Кредитование населения

ОГЛАВЛЕНИЕ.

Введение ……………………………………………………………………..3

Глава 1.  Организация кредитования физических лиц………………….…8

        1.1. Понятие кредита, его трактовки ………………………………. 8

           1.2. Сущность потребительского кредита……………………….…22

Глава 2. Методические основы  оценки платежеспособности

               клиента банка………………………………………………………34

2.1. Оценка платежеспособности заемщика как способ

                  минимизации  кредитного риска……………………………….34

2.2. Способы обеспечения исполнения заемщиком

                 обязательств по кредитному договору………………………….43

Глава 3. Кредитование населения на примере

                Сурского ОСБ № 4267…………………………………………….54

          3.1. Общая характеристика Сурского ОСБ №4267 …………………54

          3.2. Порядок предоставления кредита населению ………………….61

Заключение……………………………………………………………………69

Список использованной литературы………………………………………..73

Приложение…………………………………………………………………...75

Введение.

          Заемные и кредитные отношения – неотъемлемая часть  имущественного оборота.  В ранее  действовавшем  ГК РСФСР 1964 года  правовое  регулирование  этих отношений было значительно обеднено, а кредитные обязательства оторваны от заемных  и рассматривались как самостоятельные виды обязательств. Основы гражданского  законодательства 1991 года, напротив,  исходили из тождества договоров  займа, хотя  и признавали возможность  возникновения  особого обязательства по предоставлению кредита. Все это породило  ряд практических сложностей и недоразумений,  которые разрешил новый  Гражданский Кодекс.

          В условиях перехода к рыночной экономике и ее становления  все более актуальным вопросом, привлекающим  пристальное внимание  как научных, так и практических работников становится  кредитование  коммерческой деятельности хозяйствующих  субъектов в Российской Федерации,  а так же удовлетворение  различных потребительских  нужд населения, которое принимает  в настоящих условиях характер взаимовыгодного  способа (как для заемщика, так и для кредитующей организации) временного размещения (привлечения) свободных денежных средств.

          Процесс вступления России в рынок  в значительной мере  связан с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому  одним   из обязательных условий  формирования рынка  является коренная  перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача  реформы-максимальное сокращение  централизованного перераспределения  денежных ресурсов и переход к преимущественно  горизонтальному  их движению на финансовом рынке. Создание  финансового рынка  означает принципиальное  изменение роли  кредитных институтов  в управлении народным  хозяйством и повышение  роли  кредита в системе  экономических отношений.

          Кредит представляет собой  форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, представляемого в ссуду.

Кредит обеспечивает  трансформацию денежного капитала  в ссудный и выражает  отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи  свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора  и государства  аккумулируются, превращаясь  в ссудный капитал, который  передается за плату  во временное пользование.

          Капитал  физически, в виде  средств производства, не может переливаться  из одних отраслей  в другие. Этот  процесс  осуществляется обычно  в форме движения  денежного капитала. Поэтому,  кредит в рыночной  экономике необходим  прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие  и  уравнивания нормы прибыли.

          Кредит разрешает противоречие между необходимостью  свободного перехода капитала из одних отраслей  производства  в другие. Он позволяет  также преодолевать  ограниченность индивидуального капитала.

          В то же время  кредит необходим  для поддержания  непрерывности кругооборота  фондов действующих  предприятий, обслуживания  процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления  рыночных отношений.

          Кредит способен оказывать  активное воздействие  на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота, скорость  обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить  создание базы для  ускоренного развития  безналичных расчетов, внедрения  их новых способов. Все это будет  способствовать экономии  издержек обращения  и повышению эффективности  общественного воспроизводства в целом.

          Благодаря  кредиту происходит  более быстрый  процесс капитализации прибыли, а следовательно концентрации производства. Он может сыграть   заметную роль и в осуществлении программы приватизации  государственной  и муниципальной  собственности  на основе акционирования  предприятий. Условием  возмещения  акций на рынке являются  накопление значительных денежных  капиталов и их  сосредоточение в кредитной системе.

          Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности  ее функционирования, создание  необходимой инфраструктуры   невозможно обеспечить   без использования  и дальнейшего развития  кредитных отношений.

          Кредит стимулирует  развитие производственных сил, ускоряет  формирование источников капитала для расширения  воспроизводства на основе  достижений  научно–технического прогресса.

          И особенно  хочется  отметить о роли кредита  в жизни частного сектора экономики – населения.   В частности, поговорим  о  финансово- кредитном механизме  решения  жилищной проблемы населения.

В странах с развитой  рыночной экономикой  банки  играют ключевую роль  в  решении жилищных  проблем населения  через ипотечное кредитование  строительства жилья. В России  это процесс сдерживается  политико-экономическими  рисками, платежным кризисом, высокими ставками по кредитам, неразвитостью правовой  базы ипотеки. Ниже мы  еще неоднократно  будем говорить об этой форме  кредитования, так как я считаю, что это перспективное  направление деятельности  банков и наболевший  вопрос для населения и структурой, которая в рамках  закона  может и должна обеспечить  инвестиции  в бюджет каждой семьи  является Сбербанк России.

          Сберегательный Банк РФ  всегда воспринимался  и по прежнему воспринимается  как банк народный,   и это неудивительно – вряд ли найдется  в России семья  в которой нет ( или не было)  хотя бы одной сберегательной книжки Сбербанка, или которая  хотя бы раз  не была в роли заемщика  и не пользовалась  услугами кредитования.

Мы весьма дорожим этим  и желаем, что бы  при любых условиях, при любых колебаниях финансового  рынка – Сбербанк оставался самым доступным, самым надежным  для людей  банком России.

Сбербанк  не первый год всерьез  и не без успеха  осваивает операции с юридическими лицами, активно работает  на всех сегментах денежного  и фондового рынков и направленную на развитие Банка  как универсального  кредитно-финансового института  при сохранении  лидирующего положения  в сфере обслуживания  частных клиентов.

          Внедряя новые банковские  продукты и совершенствуя  продукты и совершенствуя  действующие, Сбербанк  стремиться сделать  свои услуги в сфере  кредитования  более доступными  для всех групп  существующих и потенциальных  клиентов. Как я уже сказала, учреждения  Банка активно  кредитует не только  корпоративную клиентуру, но и  население.

          Население, как сторона  (заемщик)  по кредитному  договору, является  наиболее важным и выгодным  партнером для банка  в настоящее время, так как оно  в общей массе заемщиков, по анализам  некоторых  практических работников, составляет (если судить по объему выдаваемых кредитов)   свыше 60%, да и  к тому же, кредиты,  выдаваемые  ему банком, являются  в основном краткосрочными и среднего срока действия, что влияет на быструю  оборачиваемость ссудного капитала, что немаловажно в нынешних условиях.

          Сбербанк вне конкуренции по разнообразию  форм, сроков кредитования  и уровню процентных ставок  по кредитам населению.

В 1996 году  введен новый вид  кредитования населения – «экспресс-кредитование»  под залог ценных бумаг. В 1997 году  введено кредитование физических лиц под залог приобретаемой  дорогостоящей техники, мебели, автомобилей. В целях стимулирования  спроса населения  на товары отечественного производства  по кредитам,  предоставляемым под залог  товаров отечественных товаропроизводителей, установлена  льготная процентная ставка.

          Без кредитной поддержки невозможно обеспечить  быстрое и цивилизованное улучшение  жизни населения  в стране  в частности  и становление  фермерских хозяйств, предприятий  малого бизнеса, внедрение  других видов предпринимательской  деятельности  на внутригосударственном  и внешнем экономическом  пространстве в целом.

У экономики  не будет перспектив  развития, если  продолжать политику  сдерживания потребительского  кредита и  оценивать реального заемщика  как потенциального  должника, не способного  возвратить ссуду.

Развитие кредита и банков, повышение их роли  в экономике сопровождается  появлением некоторых  новых особенностей  их функционирования, которые  пока не получили адекватного  отражения  в экономической литературе. Поэтому  можно считать закономерным  обращение к проблеме кредита, к определению его понятия. Этот  вопрос  в 60-70-х годах  широко дискутировался  в отечественной экономической печати, но вступление России на путь строительства  рыночной экономики  вновь актуализировало  обсуждение проблемы.

Дипломная работа имеет  своей целью  проанализировать возможности  кредитования  физических лиц  Сбербанком  Российской  Федерации  и совершенствование  данного процесса.

Согласно цели  в работе  поставлены следующие задачи:

- проанализировать организацию кредитования физических лиц;

- исследовать методические основы оценки платежеспособности клиента банка;

- изучить кредитование населения на примере Сурского ОСБ №4267.

Именно поэтому я выбрала актуальную на сегодняшний день тему «Кредитование физических лиц».

ГЛАВА 1. Организация кредитования физических лиц

1.1 Понятие кредита, его трактовка.

Когда  в экономической  литературе  рассматривается  проблема кредитных отношений,  обычно термины «заем», «кредит», «ссуда» трактуются  как синонимы. Действительно, если  эти термины  употребляются  в разговорно-обиходном  смысле, то вряд ли стоит спорить о  правильности их трактовки. Но речь  идет о теоретических  понятиях  и категориях,  требуется  раскрыть  научное содержание  и дать четкое  определение этих терминов, не допускающее  неоднозначных их толкований. Особенно это  актуально  в современных условиях, когда в новом  Гражданском кодексе Российской Федерации сделана  попытка дать  юридическую трактовку  этих понятий.

    Кредитные  отношения  экономисты характеризуют  как денежный заем, даваемый, как  правило на условиях  уплаты процента. По поводу   кредита  ст.819 Гражданского Кодекса  гласит: «По  кредитному договору  банк или иная кредитная организация  (кредитор) обязуется предоставить  денежные средства  (кредит)  заемщику в размере  и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик  обязуется возвратить  полученную денежную сумму  и уплатить проценты за нее». Если заглянуть во многие  литературные источники, учебники, инструкции, то повсеместно можно увидеть, что понятия «ссуда», «заем», «кредит» употребляются как синонимы.

    В Большой Советской Энциклопедии  ссуда характеризуется  как вид договора  займа,  предоставляемого в денежной или  натуральной формах, при этом  указывается, что банки  осуществляют кредитование  путем выдачи  целевых срочных денежных сумм1.

    Далее  следует термин «ссуда банковская», определяемая  как денежные средства  предоставляемые банком  во временное пользование  юридическим лицам  обычно с уплатой  процентов.

В Российской Банковской  Энциклопедии  деффиниции  « ссуда» вообще нет, есть ссудные  операции банка, которые  характеризуют  как предоставление  банком денежных средств  клиентам  на условиях срочности, возвратности и платности1.

Можно отметить, что и раньше, лет 70 тому назад, в юридической  литературе не  делалось особых  различий  между понятиями  «кредит» и «ссуда». Например, в курсе лекций М.М. Агаркова, прочитанных в 1929 году  отмечено, что  открытие кредита проявляется  при передаче  клиентом денег  в ссуду  и что срочная ссуда  представляет собой  денежный  заем  на определенный срок, по которому банк является заимодавцем, а клиент заемщиком2. В иностранной   литературе  также не делаются  различия между ссудой и  кредитом. Например, указывается, что  кредитный риск – это риск того, что заемщик не уплатит по ссуде3.

    Рассматривая  единое смысловое  содержание займа, кредита, ссуды, следует все же  подчеркивать, что  в банковском кредитовании  имеется ряд особенностей. Банковский кредит отличается от кредитов, связанных с предоставлением  заемных средств  не банками, хозяйствующими субъектами и государством.

    Можно выделить три следующие   важнейшие особенности  банковского кредитования. Во-первых, эти отношения  характеризуются тем, что  предоставление  кредита осуществляется  банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной  Банком России, занимаются  эти важнейшим  видом деятельности. Во-вторых, банковский  кредит предоставляется  в денежной  форме в отличие от обычного  кредитного договора – займа, объектом которого  могут быть не только деньги, но и иные  ценности и вещи.  В–третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, носят, как правило, возмездный, то есть платный характер, в то время как  кредиты  не банковские  чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.

В процессе развития  кредита и банков  выявился  тот  неотложный факт, что  характерной особенность и обязательным  элементом существования  и применения кредита  служит наличие  кредитных отношений между участниками  кредитной сделки. Это касается не только отношений, связанных с предоставлением ссуд, но так же и других видов  кредитных отношений, например, возникающих при осуществлении вкладных операций.

          Исходя из этого, предоставляется  недостаточно обоснованной  характеристика, согласно которой  кредитом  называется способность  получать деньги, материалы или услуги посредством выдачи обещания об уплате  за них в некий  определенный момент времени  в будущем.    Сравнительно широкое распространение получило  определение кредита, как  формы движения  ссудного капитала или ссудного фонда. Подобный подход к  характеристике кредита, несмотря на присущие  ему недостатки. Сохраняются  до последнего времени.

          Следует  обратить внимание и на то, что понятие  кредитных отношений  шире отношений, связанных  с движением ссудного капитала  или ссудного фонда. По  мнению  М.М. Ямпольского, имеется немало  разновидностей  кредитных отношений, которые вряд ли могут рассматриваться  как движение ссудного капитала. К ним относятся, в частности, такие, как  помещение сбережений  населения во вклады  в банках, кредитные отношения, возникающие  при взаимном кредитовании граждан, и другие[1].

Привлекает к себе внимание  нередко  используемая характеристика  кредита, как совокупности  операций, характеризующих процессы предоставления средств взаймы или последующего  погашения ссудной задолженности.

Такая характеристика  вызывает ряд возражений. В действительности  существуют  многие виды  операций, не сводящихся к предоставлению  ссуд или  погашению ссудной  задолженности, но являющихся кредитными.  Анализ  существующих в экономической литературе  определении кредита  позволяет  сделать вывод  о том, что наиболее удачной  является характеристика  кредита, как отношений, связанных с возвратным предоставлением  ресурсов и погашением  возникающих в связи  этим обязательств. Достоинство  ее состоит в том,  что практически  охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением  ссудного капитала, но и те, которые связаны  с реализацией товаров  с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями  со сбережениями  населения  и др.

Кредит, как форма движения  ссудного капитала.

В экономической теории ссудный капитал  традиционно  рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное  пользование  за плату в виде процента. Для более полного  понимания  сущности  ссудного  капитала  необходимо прежде всего  определить  характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и торгового.

Особенности и источники ссудного капитала.  На рынке  капиталов ссудный капитал занимает особое место,  удовлетворяя потребности  национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах.

Специфика  ссудного  капитала наиболее полно проявляется  в процессе передачи его  от кредитора к заемщику и обратно:

- ссудный капитал  как капитал-собственность, владелец которого  передает, а точнее – продает, заемщику не сам капитал, а  лишь право  на его временное  использование  (например, по законодательству большинства  государств товары, полученные на условиях еще не погашенного  коммерческого кредита  и  находящихся на  складе  обанкротившегося  заемщика, не подлежит  реализации в общем порядке, а  возмещаются  кредитору без учета  очередности его финансовых требований);

- ссудный капитал как своеобразный товар,  потребительская стоимость которого  определяется способностью  продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль (часть которой  и используется  для последующей выплаты  ссудного процента);

- специфическая  форма  отчуждения  ссудного капитала, процедура передачи которого  от кредитора к заемщику  всегда имеет  разнесенный по времени  характер в части  механизма оплаты (при обычной сделке  стоимость проданного товара  оплачивается немедленно, кредитные же ресурсы и плата за их пользование – чаще всего возвращаются  лишь  через определенное время);

- особенности движения ссудного капитала, который в отличие от  промышленного и торгового на стадии  передачи от продавца (кредитора)  к покупателю (заемщику) обычно находится  лишь в денежной форме.

В  отличие  от ростовщического капитала, основным источником  которого выступали  собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется прежде всего за счет  финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и  физических лиц (что, кстати и определяет  роль банка как специализированного  посредника на рынке  ссудных капиталов).  Не углубляясь в вопросы экономической теории, подробно анализирующей процесс взаимодействия сфер производства и обращения  как первоисточника кредита, можно определить два источника  мобилизации  финансовых ресурсов с последующим  превращением их в ссудный капитал.

На первом  этапе развития  кредитных отношений  единственным  источником  формирования ссудного капитала  выступали временно свободные денежные средства государства,  юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые  финансовым посредникам для последующей  капитализации и  извлечения прибыли. Эти средства фиксировались  на так называемых  депозитных счетах в соответствующих кредитных организациях и обеспечивали  своим первоначальным  владельцам  фиксированный доход в форме процента по этим вкладам. Этот источник  не потерял своей актуальности  и в современных условиях, когда по мере роста  уровня жизни  населения  развитых государств средства физических лиц составляют все более существенную часть рассматриваемого источника.

По мере развития капиталистического  способа производства и, в частности безналичной формы денежных расчетов с прямым участием  банков  новым источником  формирования  ссудного капитала стали  средства, временно высвобождающиеся  в процессе кругооборота  промышленного и торгового  капиталов. Основные причины  подобного высвобождения  финансовых ресурсов:

- несовпадение времени  реализации произведенной  продукции (т.е. поступления  денежных средств на расчетный счет продавца) со сроками  фактического  осуществления затрат на приобретение сырья, материалов, выплату заработной платы наемному персоналу  и т.п.;

- постепенное снашивание  основных фондов и вытекающая  отсюда необходимость  формирования амортизационного фонда как резерва денежных средств, в последующем  используемых  для финансирования  восстановления  физического и морального их износа;

- образование  нераспределенного остатка  прибыли с момента  ее формирования  до фактического  использования (например, в форме дивидендов, обычно выплачиваемых по завершении расчетного года).

Указанные средства аккумулируются, как  правило, на расчетных счетах юридических лиц в обслуживающих их кредитных организациях. При этом для банка  особая привлекательность  данного источника  ссудного  капитала  определяется  отсутствием необходимости:

- получения предварительного  согласия владельца расчетного счета  на использование  находящихся на нем средств;

- выплаты дохода  по расчетным счетам  по аналогу с депозитами, т.е. фактическая  бесплатность этих ресурсов (например, по кредитному  законодательству США вплоть до начала 70-х годов  банкам  запрещалось начислять процент  по расчетным счетам, в современных условиях  отдельные  зарубежные  и отечественные банки выплачивают его в минимальных размерах).

Для большинства современных банков  рассматриваемый источник выступает  в качестве  основного мобилизационного ресурса  и побуждает  их к постоянному увеличению общего состава  обслуживаемых клиентов.

Структура  рынка ссудных капиталов.       

Рынок ссудных капиталов  как один из финансовых рынков можно определить  как особую сферу  финансовых  отношений, связанных с процессом  обеспечения кругооборота ссудного капитала.

          Основными участниками  этого рынка являются:

- первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых  ресурсов, на различных началах мобилизуемых банками  и превращаемых в ссудный капитал;

- специализированные посредники  в лице кредитно-финансовых организаций, осуществляющих непосредственное привлечение  (аккумуляцию денежных средств, превращение их в  ссудный капитал и последующую временную передачу его заемщикам на возвратной основе за плату  в форме процента;

- заемщики  в лице юридических, физических лиц и государства, испытывающие  недостаток в финансовых ресурсах и готовые заплатить  специализированному посреднику за право их временного использования.

          Исходя из целевой  направленности  выделяемых банками кредитных ресурсов, рынок ссудных капиталов, по мнению Л.А. Дробозиной, может быть  дифференцирован на четыре базовых сегмента1:

- денежный  рынок – совокупность  краткосрочных кредитных  операций, обслуживающих  движение оборотных средств;

- ранок капиталов – совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих  движение прежде всего основных средств;

- фондовый рынок- совокупность кредитных отношений, обслуживающих рынок ценных бумаг;

- ипотечный рынок-совокупность  кредитных операций, обслуживающий рынок недвижимости.

          Банк – кредитная организация, которая имеет  исключительное право  осуществлять следующие  банковские операции:

- привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени  и за свой счет  на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие  и ведение  банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские  кредитные организации – кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные  банковские  операции, предусмотренные Федеральным законом от 3 февраля 1996 года № 17-93 «О внесении  изменений и  дополнений в Закон РСФСР «О  банках и банковской деятельности в РСФСР». Допустимые  сочетания  банковских операций  для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

          Правовое регулирование  банковской деятельности  осуществляется  Конституцией РФ, Федеральным законом  «О внесении  изменений и  дополнений в Закон РСФСР «О  банках и банковской деятельности в РСФСР»., Федеральным законом «О  банках и банковской деятельности в РСФСР», Федеральным законом  «О Центральном  Банке Российской Федерации (Банке России)», другими  федеральными  законами, нормативными актами Банка России.

          Важнейшими кредитными институтами выступают  Центральный Банк РФ и коммерческие банки.

Основные принципы кредита.

          Кредитные отношения в экономике базируются  на определенной  методологической  основе, одним из элементов  которой  выступают  принципы, строго соблюдаемые  при практической организации любой операции на рынке судных капиталов. Эти принципы  стихийно складывались   еще на первом этапе  развития кредита, а в дальнейшем нашли  прямое  отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах.

          • Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата  полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения  их использования заемщиком. Он находит  свое практическое  выражение  в погашении конкретной  ссуды  путем перечисления  соответствующей суммы денежных средств на счет  предоставившей ее кредитной  организации (или иного кредитора), что обеспечивает  возобновляемость  кредитных ресурсов банка как необходимого  условия продолжения  его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования  в условиях  централизованной плановой  экономики  существовало  неофициальное понятие  «безвозвратная ссуда». Эта форма  кредитования  имела достаточно широкое  распространение, особенно  в аграрном секторе. И выражалась  в предоставлении  государственными кредитными  учреждениями ссуд, возврат которых  изначально не планировался из-за кризисного финансового  состояния заемщика. По своей экономической сущности  безвозвратные ссуды  являлись скорее  дополнительной формой  бюджетных субсидий, осуществляемых  через посредничество  государственного банка, что традиционно осложняло кредитное  планирование и вело  к постоянной  фальсификации  расходной части  бюджета. В условиях  рыночной экономики понятие  безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие  «планово-убыточное частное предприятие».

          Возвратность – это больше, чем принцип, возвратность – это  неотъемлемый атрибут кредита, ссуды, займа. Гарантией возврата  должны быть честность  заемщика, его способность  обеспечить  ресурсы для возврата  долга и накопить доходы.

          • Принцип срочности кредита отражает необходимость  его возврата  не в любое приемлемое  для заемщика время, а точно определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение  указанного условия является для  кредитора  достаточным основанием  для применения  к заемщику  экономических санкций в форме  увеличения взаимного  процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране свыше трех месяцев) – предъявления  финансовых требований в судебном порядке.

          • Платность кредита. Ссудный  процент.  Этот принцип выражает  необходимость  не только прямого возврата  заемщиком  полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая  сущность  платы за кредит  отражается  в фактическом  распределении  дополнительно полученной  за счет его  использования  прибыли между заемщиком и  кредитором. Практическое  выражение рассматриваемый  принцип находит  в процессе  установления величины банковского процента, выполняющего  три основные функции:

- перераспределение части прибыли  юридических  и дохода физических лиц;

- регулирование  производства  и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и  международном уровнях;

-  на кризисных этапах  развития экономики -  антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма)  ссудного процента, определяемая  как отношение суммы годового  дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита    выступает в качестве цены  кредитных ресурсов.

Подтверждающая роль  кредита как одного из  предлагаемых на специализированном рынке  товаров, платность кредита стимулирует  заемщика  к его наиболее продуктивному  использованию. Именно эта  стимулирующая функция  не в полной мере  использовалась  в условиях плановой экономики, когда значительная  часть  кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими  учреждениями за минимальную плату (1,5-5% годовых) или на беспроцентной основе.

          Принципиально  отличаясь  от традиционного  механизма  ценообразования  на другие  виды товаров, определяющим элементом которого выступают  необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита  отражает общее  соотношение  спроса и предложения  на рынке ссудных капиталов и зависит  от  целого ряда факторов, в том числе чисто  конъюнктурного характера:

- цикличности развития  рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как  правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема – снижается);

- темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов  повышения  ссудного процента);

- эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого  через учетную политику  центрального банка в процессе кредитования им  коммерческих банков;

- ситуации на международном  кредитном рынке (например, проводившаяся  США в 80-х гг. политика  удорожания кредита  обусловила привлечение зарубежного капитала  в американские банки, что отразилось на состоянии  соответствующих  национальных рынков);

- динамики  денежных накоплений  физических  и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

-  динамики производства и обращения, определяющей потребности  в кредитных ресурсах соответствующих категорий  потенциальных заемщиков;

- сезонности производства  (например, в России  ставка ссудного  процента  традиционно повышается  в августе – сентябре, что  связано  с необходимостью предоставления аграрных кредитов  для завоза  товаров на Крайний Север);

- соотношения  между размерами  кредитов, предоставляемых государством, и его  задолженностью (ссудный процент стабильно  возрастает  при увеличении  внутреннего государственного долга).

      • Обеспеченность  кредита.  Этот принцип  выражает необходимость  обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора  при возможном  нарушении  заемщиком  принятых на себя  обязательств и находит  практическое выражение  в таких формах кредитования, как ссуды под залог, поручительство или  финансовые гарантии. Особенно актуален  в период общей  экономической   нестабильности, например, в отечественных условиях.

          • Целевой  характер кредита.  Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора.  Находит  практическое  выражение  в соответствующем разделе  кредитного договора, устанавливающего конкретную цель  выдаваемой ссуды, а так же в процессе банковского контроля  за соблюдением  этого условия заемщиком. Нарушение  данного обязательства может стать  основанием  для долгосрочного  отзыва кредита  или введения штрафного  (повышенного)  ссудного процента.

          • Дифференцированный характер кредита. Этот  принцип определяет  дифференцированный подход со стороны  кредитной организации к различным  категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация  его может зависеть  как от индивидуальных интересов  конкретного банка, так и от  проводимой государством  централизованной политики поддержки  отдельных отраслей или сфер  деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Основные формы кредита и его классификация.

          Обратимся  к классификациям  кредитов. Нам предоставляется  малоэффективным  классифицировать  кредиты в зависимости  от типа кредитора, так как  сегодня  их могут  предоставлять лишь кредитные организации. А вот объект кредитования  учитывать необходимо.

          Л.А. Дробозина  в  учебном  пособии «Финансы. Денежное  обращение. Кредит» классификацию  кредита  осуществляют  по нескольким  базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести  категории кредитора  и заемщика, а также  форму, в которой предоставляется  конкретная ссуда1. Исходя  из этого можно выделить  шесть достаточно самостоятельных   форм кредита, каждая из которых  в свою очередь распадается  на несколько разновидностей по более детализированным  классификационным  параметрам.

          Банковский кредит. Одна из наиболее  распространенных форм  кредитных отношений  в экономике, объектом которых  выступает процесс передачи в ссуду  Непосредственно  денежных средств. 

Предоставляется исключительно  специализированными  кредитно-финансовыми организациями, имеющими  лицензию на осуществление  подобных операций от центрального банка.  В роли заемщика  могут выступать  только юридические лица, инструментом кредитных отношений  является  кредитный договор или кредитное соглашение. Доход  по этой форме кредита  поступает в виде ссудного процента или банковского процента,  ставка которого определяется  по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период  и конкретных условий кредитования. Классифицируются  по ряду базовых признаков.

          Коммерческий кредит. Одна из  первых форм  кредитных отношений  в экономике, породившая  вексельное  обращение  и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного  денежного оборота, находит практическое  выражение  в финансово-хозяйственных  отношениях между  юридическими лицами  в форме реализации  продукции или услуг  с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса  реализации  товаров, а следовательно, извлечения  заложенной  в них прибыли.

          Коммерческий кредит  принципиально отличается от банковского:

- в роли  кредитора  выступают  не специализированные  кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- предоставляются  исключительно  в товарной форме;

- ссудный капитал  интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение  в создании финансовых компаний, холдингов и других  аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной  специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость  коммерческого кредита  всегда ниже средней ставки  банковского процента  на данный период времени.

Потребительский кредит. Главный отличительный его признак – целевая форма  кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме  предоставляется как банковская ссуда  физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной  продажи товаров  с отсрочкой платежа. В России только получает  распространение, ограниченно используется  при кредитовании  под залог недвижимости  (чаще всего-жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит  охватывает все слои трудоспособного  населения, в основном  через различные системы кредитных  карточек.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита – непременное  участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя  функции кредитора, государство через  центральный  банк  производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность  в финансовых ресурсах, если возможности  бюджетного финансирования  уже исчерпаны, а ссуды  коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов  конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика  государство выступает  в процессе размещения государственных займов или при осуществлении  операций на рынке  государственных  краткосрочных ценных бумаг;

Основной формой кредитных отношений  при государственном кредите   являются такие отношения, при которых государство  выступает заемщиком средств.

     Международный кредит. Рассматривается  как совокупность кредитных отношений, функционирующих на  международном уровне, непосредственными  участниками  которых могут выступать  межнациональные  финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства  соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные  организации. В отношениях с участием  государств в целом  и международных институтов  всегда выступает  в денежной форме , во  внешнеторговой деятельности – и в товарной.

     Ростовщический кредит. Это -  специфическая форма кредита.  В зарубежных  источниках рассматривается  лишь в историческом плане, но в современных российских условиях  получил определенное  распространение. Как  совокупность  кредитных отношений  для большинства  стран в настоящее время  имеет однозначно  нелегальный характер, то есть прямо  запрещенных действующим  законодательством. На практике  ростовщический  кредит  реализуется путем  выдачи ссуд физическими лицами, а так же хозяйствующими и,  не имеющими соответствующей лицензии  от центрального банка. По мере  развития инфраструктуры  национальной кредитной системы и обеспечения  доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический  кредит исчезает  с рынка ссудных капиталов.

1.2 Сущность  потребительского кредита.

В настоящее  время  одним из основных  приоритетов  экономического развития  России  являются  достижение  финансовой  стабилизации, стратегические  цели  которой  предполагают  снижение темпов  инфляции, создание  предпосылок для экономического роста  и устойчивого повышения  уровня жизни населения.

          Коммерческие банки  предоставляют своим клиентам  разнообразные виды  кредитования. В  настоящей работе я постараюсь  более подробно осветить  сущность потребительского  кредита, который служит  средством удовлетворения  потребительских нужд населения.

          При  потребительском кредите  заемщиком являются физические лица, а кредиторами  - кредитные учреждения.

В странах с  рыночной экономикой  потребительский кредит, как удобная и выгодная форма  обслуживания населения, играет большую роль  в экономике. Поэтому он подвергается  активному регулированию со стороны государства. Регулирование  осуществляется как на уровне  выдачи кредита, так и на  уровне его использования  и выражается либо в поощрении кредитования  конечного потребителя через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие собственными средствами в кредитуемой операции, либо  в ужесточении  режима кредитования.

          В разных странах действуют разные  законы в области  кредитования индивидуальных заемщиков, однако их  объединяет общая  установка: ради повышения  уровня жизни  потребителей кредит  должен быть доступен в необходимом объеме.

          В нашей стране вплоть до перестроечных процессов в экономике (до 1987 года) преобладали два основных вида потребительского  кредита: кредит на покупку товаров  длительного пользования и на жилищное строительство. Первый вид кредита носил косвенный характер, так его представляли различные торговые  организации  при посредничестве  кредита Госбанка, а второй вид – выдавался непосредственно  кредитными учреждениями (Госбанком и Стройбанком).

          С началом процесса  формирования рыночных форм хозяйствования, сопровождающегося  падением производства, а соответственно  и товарооборота, а так же активным созданием  в розничной торговле  частных коммерческих структур потеряло свое практическое  значение кредитование населения  в форме приобретения  товаров в  торговле  с рассрочкой платежа.

Кредитование  жилищного строительства, а так же предоставление  некоторых других видов  потребительских кредитов ( на строительство и благоустройство  садовых участков, строительство, покупку и ремонт домов в сельской местности  для сезонного проживания, на покупку молодняка животных, на неотложные нужды) взял на себя созданный в 1987 году  Сберегательный Банк РФ.

          В настоящее время  Сбербанк России  предоставляет два вида потребительских ссуд:

- на текущие цели (кредит на неотложные нужды);

- на затраты капитального  характера.

          Рассмотрим  поближе порядок  кредитования  по  кредитам на  неотложные нужды.

     Кредит на неотложные нужды  (среднесрочный)  может быть предоставлен  гражданам, имеющим самостоятельный  источник дохода (в том числе и пенсионерам), отделением  Сбербанка по месту  их жительства.

          Нестабильная  ситуация в нашей стране, приводящая к мощным инфляционным процессам, вынуждает Сбербанк РФ  постоянно изменять процентную ставку  за пользование ссудой  в связи с изменением учетной процентной ставки Центрального Банка России. Сейчас эта ссуда выдается  сроком до 5 лет под 22 % годовых.

          Следует отметить, что  в настоящее время резко увеличился  объем просроченной задолженности  по данному кредиту. Причинами этого  являются, во-первых, рост  безработицы, во-вторых, отказ бухгалтерских работников  предприятий перечислять платежи в погашении кредитов. Это, в свою очередь, приводит  к ограничению выдач Сбербанком  указанных ссуд.

          Второй вид  потребительского кредита  Сбербанка – кредит на капитальные затраты (долгосрочный) – в отличие от  кредита  на неотложные нужды требует от населения представления  отчета  о его использовании  и документов  о целевом направлении полученных в банке сумм.

          В целях оказания помощи  гражданам в строительстве (реконструкции)  и приобретении жилья, на основании Указа Президента РФ № 1180 от 10.06.1994 года  Банкам разрешено  выдавать три вида жилищных кредитов:

- краткосрочный или долгосрочный  на приобретение и  обустройство  земли под  предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);

- краткосрочный кредит на  строительство (реконструкцию)  жилья (строительный кредит);

- долгосрочный кредит для приобретения  жилья.

Их выдача производится  на основании Положения  о жилищных кредитах, действия которого распространяется  и на кредиты получаемые  для строительства и приобретения  недвижимого имущества на садовых и дачных участках.

          При получении  кредита субъектами  кредитных правоотношений, правилами кредитования коммерческими банками  могут устанавливаться  как экономические, так и  возрастные цензы.

          Экономический ценз (предел выдаваемой суммы), устанавливаемый банком, включает в себя  как платежеспособность заемщика  в настоящее время  и перспективе, так и его кредитную историю.

В зависимости  от того или иного  фактора, банк может  отказать в выдаче кредита  заемщику  или дать согласие на его выдачу в размере, позволяющем  полагать о его возвращении  в будущем.

          Возрастной ценз,  касается прежде всего совершеннолетия граждан. Некоторые банки, в частности  Сбербанк РФ, предоставляют  возможность получения кредита гражданам в возрасте  18-70 лет, а при  условии, что срок  возраста кредита  по договору наступает  до исполнения  заемщику 75 лет. Для поручителей  же в кредитном договоре  верхняя возрастная планка  снижается  соответственно до 65 и 70 лет.

При положительном решении вопроса  о предоставлении  кредита  баек заключает с заемщиком кредитный договор.

          Рыночная экономика – это экономика договорных отношений  между равноправными  и равно ответственными партнерами. На кредитном рынке  в договорные отношения  вступают банки и хозорганы как кредиторы и заемщики. Они оформляют  кредитный договор. Отношения между кредитором и заемщиком, их связи друг с другом  являются  отношениями двух субъектов  воспроизводства, которые выступают, во-первых, как  юридически самостоятельные лица, во-вторых,  как обеспечивающие имущественную  ответственность друг перед другом, в–третьих, как субъекты, проявляющие взаимный  экономический интерес друг к другу. Поэтому  можно сказать, что кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров.

          Применение кредитных договоров  в народном хозяйстве было предусмотрено еще в первом  нормативном документе Госбанка  СССР при его создании  в 1921 году в Условиях  кредитования банком  государственной промышленности. Однако, начиная с 30-х годов с переходом  к централизованной  системе управления народным хозяйством, а соответственно и кредитом, отношения межу  кредитором и заемщиком  не оформлялись  специальным договором.

Лишь с 1988  года  банковская система  вернулась к практике заключения кредитных договоров. Это было обусловлено переходом  банковской системы на самофинансирование. Кредитные   договоры 80-х годов  явились формой становления  и развития партнерских отношений  между банками и хозяйственниками, средством воздействия  на более эффективное использование  заемных средств, укрепление кредитной и повышение общей  платежной дисциплины в стране. В то же время вплоть до 1991 года  они не являлись  в полном смысле слова  юридическими, правовыми документами как по форме, так и по содержанию.

          Во-первых, кредитные договора 80-х годов  изобиловали  изменений  информации  об условиях предоставления  кредита; во-вторых, они  включали в основном экономические обязательства обеих сторон, в то время, как  хозяйственный договор  если сделка не только  равноответственных, но и равноправных субъектов; в-третьих, в  них не содержалось  раздела, предусматривающего возможность решения  возникших споров, разногласий.  На практике материальная ответственность  за нарушение  условий договора признавалась,как правило,  только со стороны клиента-заемщика.

Банки уходили  от этой ответственности  в эти годы в силу  неразработанности  банковского законодательства.

          Ориентация страны  на рыночные условия  хозяйствования, принятие  в 1990 году законов  о предприятиях и предпринимательской деятельности, собственности, банках и банковской  деятельности  позволила с 1991 года перейти к развитию кредитных отношений  с хозяйством  на основе полноценных, юридически правомочных кредитных договоров.

          Существенными условиями  кредитного договора являются:

- целевое назначение выдаваемого кредита;

- предмет (сумма кредита);

- исполнения (порядок погашения);

- срок;

- обеспечение;

- процентная ставка.

Цель кредита.  Первый вопрос который  интересует банк: «Для чего берется  ссуда?». Цель кредита   для частного  лица, это обычно:  потребительская ссуда  на покупку недвижимости  (дом, квартира),  товаров длительного пользования (автомобили, холодильники), или на оплату  лечения, учебу.

          Цель служит  важным индикатором  степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает  выдачи ссуд  для спекулятивных операций, так как  погашение зависит  от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных  законом сделок и, следовательно, несет  высокий риск.

          Сумма кредита.  Предметом кредитного договора является денежный средства, выдаваемые банком  заемщику  в кредит.  Они, как правило, образуются на основе свободных активов банка, включающих  в себя прежде всего  денежные средства, привлеченные из операций по депозитам  граждан и юридических лиц и из других предусмотренных законом источников. Банк должен проверять  обоснованность заявки  в отношении суммы кредита. Практика показывает, что  в основу заявки  на кредит заемщик занижает  сумму, полагая, что ее легче будет получить  у банка. Так, если клиент просит кредит на покупку  автомашины, он необоснованно завышает оценку старой машины (оставляемой в залог). Это может  привести к неспособности погасить ссуду.  Иногда заемщик, наоборот  просит у банка завышенную ссуду, рассчитывая, что если  его просьба будет удовлетворена, он в последствии снизит сумму заявки.

          Банк обязан удостовериться в финансировании  сделки, на которую пойдет кредит, участвуют ли средства самого клиента. Это   обязательное условие выдачи кредита. Желательно, чтобы банк и клиент  участвовали в сделке в равных долях, хотя, как правило, банк выдает кредит  на большую сумму. Если судить по практике Сбербанка, то при потребительской ссуде  он оплачивает  от  2/3 до 3 /4   стоимости  покупаемой заемщиком вещи.

          Погашение кредита.  При выдаче кредита  должен быть ясно определен  источник его погашения. Есть  два главных источника:

- за счет доходов заемщика;

- реализации его имущества.

          В операциях банка с физическим лицом  способность последнего погасить кредит чаще  всего  зависит от  величины  и регулярности получаемого им  дохода.

Погашение  кредита производится ежемесячно  равными долями, начиная с 1-го  числа  месяца, следующего за  месяцем заключения  кредитного договора1. Последний платеж производится  не позднее даты, установленной договором.

          По кредитам на строительство или реконструкцию объектов  недвижимости  по желанию заемщика  ему может быть предоставлена  отсрочка в погашении кредита  на период его освоения, но не  более 2-х лет. В этом случае  при расчете  платежеспособности:

t = срок кредитования – период отсрочки начала погашения кредита.

Отсрочка по уплате  процентов  не предоставляется.

          В случае  досрочного погашения  части кредита заемщик  обязан производить  ежемесячную уплату процентов  на оставшуюся сумму задолженности  до наступления  срока следующего платежа по погашению основного долга.

          Срок ссуды. Срок по кредитному договору является  предельным временем  нахождения ссуженных  средств во владении  заемщика и выступает  той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят  в качественные.. Не возврат заемщиком  кредита в срок  ведет к подрыву  финансового положения банка, а следовательно, влияет на степень   доходности  и защищенности  депозитов граждан и иных их вкладов в банк. Чем больше  продолжителен срок суды, тем выше риск, тем больше вероятность  того, что  возникнут непредвиденные трудности  и клиент не сможет погасить долг  в соответствии  с договором. Поэтому  банку следует  ограничивать  свою  кредитную деятельность  в сфере средне- и долгосрочных операций, используя лишь  наиболее  приемлемые и надежные  краткосрочные виды кредитования.

          Обеспечение. Важным элементом кредитной сделки  является  то, что  заемщик сможет заложить  в качестве обеспечения  кредита. При этом  необходимо подчеркнуть, что кредит должен выдаваться на определенные цели, а не в обмен на обеспечение  как таковое. Обеспечение – это последняя  линия обороны банка. Если сама основа  кредитной сделки связана с повышенным риском,  было бы большой ошибкой выдавать  кредит под  хорошее обеспечение, использовав его как  источник погашения долга.

          Процентная ставка. Она включает в себя  ставку рефинансирования  ЦБ (стоимость кредитного курса)  и вознаграждение самого кредитора ( собственную маржу коммерческого банка). Не совсем явным является  соотношение  в банковском проценте  ставки рефинансирования и самого вознаграждения за пользование кредитом. В настоящее время  банки вольны самостоятельно решать вопрос об увеличении  процентов за пользование кредитом, как в отношении вновь заключаемых договоров. Так и в отношении  уже действующих. Процентная ставка  является  необходимой  составляющей кредитного договора.

          При составлении кредитного договора  учитывается следующее. При пользовании в качестве обеспечения  поручительства и залога имущества выдача кредита производится  после оформления договоров  поручительства (приложение №9)  и залога (приложение №16,17) в установленном порядке.

Так же нужно учитывать, что категорически запрещается  заключение кредитного договора  с использованием  залога объектов недвижимости, приобретаемого имущества или строящегося объекта в  качестве единственного  вида обеспечения (обычно Сбербанковский кредитный договор сопровождается двумя  видами обеспечения : поручительство и залог).

          Современный кредитный  договор, как правило , содержит следующие разделы:

- Общие положения.

- Права и обязанности заемщика.

- Права и обязанности банка.

- Ответственность сторон.

- Порядок разрешения споров.

- Срок действия договора.

- Юридические адреса сторон.

В качестве дополнительных условий  к кредитному договору  могут выступать, например,   требование банка к заемщику: без согласия  до погашения кредита  по данному договору  не давать взаймы;  не выступать  поручителем  третьих лиц и т.д.

          Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов:

1. Формирование  содержания кредитного договора клиентом–заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.)

2. Рассмотрение банком  представленного клиентом проекта  кредитного договора  и составление заключения  о возможности  предоставления кредита  вообще и об условиях его предоставления  в частности на этом этапе  кредитный инспектор определяет кредитоспособность потенциальных заемщиков, то есть способность их  своевременно вернуть ссуду. Вынесение решения  кредитным комитетом банка  о возможности выдачи заемщику испрашиваемой им ссуды или об отказе в таковой.

3.  Подготовка договора  кредитным работником  и предоставление его  на рассмотрение  в юридический отдел банка.

4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, то есть придание ему силы юридического документа.

Коммерческие банки  заключают со своими клиентами разнообразные виды  кредитных договоров, которые можно классифицировать  по разным признакам. Прежде  всего  кредитные договора  различаются по основным группам заемщиков, заключаемые с:

- населением;

- коммерческими предприятиями;

- государственными органами власти.

по назначению:

- заключаемые  на потребительские цели;

- заключаемые с целью использования полученной ссуды  в финансировании строительных и ремонтных работ;

- заключаемые с целью покупки недвижимости.

по срокам действия:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 3-х лет);

- долгосрочные (свыше 3-х лет).

по обеспечению обязательств:

- обеспеченные (залогом, поручительством граждан, банковской гарантией и т.д.).

В основном, конечно,  кредитные договора  принято делить  по группам заемщиков и по целевому использованию испрошенных по ним кредитов, остальные же виды договоров, согласно приведенной  классификации, просто дают  им более развернутую характеристику.

          Основная доля  кредитных договоров в настоящее время  приходится на заключаемые банками с населением, которые в свою очередь  делятся по их целевому  назначению и сроку действия.

          На мой взгляд, необходимым  в настоящей работе представляется раскрыть содержание  и особенности отдельных кредитных договоров, заключаемых с физическими лицами, на примере практики их применения Сбербанком РФ. Последним в кредитных правоотношениях предлагается  своим заемщикам  заключить на их выбор  любой из кредитных договоров:

- на неотложные нужды (приложение №8)

- на реконструкцию и ремонт домов (приложение № 15)

- на приобретение недвижимого имущества (домов) (приложение № 14)

Следует отметить, особенностью  заключения  кредитного договора  на выдачу кредита  на приобретение  жилого дома  (квартиру) или его строительство, реконструкцию является требования, предъявляемые  Сбербанком к предоставлению заемщиком  необходимых документов, подтверждающих целевое  использование  получаемого им  кредита.

Таковыми являются:  соглашение заемщика  с третьим лицом  о намерении совершить договор  купли-продажи на приобретаемое жилье и его обязательство предоставить в течении двух месяцев со дня получения им  кредита) банку

– нотариально  удостоверенный договор купли- продажи (на данных условиях) этот вид договора  является  не очень то привлекательной  для бака формой  размещения своих  ссудных средств, так как  уже из  существа данного договора  вытекает его повышенный риск, в данном случае  при выдаче кредита  заемщику банк остается  фактически без обеспечения);

– документов, установленного  строительными ГОСТами  образца, подтверждающими истинное намерение  заемщика по использованию ссуды именно  для строительства  и реконструкции жилого здания, а в последнем  случае  и предоставление в залог  реконструируемого объекта.

В данном случае  нужно учитывать  то, что  согласно Положения  о жилищных кредитах1, сумма ссуды не должна превышать 70 % от стоимости приобретения  и обустройства земли, строительства (реконструкции)  или стоимости приобретаемого жилья. В остальных 30% - заемщик должен  участвовать собственными  средствами. Также необходимо  отметить, что в  случае  не возврата заемщиком  жилищного кредита, банк получает право  на обращение взыскания  на заложенный объект, но   вопрос реализации  последнего вызывает у него  не мало сложностей, так как согласно вышеупомянутого  положения банк не имеет права  на принудительное выселение  заемщика из предоставленной им в залог  квартиры (дома).

          Особенностью кредитного договора  «на необходимые нужды» является условие об указании в нем  цели, на которую испрашивается кредит. Заемщику  предоставлено по нему право указать любую цель  или ограничиться лишь  внесением в соответствующий пункт  договора словосочетания – «на необходимые нужды». Данное допущение  является, наверное, единственным  отрицательным моментом кредитного договора, так как отсутствие в договоре  определенно установленной цели влечет в свою очередь, на мой взгляд, невозможность осуществления  банком эффективного контроля  за его использованием, повышает риск его возвратности.

          Перечень приведенных видов  кредитных договоров  в настоящее время является почти  исчерпывающим, так как он  представляет собой  пакет наиболее  выгодных инструментов кредитования.

ГЛАВА 2 Анализ  кредитоспособности клиента

и оценка кредитного риска.

2.1 Оценка платежеспособности заемщика, как способ

минимизации кредитного риска.

          Задачи улучшения  функционирования кредитного механизма  выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом , ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные  кредитные вложения, обеспечить  своевременный и полный  возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Ориентация  кредитного механизма  на кредитоспособность заемщиков,  означает по существу, организацию кредитования  с учетом его экономических границ.

Больше всех  в информации о кредитоспособности  заемщика нуждаются банки:  их прибыльность во многом  зависит от финансового состояния  клиентов.

          Кредитование для банка – это процесс, всегда связанный  с возможным риском  потери значительных денежных ресурсов. Именно по этому  для снижения  риска не возврата  кредита  особенно тщательного анализа  требуют вопросы кредитоспособности заемщика.

          Проверка кредитоспособности  является предпосылкой  заключения кредитного договора. Банк   в процессе этой работы  реализует  предоставленное ему  рыночными условиями  хозяйствования  право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь  со своими экономическими  интересами.

          Процесс  кредитования связан  с действиями  многочисленных и многообразных факторов  риска, способных повлечь за собой  непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому, предоставление ссуд  банк  обуславливает   изучением кредитоспособности, то есть изучением факторов,  которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа  кредитоспособности заключаются в определении  заемщика своевременно и в полном объеме погасить  задолженность по ссуде, степени риска, который банк  готов взять на себя;  размера кредита который  может быть представлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

          Кредитная сделка  предполагает  взаимоотношения  двух субъектов- кредитора и заемщика. Кредитор  передает заемщику объект  сделки  ссужаемую стоимость  на условиях срочности, возвратности, но при этом  оставаясь собственником объекта  сделки, для  кредитора  присутствует элемент риска: не возврата  ссуженной стоимости  заемщиком по разным  причинам,  неуплаты процентов по ссуде, нарушения ее срока. Наличие  такого риска, его  зависимость  от многочисленных факторов, прежде всего от условий и доходов деятельности  заемщика, предопределяют необходимость выбора  банком показателей или целой системы показателей, с помощью которых  можно оценить вероятность  выполнения заемщиком своих обязательств.

          Проблема выбора  показателей для оценки способности заемщика  выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития  банковского дела  и вошла в экономическую  литературу  как проблема   определения кредитоспособности. Сущность  понятия  «кредитоспособность» и его  содержание в  разные периоды практиковалась  по-разному. В мировой банковской  практике  кредитоспособность клиента  являлась  одним из основных объектов  оценки при определении  целесообразности  и форм кредитных отношений.

Способность  к возврату  долга всегда связывалась  с моральными качествами клиента, его искусством и родом  занятий, степенью вложения  капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать  средства  для погашения ссуды.

          Перестройка кредитной системы  страны, образование коммерческих банков и переход к двухуровневой  структуре  банковской системы, ориентация на  рыночный характер экономики потребовали более глубоких  подходов  к проблеме оценки  банками  кредитоспособности заемщиков.

          В другом источнике можно найти  такое определение: «Кредитоспособность – это качественная  оценка заемщика, которая дается  банком до решения вопроса  о возможности и условиях кредитования, и позволяет предвидеть  вероятность своевременного  возврата ссуд и их эффективное  использование».

          При описании сущности  кредитоспособности невозможно  было не называть факторы, которые определяют  кредитоспособность как экономическую категорию.

          Мировая  и отечественная банковская практика  позволила выделить следующие  факторы кредитоспособности   клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства  для погашения долга (финансовые возможности), обеспечение кредита и т.д.

Под характером клиента  понимается его репутация, степень ответственности за  погашение долга, образование, моральные  качества,  личное финансовое и семейное положения.

Одним из  основных факторов кредитоспособности  клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга. Известна и  другая  позиция, когда  кредитоспособность связывается  со степенью вложения капитала  в недвижимость. Последнее  является  формой защиты от риска  обесценения средств в условиях инфляции, но не может являться основным признаком  кредитоспособности  заемщика. Дело в том, что  для высвобождения  денежных средств из недвижимости   требуется время.

Под обеспечением кредита  понимается доход заемщика  и конкретный вторичный источник  погашения долга  (залог, гарантия, поручительство), предусмотренный в кредитном договоре.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся  текущая или прогнозная экономическая  ситуация в стране, регионе. Эти условия  определяют степень внешнего риска банка.

          Можно ли сегодня  связывать кредитоспособность заемщика  преимущественно с   одним  из перечисленных факторов, как это делали прежние  российские экономисты и как это делают нынче  в рыночно развитых странах в отношении возможности  получения заемщиком стабильного дохода?

Если иметь в виду  этот фактор,  то в условиях современной России делать основную ставку на него не приходится. Хотя бы по причинам  продолжения кризисного и  неконтролируемого спада объема  производства и массовых неплатежей. Страховые компании в массе своей слабы и ненадежны. Банковские  гарантии внутри страны  почти не используются, предприятия вообще не могут позволить  себе кому-то что-то  гарантировать на реализацию заложенного имущества  заемщика банки идут не охотно  по ряду объективных причин. Моральный облик и репутация  современного средне российского предпринимателя  в лучшем случае неизвестны, в худшем ничего обнадеживающего  не содержат. Равным образом  весьма специфична  и его дееспособность, то есть профессиональная компетентность, умение эффективно  поставить дело  в новых  исторических условиях. Не случайно устойчивость банков сегодня обратно пропорциональна их активности  в сфере кредитования экономики.

Какой практический вывод следует из этого? Видимо только один:  современные российские условия  не позволяют говорить об общей  высокой кредитоспособности субъектов экономики, причем  реально возможный уровень их кредитоспособности  необходимо определять, не отдавая предпочтения  какому либо ее фактору, а рассматривая все факторы в комплексе. Любой из ни может оказаться  решающем как в позитивном, так и  в негативном смысле.

          Еще сложнее оценить  перспективы изменений  всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять  кредитоспособность заемщика в  предстоящий период.

Все это обуславливает необходимость  оценки банком  не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и  прогноз его финансовой устойчивости  на перспективу.

Объективная оценка  финансовой устойчивости  заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяет банку  эффективно управлять  кредитными ресурсами и получать прибыль.

Способность заемщика погасить  ссудную задолженность  имеет значение для кредитора  в том  случае, если  она относится к будущему  периоду. Между тем  все показатели  кредитоспособности обращены в прошлое, так как  рассчитываются по данным за истекший период.

Дополнительные возможности  в определении кредитоспособности  возникают в связи с существованием  таких ее факторов,  измерить и оценить значение которых  в цифрах невозможно.  Это касается в первую очередь  морального облика, репутации заемщика и  др. Наконец, значительные сложности  порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие  возможности погашения  ссудной задолженности.

В то же время сложность оценки  кредитоспособности  обуславливает применение  разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости, как  от особенностей заемщиков, так и от намерений  конкретного банковского кредитора.

В западных странах, определяя кредитоспособность  клиента,  банк рассматривает комплекс факторов. Информация о заемщике занимает иногда до 80% объема опросного листа.  Вопросы же выбраны  и сформулированы так, что бы  не задеть честолюбие заемщика. Кроме того существует методика   применения   кредитного скоринга по потребительскому кредиту. Этот метод был предложен  американским экономистом Д. Дюраном  в начале 40-х годов, который выявил группу  факторов, позволяющих  с необходимой достоверностью определить  степень кредитного риска  при выдаче потребительского кредита. При этом применялась специальная система  коэффициентов, которые затем  суммировались, и на этой основе делались выводы  о целесообразности заключения кредитного договора.

Чем больше баллов   в итоге наберет клиент, тем выше оценивается его кредитоспособность. Максимальный  балл таблицы –20.  Первые пять показателей относятся  к финансовым возможностям  клиента. Выделялись следующие показатели: 

Первый.  Отсутствие неблагоприятной информации о заемщике – 10 баллов.

Второй. Способность погасить задолженность:  до 60% - 0 баллов, 61-80% - 10 балов, 81-100% -20 баллов.

Третий. Наличие обеспечения: 0-25%-1 балл, 26-50%-4 балла, 51-75%-7 балов,76-100% -12 баллов, более 100% -20 баллов.

Четвертый. Наличие имущества – недвижимость, ценные бумаги, вклады в банках –10 баллов.

Естественно, что чем   большим имуществом обладает клиент, тем более охотно банк предоставляет ему ссуду.

Пятый.  Кредиты полученные в банке раннее: не получал ранее кредита –5 баллов, своевременно погашен  раннее полученный кредит –15 баллов.

Банки предпочитают вступать в кредитные отношения с гражданами, которые уже имеют  счет в данном учреждении, добросовестно выполняющими обязательства по ранее взятым ссудам, имеющим так называемую «кредитную историю».

Шестой. Квалификация:  нет квалификации – 0 баллов, вспомогательный персонал –2 балла, специалист - 7 баллов,  служащий –9 баллов, пенсионер –13 баллов, руководящий работник –13 баллов.

Седьмой. Трудовая деятельность у последнего нанимателя:  до 1 года –0 баллов,  до 2-х лет –3 балла,  до 3-х лет –5 баллов, до 5-ти лет –8 баллов, более 5-ти лет-12 баллов, пенсионеры –0 баллов.

Восьмой. Сфера занятости: госслужба- 10 баллов, другие сферы –6 баллов, пенсионеры –0 баллов.

Девятый. Возраст: до 20 лет –0 баллов,   25 лет-2 балла, 30лет-4 балла, 35 лет- 8 баллов, 50 лет –9 баллов, 60 лет –11 баллов, более 60 лет –16 баллов.

Десятый. Семейное  положение: холост –8 баллов, женат –14 баллов, разведен, вдовец-8 баллов.

Одиннадцатый.  Способ найма жилища:  не имеющий жилища –0 баллов, по найму –5 баллов, собственное-10 баллов.

Двенадцатый. Количество  иждивенцев:  0-10 баллов, 1-7 баллов, 2-5 баллов, 3-2 балла, более 3-х –0 баллов.

          Таким образом, при набранной сумме в 81 балл – сотрудник банка принимает  положительное решение  о кредитовании самостоятельно; от 60-80 баллов - требуется согласие вышестоящего лица. При рейтинге  ниже 60 баллов – в выдаче ссуды клиенту  отказывают.

Методы проверки кредитоспособности ссуда заемщиков по балльной системе получают все  больше признания западных банков, которые не жалеют ни  времени, ни денег на их разработку.

Мировая банковская практика  анализа клиентской задолженности, несомненно, заслуживает  глубокого и всестороннего  изучения со стороны России.

Одним из финансовых показателей  определения кредитоспособности  заемщика являются его  платежеспособность.

Под платежеспособностью клиента понимаются  его способность и готовность  погасить задолженность  средствами, имеющимися в его распоряжении.

          Кредитный инспектор определяет  платежеспособность заемщика  на основании справки  с места работы о доходах и размере удержаний, а так же данных анкеты.       

При расчете из дохода  вычитаются все обязательные платежи с, указанные в справке и анкете (подоходный налог, алименты, погашение задолженности  и уплата процентов по другим кредитам, выплаты в погашении стоимости  приобретенных в рассрочку товаров).

Платежеспособность заемщика  определяется:

P= Dч x K x t, где

Dч – чистый среднемесячный доход за 6 месяцев.

K – коэффициент в зависимости от  величины Dч

К=0,3, при Dч  в эквиваленте  до 500 $ США

К=0,4, при Dч  в эквиваленте от 501  до 1000 $ США

К=0,5, при Dч  в эквиваленте от 1001 до 2000 $ США

 t  -  срок кредитования (в месяцах).

Доход  в эквиваленте определяется:

   Доход в рублях

 -----------------------

Курс доллара США, установленный  ЦБ РФ  на момент обращения  заявителя в  Банк.

Если  у кредитного инспектора имеются сомнения  в отношении сохранения  уровня доходов заемщика  в течении предполагаемого срока кредита  (например, при  неустойчивом финансовом положении  организации,  в которой работает заемщик, наличии в сумме  разовых негарантированных выплат  и т.д.)  величина Dч   может быть скорректирована в сторону уменьшения  с соответствующими пояснениями  в заключении кредитного инспектора.

          Если в течении  предполагаемого срока кредита  заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется:

P= Dч1 x K1 x t1 + Dч2 x K2 x t2  , где

Dч1- среднемесячный доход, как Dч

 t1 – период кредитования  (в месяцах) , приходящийся на трудоспособный возраст  заемщика,

Dч2 -  среднемесячный доход пенсионера  (равный минимальному  размеру  пенсии в виду отсутствия  документального подтверждения  размера будущей пенсии)

К1,К2 – коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от Dч1 и Dч2

          При выдаче   кредитов на приобретение объектов  недвижимости  Банк может принимать  в расчет платежеспособности заемщика  доходы, полученные  им по нескольким местам работы (не более 2-х), или срок работы заемщика  по дополнительному контракту  свыше 1 года, при условии  подтверждения указанных доходов  соответствующей  справкой с места дополнительной работы о доходах и размере удержаний.

          Максимальный размер  представляемого кредита  (S)  рассчитывается в два этапа.

1) определяется максимальный размер кредита  на основе платежеспособности  заемщика  (Sр):

      Sр + Sр х годовая процентная ставка по кредиту х срок кредитования (мес)

Р = -----------------------------------------------------------------------------------------------

                                                12 х 100

                                                                   Р

отсюда  Sр = -------------------------------------------------------------------------------

               1+годовая процентная ставка по кредиту х срок кредитования

              ---------------------------------------------------------------------------------

12 х 100

2) Полученная величина  корректируется с учетом  двух влияющих факторов:  предоставленного  обеспечения  возврата кредита.

Предоставленное обеспечение  влияет на максимальную величину  кредита следующим образом.

Поручительство  предоставляется на всю сумму  обязательств заемщика. При  определении  максимального  размера кредита, поручительство учитывается только  в пределах платежеспособности поручителя.

Если по совокупности  обеспечение (О) – сумма  платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости - меньше величины  платежеспособности заемщика (Р), то максимальный  размер кредита (Sо) определяется:

Sо+ Sо х  годовая процентная ставка по кредиту х срок кредитования

------------------------------------------------------------------------------------------ = 0

12 х 100

При  принятии Банком в обеспечение  по кредитному договору  только поручительств физических лиц  (без другого обеспечения) должно соблюдаться  следующее требование:

- по кредитам в пределах  от 20 до 1000  $ США представляется не менее 2-х поручительств.

- по кредитам в пределах  от 1001 до 5000$ США  не менее 3-х поручительств.

Так же нужно учитывать, что категорически  не допускается заключение  кредитного договора  с использованием залога  приобретаемого имущества  или строящегося объекта  в качестве единственного вида обеспечения  (обычно  Сбербанковский кредитный договор  сопровождается двумя видами  обеспечения:  поручительство и залог).

Остановимся конкретнее на формах  и видах обеспечения  возвратности ссуд.

2.2. Формы  и виды обеспечения  возвратности ссуд

Банковское  законодательство  РФ предусматривает, что выдача кредита должна производиться  под разные формы обеспечения кредита.

Важнейшими видами кредитного  обеспечения, широко  практикующимися за рубежом  и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, является залог, гарантии, поручительства,  страхование кредитного риска и другие. Заемщик в качестве  кредитного обеспечения   может использовать одну  или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном  договоре.  Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются  вместе с кредитным договором  и являются  обязательным приложение к нему.

В качестве обеспеченных обязательств граждане могут представлять   договор залога  недвижимого имущества, поручительства одного или более граждан, страховой компании и др.

Договор залога.

«Договор залога  часто привлекается для обеспечения  кредитных обязательств, ибо позволяет  в наибольшей степени  гарантировать интересы банков»1.

Сам  по себе  залог имущества  (движимого и недвижимого)  означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать  это имущество, если  обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. В силу залога кредитор  имеет право  в случае неисполнения  должником – залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение  из стоимости  заложенного имущества  преимущественно перед другими  кредиторами.

Залог должен обеспечить на только возврат ссуды, но  и уплату  соответствующих процентов и неустоек  по договору, предусмотренных в случае невыполнения, то есть  сумма кредита  с учетом причитающихся  за использование кредитом  процентов не должна превышать  по совокупности оценочной стоимости  предметов залога  и суммы платежеспособности  поручителей.  При этом величина оценочной стоимости  недвижимости и транспортных средств корректируется на  коэффициент 0,7, следовательно,  во всех случаях  стоимость залога должна быть выше  размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть  обеспечены обязательства как юридических так и физических лиц.

Залог возникает в силу  договора или закона. Наибольшее распространение   имеет залог  в силу договора, когда должник добровольно  отдает имущество  в залог, заключая об этом договор с кредитором.

Предметом залога  может быть любое  имущество,  которое в соответствии  с законодательством России может быть отчуждено  залогодателем, а так же ценные бумаги. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит  на праве собственности  или полного хозяйственного ведения. Право полного хозяйственного ведения  имуществом дает  хозяйствующему субъекту   владеть, пользоваться  и распоряжаться имуществом  в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником  в учредительных документах  не  предусмотрено иное. Ограничения  на отчуждение имущества  существуют в отношении  государственных предприятий, поскольку они должны получить  разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета  по управлению имуществом.

Конкретно  в качестве  залога  могут  выступать: - передаваемые в залог физическим лицам ликвидные ценные бумаги:  сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя, акции Сбербанка  России, векселя Сбербанка России, облигации  государственного сберегательного займа, облигации  внутреннего  государственного валютного займа. Перечень может быть  изменен и дополнен  Сбербанком России. Организация на отчуждение имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Конкретно в качестве залога могут выступать:

- передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги: сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя, акции Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа. Перечень может быть изменен и дополнен Сбербанком России.

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании Регламента №144-Р от 14.01.97 и других нормативных актов Сбербанка России.

- передаваемые в залог объекты недвижимости, предметы домашнего обихода граждан, транспортные средства и другое имущество.

Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка по вопросам недвижимости.

Различают два вида залога:

- при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;

Наибольшее распространение имеет первый вид залога. При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

- распоряжаться им путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

В тоже время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодержателя в праве проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения, обеспеченного залогом обязательства.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются:

- залог товаров в обороте;

- залог товаров в переработке;

- залог недвижимого имущества (ипотека).

• Залог товаров в обороте означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, на равную или большую сумму.

• Залог товаров в переработке означает, что заемщик в праве перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию.

• Залог недвижимости является наиболее привлекательной для банка разновидностью обеспечения в развитых странах, а для российских банков – одни из наиболее перспективных направлений деятельности. К настоящему времени уже почти в 30 субъектах федерации начата реализация собственных региональных ипотечных программ. Однако, одним из серьезных препятствий, ограничивающих возможности населения пользоваться банковскими ипотечными кредитами, являются их высокие процентные ставки.

Как уже я уже отметила в начале своей работы, мы еще коснемся этой проблемы и ниже я постараюсь более четко описать ее на конкретных примерах.

Второй вид залога – залог с оставлением предмета залога у залогодержателя (заклад), является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, особенно если в качестве залога предлагается имущество, которое не является недвижимостью:

Данный вид залога может выступать в двух основных формах:

- твердый залог;

- залог прав.

Твердый залог предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком банка. Ценности, принимаемые в залог, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, например ценные бумаги.

Залог прав – новая для России форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на товарные знаки, патенты).

Договор о залоге является юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом.

В нем необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, прав и обязанности залогодателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обязательства, прекращение прав залога и порядок размещения споров.

В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение закладываемого имущества.

Договор о залоге считается недействительным, если не соблюдены вышеперечисленные условия.

Естественным случаем прекращения залога является исполнение обязательства, которое обеспечивается залогом.

Кредитование населения под залог недвижимости.

Тем не менее острота проблем с обеспечением граждан жильем заставляет регионы настойчиво икать выход. В настоящее время строительство жилья коммерческими застройщиками пошло на убыль из-за ограниченного числа семей, готовых сразу оплатить покупку дома или квартиры.

Между тем, более 2/3 семей хотели бы улучшить свои жилищные условия, хотя многие из них не видят реальных возможностей сделать это в ближайшее время: 75,3% из числа семей, желающих улучшить жилищные условия, готовы оплатить жилье в рассрочку; 9,6% - могут позволить стопроцентную оплату жилья.

В качестве источников средств для решения своих жилищных проблем часть населения предлагает использовать деньги, вырученные от продажи собственного имущества (37,7%), в основном квартиры. Часть опрошенных рассчитывают на имеющиеся сбережения (16,5%), текущие доходы (15,3%), кредиты банков (14,3%).

Достаточно большие надежды связаны у многих семей с получением государственных субсидий (26,7%) и помощью предприятий (23,3%), внедрением практики кредитования граждан под залог недвижимости.

Предметом залога могут выступать:

- земельный участок под строительство, являющийся собственностью заемщика;

- готовое жилье или незавершенное строительство;

- другие виды имущества.

Объективными предпосылками для кредитования населения (осуществляющего жилищное строительство) под залог недвижимости являются:

- наличие большого числа граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий и готовых предоставить в качестве обеспечения кредита недвижимость;

- наличие предприятий, специализирующихся в строительстве жилья на продажу населению;

- наличие ресурсов у коммерческих банков для предоставления кредитов населению на приобретение и строительство жилья;

- наличие технологии взаимодействия между банком, застройщиком и гражданином.

При наличии у гражданина достаточной денежной суммы для внесения первоначального взноса на строительство жилья и готовности выплатить остальную часть стоимости новой квартиры за счет продажи старого жилья, у него возникает потребность в кредите на период строительства в сумме, соразмерной со стоимостью имеющегося у него жилья. Кредит позволяет проживать в старой квартире до окончания строительства новой.

Последовательность действий при этом механизме кредитования такова:

- гражданин заключает с застройщиком  договор на строительство квартиры, по которому делаем первый взнос на сумму S₁;

- застройщик, освоив денежные средства в размере первого взноса, выступает перед банком поручителем по кредиту на сумму S₂ с оформлением договора поручительства (залога). Обеспечением возвратности кредита для банка будет имущество застройщика, в т.ч. незавершенная строительством новая квартира гражданина, для застройщика – освоенный объем строительства на сумму первого взноса, который при нарушении условий кредитования и  на основании заключенного договора может быть реализован;

- гражданин в рамках открытой в банке кредитной линии получает кредит в сумме S₂, которую вносит на счет застройщика в качестве второго взноса. Циклы освоения средств, предоставления поручительства банку и кредитования банком гражданина продолжаются до завершения строительства жилья;

- на каждой стадии процесса кредитования банк осуществляет контроль целевого использования денежных средств гражданином и застройщиком, а также соблюдения застройщиком нормативных сроков строительства в целях снижения кредитных рисков;

- после завершения строительства гражданин гасит кредит в банке и становится владельцем нового жилья;

- при нарушении условий кредитования застройщик, исполнив обязательства за гражданина перед банком, получает права кредитора и в погашение задолженности реализует построенную квартиру гражданина.

Кредитование под залог ценных бумаг.

Помимо недвижимости, выданный кредит может обеспечиваться и другими видами залога (ценных бумаг, транспортных средств и т.д.). Остановимся немного подробнее на кредит под залог ценных бумаг.

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя депозитные сертификаты. Причем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так  и на предъявителя.

В практике работы зарубежных коммерческих банков одинаковое развитие получили и краткосрочные, и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. Предоставлением долгосрочных ссуд под ценные бумаги определяется наличием у банков ресурсов долгосрочного характера. Кроме того, они связаны со значительным риском, поскольку за время пользования ссудой рыночная цена принятых в обеспечение ценных бумаг может существенно измениться, и в случае непогашения ссуды банк понесет убытки, связанные с падением рыночного курса ценных бумаг.

Учитывая экономическую ситуацию в России, отсутствие развитого рынка ценных бумаг, инфляционные процессы, отечественные банки не рискуют предоставлять долгосрочные ссуды под ценные бумаги. К тому же они страдают нехваткой для этих целей кредитных ресурсов долгосрочного характера. В связи с этим в настоящее время в практике работы банков находят применение только краткосрочные ссуды под ценные бумаги.

Залог ценных бумаг производится на условиях заклада с передачей заложенных ценных бумаг на хранение банку. Получателем кредита может быть любое платежеспособное лицо, которому на правах собственности принадлежат ценные бумаги.

Перед выдачей ссуд под ценные бумаги банк должен принять во внимание ряд факторов:

1. качество закладываемых ценных бумаг (подлинность и платежеспособность в соответствии с Положением о выпуске и обращении ценных бумаг);

2.  возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке как объект залога (например, по условиям выпуска не подлежат реализации на фондовой бирже ценные бумаги паевых обществ и акционерных обществ закрытого типа);

3.   платежеспособность банка, фирмы, АО и др. органов, выпустивших ценные бумаги (чем выше их репутация или чем стабильнее выплачиваемый по ценным бумагам доход, тем устойчивее курс ценных бумаг и выше их реализуемость);

4.   наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, т.е. их копировки на фондовой бирже.

Для получения ссуды заемщик представляет в банк заявление на выдачу ссуды под ценные бумаги с приложением реестра закладываемых в банк бумаг (см. приложение). Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита. Так, в частности на практике объем ссуды, выдаваемой под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их залоговой стоимости; под банковские акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70 – 80% их залоговой цены.

При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента.

Договор поручительства.

По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства (см. приложение №9). Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, т.к. при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. В случае, если поручитель принимает на себя обязательства по частичному исполнению обязательств по кредитному договору, величина платежеспособности поручителя принимается также частично. При этом обеспечение должно быть совокупным, т.е. соответственно следует увеличить количество поручительств физических лиц с тем, чтобы обеспечить не менее двух – четырехкратное покрытие обязательств заемщика по кредитному договору.

Как средство обеспечения обязательства поручительство является, на мой взгляд, наиболее эффективным и значительным средством обеспечения обязательства.

Экономическая привлекательность данного вида обеспечения обязательства заключается в том, что к имуществу, из которого кредитор может получить удовлетворение, присоединяется имущество, принадлежащие поручителю. Именно поэтому, кредитор должен быть уверен в том, что поручитель обладает достаточным имуществом для удовлетворения его требований.

«Договор поручительства во всех случаях должен быть заключен в письменной форме под страхом недействительности. Ответственность поручителя и должника по общему правилу является солидарной, однако договором или законом может быть установлена субсидиарная ответственность»1.

Договором банка-кредитора с заемщиком также может быть определенно необходимое количество поручительств, обеспечивающих основное обязательство. Обычно оно определяется границами испрашиваемой заемщиком ссуды (например, Сбербанк установил следующие границы: при сумме, эквивалентной 100$ США 1 поручитель; от 100 до 500$ США – 2 поручителя).

Для избежания двойного исполнения кредитору на должника, исполнившего обязательство, возлагается обязанность немедленного извещения об этом поручителя.

Поручительство прекращается исполнением основного обязательства. Следовательно, исполненное надлежащим образом обязательство должником прекращает действие самого поручительства.

Соглашением сторон могут также предусматриваться и иные формы обеспечения обязательств заемщиком по кредитному договору, предусмотренные Гражданским законодательством.

ГЛАВА 3. Кредитование физических лиц

в Сурском отделении Сберегательного банка № 4267

3.1 Общая характеристика Сурского ОСБ №4267

Из темы моей дипломной работы – «Кредитование  физических лиц на примере Сурского ОСБ №4267», видно, что  практические навыки будут браться  в Сурском отделении  Сбербанка № 4267.

Сначала проанализируем структуру отделения  банка. Согласно  утвержденного штатного расписания, численность  специалистов составляет 38 человек.  Кроме того, отделение имеет  филиальную сеть, охватывающую  Сурский район. По состоянию  на 01.012002 года  насчитывалось 11 филиалов, которые являются  нерентабельными  и плановоубыточными, но еще  продолжают сохраняться  в интересах частных вкладчиков, т.к. там отсутствуют  другие банковские  учреждения.

Организационная структура Банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает  обеспечение экономической эффективности.

Здесь структура управления построена по функциональному признаку и выглядит следующим образом:

1. Главная бухгалтерия:

- отдел расчетно-ссудных операций;

- отдел внешних экономических связей.

2. Валютное управление:

- отдел клиентского обслуживания.

3. Управление по ресурсам, ценным бумагам, корреспондентским отношениям:

- отдел межбанковских расчетов

4. Кредитный отдел.

5. Отдел по работе с филиалами.

6. Юридический отдел.

7. Отдел программного и информационного обеспечения.

8. Отдел кассовых операций.

9. Отдел службы безопасности.

10.   Отдел инкассации.

11.   Административно-хозяйственный отдел. (См. рисунок 1).

Деятельность Сурского ОСБ ориентирована прежде всего на привлечение депозитных ресурсов, в форме вкладов от населения, и размещение этих средств по средствам предоставления потребительских кредитов физическим лицам и ссуд различным юридическим лицам.

Услуги отделения регулируются работниками бухгалтерии и зам. управляющей, возглавляющей кредитный отдел, которая в свою очередь докладывает о результатах деятельности управляющей отделением.

Основные показатели деятельности Сурского ОСБ.

В 2001 году  отделением было выдано  физическим лицам  кредитов на сумму  1331,1 тысяч рублей.

Остаток  ссудной задолженности  по физическим лицам на  конец 2001 года составил 2100 тыс. руб.

                                                                Диаграмма 2. Остаток ссудной задолженности.                                     Год

При анализе сравнения  ссудной задолженности  по физическим лицам по годам, видно, что сумма  в 2000 году  увеличилась в 1,7 раза по сравнению  с 1999 годом, а в 2001 году – в 4,3 раза по сравнению с 2000 годом.

          Остаток просроченной задолженности  по кредитам, выданным  физическим лицам  на 01.01. 2002 года  составил 143114 рублей, тогда как на 01.01.2001год он составлял 2000360 рублей. При этом  видно, что  данный показатель  уменьшился в 1,4 раза.

А по состоянию на 01.03.2002 года  сумма просроченной задолженности  населения  составила 127948.20 рублей, в том числе  просроченная-16475.32 рубля.

          Удельный вес  просроченной задолженности  клиентов по ссудам  банка  в общем объеме  ссудной задолженности  населения  на 01.01.2002 год снизился и составляет 1,5% , на 01.01.2001 год он составлял  4,5% , то есть  можно сказать, что просроченная  задолженность  по кредитам  невелика и  данный показатель  стабилизируется.

          Анализ просроченной  задолженности  показал, что  большая часть  просроченной задолженности – 42 300 рублей, образовалась  по заемщикам в течении 1997-1998 годов, и по всем этим  заемщикам  дела направлены в Сурский  народный суд, имеются исполнительные листы, но погашение производится  в очень малых суммах.

В отделении сформирован резерв на возможные потери  по ссудам, размер  которого  увеличился за год  в 1,5 раза и на 01.01.2002 года  составил 189 тысяч рублей, на 01.01.2001 года он составлял 120 тысяч рублей.

Погашение просроченной задолженности  по кредитам, выданным физическим лицам, путем списания за счет  созданного резерва  на возможные потери  по ссудам  за 2001 год не производилось.

          Объем  кредитного портфеля  Сурского ОСБ № 4267 увеличился  за год  в 2,4 раза и составил на 01.01.2002 года 4943 тысячи рублей, на 01.01.2002 года он составлял 2002 тысячи рублей.

Структура кредитного  портфеля  на 01.01.2002 год.

Диаграмма 3.

          Минувший  2001 год, как и  предшествующий,  явился периодом серьезных испытаний   для экономики  и финансовой системы России. Разразившийся  финансовый кризис  в 1998 году, который до сих пор еще не сгладился, привел  к системному кризису  банковской системы и дестабилизации  всех сегментов  финансового рынка, к резкому  падению доверия к банкам  со стороны  кредиторов  и потенциальных инвесторов. Но Сбербанк  остается одним  из немногих  российских банков, продолжавших стабильно  работать и четко выполнять  все свои обязательства перед вкладчиками  и клиентами.

          Банковские ресурсы  образуются в результате  проведения  Сбербанком  пассивных операций  и отражаются в пассиве  баланса Банка. Они  подразделяются на  собственные средства  банка, заемные и привлеченные, совокупность которых используется  для осуществления  банком  активных операций, то есть  размещения  мобилизованных  ресурсов  с целью получения дохода.

          К собственным  средствам банка  относятся  уставный фонд,  резервный фонд,  нераспределенная в течение года прибыль. Собственный капитал Сурского ОСБ № 4267  по сравнению с 2000 годом  увеличился в 2,1 раза  и составил  13,111 тысяч рублей, на 01.01.2001 года он составлял 6 тысяч рублей.

          Специфика Сбербанка, как одного  из видов коммерческого  предприятия состоит  в том, что подавляющая часть  его ресурсов  формируется  не за счет собственных, а за счет  заемных средств. Привлекаемые банком  средства разнообразны по составу. Главными их видами являются  средства,  привлеченные банком  в процессе работы с клиентурой (депозиты), и средства,  позаимствованные у других кредитных  учреждений (ссуд ЦБР).

          С учетом традиционной направленности  Сбербанка  основу клиентской базы  Банка составляют  частные вкладчики. Депозит1 - это экономические отношения  по поводу передачи  средств клиента  во временное пользование банка.

Исследуя сущность  банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал  особенность депозита, заключающуюся  в его двойственной природе: «Депозиты являются  для вкладчиков  потенциальными деньгами. Вкладчик  может выписать чек  и пустить соответствующую  сумму в циркуляцию. Но в то же время  «банковые деньги» приносят проценты.  Преимущество депозита в том, что он  приносит проценты… и недостаток  в том, что депозит приносит  пониженный процент по сравнению  с тем процентом, который приносит  капитал. Этот пониженный  процент – не случайное явление, а существенный  момент природы банка. Ибо вся сущность  природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый  по депозитам, ниже процента, который  банк получает  за  помещаемый ими в различных  предприятиях капитал. Эта разница  в процентах… составляет ¼ части  тех процентов, которые  взимаются по активным операциям…»1.

          Однако, стабильно возрастает объем средств, доверяемых физическими лицами  Сбербанку. За  2001 год  остатки вкладов   в Сурском ОСБ  увеличились  на 19%. Сбербанк  предлагает  вкладчикам большое  разнообразие  вкладных продуктов  в рублях и валюте.

Структура привлеченных средств.

Диаграмма 4.

          В Сурском ОСБ  действуют 13 видов  вкладов в рублях и 6 видов  в иностранной валюте с  различной  градацией по суммам  и срокам хранения.         

          Сумма привлеченных средств  в Сурском  ОСБ на 01.01.2001года составляла 35500 тысяч рублей, а на 01.01.2002г.-44758 тысяч рублей и 76,0 тысяч рублей в валюте.

          Наряду с обслуживанием  частного сектора, Сбербанк планомерно развивает систему  обслуживания юридических лиц. Отделение оказывает  юридическим лицам  весь комплекс банковских услуг, а так же предоставляет  им уникальную возможность качественно и быстро проводить платежи через собственную  расчетную систему Банка, функционирующую на  всей территории страны.

          Для обеспечения комплексного обслуживания  клиентов  в 1999 году  в банке созданы собственные  службы инкассации. За 2001 год  почти в 1,8 раза  увеличилось число клиентов, которым оказываются  услуги по инкассации денежной выручки и число инкассируемых предприятий и организаций.

3.2. Порядок предоставления кредита населению.

В выполнении  операций по кредитованию  физических лиц принимают участие  следующие подразделения Банка: юридическая служба, служба безопасности, отдел  бухучета, естественно отдел кредитования.

Проведение  операций по кредитованию  возложено  на следующих  сотрудников Банка:

- на кредитного работника – прием  документов  от Заемщика; их рассмотрение  и составление  заключения; привлечение других  служб Банка к рассмотрению документов; оформление кредитных документов; принятие своевременных мер к возврату просроченной задолженности.

- на работника бухгалтерии – ведение лицевых счетов Заемщиков и начисление процентов  и неустоек; перечисление средств; своевременное  вынесение на  счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и  информирование кредитного работника  о непоступлении платежей в установленный срок.

- на операционного работника-  проведение непосредственных  операций по выдаче  наличных денег, приему платежей в погашение кредита.

В отделении Сбербанка разработано положение  о службе кредитования.  Курирует  данное направление управляющая.

Также  в отделении  утвержден состав  кредитного комитета, в который входит 9 человек ( председатель, секретарь и 7 членов комитета).

Заседания кредитного  комитета  производятся  по мере необходимости, например,  за прошедший 2001 год в отделении проведено 149 заседаний  кредитного  комитета.

Сурское  отделение Сбербанка предоставляет  физическим лицам  следующие  виды кредитов:

а) на приобретение, строительство, реконструкцию объектов  недвижимости – сроком до 15 лет;

б) кредиты  на неотложные нужды (приобретение  транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода и другие цели потребительского характера), сроком до 5 лет.

За пользование  кредитом  заемщик уплачивает Банку проценты. В настоящее время это 22% годовых.

           Обязательным условием  предоставления кредита  является наличие  обеспечения  своевременного  и полного исполнения обязательств Заемщиком. В качестве  обеспечения отделение принимает:

- поручительства граждан РФ, имеющих  постоянный источник дохода;

- передаваемые в залог  заемщиком  ликвидные ценные бумаги : сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя, акции Сбербанка, векселя, облигации  государственного  сберегательного займа и т.д.

- передаваемые в залог  объекты  недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

Порядок предоставления кредита.

Документы предоставляемые заемщиком.

          Теперь поподробнее рассмотрим  порядок предоставления  кредита  физическим лицам.

          Для  получения кредита  Заемщик  предоставляет  Банку  следующие документы:

-   заявление; (См. приложение 2.)

- паспорта заемщика и поручителей (ксерокопии);

- справки с места работы  заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний. (См. приложение 3)

- анкеты. (См. приложение 4)

При использовании в качестве  обеспечения  возврата  кредита  имущества  заемщик предоставляет:

а) при залоге недвижимости1:

-    документы, подтверждающие право собственности  на объект недвижимости: свидетельство  о праве  собственности на квартиру, дом, договор   приватизации договор купли-продажи  и. т.д.

-  страховой  полис. Объект недвижимости  должен быть застрахован от полного  пакета  рисков,

    документы о территориальных границах земельного   участка, выданный комитетом  по земельным ресурсам.

- поэтажный план дома;

- акт о принятии в эксплуатацию  жилого дома;

- справку из БТИ;

-  выписку из домовой книги (ЖЭО)

- документы, подтверждающие отсутствие задолженности  по оплате  коммунальных услуг, квитанции  об уплате налогов;

- характеристику  жилого помещения:

- справку о прописке,

-  нотариально удостоверенное  согласие всех  собственников квартиры на передачу в залог.

б)  при залоге  транспортных средств:

- технический паспорт;

- страховой полис. Транспортное средство должно быть застраховано от  риска угона и ущерба.

в)  при залоге ценных бумаг:

- ценные бумаги:

- выписку  из реестра акционеров Сбербанка  России.

Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита.

Оценка платежеспособности заемщика.

           В данном случае  в качестве  обеспечения возврата  кредита  выступают два поручителя.

После предоставления  заемщиком  документов  кредитный инспектор  ставит вопрос  о предоставлении  кредита : определяет  платежеспособность  заемщика,  и максимально возможный размер кредита, производит проверку  предоставленных клиентом  документов и сведений, указанных в документах и  анкете.

При проверке полноты предоставления  заемщиками  документов для получения ссуды, устанавливается  нарушение инструкции 229-р от 10.07.1997г.  а именно, что в предоставленных справках  о заработной плате  заемщиком  и поручителями  не заполняются все  необходимые реквизиты, номер справки на штампе, дата  выдачи справки. Подписи на справках  о заработной плате  руководителя и главного бухгалтера  не расшифровываются и т.д.

          При проверке сведений  кредитный инспектор  выясняет  кредитную историю заемщика и  размер задолженности  по ранее полученным кредитам. Затем документы  направляются  юридической службе и службе безопасности Банка.

          Юридическая служба анализирует  предоставленные  документы с точки зрения правильности  оформления и  соответствия  действующему законодательству.

          Служба безопасности  проводит проверку паспортных данных, места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

           По результатам проверки  и анализа документов  юрист и служба безопасности  составляют  письменные заключения, которые передаются  в отдел кредитования (см. приложение 5, 7).

          Кредитный инспектор  определяет платежеспособность  заемщика  на основании справки  с места работы  о доходе и размере удержаний.

          При расчете  платежеспособности  из дохода  вычитаются  все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, алименты, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, выплаты в погашение  стоимости приобретенных в рассрочку  товаров и др.)

          Платежеспособность заемщика  определяется:

P= Dч x K x  t , где       Dч-среднемесячный чистый доход  за 6 месяцев

          K- коэффициент в зависимости от Dч

          К=0,3 при Dч  до 300 S США

К=0,3 при Dч  от 301 S США до 700 S

К=0,5 при Dч  от 701 S США до 1500 S

t-срок кредитования  в  месяц.

(См. приложение 19.)

Заключение кредитного  инспектора  и других служб  Банка  прилагаются  к пакету документов  Заемщика. Затем  весь пакет документов  направляется управляющей  отделением для  принятия решения  о предоставлении кредита. Она  в сою очередь  делает надпись на заявлении клиента  о принятом им решении с указанием  даты и возвращает документы  кредитному инспектору.

Приняв  положительное решение  в нашем примере,  кредитный инспектор приступает  к оформлению  документов.

Оформление договоров.

          Оформляется  кредитный договор (См. приложение 8), график погашения кредита (См. приложение 10), срочное  обязательство (См. приложение 11), договора поручения (договор залога) (См. приложение 9).

Кредитный инспектор  соблюдает следующие  требования  при оформлении документов:

- в текстах документов  денежные суммы, числа, сроки  должны быть указаны  хотя бы один раз  прописью; адреса, имена, фамилии, наименования  написаны полностью:

- договор подписывает от имени  Сбербанка России его уполномоченное лицо, которое упомянуто  в тексте договора.

При использовании в качестве обеспечения  поручительств (как в нашем примере) и залога  имущества, выдача кредита производится  после оформления договоров поручительства и залога. Для оформления документов  кредитный инспектор приглашает Заемщика, поручителей.

Одновременно  с подписанием  кредитного договора  Заемщик подписывает  срочное обязательство на сумму договора, а в случае  предоставления кредита на строительство или реконструкцию на сумму первой части  кредита, установленную договором.

          Кредитный инспектор готовит  бухгалтерской службе  Банка  распоряжение  на предоставление  денежных средств, в котором, наряду с  другими обязательными сведениями, указывается  порядок уплаты  процентов  по кредитному  договору и группа кредитного  риска1 предоставляемой ссуды.

          Вышеперечисленные документы  направляются  на подпись управляющей отделением.

Кредитный инспектор регистрирует договор  в журнале регистрации  кредитных договоров и делает  пометку в журнале  регистрации заявлений о номере и дате  кредитного договора. Оформление  кредитного договора  аналогично оформлению  договора поручительства.

После  оформления договоров  кредитный инспектор:

- формирует  кредитное дело, в которое  подшивается  полный пакет  документов, послуживших основанием  для предоставления  кредита, вторые экземпляры2 каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, распоряжение  бухгалтерии.

Предоставление кредита.

          Затем идет этап  предоставления кредита. Кредиты, за исключением  кредитов  на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются  единовременно в полной сумме: выдача кредитов  по частям не допускается.

Бухгалтерия проверяет  правильность  оформления  договора  и срочного обязательства, наличия  на них  подписей и печати  на договоре, сверяет сумму  и сведения, содержащиеся  в распоряжении  с договором и срочным обязательством: заполняет  карточку лицевого счета.

Заемщик заполняет  заявление на выдачу  ссуды  и кредитный работник  передает все операционному  работнику. Кассир  удостоверясь в личности  заемщика по паспорту, производит выдачу  наличных денег. Одновременно с заявление  Заемщик  оформляет срочное  обязательство  на выдаваемую сумму, которое  передается  в бухгалтерию. Копии  обязательства и заявления с распоряжением  о выдаче  помещаются в кредитное дело.

Порядок погашения кредита и уплаты процентов.

          Итак, как я уже отмечала в  1 главе  дипломной работы в  части 1 ст.819 ГК РФ сказано: «по кредитному договору  банк (кредитор) обязуется предоставить  денежные средства  (кредит) заемщику в размере  и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты за нее».

          Давайте поближе ознакомимся  с процессом  начисления процентов и неустойки.

При  исчислении  процентов  и неустойки  в отделении  в расчет  принимается  фактическое количество  календарных дней  в платежном  периоде, а в  году  действительное  число  календарных дней  (365 или 366).

          В нашем примере – это 365 дней в 2002 году. Отсчет  срока для  начисления процентов  для пользования  кредитом начинается  с даты  образования  задолженности по ссудному  счету (не включая эту дату) и заканчивается   датой  погашения задолженности по ссудному счету (включительно).

Соответственно, при  промежуточных платежах  дата уплаты процентов  включается  в период, за который  эта уплата  производится (см. Приложение 20).

В случае если  в течение периода, за который  производится начисление  процентов, остаток  задолженности  по ссуде увеличился, то проценты начисляются  в отдельности  на остаток  задолженности  после  предыдущего  платежа и на суммы по каждой  выдаче по ссуде  за то число дней, в течение  которого   числилась задолженность  по каждой сумме.

Если в течение периода, за который  производится  начисление процентов. образовалась просроченная  задолженность, то проценты  начисляются  в отдельности  на каждый остаток долга, как  срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался  без изменений.

При завершении погашения  кредита, после  поступления последнего  платежа, бухгалтер делает в карточке  лицевого счета  под последней заполненной  строкой  надпись «Кредит погашен». Не реже одного раза  в месяц  бухгалтер направляет кредитному работнику  служебную записку  о погашенных кредитах (список) с указанием  лицевых счетов и Заемщиков.

Кредитный работник  сшивает кредитные документы  и передает их  в архив, вносит информацию  о погашении кредита  в базу данных  и делает пометку о закрытии счета  в журнале регистрации  кредитных договоров.

Заключение.

В заключении сделаем выводы по работе. Итак, наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.

Понятие кредитных отношений шире отношений, связанных с движением ссудного капитала.

Основными участниками кредитного рынка являются:

- первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, на различных началах мобилизуемых банком и превращаемых в ссудный капитал;

- специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, осуществляющих непосредственное привлечение (аккумуляцию) денежных средств, превращение их в ссудный капитал и последующую временную передачу его заемщикам на возвратной основе за плату в форме процента;

- заемщики, в лице физических лиц, юридических лиц и государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок.

Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изменением кредитоспособности клиента. Для определения кредитоспособности Заемщика проводиться количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ риска. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления ссуды.

Для снижения риска не возврата кредита  тщательного анализа требуют не только вопросы кредитоспособности заемщика, но и его обеспечения. В роли обеспечения может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего – недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств, это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. В отечественных условиях проблема при оформлении обеспеченных кредитов – процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков. Также в качестве обеспечения выступает поручительство. Экономическая привлекательность данного вида обеспечения заключается в том, что к имуществу из которого кредитор может получить удовлетворение, присоединяется имущество поручителя.

Большую проблему предоставляют просроченные кредиты.

Контроль, за выполнением кредитного договора выступает важным и неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. В целях снижения рискованности кредитных операций и недопущения отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита, следует, на мой взгляд, уделять пристальное внимание двум основным факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и нецелевому использованию кредита.

По первому фактору нужно максимально элиминировать действия следующих нарушений: недостаточно строгое отношение к заемщику; непрофессионально проведенный финансовый анализ; недобросовестное структурирование ссуды; отсутствие достаточного обеспечения; ошибки в документальном оформлении ссуды; поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды. Особое внимание следует уделять факторам, свидетельствующим об ухудшении финансового состояния заемщика, вследствие чего выданный кредит может быть не погашен в срок или превратиться в безнадежный долг.

Итак, проанализировав основные показатели деятельности Сбербанка, можно выделить особую роль посреднической функции банка в области сбережений средств, то если, прежде всего накоплений населения, для развития экономики страны, является основной задачей, стоящей перед сберегательными учреждениями. Хотя, Сбербанк в настоящее время оказывает клиентам практически весь спектр банковских услуг, имеются еще дополнительные инструменты безналичных расчетов для сокращения наличной денежной массы на руках у населения, которые он не может совершить по целому ряду причин (несовершенство банковского законодательства, отсутствие соответствующей инфраструктуры для проведения некоторых операций, отсутствие опыта и соответствующей квалификации).

В частности, в настоящей работе уже отмечались некоторые стороны ипотечного кредитования, которые являются одним из наиболее перспективных направлений деятельности российских банков.

На мой взгляд успешное функционирование системы кредитования физических лиц, продвижение новых продуктов и банковских услуг должно осуществляться с учетом потребностей различных возрастных и социальных групп населения в кредитах: на образовательные цели; на потребительские цели для молодых семей; на покупку потребительских товаров и неотложные нужды под заклад; на покупку жилья и т.д. (См. приложение 1).

И для решения этих вопросов, здесь было бы необходимым обратить внимание на повышение роли Сберегательного Банка в кредитовании жилищного и дачного строительства, на важность создания благоприятной правовой среды, в т.ч.: введение упрощенной регистрации недвижимости, создания условий для защиты прав собственника, получения населением более дешевых кредитов.

Углубленное проникновение в суть проблемы, раскрываемой настоящей работой, изучение ее финансово-экономической деятельности субъектов в практике кредитования физических лиц, позволяет сделать вывод о том, что кредитование физических лиц является  одним из основных направлений деятельности Сбербанка для достижения своих основных стратегических целей как перспективный сегмент рынка размещения ресурсов.

На мой взгляд, именно развитие кредитования должно являться той точкой отсчета, с которой начнется экономический рост материально-финансового состояния населения, а значит государства в целом.

Новые аспекты в обсуждение данных тем вносит принятая на собрании акционеров Сбербанка в июне 2000  года концепция развития банка на предстоящее пятилетие. В этом основа полагающем документе намечены меры по реформированию банка в ближайшие годы.

Обобщая анализ Концепции надо отметить, что до 2005 г. банк намерен сохранить первоклассного кредитного института.

По мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населения планируется увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле Банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения. Банк предполагает повысить свою долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в два раза.

Рост кредитного портфеля будет происходить за счет увеличения объемов потребительского кредитования на неотложные нужды, а также кредитования на покупку, строительство и реконструкцию жилья.

Список используемой литературы.

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 1995 г. с. 21.

2. Банковское дело. Учебник / Под редакцией В. И. Колесникова, Л. П. Крашвецкой. – Москва «Финансы и статистика». 1996.

3. Горчаков А.А, Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело: 1995 г. № 3.

4. Гришаев С. П. Кредитный договор // Деньги и кредит. 2001 г. № 3 с. 31-34.

5. Долан Э. Дж., Колин Д., Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М-л 1991 г. – с. 432.

6. Ефимова Л.Г. поручительство как способ обеспечения кредита // хозяйство и право. 1994 № 6.

7. Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. (в ред. от 03.02.96 г.) // Российская газета 1996 г. № 27.

8. Закон РФ «О залоге» от 29.05.92 г.// Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992 г. № 23 ст. 1239.

9. Замуруев А. С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы //  Деньги и кредит. 1999 г. № 4 с. 32-34.

10.   Казьмин А.И. Сбербанк России: надежность и динамизм // Деньги и кредит. 1998 г. № 6 с. 14-17.

11.   Каламбет А.П., Меметова Д.О. Залог недвижимости, как способ обеспечения кредита // Деньги и кредит. 2000 г.№ 9 с. 30-32.

12.   Карпова Н. А. Кредитная система во Владимирской губернии// Деньги и кредит. 2000 г. № 9 с. 76-79.

13.   Кесельман Г. М. Ипотечное жилищное кредитования: состояние и перспективы // Деньги и кредит. 2000 г. № 9 с. 27-29.

14.   Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело // Москва «Финансы и кредит» 1996 г. с. 212-253.

15.   Колесников В.И. Банковское дело. Кредит на потребительские нужды населения // Москва «Финансы и кредит» 1996 г. С. 311-320.

16.   Концепция развития Сбербанка России до 2005 г. // Деньги и кредит. 2001 г. № 9 с. 5-15.

17.   Макаревич Л. Н. О проблемах ипотечного кредитования // Деньги и кредит. 1998 г. № 6 с. 44-50.

18.   Маматов П.Д., Киреев А.В. О финансово-кредитных механизмах решения жилищных проблем в условиях дефицита местных бюджетов // Деньги и кредит. 1998 г. № 7 с. 50-57.

19.   Марданов Р. Х. О методах определения экономически обоснованной цены кредита // Деньги и кредит. 1997 г. № 12 с. 46-47.

20.   Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда// Деньги и кредит. 1997 г. № 12 с. 46-47.

21.   Поездник А.И. Некоторые вопросы организации внутреннего контроля в коммерческом банке // Деньги и кредит. 1999 г. № 4 с. 59

22.   Положение «О жилищных кредитах». Утверждено Указом Президента от 10.06.94 г.// Российская газета. 1994 г. № 111.

23.   Правила кредитования физических лиц от 10.07.1997 г.  № 285-р

24.   Сарбаш С. Обеспечение исполнения кредитных обязательств// Закон 1997 № 2 – с.96-97.

25.   Современные банковские системы. Учебное пособие. Кураков Л. П., Тимирясов В. Г. – Москва «Гелиос АРВ» 2000 г.

26.   Шенгер Ю. Е. Очерки советского кредита. М - Госфиниздат 1961 г. с. 40.

27.   Ямпольский М.М. О трактовках кредита// Деньги и кредит. 1999 г. № 4 с. 30-32.