Країна
|
Усього
|
Капітал та
|
Депозити
|
Інші статті
|
|
|
резерви
|
клієнтів
|
пасивів
|
Україна
|
100,0
|
16,0
|
61,0
|
23,0
|
США
|
100,0
|
6,2
|
72,0
|
21,8
|
Японія
|
100,0
|
2,3
|
75,8
|
21,9
|
Німеччина
|
100,0
|
4,6
|
48,2
|
47,2
|
Великобританія
|
100,0
|
5,2
|
86,9
|
7,9
|
Хоч банківська система України і є більш капіталізованою, ніж
західні, цей рівень досягається завдяки окремим банкам.
На структуру активів банківської системи України впливають
надмірні резерви і вимоги НБУ, що понижує обсяги кредитування. Високоліквідні
активи українських банків становлять 9 млрд. Грн., що порівняно з обсягом
банківського капіталу (10 млрд. грн. на 01.01.2006), який, по суті, не
використовується для кредитування і не дає банкам доходів.
Збільшення частки кредитних вкладень підвищать роль банків у
розвитку економіки і збільшить ефективність діяльності самих банків.
3. Призначення рахунків, що відкриваються юридичними і
фізичними особами в банках України в іноземній валюті
Правовідносини, що виникають при відкритті клієнтам банків
рахунків, регулює Інструкція «Про відкриття банками рахунків у національній та
іноземній валюті», затверджена постановою Правління НБУ від 18 грудня 1998 р.
Банківські рахунки в іноземній валюті поділяються на:
-
депозитні (вкладні).
Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається
підприємству-юридичній особі для проведення розрахунків у межах чинного
законодавства України, та для погашення заборгованості за кредитами в іноземній
валюті.
Під юридичною особою розуміють організацію, що є відповідно до
закону суб'єктом цивільних прав і обов'язків. В Україні юридичні особи
володіють відокремленим майном, можуть від свого імені придбавати майнові та
особисті немайнові права і нести відповідальність, бути позивачами і
відповідачами у суді, арбітражному чи третейському суді.
Правоздатність юридичної особи визначається цілями, передбаченими вії статуті.
Відкриття рахунку юридичній особі включає оформлення юридичної
справи (договору) і присвоєння номера валютного рахунку. При відкритті
валютного рахунку операціоніст банку інформує клієнта про те, які документи
необхідно подати, про порядок ведення рахунку і тарифи. Юридичні
особи-резиденти можуть мати більше одного рахунку в іноземній валюті в
уповноважених банках. Відкривати рахунки за межами України і здійснювати,
користуючись ними, операції вони можуть тільки з дозволу НБУ.
Для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті
підприємство-резидент подає уповноваженому банку ті самі документи, що і для
відкриття поточного рахунку в національній валюті.
Днем відкриття рахунку вважається дата, зазначена на заяві про
відкриття рахунку у розділі «Відмітки банку».
Ведення рахунку передбачає готівкове та безготівкове його
обслуговування: Під режимом ведення рахунку та безготівкове його обслуговування.
Під режимом ведення рахунку розуміють правила зарахування та здійснення
видатків відповідних коштів.
На поточні рахунки в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів
зараховуються такі кошти:
а) через розподільні рахунки:
– що надійшли у готівковій формі, від нерезидента до каси уповноваженого
банку згідно з експортним контрактом (договором, угодою) в порядку,
встановленому чинним законодавством України;
-
що ввезені у готівковій формі, у випадках, передбачених чинним законодавством
України, уповноваженими особами на територію України на транспортних засобах, які
надають послуги за межами України та зареєстровані митною службою при в’їзді в Україну;
-
що одержані у готівковій формі як сплата за державне мито, митні платежі
та інші збори відповідно до чинного законодавства України;
-
невикористаний залишок готівкової іноземної валюти та іноземна валюта
за платіжними документами, що були раніше отримані (куплені) в уповноважених
банках України чи за кордоном для оплати витрат на відрядження та експлуатаційні
витрати;
-
що внесені у готівковій формі нерезидентом на рахунок юридичної особи-резидента
як благодійний внесок;
-
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім’я власника рахунку в порядку,
встановленому чинним законодавством України;
-
перераховані з-за кордону нерезидентами за зовнішньоекономічними контрактами
(договорами, угодами);
-
повернені з будь-яких причин нерезидентом, на користь якого були перераховані
раніше;
-
перераховані з-за кордону нерезидентом на рахунок резидента, який виступає
посередником, для подальшого переказування іншим резидентам – суб’єктам господарської
діяльності;
– перераховані з рахунків постійних представництв
нерезидентів в Україні у разі, якщо у призначенні платежу коштів, що надійшли
з-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором належать цьому резидентові;
-
перераховані юридичними особами-нерезидентами (утому числі через
їх представництва в Україні) згідно з міжурядовими угодами та проектами
технічної допомоги;
-
конфісковані, безхазяйні, успадковані у вигляді скарбу та такі, за якими не
звернувся власник до кінця строку зберігання;
-
перераховані як благодійний внесок юридичною особою-резидентом за
наявності індивідуальної ліцензії Національного банку України;
-
перераховані з-за кордону нерезидентами у вигляді кредитів (позик,
фінансової допомоги).
б) безпосередньо на поточні рахунки:
– куплені за дорученням власника рахунку уповноваженим банком
відповідно до чинного законодавства України;
– перераховані з кредитного рахунку як кредит відповідно до
кредитної угоди;
-
перераховані з власного депозитного рахунку в уповноваженому банку
відповідно до депозитної угоди;
-
у сумі відсотків, нарахованих за залишком коштів на власному поточному
та депозитному рахунках;
– перераховані з власного поточного рахунку.
З поточного рахунку в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів
за розпорядженням власника рахунку проводяться такі операції:
– виплата готівки для оплати праці працівникам-нерезидентам,
які працюють в Україні за контрактом (договором);
-
виплата готівкою чи платіжними документами працівникам на службові
відрядження при виїзді за кордон; виплата готівки на експлуатаційні потреби для
виконання обов’язків перед
капітаном судна, яке належить судновласнику-нерезиденту;
-
виплата готівкою фізичним особам-резидентам за використання їхніх творів
за кордоном;
– виплата готівкою для сплати державного мита згідно з чинним
законодавством України;
– перерахування на користь нерезидента за межі України за
зовнішньоекономічними договорами (контрактами, угодами);
-
перерахування за кордон на рахунок юридичних осіб-нерезидентів за видачу
охоронних документів на використання об’єктів промислової власності і
підтвердження їх чинності;
-
перерахування на власний поточний рахунок.
Юридичні особи-нерезиденти можуть відкривати поточні рахунки в
іноземній валюті на території України тільки своєму представництву.
Під поняттям «фізична особа» розуміють людину (громадянина) як
учасника правовідносин.
Фізичним особам – суб’єктам підприємницької діяльності (резидентам),
які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний рахунок
відкривається згідно з порядком, визначеним для юридичних осіб-резидентів.
Вкладні (депозитні) рахунки в іноземній валюті відкриваються
уповноваженим банком фізичним і юридичним особам (резидентам та нерезидентам)
на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та банком на
визначений у договорі строк.
На вкладний рахунок в іноземній валюті фізичної особи – резидента
зараховуються:
– готівкова валюта;
– валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного
рахунку в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку України. З вкладного
рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидента чи за
його дорученням проводяться операції (при закритті рахунку):
-
виплата готівкою;
-
виплата платіжними документами;
-
перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті
в іншому уповноваженому банку України.
На вкладний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента зараховуються:
– готівкова валюта, яка ввезена на територію України і зареєстрована
митною службою при в’їзді в Україну;
– валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного
рахунку в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку.
З вкладного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента
за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такі операції (при
закритті рахунку):
– перерахування за межі України через кореспондентські
рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти
за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб;
– виплата готівкою;
-
виплата платіжними документами;
-
перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті
в іншому уповноваженому банку України.
Закриття та переоформлення рахунків в іноземній валюті
здійснюється із застосуванням загального порядку, передбаченого розділом 8
Інструкції.
Список використаної літератури.
1.
Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. – М.: Издательство «Экзамен», 2004 – 224 с.
2.
Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит, М.,
ЮНИТИ, 1997.
3.
Общая теория денег и кредита, под ред. Е.Ф. Жукова, М., ЮНИТИ,
1997.
4.
Фещенко Л.В., Проноза П.В., Меренкова Л.А. Финансы:
Учебное пособие. – X.: ИД «ИНЖЕК», 2003. 232 с.