяч рублей, по физическим лицам  51275,0 тысяч рублей.

Одной из основных задач отделения является дальнейшее наращивание общих объемов ресурсной базы путем увеличения остатков на вкладах.

Остатки на счетах по вкладам в валюте РФ составляют 15769 шт.- 24235,9 тысяч рублей, в долларах 49шт. 1312711-61, в евро 34шт –716902-42. В области привлечения ресурсов в иностранной валюте остатки составляют 310 тысяч долларов США.

В дополнительном офисе №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274 обслуживается 156 счетов юридических лиц, остатки средств, на которых составляют  7 369,3  тысяч рублей.

Количество пенсионеров, получающих суммы пенсий через филиалы дополнительный офис №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274 560 человек, что составляет 9 % от общего числа пенсионеров в районе.

Дополнительный офис №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274  предоставляет широкий спектр услуг, как юридическим лицам, так и физическим лицам, основными из которых являются:

-  размещение средств  в депозитные и сберегательные сертификаты, векселя;

- услуги по переводам вкладов и наличных денежных средств в валюте РФ и иностранной валюте;

-  покупка и продажа расчетных чеков.

Спектр услуг отделения постоянно расширяется. С 2003 года отделение осуществляет продажу золотых и серебряных памятных монет, а с начала 2004 г.  ведется обслуживание банковских карт. Также отделение занимается брокерской деятельностью, предоставляет посреднические услуги по покупке и продаже государственных и  ценных негосударственных  бумаг от имени клиента.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Выполнение всех условий кредитования гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Только лишь в том случае, когда управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, денежные средства как фактор роста общественного богатства способны делать нас более богатыми.

Проанализировав, кредитные операции дополнительного офиса  №4274/024 Сенгилеевского ОСБ  №4274 можно наблюдать такую картину:

 Всего в течение девяти месяцев 2005 года дополнительным офисом 4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274  Сбербанка России было выдано  789  кредитов на общую сумму 59834,0 тыс. рублей. За весь 2004 год  дополнительный офис №4274/024 предложило населению 1145 кредитов на сумму  24802,1 тыс. рублей.

Таким образом,  сумма выданных в 2005 году рублевых кредитов повысилась по сравнению с 2004 г.  в  2,5 раза,  что обусловлено в значительной степени  спросом населения и понижением процентных ставок по кредитам.

Анализ структуры кредитов, выданных населению в 2005 году, показывает, что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные нужды (или цели личного потребления), которые составляют по рублевым кредитам 84,7% от суммы выданных кредитов (таблица 6).

Таблица 6 - Состав структуры кредитного портфеля физических лиц дополнительного офиса №4274/024                                                                                                                              

Виды Кредитов	2003		2004		2005
	сумма тыс. руб.	в % к итого	Сумма тыс. руб.	в % к итого	сумма тыс. руб.	в % к итого
“Строительный”	560,0	5,3	1292,0	5,1	5042,0	10,1
“Корпоративный”	0	0	220,0	0,9	174,0	0,3
“Молодая семья”	0	0	0	0	1803,0	3,6
“Доверительный”	0	0	0	0	593,0	1,2
“Неотложные нужды”	10055,0	94,7	23290,1	94	52082	84,7
“Пенсионный”	0	0	0	0	140	0,1
Итого	10615,0	100	24802,1	100	59834,0	100

По данной таблице видно, что для кредитного портфеля физических лиц дополнительного офиса №4274/024 Сенгилеевского  ОСБ №4274 характерно увеличение доли кредита  на “Строительство ”.  Если в 2003 –2004 годах   эта доля составляла чуть больше 5% от общего остатка срочной задолженности, то в 2005 году составила 10%. По сравнению с  2003 годом, изменился показатель кредита на “Неотложные нужды”, потому что  Сбербанк РФ предложил новые виды кредитов и структура    кредитного портфеля в 2005 году характеризуется следующими данными: 

- 84,7% - “Неотложные нужды”;

- 3,6 % -  “Молодая семья”;

- 1,2%  -  “Доверительный”;

-  0,1% -   “Пенсионный”;

-  0,3% -   “Корпоративный”.

Удельный вес доходов от кредитования в общем, объеме доходов  по дополнительному офису №4274/024 по состоянию на  01 октября 2005 года составил 28% или  8428,0 тыс. рублей.

Рисунок 5 -  Динамика кредитного портфеля  физических лиц  дополнительного офиса  №4274/024

Если проследить динамику срочного кредитного портфеля физических лиц дополнительного офиса №4274/024 Сенгилеевского ОСБ РФ №54274 за последние 5 лет, по сравнению с 2001 годом можно наблюдать  рост срочной ссудной задолженности годом в 17 раз  (рисунок 5).  

Однако, бизнес-план Сенгилеевского ОСБ №4274 по остатку ссудной задолженности населения не выполнен в полном объеме (приложение Ф), из-за низкой кредитоспособности населения, так как основная масса населения районов работает на сельскохозяйственных предприятиях, где уровень заработанной платы  низок, а так же имеются случаи задержки выплат зарплаты, то есть, имеются высокие риски по возврату и суммы, запрашиваемых кредитов низкие. Такое же положение и на промышленных предприятиях районов.

       3.3   Пути совершенствования кредитования

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банка по-прежнему помещена в кредитные операции. В общем, виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще существуют как старые, так и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям.

В Российской Федерации после ряда неудач в экономике отношение населения к банковской системе значительно ухудшилось. Люди стали более недоверчиво относиться ко всему, что им предлагается многочисленными банками, создающимися на территории нашего государства. Чтобы изменить такое неблагоприятное отношение, в банках создаются службы маркетинга, занимающиеся изучением потребностей и запросов клиента.

Значение прямого маркетинга как средство коммуникации особенно велико на рынке банковских услуг для населения. Личные отношения между работником банка и  клиентом ничто не может заменить. Однако по мере расширения операций  банков по оказанию услуг сотням тысячам частных клиентов добиться успеха только посредством личных коммуникаций стало невозможно.

Поэтому в деятельности  Сберегательного банка используются и наличные коммуникации, основным средством которых является реклама.

Формы рекламы очень многообразны. С точки зрения банковской специфики особое значение имеет печатная (в форме объявлений в газетах и журналах, плакатов, рекламных писем и проспектов), а так же аудиовизуальная (в форме теле- и радиорекламы, специального оформления банковских витрин, установки рекламных щитов).  

Если говорить конкретно о маркетинге кредитных операций в нашем банке, то следует отметить, что работникам дополнительного офиса №4274 Сенгилеевского ОСБ №4274 приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов.

 Достигнуты высокие результаты по развитию этого направления бизнеса Сбербанка, обеспечены  за счет изменения системы продаж кредитных продуктов.

 Это: увеличение точек обслуживания частных клиентов, организация выездных рабочих мест на крупных предприятиях и в организациях (в т.ч. торговых), проведения презентаций кредитных продуктов, расширения полномочий филиалов по самостоятельному принятию решений о выдаче кредитов, совершенствования процедур оформления кредитов, сокращения сроков рассмотрения заявок заемщиков на выдачу кредитов. Вместе с тем, наш банк расширил часы работы с клиентами по вопросам кредитования.

 Быстрому развитию операций кредитования частных клиентов способствует и широкий спектр  кредитных продуктов, способный удовлетворить практически любые потребности граждан. С учетом изменений рыночной ситуации, Банк регулярно пересматривает условия кредитования (ставки, сроки и суммы кредитов) с целью повышения их привлекательности для клиентов. Понимая социальную значимость решения жилищной проблемы в стране, Сбербанк существенно изменил свои внутренние нормативные документы по этому виду кредитования. Накопленный пятнадцатилетний практический опыт в области долгосрочного жилищного кредитования позволил Сбербанку в сложных условиях, вызванных несовершенством и противоречиями нормативно-правовой базы страны, найти наиболее оптимальные пути развития этих операций. Только за  2004 год остаток предоставленных целевых долгосрочных кредитов на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости увеличился  с 1292,4 тыс. рублей до 3617,4 тыс. рублей или в 2,8 раза [32, с.26]. 

В настоящее время кредиты Сберегательного Банка Российской Федерации  - это основной вид деятельности банка, однако, в Сберегательном банке они стали осуществляться только с 1988 года. Первыми были ссуды населению на строительство садового домика и благоустройство участка. Расходование сумм кредита осуществлялось в целевом направлении и безналичном порядке. Заемщиком мог быть только владелец садового участка, на котором не было строений. Это крайне ограничивало круг потенциальных заемщиков.

В данный момент дополнительный офис №4274//024 Сенгилеевского ОСБ №4274 совершает разнообразные виды кредитования не только физических, но и юридических лиц. И все-таки основным направлением в развитии кредитных операций остается кредитование физических лиц. Основная масса заемщиков – средний класс населения. Исторически сложилось так, что в нашей стране привычка жить на кредиты только начинает обретать свои реальные контуры. Самый популярный сейчас вид кредитования - кредит на неотложные нужды. Повышенный спрос объясняется сравнительно несложной процедурой оформления его выдачи.       Кредит не требует представления заемщиком ни документов, связанных с целевым назначением ссуды, ни отчета о целевом использовании этих средств. Растущая  потребность населения в жилье определяет интерес к кредитам на строительство, приобретение, реконструкцию объектов недвижимости. Данный кредит для клиентов привлекателен длительным сроком кредитования.

В настоящее время  в нашем банке меняется состав кредитуемых клиентов. Если раньше банк кредитовал исключительно или преимущественно население, то сегодня акцент ставится на кредитование реального сектора экономики.

Это направление приобретает характер перспективного проекта, выгодного и клиенту, и банку. Постепенно “размываются” четкие границы, разделяющие две группы заемщиков – частных и корпоративных клиентов. Например, по “корпоративному кредиту”  предлагаемому частным клиентам – работникам предприятий и организаций, которые обслуживаются в Сберегательном Банке России, гарантами выступают именно эти предприятия и организации – корпоративные клиенты банка.

Сегодня население предъявляет спрос в основном на долгосрочные кредиты на неотложные нужды сроком до 5 лет, на приобретение и строительство недвижимости сроком до 15 лет. Предприятия предпочитают краткосрочные кредиты до 1 года.

Для принятия банком решений по выбору собственных  целей в сфере кредитования большое значение имеют:

-  постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;

-    адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг);

-     верная оценка качества своего портфеля;

-    учет динамики уровня квалификации персонала.

 Основными направлениями, определяющими кредитную политику Сбербанка России, является наращивание объемов кредитного портфеля, усиления внимания к реальному сектору экономики. Если будут работать предприятия, оживится рынок, будут созданы новые рабочие места, у банка появятся новые возможности расширения своей деятельности, предоставления новых банковских продуктов и в конечном итоге повышения прибыли.

 

Заключение

Итак, кредит – это экономическое отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемое во временное пользование. В современных условиях развития рыночной экономики такая функция, как кредитование, имеет огромное значение в деятельности банков.

Разумеется, что накапливаемые огромные денежные средства, лежащие без движения - это непроизводительно, так как их можно использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование. Именно это и вошло в основу предоставления кредита.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал и, предоставляя его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока назначения банковские кредиты, выдаваемые, населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты в дополнительном офисе №4274/024 Сенгилеевского  ОСБ №4274 пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Важнейшей задачей на 2005 год в области предоставления услуг по кредитованию частных клиентов, наряду с наращиванием кредитного портфеля является повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций. Большое значение в этом имеет активная продажа населению услуг по кредитованию.

Формированию спроса клиентов на определенные их виды способствуют знания работниками банка методов продаж. В процессе продаж должна достигаться цель, чтобы каждый клиент, пришедший в Сбербанк, получил полный спектр информации об услугах по кредитованию и осуществил выбор наиболее подходящей для него услуги.

Основным источником доходов Сбербанка России являются кредитные операции, удельный вес которых в совокупных доходах - около 49,2%.

Для обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка необходима правильная постановка бухгалтерского учета всех операций, проводимых банком и соблюдение им всех нормативных и законодательных актов.

Обработка первичной учетной информации ведется, автоматизировано в Программном Обеспечении “ССУДА”, разработанной Санкт-Петербургским ЗАО “ИЛКА”. Ежедневно составляются регистры бухгалтерского учета, сформированные с использованием ПО в виде хронологических дневников, справок о погашении, в которой подробно указаны инициалы плательщика, и по какой форме документа производилась оплата. Содержание регистров является коммерческой тайной.

За пользование кредитом заемщики уплачивают банку проценты. Ставка банковского процента - это своего рода “цена” кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования их на собственные и другие нужды. По состоянию на 01 октября 2005 года этот процент составил 19 % годовых.

Начисленные проценты отражаются в лицевых счетах клиентов отдельными суммами и проводятся по балансу в том же периоде, за который они были начислены. К основным гарантиям возврата кредита относятся залог и поручительство. Важным обстоятельством является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сумму выданного кредита, но и сумму процентов. Обеспечение - это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит, оно не снижает риска неуплаты долга. Этот момент следует особо учитывать, так как чаще всего реализация залога не возмещает потери от непогашенной ссуды.

Список использованных источников

1) Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Текст, комментарии./ Под ред. О.Н.Садикова. – М.: Инфра-М, 1996г. –263с.

2) Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. 05.08.2000г. редакция от 29.07.2004г. с изменением 04.10.2004г. –254с.

3) Федеральный Закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)” (ред. от 29.06.2004). 

4) О банках и банковской деятельности: Закон Российской Федерации №395-1 от 02.12.1990 (ред.от 29.06.2004).

5) Федеральный Закон от 21июля 1997г. №122-ФЗ  “О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним”. – Консультант Плюс. 

6) Федеральный Закон от 17 декабря 2001г. №173-ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации” – Консультант Плюс.

7) Устав коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Зарегистрирован в Центральном Банке РФ 20 июня 1991.

8) Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) от 30 мая 2003г. № 229-3-р. - 196 с.

9) Кредитная политика Поволжского банка Сбербанка РФ: Утверждена Постановлением Правления Поволжского банка от 24.04.2001. – База данных внутренних нормативных документов Сбербанка России.

10)   Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на потребление, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости (Строительный кредит) №1040-2/2-р от 26.03.2004.-База данных внутренних нормативных документов Сбербанка России.

11)   Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на цели личного потребления (Редакция 2) №1104-2-р от 05.03.2004. – База данных внутренних нормативных документов Сбербанка России.

12)  Агарков М.М. Основы банковского права.- М.: Алес, 2001. - 317 с.

13)  Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. - М.: Консалт-Банкир, 2003. - 94 с.

14)  Блумфильд А. Как взять кредит в банке. - М.: Инфра-М, 1996. - 20 с.

15)  Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 1996. - 238 с.

16)  Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник.– М.: Финансы, 2001. – 570с.

17)  Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Алес, 2001. - 28 с.

18)  Дробозина Л.А. Финансы. Денежное оюращение. Кредит: Учебник.– М.: Финансы, 2001. – 570с.

19)  Захарова Н.Н. Кредитный договор. - М.: Банковский Центр, 1996. - 112 с.

20)  Иванов В.В. Анализ надежности банка.- М.: Деловая Литература, 2002. - 76 с.

21)  Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 672с.

22)  Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. - М.: Финансы и статистика,1996. - 12 с.

23)  Олейник О.М. Основы  банковского  права. Лекции. - М.: Юрист, 1999. - 31 с.

24)  Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие/ Под ред. О.Г.Семенюты.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. -  448 с.

25)  Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М.: Инфра - М, 1999. - 128 с.

26)  Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2000.- 162с.

27)  Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 242 с.

28)  Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. -М.: Консалт-Банкир, 1997. - 127 с.

29)  Семибратова О.И. Банковское дело - М.:  Академия, 2003. – 224 с.

30)  Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник для вузов / Под ред. Г.П. Журавлевой и Н.Н. Мильчаковой.  М.: ЮНИТИ, 1997. - 423 с.

31)  Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 2003. - 46 с.

---

 [a1]

 [a2]