Влияние кредитных историй на работу компаний
ВЛияНИЕ кредитныХ историЙ на работу компаний
С 21
августа с.г. вступает в силу Закон Республики Беларусь от 10.11.2008 № 441-З «О
кредитных историях» (далее- Закон). Документ издан в целях укрепления платежной
дисциплины, повышения заинтересованности физических и юридических лиц в
надлежащем исполнении обязательств перед Национальным банком Республики
Беларусь, банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики
Беларусь (далее - банки), снижения кредитных рисков и повышения эффективности
работы банковской системы страны. В развитие Закона было издано постановление
Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.05.2009 № 67 «О
формировании кредитных историй и предоставлении кредитных отчетов» (далее -
постановление № 67).
Рассмотрим
основные положения указанных нормативных правовых актов с приведением
конкретных примеров.
Что такое кредитная история?
Ответ
на этот вопрос дан в ст.1 Закона, где под кредитной историей понимаются
хранящиеся в Нацбанке сведения, состав которых определен Законом и которые
характеризуют субъекта кредитной истории и исполнение им принятых на себя
обязательств по кредитным сделкам.
Под
субъектом кредитной истории понимается физическое лицо, в том числе
индивидуальный предприниматель, а также не являющиеся банком юридическое лицо
Республики Беларусь или иностранное юридическое лицо (далее, если иное не
определено Законом,- юридическое лицо), иностранная организация, не являющаяся
юридическим лицом по иностранному праву, которые заключают (заключили) с
банком, Нацбанком кредитную сделку и в отношении которых формируется кредитная
история.
Как формируются истории?
Сведения
в кредитные истории поступают из отчетности формы 2501, состоящей из восьми
отчетов:
·
отчет 25011
«Сведения о субъекте кредитной истории - физическом лице»;
·
отчет 25012
«Сведения о субъекте кредитной истории - физическом лице (заключение последующей
кредитной сделки)»;
·
отчет 25013
«Сведения о субъекте кредитной истории - физическом лице (изменение информации
о субъекте кредитной истории)»;
·
отчет 25014
«Сведения о субъекте кредитной истории - физическом лице (изменение сведений,
входящих в запись кредитной истории)»;
·
отчет 25015
«Сведения о субъекте кредитной истории - юридическом лице, иностранной
организации, не являющейся юридическим лицом по иностранному праву»;
·
отчет 25016
«Сведения о субъекте кредитной истории - юридическом лице, иностранной
организации, не являющейся юридическим лицом по иностранному праву (заключение
последующей кредитной сделки)»;
·
отчет 25017
«Сведения о субъекте кредитной истории - юридическом лице, иностранной
организации, не являющейся юридическим лицом по иностранному праву (изменение
информации о субъекте кредитной истории)»;
·
отчет 25018
«Сведения о субъекте кредитной истории - юридическом лице, иностранной
организации, не являющейся юридическим лицом по иностранному праву (изменение
сведений, входящих в запись кредитной истории)».
Отчеты
25011 и 25015 формируются при заключении кредитной сделки и отсутствии у
источника формирования кредитной истории информации о наличии кредитной истории
у субъекта кредитной истории.
Отчеты
25012 и 25016 составляются при заключении кредитной сделки и наличии у
источника формирования кредитной истории информации о наличии кредитной истории
у субъекта кредитной истории.
Отчеты
25013 и 25017 формируются в случае изменения сведений о субъекте кредитной
истории, предоставленных ранее источником формирования кредитной истории
в Кредитный регистр.
Отчеты
25014 и 25018 составляются в случаях изменения условий кредитной сделки,
совершения действий по исполнению обязательств по кредитной сделке.
Особенности формирования историй
Пример
1
Вопрос.
ООО «У» (г. Минск) при помещении товаров под таможенный режим свободного
обращения получило рассрочку уплаты таможенных платежей в соответствии со ст.
256 Таможенного кодекса Республики Беларусь на срок до 2 месяцев. В качестве
обеспечения исполнения налогового обязательства по уплате таможенных платежей
была представлена гарантия банка «Т». В то же время в установленный срок
погасить данную отсрочку предприятие не смогло. Оно уплатило причитающийся
платеж в добровольном порядке по прошествии 9 календарных дней.
Будет
ли отражен факт получения в кредитной истории? Предоставят ли таможенные органы
информацию о данном нарушении для ее размещения в кредитной истории
организации?
Ответ.
В соответствии со ст. 6 Закона в кредитную историю включаются следующие
сведения в отношении обязательств субъекта кредитной истории (для каждой записи
кредитной истории) (если таковые имеются):
·
о кредитном
договоре - номер и дата заключения договора, сумма и наименование валюты
кредита (при открытии кредитной линии - предельный размер единовременной
задолженности кредитополучателя), срок возврата (погашения) кредита; способ
обеспечения исполнения обязательств по договору; сумма задолженности по кредиту
(за исключением возобновляемой кредитной линии), суммы просроченных платежей по
возврату (погашению) кредита, уплате процентов и плате за пользование кредитом,
а также даты, которым соответствуют данные сведения; дата прекращения договора;
·
о договоре,
содержащем условия овердрафтного кредитования, - номер и дата заключения
договора, лимит овердрафта, наименование валюты кредита, срок возврата
(погашения) кредита, способ обеспечения исполнения обязательств по договору;
суммы просроченных платежей по возврату (погашению) кредита, уплате процентов и
плате за пользование кредитом, а также даты, которым соответствуют данные
сведения; дата прекращения договора;
·
о договоре займа
- номер и дата заключения договора, сумма, наименование валюты и срок возврата
займа, способ обеспечения исполнения обязательств по договору; сумма
задолженности по займу; суммы просроченных платежей по возврату займа, уплате
процентов за пользование им, а также даты, которым соответствуют данные
сведения; дата прекращения договора;
·
о договоре залога
- номер и дата заключения договора, вид залога, стоимость предмета залога;
сумма и наименование валюты требований залогодержателя, предъявленных к
залогодателю; сумма полученного залогодержателем удовлетворения из стоимости
заложенного имущества, а также даты, которым соответствуют данные сведения;
дата прекращения залога;
·
о договоре
гарантии - номер и дата заключения договора, срок, на который предоставлена
гарантия, сумма, возврат которой обеспечивается гарантом, и наименование
валюты; сумма и наименование валюты требований банка, предъявленных к гаранту;
сумма, уплаченная гарантом, а также даты, которым соответствуют данные
сведения; дата прекращения гарантии;
·
о договоре поручительства -
номер и дата заключения договора, срок, на который дано поручительство, сумма,
возврат которой обеспечивается поручительством, и наименование валюты,
ответственность поручителя (солидарная или субсидиарная); сумма и наименование
валюты требований банка, предъявленных к поручителю; сумма, уплаченная
поручителем, а также даты, которым соответствуют данные сведения; дата
прекращения поручительства.
В
свою очередь, под записью кредитной истории подразумеваются сведения, входящие
в состав кредитной истории, характеризующие одну кредитную сделку субъекта
кредитной истории, в том числе исполнение принятых им на себя обязательств по
данной сделке.
Под
кредитной сделкой понимается кредитный договор, договор, содержащий условия
овердрафтного кредитования, договоры займа, залога, гарантии, поручительства,
заключаемые (заключенные) с банками, Нацбанком, по которым субъект кредитной
истории выступает как кредитополучатель, или заемщик, или залогодатель, или
гарант, или поручитель.
Исходя
из ст. 164 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК) в силу
банковской гарантии банк или небанковская кредитно-финансовая организация
(гарант) дают по просьбе другого лица (принципала, то есть ООО «У») от своего
имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии
с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).
Таким
образом, факт предоставления банковской гарантии ООО «У» не попадет в кредитную
историю. Однако в кредитную историю может войти, например, договор залога, который
мог быть заключен между банком и ООО «У» (где данный субъект хозяйствования
выступает в качестве залогодателя) для выдачи последнему банковской гарантии.
Согласно
ст. 1 Закона источником формирования кредитной истории выступает банк,
являющийся стороной по кредитной сделке и предоставляющий в Нацбанк
сведения, входящие в состав кредитной истории, а также Нацбанк – по кредитным
сделкам, заключенным со своими работниками. Следовательно, таможенный орган не
является источником формирования кредитной истории и, соответственно, не вносит
какиелибо сведения в кредитные истории.
Пример
2
Вопрос.
В кредитной истории предприятия фиксировались сведения о фактах просрочки
уплаты платежей по выданным кредитам. Однако в настоящее время все кредиты, в
том числе проценты по ним, погашены. Означает ли это, что предприятию теперь не
будут выдавать кредиты?
Ответ.
Напомним, что порядок предоставления банковского кредита, с одной стороны,
регулируется нормами главы 18 БК, а с другой - нормами Гражданского кодекса
Республики Беларусь (далее - ГК). Исходя из ст. 137 БК по кредитному договору
банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются
предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю)
в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель
обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им.
В
соответствии со ст. 391 ГК граждане и юридические лица свободны в заключении
договора, а условия договора определяются по усмотрению сторон в порядке и пределах,
предусмотренных законодательством. При этом действующие нормативные правовые
акты не устанавливают банковскому учреждению ограничений по выдаче кредитов
кредитополучателю, у которого погашены кредиты.
Таким
образом, банковское учреждение, рассматривая вопрос о целесообразности
представления кредита предприятию, оценивает, прежде всего, риск невозврата
кредита или затягивания сроков распоряжения полученными ресурсами. В свою
очередь, кредитная история позволяет оценить данный риск и помочь сформировать
банковскому учреждению кредитный рейтинг клиентов.
Исходя
из вышеизложенного, банк может выдать кредит предприятию даже в том случае,
если в кредитной истории имеются сведения о фактах просрочки уплаты платежей по
выданным кредитам. Вместе с тем следует помнить, что банковское учреждение,
например, в качестве условия выдачи кредита может потребовать предоставления
предприятием в залог более ликвидных товаров.
Пример
3
Вопрос.
ОАО «Б» (г. Солигорск) заключило в октябре 2008 г. с банком «К» договор кредитования на 1 год. В то же время из-за проблем с экспортом продукции
предприятие может погасить очередной платеж по кредиту несколько позже, чем это
предусматривает кредитный договор. А именно платеж за апрель - май 2009 г. внести в сентябре 2009 г. Банк согласен с доводами ОАО «Б» и готов предоставить отсрочку
уплаты платежей.
Следует
ли в данном случае заключать отдельное дополнительное соглашение к кредитному
договору между предприятием и банком? Как это отразится в кредитной истории ОАО
«Б»?
Ответ.
Исходя из ст. 420 ГК изменение и расторжение договора возможно по соглашению
сторон, если иное не предусмотрено актами законодательства или договором. В соответствии
со ст. 1 Закона Республики Беларусь «О нормативных правовых актах Республики
Беларусь» акты законодательства - нормативные правовые акты, составляющие
законодательство Республики Беларусь; под нормативным правовым актом понимается
официальный документ установленной формы, принятый (изданный) в пределах
компетенции уполномоченного государственного органа (должностного лица) или
путем референдума с соблюдением установленной законодательством процедуры,
содержащий общеобязательные правила поведения, рассчитанные на неопределенный
круг лиц и неоднократное применение.
Таким
образом, актом законодательства, то есть п. 24 Инструкции о порядке
предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их
возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30.12.2003 № 226 , предусмотрено, что изменение условий кредитного
договора, в том числе предоставление отсрочки (рассрочки) погашения
задолженности по кредитному договору, осуществляется на основании дополнительного
соглашения к кредитному договору, что предполагает наличие соглашения сторон об
изменении условий договора, заключенного в дополнение к первоначально
заключенному кредитному договору.
В
соответствии с п. 1 ст. 422 ГК соглашение об изменении или расторжении договора
совершается в той же форме, что и договор, если из законодательства,
договора не вытекает иное. Статьей 139 БК установлено, что кредитный договор
должен быть заключен в письменной форме. Таким образом, допсоглашение к кредитному
договору необходимо заключать в письменной форме.
Изменение
графика погашения кредита, являющегося в соответствии с кредитным договором
неотъемлемой его частью, путем подписания сторонами договора нового графика с
указанием в нем о прекращении действия прежнего графика является изменением
кредитного договора, оформленным допсоглашением в письменной форме (письмо
Национального банка Республики Беларусь от 17.03.2007 № 04-23/190).
Таким
образом, в случае если:
·
банковское
учреждение согласится изменить график погашения кредита и стороны заключат
соответствующее соглашение в письменной форме - кредитная история не будет
содержать сведений о просрочке уплаты платежа по кредиту, поскольку фактически
такой просрочки нет;
·
предприятию будет
предоставлена отсрочка (рассрочки) погашения задолженности либо банковское
учреждение не пожелает внести какихлибо изменений в кредитный договор -
кредитная история будет содержать сведения о наличии задолженности по погашению
кредита.
Внесение изменений в кредитную историю
Учитывая,
что кредитная история является документом, от содержания которого зависит в том
числе финансовое благополучие коммерческих организаций, законодатель
предусмотрел возможность внесения в данный документ изменений.
Так в
соответствии со ст. 8 Закона сведения, входящие в состав кредитной истории и
являющиеся, по мнению субъекта кредитной истории, недостоверными, по его
заявлению подлежат проверке Нацбанком или по поручению Нацбанка - источником
формирования кредитной истории, представившим данные сведения в главный банк
страны. Для этого субъект обязан предоставить заявление в Нацбанк по форме,
установленной Инструкцией о формировании кредитных историй и предоставлении
кредитных отчетов, утвержденной постановлением № 67 (далее - Инструкция).
Срок
такой проверки не должен превышать 30 дней со дня получения заявления. Во время
проведения проверки в кредитной истории делается пометка «Сведения
проверяются».
Субъект
кредитной истории информируется Нацбанком о результатах рассмотрения заявления
в течение 5 дней, следующих за днем завершения проверки. Если сведения признаны
достоверными, то субъекту дается ответ, в котором излагаются основания отказа в
удовлетворении изложенных в заявлении требований. Отказ в изменении и (или)
дополнении сведений, входящих в состав кредитной истории, можно обжаловать в
судебном порядке.
Сведения,
входящие в состав кредитной истории, признанные по результатам проверки
недостоверными, подлежат изменению и (или) дополнению в течение 5 дней,
следующих за днем завершения проверки.
Изменение
и (или) дополнение сведений, включенных в состав кредитной истории в результате
неверного (неправильного, ошибочного) представления источником формирования
кредитной истории, осуществляется путем предоставления данным источником в
Кредитный регистр достоверных сведений в виде электронного документа.
Получение кредитных отчетов
Кроме
того, субъекты кредитных историй вправе получать сведения, входящие в состав
кредитной истории, в виде кредитного отчета. Этот отчет предоставляется в форме
электронного документа (в случае заключения с Нацбанком отдельного договора,
регулирующего отношения в сфере обращения электронных документов) или документа
на бумажном носителе.
Для
получения отчета субъект представляет в одно из структурных подразделений
Нацбанка (см.табл.) заявление по форме, определенной Инструкцией. В случае,
когда отчет предоставляется за вознаграждение, субъект кредитной истории до
представления заявления на получение отчета (далее - заявление) обязан
заключить договор оказания информационных услуг по установленной Инструкцией
форме, а также представить платежный документ, подтверждающий уплату
вознаграждения.
ТАБЛИЦА
Список мест предоставления кредитных отчетов
Наименование структурного
подразделения Нацбанка
|
Адрес
|
Специализированное управление
Нацбанка
|
ул. Калиновского, 72а, 220114, г. Минск
|
Главное управление Нацбанка по г.
Минску и Минской области
|
ул. Толстого, 6, 220007, г. Минск
|
ул. Рабочий Химик, 13, 222120, г. Борисов
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по г. Минску и Минской области в г. Молодечно
|
ул. Притыцкого, 23, 222310, г. Молодечно
|
Главное управление Нацбанка по
Брестской области
|
ул. Ленина, 9, 224005, г. Брест
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по Брестской области в г. Барановичи
|
ул. Советская, 77, 225320, г. Барановичи
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по Брестской области в г. Дрогичине
|
ул. Ленина, 159, 225830, г. Дрогичин
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по Брестской области в г. Пинске
|
ул. Первомайская, 44, 225710, г. Пинск
|
Главное управление Нацбанка по
Витебской области
|
ул. Ленина, 17, 210015, г. Витебск
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по Витебской области в г. Орше
|
ул. 60 лет БССР, 11, 211396, г. Орша
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по Витебской области в г. Полоцке
|
ул. К. Маркса, 24, 211400, г. Полоцк
|
Главное управление Нацбанка по
Гомельской области
|
ул. Советская, 9, 245050, г. Гомель
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по Гомельской области в г. Жлобине
|
ул. Урицкого, 86, 247210, г. Жлобин
|
Отделение Главного управления Нацбанка
по Гомельской области в г. Мозыре
|
ул. Ленинская, 6, 247760, г. Мозырь
|
Главное управление Нацбанка по
Гродненской области
|
ул. Карбышева, 17, 230023, г. Гродно
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по Гродненской области в г. Лиде
|
ул. Советская, 10, 231300, г. Лида
|
Главное управление Нацбанка по
Могилевской области
|
ул. Ленинская, 50, 212030, г. Могилев
|
Отделение Главного управления
Нацбанка по Могилевской области в г. Бобруйске
|
ул. Советская, 85, 213826, г. Бобруйск
|
При
представлении заявления субъект кредитной истории обязан предъявить документ,
удостоверяющий личность, а его представитель - документ, удостоверяющий
личность, и документ, подтверждающий полномочия, оформленный в установленном
порядке. Кредитный отчет в виде электронного документа предоставляется не
позднее 3 банковских дней со дня принятия решения о предоставлении отчета, а в
виде документа на бумажном носителе - в день принятия решения о предоставлении
отчета.
Кредитный
отчет в виде документа на бумажном носителе вручается лично субъекту кредитной
истории (его представителю). Для получения отчета субъект кредитной истории
обязан предъявить документ, удостоверяющий личность, а его представитель -
документ, удостоверяющий личность, и документ, подтверждающий полномочия,
оформленный в установленном порядке.
После
получения кредитного отчета в виде документа на бумажном носителе субъект
кредитной истории (его представитель) обязан сделать на заявлении отметку о
получении отчета и подписать ее с указанием фамилии, инициалов, а также даты
получения.
Субъекту
кредитной истории кредитный отчет предоставляется по его заявлению на получение
кредитного отчета без уплаты вознаграждения один раз в течение календарного
года и неограниченное количество раз в течение календарного года за
вознаграждение. Отчет, запрашиваемый субъектом кредитной истории после
изменения недостоверных сведений, входящих в состав его кредитной истории, по
результатам рассмотрения заявления субъекта кредитной истории, предоставляется
без уплаты вознаграждения.
·
непредставления и
(или) непредъявления документов, необходимых для получения отчета;
·
составления запроса
(заявления) на получение отчета с нарушением установленной формы или отсутствия
в нем сведений, определенных Нацбанком;
·
отсутствия у
лица, подписавшего запрос (заявление) на получение отчета, необходимых для
этого полномочий.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Республики Беларусь 1994 года. Принята на республиканском референдуме 24 ноября 1996 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996г. и 17 октября 2004г.) Минск «Беларусь» 2004г.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 19 ноября 1998г.: с комментариями к разделам / Коммент. В. Ф. Чигира // Мн.: Амалфея, 1999.
3. Налоговый кодекс Республики Беларусь от 19 декабря 2002 г. №166-З. Принят Палатой представителей 15 ноября 2002 года. Одобрен Советом Республики 2 декабря 2002 года. (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 13.01.2003, № 4, рег. № 2/920 от 02.01.2003).
4. Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 21 апреля 2003г. № 194-З. Принят Палатой представителей 17 декабря 2002 года. Одобрен Советом Республики 2 апреля 2003 года (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 09.06.2003, № 63, рег. № 2/946 от 20.05.2003г).
5. Процессуально-исполнительный кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 20 декабря 2006 г. № 194-З. Принят Палатой представителей 9 ноября 2006 года. Одобрен Советом Республики 1 декабря 2006 года (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 17.01.2007, № 14, рег. № 2/1291 от 03.01.2007).
6. Декрет Президента Республики Беларусь от 16 марта 1999г. № 11 «Об упорядочении государственной регистрации и ликвидации (прекращения деятельности) субъектов хозяйствования» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999г., №23, 1/191; 2002 г., № 142, 1/4230).
7. Веремейко Юрий, Косов Андрей, Фадеева Елена. Комментарий к Налоговому кодексу Республики Беларусь (Общая часть), Издательство: Тесей. Минск. 2007г.
8. Кишкевич А.Д., Пилипенко А.А.: Налоговое право Республики Беларусь. Издательство: Тесей. Минск. 2002. 304с.
9. Л.А. Ханкевич «Финансовое право Республики Беларусь». Учебное пособие / Мн. Издательство «Амалфея» 2002г.
10. Маньковский И.А. Налоговое право Республики Беларусь. Общие положения: Практическое пособие. – Мн.: «Молодежное научное общество», 2000. 160с.
11. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой Издательство «Юристъ» М., 2003.
12. Ханкевич ЛА. Налоги и налоговое право Республики Беларусь. Мн., 1999.