Кредитование учреждениями Сбербанка России физических лиц

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Д И П Л О М Н А Я    Р А Б О Т А

Тема «Кредитование учреждениями Сбербанка России физических лиц»

Студентка   Сафарова Асия Ринатовна                                    __________

                                                                                                                           (подпись)

                  

Научный руководитель   Филиппова Ирина Александровна  __________

                                                                                                         (подпись)

Рецензент   Бадаев Шамиль Камильевич                                  __________

                                                                                                                  (подпись)

           

Допустить к защите ГАК

                                                                               Зав. кафедрой

                                                                                            _________________________

                                                                                           (Ф.И.О.)

                                                                               «___»____________2003г.

Ульяновск 2003г.

Содержание

Введение………………………………………………………………………...3

Г л а в а  1.	Сберегательный  банк и его кредитная политика…	…..6
	1.1 Сущность и функции кредита………………………	…..6
	1.2 Принципы кредитования…………………………….	…..9
	1.3 Кредитная политика СБ РФ…………………………	….14
	1.4 Особенности кредитных отношений и основные
	проблемы кредитования в России…………………..	….18
Г л а в а  2.	Организация кредитования населения
	в Павловском отделении №4280 СБ РФ……………..	….20
	2.1 Виды кредитов, выдаваемых населению. Общие      условия кредитования населения учреждениями СБ	….20
	2.2 Порядок предоставления кредита…………………..	….24
	2.3 Оформление договоров, выдача кредита,       сопровождение кредитного договора………………	….39
Г л а в а  3.	Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам……………………...	….52
	3.1 Оценка кредитных рисков по выданным ссудам…..	….52
	3.2 Порядок формирования резерва на возможные       потери по ссудам……………………………………..	….60
	3.3 Порядок использования резерва на возможные       потери по ссудам……………………………………..	….61

Заключение………………………………………………….…………………65

Литература………………………………………………….………………….69

Приложения……………...………………………………….…………………72

 

Введение

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг. Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его основой является движение стоимости в сфере обмена, т. е. кредит имеет, в отличие от займа, денежную природу.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением  временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них – у других.

Вступление России в рынок в значительной степени связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Благодаря ему обеспечивается трансформация денежного капитала в ссудный;  свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который предоставляется за плату во временное пользование. Потребительский кредит как форма удовлетворения различных потребительских нужд населения играет большую роль в экономике. Во время прохождения преддипломной практики я занималась непосредственно предоставлением кредитов населению, и поэтому хорошо знаю, каким большим спросом пользуется потребительский кредит в банках. Тема кредитования актуальна в наши дни, поскольку в условиях дефицита денежных средств  и постоянной инфляции, способствующей обесцениванию рубля, население страны остро нуждается в получении денежных средств через механизмы кредитования для ведения повседневной, хозяйственной и экономической деятельности. Выбор данной темы обусловлен также моей практической деятельностью в Павловском отделении Сбербанка России.

Цель дипломной работы – проанализировать основные способы и методы кредитования физических лиц учреждениями СБ РФ на примере Павловского отделения №4280.

Задачи дипломной работы:

·   раскрыть сущность, принципы и основные функции кредита;

·   проанализировать основные показатели работы Павловского ОСБ №4280 по кредитованию населения за последние годы;

·   изучить на практике организацию кредитования физических лиц в Павловском ОСБ №4280: виды предоставляемых кредитов, общие условия кредитования, анализ платежеспособности заемщика и определение максимального размера кредита;

·   рассмотреть порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

Диплом состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе основное внимание уделено сущности кредита, рассмотрены функции кредита и основные принципы кредитования.

Во второй главе рассматривается организация кредитования населения в Павловском отделении №4280 Сберегательного банка Российской Федерации. Здесь освещаются такие вопросы как:

·   виды кредитов, выдаваемых населению;

·   порядок предоставления кредитов;

·   порядок погашения кредитов и уплаты процентов.

Рассмотрена методика определения платежеспособности заемщика и поручителей, этапы определения максимального размера кредита. Подробно изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки, условий выдачи кредита, методы тщательного отбора заемщиков, контроля над финансовым состоянием заемщика и его способностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.

Здесь же представлена схема взаимоотношений между подразделениями отделения Сберегательного банка при оформлении документов и выдаче кредитов населению.

В третьей главе диплома раскрываются вопросы, связанные с оценкой кредитных рисков по выданным ссудам, показана классификация ссуд по качеству обеспечения, уделено внимание теоретическим формулировкам основных исследуемых понятий – «обеспеченная ссуда», «недостаточно обеспеченная ссуда» и «необеспеченная ссуда». Рассматривается порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

С целью подробного изложения данной темы мною, кроме собственных практических навыков были использованы статьи и материалы, отражающие суть данной проблемы на современном уровне.

Глава 1.Сберегательный банк и его кредитная политика

1.1  Сущность и функции кредита

 Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений /20/. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более раз­нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера:

·   Перераспределительная функция.

·   Экономия издержек обращения.

·   Ускорение концентрации капитала.

·   Обслуживание товарооборота.

·   Ускорение научно-технического прогресса.

 Перераспределительная функция

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

1.2  Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

·    возвратность и срочность кредитования;

·    дифференцированность кредитования;

·    обеспеченность кредита;

·    платность банковских ссуд;

·    целевой характер кредита.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

 Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют  для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому  "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы и темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности (т.е. способности превращения активов и ценностей в наличные деньги) самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. И, наконец, в-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возвратности кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов.

Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Практическая реализация принципа дифференцированности может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.). Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от платежеспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

С принятием в конце 1990 г.  Закона «О банках и банковской деятельности»  коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под возможные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту /1/.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Таким образом, когда говорится об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременность возврата кредита, а именно: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита.

Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

·   базовая процентная ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ (так называемая ставка рефинансирования). С 17 февраля 2003 г. Центробанк снизил ставку рефинансирования с 21% до 18% /29/;

·   средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

·   средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

·   структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

·   спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

·   срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

·   стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.3  Кредитная политика СБ РФ

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств. Сберегательный банк РФ имеет наибольшее число филиалов в России.

По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня 1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают:

·   общее собрание акционеров,

·   Совет банка,

·   Совет директоров банка,

·   Президента Сберегательного банка.

Компетенция органов управления банка определена в его Уставе /7/.

Уставный капитал Сберегательного банка РФ как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения  обыкновенных и привилегированных именных акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся в банке).

Сберегательный банк РФ – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка – операций с фондовыми ценностями, посреднических, дилинговых и т. д.

Капитал СБ РФ , как уже отмечалось , был сформирован за счет уставного капитала. Вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды /6/.

Наиболее важными направлениями размещения средств СБ РФ являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка, за ними следуют: перераспределение кредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ (19,2%), размещение средств на валютных счетах в банках-корреспондентах (1,3%), в основные фонды, дебиторам и пр.

Выдача ссуд- один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России /14/. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный  комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.

Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг, гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка – заемщика для погашения основного долга или процентов банк – кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.

В последнее время наметился переход от прямого межбанковского кредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми коммерческими банками, а также их прямое кредитование.

Наряду с кредитованием юридических лиц и межбанковским Сбербанк традиционно предоставляет потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные.

Кредитованием физических лиц в рублях занимается и Павловское отделение Сбербанка. В таблице 1 приведены некоторые сравнительные результаты деятельности отделения по кредитованию населения за 2000-й, 2001-й и 2002-й годы.

 Все рублевые кредиты были предоставлены на неотложные нужды. Это объясняется относительной простотой оформления и получения данного вида кредита.

                                                                                                            Таблица 1

Сравнительные результаты деятельности по кредитованию населения Павловского ОСБ №4280

	2000	2001	2002
Общий объем кредитного портфеля физических лиц	4032 тыс. руб.	5967 тыс. руб.	6870 тыс. руб.
Количество оформленных кредитных договоров, в т. ч. под залог транспортных средств под поручительства	351 4 347	397 3 394	437 2 435
Просроченная задолженность	10,9 тыс. руб.	12 тыс. руб.	11 тыс. руб.
Сумма доходов от кредитования населения	1141 тыс. руб.	2377 тыс. руб.	3583 тыс. руб.
Удельный вес доходов от кредитования населения в общем объеме доходов	18,7%	21,8%	23,5%

Из таблицы 1 видно, что удельный вес доходов от кредитования населения в общем объеме доходов медленно, но растет. Также увеличивается и общий объем кредитного портфеля физических лиц. Процентные ставки по кредитам за это время были снижены дважды – в мае 2000 с 31% до 28% и в августе 2001г. с 28% до 22%, в течение 2002 года процентные ставки не менялись. Самым распространенным видом обеспечения ссуд является поручительство платежеспособных физических лиц. Доходы от размещения ресурсов в кредитование физических лиц в суммарном выражении в 2002 г. повысились относительно уровня 2000 г. более, чем в 3 раза, для наглядности это представлено на рис.1.

Рис. 1 Общий объем ссудного портфеля и сумма доходов от кредитования физических лиц в 2000-2002 гг.

1.4 Особенности кредитных отношений

 и основные проблемы кредитования в России

Переход от системы централизованного управления в рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России.

До реформы банковской системы, т.е. до 1987 года, все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.

Современная система кредитования базируется на следующих принципах:

·   демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;

·   Банк России может оказать лишь косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;

·   банки перешли с государственного на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы являются платными;

·   кредитование осуществляется на договорной основе. Обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;

·   переход от кредитования объекта – государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика.

В качестве заемщика могут выступать:

·   государственные предприятия и организации;

·   местные органы власти;

·   АО и ООО;

·   кооперативы;

·   организаторы и граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

·   другие кредитные организации;

·   физические лица.

Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.

Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.

Основными проблемами кредитования в настоящее время являются:

·   неблагоприятная макроэкономическая ситуация в целом по стране;

·   ограниченность кредитных ресурсов и надежных заемщиков;

·   чрезвычайно высокие кредитные риски.

·   слабость кредитной политики коммерческих банков по причине недостаточного профессионализма банковского менеджмента.

Глава 2. Организация кредитования населения

в Павловском отделении №4280 СБ РФ

2.1 Виды кредитов, выдаваемых населению. Общие условия кредитования населения учреждениями СБ

Сберегательный Банк Российской Федерации наряду с межбанковским кредитованием и кредитованием юридических лиц традиционно предоставляет потребительские кредиты населению. Они подразделяются на краткосрочные,  долгосрочные и дополнительные.

Павловское отделение СБ №4280 предоставляет физическим лицам следующие виды кредитов:

·   на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, платные медицинские услуги, хозяйственное обзаведение, приобретение туристических и санаторных путевок и   другие цели потребительского характера) – на срок до 5 лет;

·   на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, находящихся на территории Российской Федерации, включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования – на срок до 15 лет;

·   на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации (образовательный кредит) – на срок до 10 лет.

Как правило, кредиты предоставляются единовременно в полной сумме. Выдача кредита частями допускается на строительство или на реконструкцию объектов недвижимости, а также на оплату обучения в образовательном учреждении.

Для наглядности представим вышеизложенное в виде рисунка 2:

                                       КРЕДИТЫ

 

 

КРАТКОСРОЧНЫЕ           ДОЛГОСРОЧНЫЕ            ДОПОЛНИТЕЛЬНО

 

 

кредит на        кредит под    кредит на      кредит на     кредит на оплату

неотложные    заклад           приобре -      строит-во     обучения

нужды             ценных         тение объ -    и рекон-        в образовательных

                         бумаг           екта недви -   струкцию     учреждениях,

                                               жимости       объекта         зарегистрированных

                                               мости                                  на территории  РФ

Рис. 2 Классификация видов кредитов                      

Заемщиками (лицами, заключившими с банком кредитный договор, либо представившими в банк пакет документов на получение кредита) могут быть граждане Российской Федерации по месту их постоянной регистрации  в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. При предоставлении заемщику кредита на неотложные нужды на сумму, не превышающую 100 долларов США (или рублевый эквивалент этой суммы) и на срок не более 6 месяцев максимальный возрастной ценз не устанавливается /18/.

Банк может предоставлять кредиты по месту нахождения предприятия (организации), в котором работает заемщик – по ходатайству этого предприятия (организации), являющегося клиентом банка и при условии предоставления им поручительства в обеспечение обязательств заемщика по кредитному договору /17/. Кредит также может быть предоставлен по месту приобретения, строительства и реконструкции объекта недвижимости для последующего постоянного проживания заемщика после получения от банка по месту постоянного проживания  письменного согласия и информации о наличии (либо отсутствии) задолженности по кредитам, их кредитной истории и последующего его уведомления  о факте выдачи кредита.

Кредиты физическим лицам предоставляются на основе:

·   кредитного договора – при выдаче кредитов на неотложные нужды разовым зачислением денежных средств на указанные в договоре счета, либо выдачей наличных денег заемщику;

·   договора об открытии кредитной линии – при выдаче кредита на строительство и реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет использовать заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий, а также при выдаче кредита на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ /3/. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита кредитования). Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Статья 819 Гражданского кодекса РФ посвящена кредитному договору. ГК рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. Во время прохождения практики в юридическом отделе Павловского ОСБ №4280 я более детально акцентировала  свое внимание на вопросах порядка заключения кредитного договора, его формы и существенных для него условиях. Статьи 820 ГК РФ  императивно предписывает заключать кредитный договор в письменной форме, при несоблюдении письменной формы кредитный договор считается ничтожной сделкой.

Существенными для кредитного договора являются условия о: сумме денег, предоставляемой в кредит; сроках исполнения кредитного договора; процентах, начисляемых на сумму кредита; порядке расторжения кредитного договора и возврата сумм кредита; об имущественной ответственности сторон; иные условия /26/.

При заключении кредитного договора заемщик вправе потребовать от кредитора предоставить лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей деятельности и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год /2/.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком (принцип обеспеченности кредита). Статья 329 п.1 Гражданского кодекса РФ гласит: «Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором», т.е. в этой статье по существу перечислены общие формы обеспечения кредита.

В качестве обеспечения банк принимает:

·   поручительства граждан Российской Федерации в возрасте от 18 до 70 лет, имеющих постоянный источник дохода;

·   поручительства юридических лиц: платежеспособных предприятий и организаций – работодателей заемщика, являющихся клиентами банка;

·   гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

·   передаваемые в залог объекты недвижимости;

·   передаваемые в залог ценные бумаги, эмитированные Сбербанком России: сберегательные и депозитные сертификаты, акции, векселя и государственные ценные бумаги (облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного передаваемые в залог транспортные средства, дорогостоящие предметы домашнего обихода (телевизоры, холодильники, компьютеры, мебель и т. п.) и другое высоколиквидное имущество;

·   передаваемые в заклад драгоценные металлы в стандартных или мерных слитках с обязательным последующим валютного займа);

·   хранением закладываемого имущества в банке.

2.2 Порядок предоставления кредита

Для того чтобы получить кредит, заемщик должен предоставить в кредитующее подразделение следующие документы:

·   заявление (приложение 1);

·   документы, удостоверяющие личность физических лиц – заемщика и поручителей (если в качестве обеспечения кредита предоставляются поручительства) паспорта или заменяющие их документы (выданное органом внутренних дел временное удостоверение личности гражданина РФ ф.№2-П; удостоверение личности военнослужащего; удостоверение беженца; паспорт моряка);

·   документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний заемщика и его поручителей за последние 6 месяцев (приложение 6):

·   пенсионерам необходимо предоставить пенсионное удостоверение и справку о величине пенсии из Управления пенсионного фонда РФ либо органа, начисляющего пенсию;

·   анкеты заемщика и поручителей (приложение 7).

Кроме того, от граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо имеющих иной источник доходов, разрешенных законодательством РФ, требуются:

·   разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;

·   нотариально удостоверенная копия разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию);

·   декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам;

·   свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход за 6 месяцев (в случае уплаты заемщиком единого налога на вмененный доход);

·   патент на право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности (в случае перехода заемщика на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности);

·   книга учета доходов и расходов за период не менее 6 последних месяцев;

·   кассовая книга за тот же период, либо выписка из кассовой книги, подтвержденная инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам;

·   справки об остатках на банковских счетах (расчетных, текущих, валютных, ссудных и др.), предоставленные обслуживающим банком или другой кредитной организацией;

·   выписки банка и других кредитных организаций по расчетным, текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

·   другие документы, отражающие финансовое положение заемщика – по требованию кредитного работника банка.

Для получения кредита на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования) заемщиком также предоставляются, в зависимости от цели кредита, документы, подтверждающие:

·   покупную или сметную стоимость объекта недвижимости (предварительный договор о заключении договора купли-продажи с отсрочкой платежа, договор инвестирования, сведения из проектно-сметной документации, справка БТИ и т.п.);

·   наличие разрешения государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию (для индивидуального строительства объектов недвижимости);

·   наличие собственных средств заемщика в размере не менее 30 процентов стоимости объекта недвижимости (покупной или сметной), либо отчет о собственных вложениях заемщика в указанных размерах;

·   другие документы при необходимости: копия трудовой книжки заемщика (при необходимости поручителей), заверенная предприятием (организацией) – работодателем заемщика, поручителей; документы, подтверждающие величину доходов заемщика, поручителей за последние 12 месяцев; правоустанавливающие и финансовые документы предприятий (организаций) – поручителей заемщика (в случае, если обеспечением кредита являются поручительства юридических лиц).

Для получения кредита на оплату обучения Учащийся предоставляет банку:

·   заявление (приложение 1);

·   паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

·   договор о подготовке специалиста.

Кроме того, в период срока действия кредитной линии Учащийся предоставляет в банк (каждый семестр либо каждый год) соответствующие документы образовательного учреждения: дополнительные соглашения к договору об открытии кредитной линии о подготовке специалиста, счета, извещения об оплате, справки, подтверждающие прохождение учащимся очередного периода обучения (семестра, курса), при необходимости – другие документы /15/.

После окончания процесса обучения предоставляется диплом, подтверждающий присвоение учащемуся соответствующей квалификации, а также справку с места работы о доходах производимых удержаний (по истечении 6 месяцев после трудоустройства).

Законный представитель учащегося (родители, усыновители, попечители) должны предоставить в банк следующие документы:

·   паспорт либо заменяющий его документ (предъявляются);

·   справки с места работы законного представителя учащегося и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров – справку из органов социальной защиты населения и других государственных органов, назначающих и выплачивающих пенсии гражданам Российской Федерации;

·   декларацию о полученных доходах и размере производимых удержаний для граждан, занимающихся предпринимательской предпринимательской деятельностью или свидетельство об уплате единого налога за период не менее 6 месяцев для предпринимателей, перешедших на уплату единого налога  на вмененный доход;

·   анкеты (приложение 7);

·   паспорта поручителей и залогодателей (предъявляются);

·   согласие супругов поручителей и залогодателей на заключение договоров залога и поручительства – в простой письменной форме;

·   документ, подтверждающий, что законный представитель учащегося является попечителем (предъявляется для ксерокопирования кредитным инспектором).

Вышеперечисленные документы либо их ксерокопии помещаются в кредитное дело созаемщиков.

Итак, одним из способов обеспечения исполнения обязательства является залог (ст.329 ГК). При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить:

1)   при залоге недвижимости:

·   правоустанавливающие документы на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на дом, квартиру, комнату, гараж, договор передачи при приватизации, договор дарения, купли-продажи, мены, инвестирования и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности или долгосрочной аренды на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

·   страховой полис с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

·   документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

·   поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

·   постановление (акт) о принятии жилого дома в эксплуатацию;

·   разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

·   справку из БТИ или из Департамента по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

·   для квартиры, комнаты - копию финансово-лицевого счета, выписку из домовой книги;

·   документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по оплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

·   нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, комнаты, дома с земельным участком на передачу в залог указанных объектов недвижимости, а при наличии в семье несовершеннолетних – соответствующее разрешение органов опеки и попечительства

·   нотариально удостоверенный отказ членов семьи от права пользования жилым помещением в случае обращения взыскания на него.

При выдаче кредита на приобретение объекта недвижимости соответствующие документы для оформления залога объекта недвижимости предоставляются в течение 3-х месяцев после получения кредита.

2)при передаче в залог транспортных средств:

·   технический паспорт транспортного средства;

·   страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона или ущерба.

3) при залоге ценных бумаг:

·   ценные бумаги;

·   в случае залога акций Сбербанка России – выписку из реестра акционеров Сбербанка России.

При оформлении в залог ценных бумаг в Сбербанке руководствуются «Порядком работы с обеспечением в виде ГКО и ОФЗ  при предоставлении Сбербанком России и его филиалами кредитов и гарантий» от 27.06.2000г. №608-р .

Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение /9/.

4) при залоге мерных слитков драгоценных металлов:

·   мерные слитки;

·   сертификаты завода-изготовителя /16/.

В данном случае следует руководствоваться «Порядком выдачи Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам под залог мерных слитков драгоценных металлов» от 19.03.2001 г. №717-р.

У всех собственников (в т.ч. супругов) принимаемого в залог совместного имущества следует истребовать нотариально заверенное согласие на его (имущества) залог с целью предотвращения возможности признания договора залога недействительным в судебном порядке.

Оценочная стоимость передаваемых в залог объектов недвижимости, транспортных средств, другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста Банка, либо дочернего предприятия, либо независимого эксперта, имеющих лицензию – право на проведение оценки. Оценочная стоимость понимается как наиболее вероятная цена, за которую закладываемое имущество может быть реализовано на момент оценки.

Оценочная стоимость передаваемого в обеспечение кредита имущества корректируется с использованием поправочного коэффициента /18/:

-   для объектов недвижимости – не более 0,7;

-   для транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода – не более 0,5 – 0,7, в зависимости от срока их эксплуатации.

Оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за его пользование проценты за период не менее одного года.

С целью снижения кредитных рисков (т.е. рисков невозврата заемщиком полученного кредита и процентов за предоставленный кредит) могут быть использованы несколько форм обеспечения возврата кредита, однако сумма совокупного обеспечения с учетом поправочного коэффициента должна быть не менее суммы обязательств (основного долга и процентов) по кредитному договору.

Заемщик (залогодатель) обязан застраховать в пользу банка от рисков утраты (гибели) или повреждения переданное в залог имущество в одной из страховых компаний, рекомендованных Сбербанком России. Перечень страховщиков, с которыми рекомендовано работать, устанавливается Кредитным комитетом Сбербанка России. Павловское отделение требует от залогодателей страхования закладываемого имущества в Военной страховой компании либо в РосГосстрахе /11/.

Исходя из принципа платности кредита, заемщик ежемесячно уплачивает банку проценты за пользование кредитом, одновременно производя погашение кредита. Величина процентной ставки по вновь выдаваемым кредитам утверждается Постановлением Правления Сбербанка России. О факторах, влияющих на процентную ставку, говорилось выше.

После того, как заемщик предоставляет необходимый для получения ссуды пакет документов, кредитный работник производит их проверку, на основании справок о доходах определяет платежеспособность заемщика и, если надо, поручителей, а также максимально возможный размер кредита.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация материального ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров, сумма обязательств по предоставленным поручительствам и др.). Исходя из этого, каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству. В целях снижения кредитного риска в Павловском отделении СБ в случае предоставления в качестве обеспечения кредита поручительства требуют как минимум двоих поручителей.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле (1) /18/:

Р = Д_Ч * К * t, где                   (1)

Д_Ч – чистый, т.е. за вычетом удержаний, среднемесячный доход за последние 6 месяцев,

К – коэффициент в зависимости от величины Д_Ч:

К = 0,3 при Д_Ч в эквиваленте до 300 долларов США,

К = 0,4 при Д_Ч в эквиваленте от 301 до 700 долларов США,

К = 0,5 при Д_Ч в эквиваленте от 701 до 1500 долларов США,

К = 0,6 при Д_Ч в эквиваленте от 1501 до 3000 долларов США,

К = 0,7 при Д_Ч в эквиваленте от 3001 доллара США,

t – срок кредитования в мес.

                                                      Доход в рублях

Доход в эквиваленте= --------------------------------------------------------------

                                        Курс $ США, установленный Банком России

                                             на момент обращения заявителя в банк

Если у кредитного работника имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика (поручителя) в течение предполагаемого срока кредитования (например, при неустойчивом финансовом положении работодателя заемщика, наличии в сумме дохода разовых негарантированных предприятием, организацией выплат и т.д.) величина Д_Ч  может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного работника.

Банк также имеет право принимать в расчет платежеспособности заемщика доходы, полученные им по нескольким местам работы (но не более двух), если срок работы заемщика по дополнительному контракту свыше 1 года, при условии подтверждения указанных доходов соответствующей справкой с места дополнительной работы о доходах и размере производимых удержаний, либо совокупный доход супругов по одному месту работы – при выдаче кредитов на приобретение объектов недвижимости.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

     Р = Д_Ч1* К₁*t₁ +  Д_Ч2* К₂*t₂, где                  (2)

Д_Ч1 – среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Д_Ч,

t₁ – период кредитования в месяцах, приходящийся на трудоспособный возраст заемщика,

Д_Ч2 – среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика).

t₂ период кредитования в месяцах, приходящийся на пенсионный возраст заемщика.

Банк может принимать в расчет платежеспособности заемщика – работающего пенсионера, его доход по месту работы и пенсию, получаемую от Минобороны РФ, МВД РФ, ФСБ РФ или за работу во вредных условиях труда до наступления пенсионного возраста, установленного действующим законодательством Российской Федерации вне зависимости от вида кредита.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается следующим образом.

На первом этапе определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика (S_P). При этом условно принимается, что:

S_P* годовая процентная * срок кредитования

S_P  + -------------------------------------------------------------------- = P    (3)

12 * 100

 Откуда:

P

S_P = -----------------------------------------------------------------       (4)

годовая процентная * срок кредитования

ставка по кредиту           (в месяцах)

1 +  --------------------------------------------------------

12 * 100

На втором этапе полученная величина S_P корректируется с учетом других влияющих факторов, а именно: предоставленного обеспечения возврата кредита, остатка задолженности по ранее полученным кредитам и предоставленным поручительствам, кредитной истории. Надо отметить, что максимальный размер кредита на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования, не может превышать 70 процентов стоимости объекта недвижимости (покупной или сметной) и выдается при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 30 процентов стоимости объекта.

Если по совокупности обеспечение (О) – сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости – меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (S_O) определяется на основе соотношения:

S_О* годовая процентная * срок кредитования

ставка по кредиту           (в месяцах)

S_О  + -------------------------------------------------------------------- = О   (5)

12 * 100

Приложение 5 – пример заключения кредитного работника о возможности выдачи кредита. Поясним его.

Совокупное обеспечение по кредиту О = 22052,06 руб., а платежеспособность заемщика Р = 72343,8 руб. Видно, что платежеспособность заемщика превышает совокупное обеспечение по кредиту, поэтому максимальный размер кредита определяется по формуле 5 и составляет:

                         22052,06                     

     S_P  =   -------------------------  »   10900 (руб.)

                             22 * 60               

                 1 +  ----------------

                            12 * 100

Надо отметить, что при получении пакета документов от заемщика кредитный отдел банка направляет его отделу безопасности и юридическому отделу банка для того, чтобы получить их заключения о возможности выдачи кредита (приложение 4), см. рис.3. По результатам последних кредитный работник составляет свое заключение, после чего пакет документов заемщика вместе со всеми заключениями направляется для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение Кредитного комитета банка.

КЛИЕНТ

ФИЛИАЛ: 1.   КОНСУЛЬТАЦИЯ 2.   КРЕДИТНАЯ ЗАЯВКА 3.   ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ВЫДАЧИ КРЕДИТА 4.   ПРОВЕРКА ДОКУМЕНТОВ 5.   ЗАКЛЮЧЕНИЕ О ВОЗМОЖНОСТИ ВЫДАЧИ КРЕДИТА

ПРОТОКОЛЫ РЕШЕНИЯ КК, ДОКУМЕНТЫ

ОТДЕЛ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ ОСБ: 1.   ПРОВЕРКА ПО БАЗЕ ДАННЫХ 2.   ПРОВЕРКА ДОКУМЕНТОВ 3.   СОСТАВЛЕНИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ

СЛУЖБА БЕЗОПАСНОСТИ

ЮРИСТ

КРЕДИТНЫЙ КОМИТЕТ (КК)

 

Решение Кредитного комитета банка оформляется протоколом, выписка из которого (приложение 3) впоследствии прилагается в кредитное дело заемщика.

При положительном решении Кредитного комитета банка кредитный работник сообщает об этом заемщику, согласовывает с ним условия предоставления кредита и приступает к оформлению кредитных документов.

В случае принятия Кредитным комитетом банка решения об отказе в выдаче кредита, кредитный работник сообщает об этом заемщику и возвращает ему документы.

Хочу остановиться на условиях и особенностях предоставления кредита на оплату обучения в образовательных учреждениях – так называемого образовательного кредита. Данный кредит предоставляется на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации, имеющих лицензию на право ведения образовательной деятельности в сфере профессионального образования и осуществляющих в соответствии со своим Уставом коммерческую (платную) деятельность по подготовке специалистов по соответствующим договорам с оплатой ими стоимости обучения /4/.

Кредиты предоставляются в рублях на основе Договора об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке.

Лимит кредитования определяется банком исходя из платежеспособности законного представителя учащегося по формуле (3). Максимальная величина лимита кредитования не может превышать 70% от стоимости обучения, указанной в договоре о подготовке специалиста за полный период обучения в образовательном учреждении.

Банк может принимать в расчет платежеспособности законного представителя учащегося доходы, получаемые им по нескольким местам работы (но не более двух), если срок его работы по дополнительному контракту свыше 1 года, при условии подтверждения указанных доходов соответствующей справкой с места дополнительной работы о доходах и размере производимых удержаний, либо совокупный доход законных представителей учащегося.

На законного представителя учащегося распространяется возрастной ценз: ему должно быть от 18 до 70 лет.

Лимит кредитования (общая сумма кредитной линии) может быть спроектирован в пределах платежеспособности законного представителя учащегося в случае, если в Договоре о подготовке специалиста /12/ предусмотрена:

·   оплата стоимости обучения в условных единицах, пересчитанных в рублевый эквивалент (с установлением курса одной условной единицы приказом по образовательному учреждению по отношению к официальному курсу доллара, установленному Банком России на день платежа);

·   индексация возмещения затрат по организации учебного процесса в период обучения учащегося в установленных размерах.

Срок действия кредитной линии (общий срок кредитования) не должен превышать 10 лет. При этом устанавливается отсрочка погашения основного долга по кредиту (так называемый льготный период погашения кредита) на срок обучения учащегося, предусмотренного Договором о подготовке специалиста. Другими словами, в течение льготного периода погашения кредита уплачиваются только проценты по кредиту. Кстати, процентная ставка по образовательному кредиту такая же, как и по всем остальным кредитам, выдаваемым Сбербанком физическим лицам, и в настоящий момент установлена в размере 22% годовых. Срок возврата данного кредита должен соответствовать сроку обучения учащегося, предусмотренного Договором о подготовке специалиста, за исключением случаев, когда срок его обучения превышает 5 лет.

Срок действия кредитной линии (общий срок кредитования) определяется по формуле (6) /15/:

               Т = t_об + t_в, но не более 120 мес. ( 12мес. * 10 лет ), где      (6)

               Т – срок действия кредитной линии,

               t_об – срок обучения учащегося, предусмотренного договором о подготовке специалиста (льготный период погашения кредита),

               t_в – срок возврата кредита.

Надо отметить, что льготный период погашения кредита по желанию созаемщиков может быть сокращен.

В случае предоставления учащемуся образовательным учреждением академического отпуска (по болезни, в связи с беременностью, рождением ребенка) в установленном законодательством порядке, льготный период погашения кредита может быть увеличен банком, но не более чем на 1 год, а в случае призыва  на воинскую службу – на срок службы (при условии предоставления соответствующих документов). При увеличении льготного периода погашения кредита срок действия кредитной линии (общий срок кредитования) изменяется на величину льготного периода.

В случае перевода учащегося с коммерческой (платной) формы обучения на бюджетную, отчисления его из образовательного учреждения или непредставления им в период действия договора об открытии кредитной линии документов по требования банка льготный период погашения кредита должен быть с этого момента прекращен для созаемщиков и установлен новый срок погашения кредита с составлением графика его погашения.

За счет средств кредитной линии не производится оплата за пересдачу учащимся экзаменов, зачетов и т.п., а также штрафных санкций и неустоек, предусмотренных Договором о подготовке специалистов за несвоевременное (не по вине банка) перечисление средств на оплату обучения в образовательном учреждении.

Созаемщики несут совместную, солидарную обязанность и ответственность за погашение кредита и  причитающихся за его пользование процентов   в течение всего периода действия кредитной линии. 

           

2.3 Оформление договоров, выдача кредита,

сопровождение кредитного договора

Итак, Кредитный комитет вынес положительное решение. Кредитный работник приступает к оформлению следующих документов:

·   кредитного договора (приложение 8);

·   договора поручительства (приложение 9) или договора залога (приложения 10) – в зависимости от вида обеспечения;

·   распоряжение на открытие ссудного счета (приложение 11);

·   распоряжение на выдачу кредита (приложение 12);

·   распоряжение работнику банка, ответственному за сохранность документов (приложение 13);

·   срочное обязательство (приложение 14).

Все договора оформляются в 3-х экземплярах, один экземпляр каждого договора передается заемщику, а два других экземпляра остаются в банке: один – работнику банка, ответственному за сохранность документов, другой – в кредитное дело заемщика.

Надо отметить, что залог – производный от основного обязательства, т.е. от кредитного договора, договор (обязательство). По существу, залог уже является договором, поскольку в этой сделке участвует не менее двух сторон – залогодатель и залогодержатель. В договоре о залоге (приложение 10) указываются: предмет залога и его оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, существо, размер, сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Договор о залоге обязательно должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Выдача кредита производится только после оформления договоров залога и поручительства. В случае использования залога приобретаемого имущества, объектов строительства предусмотрено обязательство заемщика предоставить банку необходимые документы для заключения договора залога, включая страховой полис:

·   при залоге приобретаемого имущества – в течение 3-х месяцев с даты выдачи кредита;

·   при залоге объекта незавершенного строительства – в срок, установленный по соглашению сторон, но не более 27 месяцев с даты выдачи кредита с последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта – в срок, установленный по соглашению сторон, но не более 30 месяцев с даты выдачи кредита.

На период переоформления в залог законченного строительством объекта следует применять любые формы обеспечения кредита, кроме поручительств физических лиц, например другие объекты недвижимости, находящееся в собственности у заемщика (залогодателя) высоколиквидное имущество, поручительства юридических лиц и т. п.

В любом случае заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества, строящегося объекта недвижимости, либо залога объекта в качестве единственного вида обеспечения не допускается!

Договор о залоге имущества может быть заключен как с самим заемщиком, так и с третьим лицом.

Договоры о залоге объектов недвижимости должны быть нотариально удостоверены и в соответствии с  Федеральным Законом «О регистрации прав на недвижимое имущество»   от 21.07.1997г. /5/ зарегистрированы в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним учреждении юстиции - Департаменте по     государственной  регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Договор  о залоге отдельно стоящих зданий должен предусматривать залог прав на земельный участок, в случае, если земельный участок принадлежит залогодателю на праве собственности, или ему принадлежат права аренды.

Для подписания оформленных документов, а также оформления бланков «Сведения об участии заемщика в уставном капитале Сбербанка России» и «Расписка заемщика об уголовной ответственности» кредитный работник приглашает заемщика, поручителей и залогодателей.

Заемщик может подписать кредит в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита. Но, в соответствии с п.2 ст.821 ГК РФ заемщик вправе и отказаться от получения кредита полностью либо частично. Согласно п.1 ст.821 кредитор после заключения кредитного договора не вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного в нем кредита. Это право возникает у кредитора лишь в случае, если обстоятельства очевидно свидетельствуют о том, что заемщик не возвратит предоставленную ему сумму кредита. Отказ должен быть заявлен кредитором в письменной форме.

В случае неявки заемщика для подписания документов в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита пакет документов с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения Кредитного комитета банка или на заявлении заемщика подшивается в папку отказов. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен предоставить новый комплект документов.

Заемщик должен обеспечить явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства и договоров о залоге и предоставить страховой полис в течение 5 рабочих дней с даты заключения кредитного договора (за исключением случая договора о залоге объектов недвижимости, который описан выше). В случае неявки поручителей и залогодателей или непредставления страхового полиса банк письменно извещает заемщика о расторжении кредитного договора в одностороннем (внесудебном) порядке.

После того, как все вышеперечисленные кредитные документы будут полностью готовы (оформлены и подписаны обеими сторонами), кредитный работник формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, срочное обязательство, страховой полис, сведения об участии заемщика в уставном капитале Сбербанка России, расписка заемщика об уголовной ответственности и направляет в бухгалтерию распоряжение на открытие заемщику ссудного счета (приложение 11), а также распоряжение о хранении кредитных документов за подписью старшего кредитного инспектора (приложение 13). Копии распоряжений помещаются в кредитное дело заемщика.

На основании распоряжения (приложение 11) в бухгалтерии заемщику открывается ссудный счет.

Если кредитным договором установлен тариф за обслуживание ссудного счета, заемщик должен внести соответствующие денежные средства наличным или безналичным путем не позднее дня выдачи кредита. После получения от заемщика платежных документов, подтверждающих уплату им тарифа, кредитный работник готовит распоряжение на выдачу кредита (приложение 13), в котором указывает: «Тариф за обслуживание ссудного счета получен» за своей подписью.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и безналичным путем.

В случае принятия кредитным комитетом банка положительного решения по выдаче образовательного кредита и подписания Договора об открытии кредитной линии, оформления договоров поручительств, договора залога, а также получения от созаемщиков копии поручения, свидетельствующей о внесении ими денежной суммы, составляющей не менее 30 процентов от суммы платежа, предусмотренного по Договору о подготовке специалиста (за семестр, год), банк перечисляет сумму кредита на лицевой счет по вкладу «До востребования», открытый в банке /8/.

Суммы, поступившие на лицевой счет созаемщика по вкладу «До востребования» (сумма кредита и денежная сумма, внесенная созаемщиком), перечисляются на основании его поручений (разовых -  по форме 187 или долговременных – по форме 190) на счет образовательного учреждения (копии поручений должны быть помещены в кредитное дело созаемщиков) /8/.

В дальнейшем выдача любой суммы  кредита в рамках кредитной линии производится банком в пределах свободного остатка лимита, установленного в Договоре об открытии кредитной линии, на основании письменного заявления созаемщиков путем зачисления суммы кредита на счет созаемщика по вкладу «До востребования» с последующим перечислением по его поручению на счет образовательного учреждения в сроки, оговоренные в Договоре о подготовке специалиста (за каждый семестр, год) после предоставления учащимся соответствующих документов от образовательного учреждения: дополнительного соглашения к Договору о подготовке специалиста, счета, извещения об оплате и т. п., а также справки, подтверждающей прохождение учащимся очередного периода обучения (семестра, курса).

В течение льготного периода погашения задолженности по кредиту законным представителем учащегося производится ежемесячная уплата банку процентов за пользование кредитом.

Погашение основного долга по кредиту осуществляется созаемщиками равными долями (или по графику платежей).

В моей практике заемщики предпочитали получение кредита наличными деньгами, поэтому я остановлюсь на этой форме предоставления кредита подробнее.

В этом случае заемщик заполняет заявление индивидуального заемщика на выдачу ссуды ф.№0405037 (приложение 2).

Далее кредитный работник:

1) проверяет правильность заполнения заявления;

2)   оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у управляющего отделением банка;

3)  передает заявление заемщика операционному работнику;

4)  подшивает копию заявления распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело.

В период действия кредитного договора кредитный работник должен контролировать исполнение заемщиком условий договора. Он осуществляет проверку отчетов о расходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; осуществляет мониторинг всех видов принятого обеспечения, в том числе и поручительств физических лиц; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения; готовит заключение на Кредитный комитет банка (управляющему для принятия решения в пределах предоставленных полномочий) об изменении условий кредитования, оформляет изменение условий кредитного и других договоров по решению Кредитного комитета банка.

Если в качестве обеспечения по кредитному договору оформлено поручительство юридического лица, кредитный отдел банка совместно со службой безопасности осуществляет мониторинг финансового состояния поручителя, в т. ч. ежеквартально запрашивает и анализирует бухгалтерскую отчетность поручителя, исполнение поручителем своих долговых обязательств (наличие просроченной задолженности по полученным заемным средствам, требований к расчетным счетам), снижение среднемесячных кредитовых оборотов по счетам в банке до уровня, не обеспечивающего покрытие обязательств поручителя, а также наличие другой негативной информации о деятельности поручителя.

При снижении банком процентной ставки по действующим кредитным договорам кредитный работник направляет распоряжение за подписью управляющего в бухгалтерию о внесении изменений в условия кредитных договоров, а копию распоряжения подшивает в кредитное дело с указанием даты установления новой ставки, ее размера, номера и даты решения соответствующего коллегиального органа Сбербанка  России или территориального банка (Ульяновского отделения СБ) о снижении процентной ставки по кредитным договорам.

При повышении процентной ставки по действующим кредитным договорам кредитный работник направляет извещения заемщику и поручителям за подписью управляющего, копии извещений подшивает в дело.

В извещениях сообщается о повышении банком процентной ставки по кредитному договору с указанием даты изменения ставки, поручителям предлагается подтвердить свое согласие письменно при личной явке или заказным письмом, а заемщику предлагается обеспечить согласование с поручителями повышения процентной ставки. Если в течение 1 месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из поручителей не будет получено, кредитный работник предлагает заемщику произвести равноценную замену обеспечения по кредитному договору.

Если в течение 1,5 месяцев от даты отправки извещений от кого-либо из поручителей заемщика не будет получено письменное согласие и, в то же время, не будет произведена замена обеспечения, кредитный работник готовит заключение и свои предложения для рассмотрения на  Кредитном комитете банка.

Предложения могут быть следующие:

·   не вносить изменений в условия кредитного договора (т.е. плату за кредит взимать на прежних условиях);

·   повысить процентную ставку по кредиту;

·   расторгнуть в одностороннем (внесудебном) порядке договор с заемщиком по истечении 3-х месяцев от даты отправки извещений о повышении процентной ставки.

Надо отметить, что решение о расторжении договора принимается в исключительных случаях, с учетом мнений юридического отдела банка и службы безопасности банка.

Решение Кредитным комитетом банка должно быть принято до истечения 2-х месяцев от даты оправки извещений заемщику и поручителям.

В случае принятия Кредитным комитетом банка решения о сохранении процентной ставки по кредитному договору в прежнем размере или решения о расторжении кредитного договора кредитный работник должен направить заемщику и поручителям соответствующие извещения до истечения 2-х месяцев от даты отправки первого извещения (о повышении процентной ставки).

Не позднее даты, с которой повышается процентная ставка по действующим кредитным договорам, кредитный работник направляет в бухгалтерию распоряжение за подписью управляющего о внесении соответствующих изменений в кредитные договора с указание даты, с которой вводятся изменения, перечня договоров (номеров ссудных счетов). В этой же записке указываются кредитные договора, по которым процентная ставка не изменяется.

Повышение процентной ставки по кредитному договору влечет за собой соответствующие изменения в условия договоров поручительства и залога, которые оформляются дополнительными соглашениями.

Банк осуществляет контроль за целевым использование кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, финансирование долевого участия в строительстве объектов недвижимости по договору инвестирования, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставленным заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

При использовании в качестве обеспечения по кредитному договору залога имущества в виде объекта недвижимости, транспортных средств, другого дорогостоящего имущества (перечень которого утверждается Кредитным комитетом банка), кредитный работник совместно с сотрудником службы безопасности не реже 1 раза в 12 месяцев проверяет наличие и сохранность этого имущества у залогодателя с выездом на место его нахождения. При предоставлении кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости определяется соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных материалов, соответствие фактически выполненных работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту. В данном случае проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта, но не реже 1 раза в 6 месяцев.

Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющие работники банка и заемщик.

В случае образования просроченной задолженности по кредиту бухгалтер одновременно с отнесением на счета просроченных ссуд и процентов не внесенных в срок сумм составляет выписки по счетам просроченной задолженности по всем действующим кредитным договорам и передает их в кредитный отдел банка.

Кредитный работник не позднее следующего рабочего дня направляет заемщику запрос (по телефону, факсимильной связью, а при необходимости направляется письмо с уведомлением о вручении, либо курьером) о подтверждении факта перечисления заемщиком денежных средств в уплату задолженности по кредитному договору.

В случае непоступления от заемщика подтверждения о перечислении денежных средств в уплату задолженности по кредитному договору в погашение процентов за пользование кредитом и/или основного долга, кредитный работник на основании выписок, полученных из бухгалтерии, не позднее следующего рабочего дня с даты возникновения просроченной задолженности направляет заемщику извещение с указанием сумм просроченной задолженности /13/.

Аналогичное извещение направляется поручителя с предложением произвести уплату сумм просроченной задолженности по кредитному договору, так как поручители несут солидарную с заемщиком ответственность перед банком.

Копии запроса и извещения помещаются в кредитное дело заемщика.

В случае получения от страховщика (заемщика, залогодателя) информации о наступлении страхового случая в отношении застрахованного предмета залога банк должен не позднее следующего рабочего дня направить страховщику в соответствии с заключенным между залогодателем и страховщиком договором, в котором в качестве выгодоприобретателя определен банк, письмо-требование о выплате страхового возмещения.

После получения от страховщика письменного сообщения с характеристикой страхового случая с указанием страхового возмещения кредитный работник совместно с юридическим отделом и службой безопасности банка готовит заключение для Кредитного комитета банка о целесообразности использования средств страхового возмещения.

При отсутствии просроченной задолженности заемщик должен предоставить другое обеспечение по кредитному договору или погасить сумму обязательств по кредиту в размере необеспеченной задолженности. При исполнении заемщиком данных требований банк перечисляет сумму страхового возмещения на счет страхователя.

При наличии просроченной задолженности полученное банком страховое возмещение направляется на погашение имеющейся просроченной задолженности по кредитному договору.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитный работник (с учетом мнений юридического отдела и службы безопасности) может вынести на рассмотрение Кредитного комитета банка, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о досрочном расторжении банком кредитного договора в одностороннем (внесудебном) порядке. При принятии Кредитным комитетом банка решения о расторжении договора кредитный работник направляет соответствующее извещение заемщику.

При перемене постоянного места жительства (регистрации) заемщик может обратиться в банк по новому месту жительства (регистрации), либо в банк, выдавший кредит, с заявлением о переводе его задолженности по кредитному договору по новому месту жительства (регистрации). Порядок перевода задолженности по кредитному договору подробно изложен в «Правилах кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» №229-2-р от 27.04.2001г. /18/.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора (см. п.2.4. приложения 8 ). Если кредитный договор заключается в конце месяца (в последней декаде), допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже. Последний платеж производится не позднее даты, установленной кредитным договором (п.1.1. приложения 8).

По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более чем на 2 года. В этом случае при расчете платежеспособности по формуле (1), но только с учетом того, что:

t = срок кредитования – период отсрочки начала погашения кредита.

Отсрочка по уплате процентов не предоставляется!

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится путем:

·   перечисления денежных средств со счетов заемщика по вкладам на основании их письменного поручения;

·   взноса наличных денег в кассу банка;

·   перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;

·   удержания из заработной платы заемщика (в том случае, если заемщик получает зарплату через учреждения Сбербанка).

В установленный кредитным договором срок работник бухгалтерии на основании платежных документов, распоряжения или служебной записки производит либо оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов за пользование кредитом, а также погашение основного долга по нему, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) заемщиком своих обязательств по договору переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным процентам и/или основному долгу на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и/или просроченных процентов.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов и неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на счет банка, выдавшего кредит, или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату) и заканчивается датой погашения датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно).

Суммы, вносимые (перечисленные) заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

·   на уплату неустойки;

·   на уплату просроченных процентов;

·   на уплату срочных процентов;

·   на погашение просроченной задолженности по кредиту;

·   на погашение срочной задолженности по кредиту.

При досрочном частичном погашении основного долга по кредиту поступившая от заемщика сумма направляется, в первую очередь, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, на уплату срочных процентов (на дату досрочного погашения), а оставшаяся сумма – на погашение основного долга (при отсутствии просроченных обязательств по кредиту).

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) заемщиком своих обязательств по уплате процентов в установленный кредитным договором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня, являющегося по договору последним рабочим днем календарного (платежного) месяца либо датой уплаты процентов (если кредитным договором установлен конкретный срок уплаты процентов), относится на соответствующие балансовые счета по учету просроченных процентов.

В случае неисполнения заемщиком и его поручителями своих обязательств перед банком по кредитному договору кредитный работник осуществляет дальнейшие мероприятия по возврату просроченной задолженности, руководствуясь «Регламентом по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России» от 14.11.97г. №278-р /13/ в части, которые могут быть применены к физическим лицам. В случае необходимости кредитный работник привлекает службу безопасности, юридический отдел и бухгалтерию для подготовки иска в суд с целью принудительного взыскания задолженности по кредитному договору или осуществляет удовлетворение требований банка из стоимости заложенного имущества путем продажи предмета залога с публичных торгов (в случае, если в обеспечение по кредитному договору оформлен договор залога имущества, в котором предусмотрен внесудебный порядок обращения взыскания).

При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, бухгалтер делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись «Кредит погашен», заверяет ее своей подписью и передает кредитному работнику. Кредитный работник на основании записки бухгалтерии составляет распоряжение на изъятие кредитных документов у работника банка, ответственного за сохранность документов за подписью управляющего. После получения пакетов документов передает их в архив.

Глава З. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам

3.1 Оценка кредитных рисков по выданным ссудам

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков /6,10/.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

1. Оценка кредитных рисков по выданным ссудам.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, как в российских рублях, так и в иностранной валюте, а именно:

·   по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

·   по векселям, приобретенным банком;

·   по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

·   по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков (оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а в последствии – при  изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев) производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитном досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

2. Понятие обеспеченности ссуд.

Под обеспечением понимается залог. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности.

Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены).

Обеспеченная ссуда – имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

·   его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

·   вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР, и векселя, авалированные этими банками.

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной и недостаточно обеспеченной ссуде.

                                               ССУДЫ

                               по качеству обеспечения

 

Обеспеченные                         Недостаточно                           Необеспеченные

       ссуды                                      обеспеченные                                     ссуды

                                                                   ссуды  

      Рис. 4 Виды ссуд по качеству обеспечения

                                

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды,

2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная, классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.

Исходя из формализованных критериев:

К стандартным ссудам могут быть отнесены:

а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;

текущие ссуды – ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации.

б) следующие обеспеченные ссуды:

·   текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);

·   с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

·   переоформленные один раз без изменения условий договора;

Имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним.

Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

·   уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке – изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон.

·   продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре.

·   увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.

При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.

К нестандарным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды:

·   текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

·   с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

·   переоформленные два раза без изменения условий договора;

·   переоформленные один раз с изменениями условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

·   текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

·   с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

·   переоформленные один раз без изменений условий договора;

в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.

Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.

К сомнительным ссудам могут быть отнесены:

           а) следующие обеспеченные ссуды:

·   текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;

·   с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

·   переоформленные два раза с изменением условий договора;

·   переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

·   текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

·   с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

·   переоформленные два раза без изменений условий договора;

·   переоформленные один раз с изменениями условий договора;

  в) необеспеченные ссуды:

·   текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

·   с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

·   переоформленные один раз без изменений условий договора;

г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным.

Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков /10/.

                                                                                                           Таблица 2.

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев

оценки кредитных рисков

	Обеспеченная	Недостаточно обеспеченная	Необеспеченная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней	1	1	1
§  ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно §  текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно §  переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора	1	2	3
§  ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно §  текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно §  переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора	2	3	4
§  ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно §  текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно §  переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений суды	3	4	4
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней	4	4	4

При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждя вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу же должна быть отнесена к той же группе кредитного риска (ко 2, 3 или 4 группе соответственно).

При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска по данному заемщику, оставшаяся за заемщиком непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери по ссудам.

Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок, относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

При непогашении задолженности банки обязаны:

·   в конце рабочего дня, являющегося датой погашения задолженности по основному долгу, установленной договором, либо иным документом, остатки задолженности клиентов в части основного долга переносить на счета просроченной задолженности.

·   В конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов по ссуде, переносить начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета учета просроченных процентов.

В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком – первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным банком понимается дочерний либо зависимый банка, а также основной по отношению к дочернему).

В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом – ссудозаемщиком в соответствии с договором).

3.2 Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам

Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам.

                                                                                                  Таблица 3.

Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам

Группа риска	1	2	3	4
Размер отчислений в (%) от суммы основного долга	1	20	50	100

Реально создаваемый банками резерв не может быть меньше 100%.

Аналитический учет операций по счетам по учету резерва на возможные потери по ссудам ведется в российских рублях.

Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда на отчетную дату.

3.3 Порядок использования резерва

на возможные потери по ссудам

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу /10/.

Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствует о том, что на момент принятия решения погашение задолженности за счет средств должника невозможно.

Признанные безнадежными или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета Директоров банка или Наблюдательного Совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами.

При имеющемся исполнительном производстве, основаниями для списания ссудной задолженности являются:

1) определения судьи о прекращении исполнительного производства по взысканию задолженности с должника в пользу кредитора.

2) постановление судебного пристава – исполнителя о возвращении исполнительного документа.

Определения о прекращении исполнительного производства выносятся судом общей юрисдикции или арбитражным судом. После вступления определения суда о прекращении исполнительного производства в законную силу судебный пристав – исполнитель отменяет все назначенные меры по исполнению. Указанное определение и исполнительный лист, в котором судебный пристав – исполнитель должен произвести соответствующие отметки, возвращается в суд или другой орган, выдавший документ. Постановление о возвращении исполнительного документа выносятся судебным приставом – исполнителем и утверждаются старшим судебным приставом.

При этом в случае отсутствия у должника денежных средств для удовлетворения требований кредиторов взыскание обращается на имущество должника.

К исполнительным документам, невозможность исполнения которых является основанием для оформления судебными исполнителями ходатайств, либо вынесения судами упомянутых выше определений, относятся:

·   исполнительные листы, выдаваемые на основании решений, определений, постановлений и приговоров судебных органов;

·   исполнительные листы, выдаваемые арбитражным судом, в предусмотренных законом случаях на основании решений арбитражных судов и третейских судов.

·   опротестованные в нотариальных органах акцептованные плательщиком векселя.

Основаниями для списания банком ссудной задолженности за счет уменьшения резерва на возможные потери по ссудам также могут являться:

а) Решения арбитражного суда о принудительной ликвидации должника – предприятия (признание предприятия несостоятельным, банкротом).

Ссудная задолженность может быть также списана в случае принятия должником, совместно с кредиторами, решения о добровольной ликвидации, с момента ликвидации предприятия – должника.

В любом случае, обязательным является подтверждение банками – кредиторами своего участия в конкурсном производстве, а также невозможности удовлетворения своих требований за счет конкурсной массы должника.

б) Решение суда о признании гражданина – должника безвестно отсутствующим.

Соответствующее судебное решение должно быть подтверждено документом, выданным органом опеки и поручительства, либо лицом, на которого возложена обязанность доверительного управления имуществом должника, и свидетельствующим об отсутствии у должника имущества или доходов, достаточных для полного, либо частичного погашения обязательств.

в) Решение суда об объявлении гражданина умершим.

Исполнение обязательств по ссудной задолженности может быть прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт документов, отсутствия достаточного для удовлетворения требований кредитного имущества.

При этом списание ссудной задолженности производится с момента выдачи нотариальной конторой по месту жительства гражданина, либо по месту нахождения имущества документа, подтверждающего отсутствие, либо недостаточность имущества для удовлетворения претензий.

г) Другие документы, подтверждающие невозможность погашения должником просроченных ссуд, предусмотренные действующим законодательством.

Списание ссудной задолженности с баланса банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженности.

Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим.

Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет кредитору – должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности по основному долгу и начисленным и не полученным в срок процентам. Эти выписки являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока исковой давности).

Списание с баланса ссуд, выданных клиентам банка за счет кредитов Банка России, и перенесение задолженности по таким кредитам, включая начисленные, но не полученные в срок проценты по ним, на внебалансовые счетов банка не аннулирует ссудную задолженность банка перед Банком России, которая подлежит погашению в соответствии с ранее заключенными договорами.

Банк России и его территориальные учреждения вправе проводить проверки по вопросу правомерности списания банками с баланса ссудной задолженности за счет средств резерва на возможные потери по ссудам.

                                      Заключение

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

·   возвратность и срочность кредитования;

·   дифференцированность кредитования;

·   обеспеченность кредита;

·   платность банковских ссуд;

·   целевой характер кредита.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

В соответствии с проводимой в Российской Федерации кредитной политикой Сберегательный банк предоставляет физическим лицам потребительские кредиты, которые служат средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Основные направления кредитной и процентной политики по установлению объектов кредитования, процентной ставки, размера и срока пользования кредитом определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии с  законодательством, действующим на территории РФ, а также нормативными документами  Центробанка и решениями Совета банка Сбербанка РФ. Сберегательный банк  осуществляет выдачу ссуд населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

·   более длительный срок пользования кредитом;

·   наличие льготного периода погашения кредита;

·   больше сумма кредита.

Хочу отметить то обстоятельство, что в настоящее время нет дифференциации процентных ставок по краткосрочным и долгосрочным кредитам, поэтому краткосрочные кредиты пользуются большим спросом у населения. Я думаю, что процентные ставки по долгосрочным кредитам должны быть ниже, чем по краткосрочным, и это было бы еще одним преимуществом долгосрочного кредитования.

Выдача кредитов производится на основании кредитных  договоров, заключаемых между банком и индивидуальным заемщиком. Конкретные суммы кредита и сроки кредитования  устанавливаются банком по согласованию с заемщиком в зависимости от его платежеспособности и цели кредитования. Цель анализа платежеспособности клиентов состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды.

В кредитовании физических лиц для банка есть свои преимущества. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является также одним из  наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог,  либо обеспечивается поручительством. Расширение работы банка всегда неразрывно связана с привлечением новых клиентов.

Частное лицо, в отличие от юридических лиц, не может  стать банкротом, после чего возврат кредита ставится под угрозу. Однако при выдаче кредитов физическим лицам может быть  затруднена  функция  контроля банка за целевым использованием кредита.

В разных странах действуют разные законы в области кредитования индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая установка: ради повышения уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в необходимом объеме.

Будучи кредитным инспектором в банке, я считаю что процедура оформления кредита явно усложнена. Конечно, отчасти это объясняется нестабильностью экономической ситуации в целом, а также несовершенством законодательной основы кредитных отношений, но все равно выдачу кредитов можно несколько упростить.

Например, юридически основными документами считаются кредитный договор и договор, который служит обеспечением кредита, и в случае возникновения задолженности по ссуде достаточно предоставить суду только вышеупомянутые договора. Мне остается неясным, зачем мы заставляем клиента-ссудозаемщика заполнять и подписывать такие документы, как срочное обязательство, сведения об участии заемщика в уставном капитале Сбербанка России. Также нет никаких доказательств достоверности анкетных данных заемщика и поручителей, а при анализе платежеспособности кредитный инспектор опирается на доходы и расходы, указанные в предоставленной заемщиком справке. Думаю, стоило бы поработать в этом направлении, тем самым Сбербанк получил бы значительную экономию и средств, и времени – и своих работников, и клиентов, в конечном счете привлек бы дополнительных ссудозаемщиков, поскольку некоторых потенциальных заемщиков отпугивает то, что процедура оформления ссуды слишком длительная и не простая.

О проблемах кредитования в настоящее время я уже упоминала в первой главе своей работы (п.1.4). Здесь я хочу остановиться на перспективах кредитования. Это, во-первых ипотека, т.е. залог недвижимого имущества с целью получения ипотечной ссуды. В настоящее время в этом направлении действуют Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, банки же неохотно работают в ипотечной сфере, что объясняется высоким уровнем инфляции, неустойчивостью экономики, и, следовательно, неподъемными ставками по долгосрочному кредитованию. Конечно, без вмешательства правительства здесь не обойтись. В настоящее время Правительство РФ пока только обсуждает законопроекты по развитию ипотечного кредитования, и если они будут приняты так, как задуманы Госстроем, то ипотечный кредит станет доступен практически для всех желающих, а чтобы стимулировать банки работать в этом направлении, некоторые регионы уже сейчас используют механизм компенсации банкам, выдающим ипотечные кредиты.

Итак, ведущая роль кредитных операций в банковской деятельности общеизвестна, и с их развитием на современном этапе в значительной степени связано совершенствование банковского дела в России. Несомненно, глубокого и всестороннего изучения со стороны России заслуживает мировая банковская система кредитования, и, надо отметить, что начало в этом направлении уже положено.

                                             Литература

1. Гражданский кодекс РФ. Ч. I, II.

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности».

3. Закон РФ от 10.07.1992 г. №3266-1 (ред. 16.11.97г.) «Об образовании» (ст.33).

4. Закон РФ от 22.08.1996г. №125-ФЗ (ст.6, ст.7) «О высшем и послевузовском профессиональном образовании».

5. Закон РФ «О регистрации прав на недвижимое имущество» от 21.07.1997г.

6. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.1997г. №62а.

7. Устав Сберегательного банка России.

8. Инструкция №1-2р от 16.10.00 г. «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц».

9. «Порядок работы с обеспечением в виде ГКО и ОФЗ  при предоставлении Сбербанком России и его филиалами кредитов и гарантий» от 27.06.2000г. №608-р.

10.   «Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности» от 28.07.2000г. №455-2-р.

11.   Письмо о «Порядке взаимодействия филиалов Сбербанка России с ОАО «ВСК» при страховании имущества физических и юридических лиц, передаваемого в залог в обеспечение исполнения обязательств перед Сбербанком России», утвержденный Комитетом Сбербанка России по представлению кредитов и инвестиций 19.01.1997г. (протокол №83 §23) с учетом изменений и дополнений.

12.   «Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита риска на муниципальное образование» от 14.07.2000г. №618-р.

13.   «Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России» от 14.11.1997г. №278-р.

14.   «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от  31.08.1998г. №54-П.

15.   «Порядок предоставления кредитов физическим лицам на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации» от 07.07.2000 №612-р.

16.   «Порядок выдачи Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам под залог мерных слитков драгоценных металлов» от 19.03.2001г. №717-р.

17.   «Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов работникам предприятий и организаций – клиентов Сбербанка России (Корпоративный кредит)» от 30.03.2001г. №722-р.

18.   «Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» от 27.04.2001г. №229-2-р.

19.   Банковское дело / Под ред. Бабичевой Ю.А. – М.: Финансы и статистика, 1994.

20.   Российская банковская энциклопедия / Под ред. Лаврушина О.И. – М.:Финансы и статистика, 1995.

21.   Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ, 1994.

22.   Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. – М.: ЮНИТИ, 1997.

23.   Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 1997.

24.   Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 1998-1999.

25.   Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ, 1998.

26.   Завидов Б.Д. Договоры кредитно-финансовой сферы. – М.: ФКБ-ПРЕСС, 1997.

27.   Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 1998.

28.   Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 1995.

29.   Невинная И. Кому Сбербанк сокращает проценты // Российская газета. – 2003.- 14 марта.

30.   Ольшаный А.И. Банковское кредитование. – М.: РДЛ, 1998.

31.   Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ЮНИТИ, 1997.