Портрет современного российского финансового директора
Портрет
современного российского финансового директора
Данная
статья была опубликована в журнале «Финансовый менеджмент» №3, 2007.
Цель статьи – выявить, какие требования предъявляют к
финансовому директору своих компаний собственники и генеральные директора, и
какие компетенции наиболее востребованы с точки зрения самих руководителей
финансовых служб.
Роль
руководителя финансовых служб компании в современном мире становится все более
значимой. Эта тенденция наблюдается как в зарубежных компаниях, так и в
российских. Новые информационные и управленческие технологии позволяют
сократить время, затрачиваемое на оперативную текущую работу, и акцент смещается
в сторону стратегических вопросов. В результате сегодня финансисты не только
определяют финансовую стратегию компании, но и участвуют в формировании
стратегии развития бизнеса в целом.
Исследование
проводилось на базе анкетирования и интервьюирования
топ-менеджеров и собственников крупных и средних российских компаний. Все
компетенции финансового директора были разделены на две группы: финансовые и
управленческие, каждая группа включала более 20, агрегированных до уровня
формирования управленческой финансовой системы или формирования определенной
политики, знаний, умений и навыков.
Цель статьи
обусловила решение следующих задач:
– определить
компетенции, которые повысят свою значимость в обозримой перспективе;
– изучить
компетенции, которых недостает современному российскому руководителю финансовых
служб;
– исследовать
компетенции на предмет из значимости в настоящее время.
В данной
статье авторы использовали теоретические методы исследования такие, как:
исторический анализ проблемы, метод систематизаций, и эмпирические методы:
анализ фактической документации, математическое моделирование.
Перечень
исследуемых компетенций:
1.
Финансовые (знание методов финансового анализа, планирования, оценки
инвестиций, умение формировать финансовую стратегию и т.д.)
2.
Управленческие (быть лидером, осуществлять эффективные коммуникации, быть
креативным, обладать стратегическим умом и т.д.)
Данные
компетенции исследовались как на предмет их значимости в настоящее время, так и
на ближайшую перспективу. Также проводился опрос по дополнительным специальным
требованиям, предъявляемым в компании к финансовым директорам:
– опыт
работы в области финансов;
– опыт работы в области бухучета;
– профессиональная
сертификация;
– знание
иностранного языка;
– диплом
МВА;
– репутация,
рекомендации;
– бизнес-этика;
– жизненные
устои и ценности.
Состав
респондентов можно охарактеризовать следующим образом:
– 50% –
собственники бизнеса (в основном средний бизнес) и 50% – топ-менеджеры;
– образование
у большинства техническое (63%), гуманитарное у 24%, у остальных экономическое
либо иное;
– сфера
деятельности компаний – примерно пополам производство и торговля
(приблизительно по 40%), остальное приходится на услуги и другие виды бизнеса;
– более
трети пользуются услугами финансовых консультантов (42%);
– соотношение
мужчин и женщин – примерно 2 к 1;
– средний
возраст около 40 лет.
Оценки в
среднем по всей выборке распределились от 6 до 10 баллов, таким образом,
«ненужных» компетенций не оказалось вовсе.
В настоящее
время работодатели ждут от своего финансового директора умения решать ряд
стратегических вопросов и одновременно заниматься налаживанием технологических
процессов в управлении финансами, аналитически? способностей и нацеленности на
успех.
Исходя из
рейтинга, полученного в ходе опроса, все современные компетенции можно
разделить на четыре категории; категория А – компетенции, которые были оценены
выше 9 баллов (во всех случаях, где среднее больше 9, большинство респондентов
оценили его в 10, т.е. как максимально значимое); категория Б – от 8 до 9
баллов; категория В-от 7 до 8 баллов, и категория Г – от 6 до 7 баллов.
В категорию
А подавляющее большинство респондентов отнесли:
– по
финансовым компетенциям – Знание Методов финансового планирования (9,76) и
Методов финансового анализа (9,44), т.е. компетенции, определяющие базовые
знания финансиста;
– по
управленческим компетенциям:
• обладать
аналитическими способностями (9,4)
• уметь
выделить главное, расставить приоритеты (9,32)
• быть
нацеленным на успех (9,16)
• быть
способным к самообучению (9).
Лидером в
категории Б выступает «Умение формировать финансовую стратегию компании», также
высокие баллы получили комплексные компетенции («Постановка и развитие системы
бюджетирования», «Умение формировать налоговую и бюджетную политику»),
включающие несколько умений и навыков. Компетенции, характеризующие отдельные
финансовые умения, занимают менее значимое место по сравнению с комплексными.
Работодателям сейчас более ценны финансисты, умеющие объединять несколько
компетенций и выходить на целостные решения, такие как формировать различные
виды финансовой политики.
Дефицит
времени и неопределенность остаются одними из актуальных проблем современного
российского руководителя. И как следствие умение преодолевать эти проблемы
получило один из наивысших баллов в рейтинге управленческих компетенций.
Не остались
без внимания опрашиваемых и такие компетенции как «Обладать стратегическим
мышлением» и «Быть способным осуществлять бизнес-планирование». Что
перекликается с рейтингом финансовых компетенций.
Высокую
значимость для опрашиваемых собственников и топ-менеджеров имеют компетенции,
связанные с коммуникативными навыками («Осуществлять эффективные коммуникации»),
личностные компетенции («Уметь управлять стрессом») и «Уметь выявлять и
разрешать проблемы», а также «Уметь управлять проектом».
Значимыми
для опрашиваемых категории В оказались навыки постановки учетных систем («Постановка
и развитие системы налогового и бухгалтерского учета»), в продолжение рейтинга
категории Б умения формировать отдельные виды финансовой политики («Умение
формировать политику управления оборотными активами компании и инвестиционную
политику»).
Высокие
баллы получило «Умение формировать бизнес-контакты и осуществлять
взаимодействие с внутренней и внешней средой компании». Эта компетенция тесным
образом связана с высоким рейтингом управленческих компетенций из категории Б
по преодолению неопределенности российского бизнеса.
Оказались
востребованными такие специальные знания, как знание методов оценки инвестиций,
методов оценки и управления стоимостью компании, правовых аспектов ведения
бизнеса и методов антикризисного управления.
Данная
категория объединила две группы компетенций. Максимальную оценку значимости для
финансового директора, по мнению опрашиваемых, имеют компетенции по управлению
бизнес-процессами («Умение осуществлять оптимизацию бизнес-процессов и их
мониторинг»).
Важными для
руководителя финансовых служб, с точки зрения собственников и топ-менеджеров,
оказались умения и навыки работы в коллективе («Умения делегировать полномочия,
управлять конфликтами, создавать команду и работать с ней», а также «Умение
создать систему мотивации сотрудников»).
Важным в
современном видении роли финансового директора выступило «Умение управлять
организационным развитием и изменениями компании». Однако данная компетенция
получила минимальную оценку в этой группе, что может быть связано как с
передачей данной функции на более высокий уровень управления, так и с
недооценкой ее значимости в целом в российских условиях.
Категория Г
(с баллами от 6 до 7) состоит из следующих финансовых компетенций:
• Знание
Специального программного обеспечения и систем автоматизации (6,8);
• Умение
формировать ценовую политику (6,6);
• Умение
формировать дивидендную политику (6,6);
•
Постановка и развитие системы риск-менеджмента (6,52);
• Знание
Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) (6,32). И управленческих
компетенций:
• быть
креативным (6,88);
• быть
лидером (6,4);
• быть
способным к самопрезентации (ораторские навыки, навыки эффективной презентации)
(6,32).
Категория Г
по финансовым компетенциям объединила две группы компетенций. Одна – это умения
формировать отдельные виды финансовой политики. Она продолжает рейтинг этих
видов финансовой политики, начатый еще в категории Б («Умение формировать
ценовую и дивидендную политику»). Вторая группа – это специальные знания систем
автоматизации и МСФО.
Управленческие
компетенции из категории Г все носят личностный характер и направлены на
самоменеджмент.
Что
касается тех компетенций, которые повысят свою значимость в обозримой
перспективе, то абсолютными лидерами выступили в финансовом блоке «Управление
стоимостью компании» и «Постановка риск-менеджмента», в управленческом – «Стратегическое
мышление», которого, по мнению респондентов, как раз и недостает современным
финансовым директорам.
Теперь
несколько слов об отличии точек зрения на компетенции финансового директора со
стороны собственников и топ-менеджеров. В целом топ-менеджеры оценивают
практически одинаково значимость финансовых и управленческих компетенций в
работе финансового директора, а собственники ставят на первое место финансовые
знания и навыки (хотя разрыв небольшой).
Ожидания
собственников и топ-менеджеров совпадают по набору финансовых компетенций,
однако наблюдаются существенные расхождения в оценке отдельных компетенций.
Так, топ-менеджеры по сравнению с собственниками более чем на 1,5 балла более
значимо оценили знание методов антикризисного управления и правовых аспектов
ведения бизнеса, а также постановку и развитие системы риск-менеджмента.
Мужчины
существенно выше, чем женщины, оценивают командные качества, знание
бухгалтерского учета, финансового анализа и умение формировать политику
управления оборотными активами.
Таким
образом, в глазах женщин финансовый директор – креативный, стрессоустойчивый
аналитик, отвечающий за стратегические аспекты управления, тогда как мужчины
склонны видеть в нем хорошего исполнителя финансовой технологии и командного
игрока.
Наиболее
востребованные компетенции на рынке труда финансовых топ-менеджеров удалось
выявить с помощью отдельного интервьюирования представителей рекрутинговых
компаний. Наивысшую оценку в 10 баллов получили следующие финансовые
компетенции:
• знание
методов оценки и управления стоимостью компании;
• знание
Международных стандартов финансовой отчетности;
• умение
формировать финансовую стратегию;
• умение
формировать учетную политику;
• умение
формировать налоговую политику, проводить оптимизацию налогообложения;
• умение
формировать ценовую политику;
• умение
формировать инвестиционную политику;
• умение
формировать дивидендную политику;
• умение
формировать политику управления оборотными активами;
• умение
формировать кредитную политику;
• умение
формировать и вести управленческую отчетность;
• создание,
реструктуризация и управление финансовой службой компании. Наиболее
востребованными в настоящее время на рынке финансовых руководителей являются
следующие управленческие компетенции;
•
осуществлять эффективные коммуникации;
• уметь создать
команду и работать с ней (командообразование);
• уметь
делегировать полномочия;
• уметь
выделить главное, расставить приоритеты;
• быть
нацеленным на успех;
• обладать
стратегическим мышлением;
• обладать
аналитическими способностями;
• быть
способным к самообучению;
• уметь
управлять временем;
• уметь
управлять стрессом (стрессоустойчивость);
• уметь
принимать решения в условиях неопределенности;
• уметь
выявлять и разрешать проблемы;
• уметь
осуществлять мониторинг бизнес-процессов;
• уметь
осуществлять оптимизацию бизнес-процессов;
• быть
способным осуществлять бизнес-планирование;
• уметь
управлять организационным развитием и изменениями компании. Что касается
компетенций, которые повысят свою значимость через 3–5 лет, то, по мнению
рекрутов, к ним можно отнести: среди финансовых:
•
постановка и развитие системы риск-менеджмента;
• знание
методов оценки и управления стоимостью компании;
• знание
Международных стандартов финансовой отчетности, среди управленческих:
• уметь
создать команду и работать с ней (командообразование);
• обладать
стратегическим мышлением;
• уметь
управлять организационным развитием и изменениями компании.
Именно этих
же компетенций и недостает современным финансовым директорам, по мнению
представителей компаний по подбору финансовых управленческих кадров,
Что
касается дополнительных специальных требований, предъявляемых к финансовым
директорам, то по результатам опроса собственников и топ-менеджеров разброс в
оценке их значимости очень велик. В глазах управленцев пока не сформировалась
однозначная оценка этих требований.
Результаты
проведенного исследования финансовых и управленческих компетенций позволили
построить портрет финансового директора.
В настоящее
время работодатели ждут от своего финансового директора умения решать ряд
стратегических вопросов и одновременно заниматься налаживанием технологических
процессов в управлении финансами, аналитических способностей к нацеленности на
успех.
Одними из
самых важных управленческих компетенций были названы умение формировать бизнес-контакты
и способность осуществлять взаимодействие с внутренней и внешней средой
компании, Это говорит о том, что финансовый директор становится публичным
лицом, представляющим компанию партнерам и общественности. С другой стороны,
полного осознания роли имиджа финансового директора российскими работодателями
еще не произошло. Этот параметр был оценен не более чем в 5 баллов. Напротив,
на Западе образ жизни финансового директора и его семьи может оказать
колоссальное влияние на отношение к компании.
Набор
компетенций для финансового директора в настоящем и будущем принципиально
отличается. Со временем меняется роль, исполняемая финансовым директором
компании. В целом его работа складывает из трех основных составляющих:
оперативной (например, управления платежами), текущей (например, проведение
бюджетирования и план-фактного анализа) и стратегической. Согласно зарубежным
исследованиям, в 80-е годы огромная доля времени финансового директора уходила
на оперативную работу, в 90-е – на текущую. И только сейчас стратегические
аспекты начинают выходить на первое место. Следовательно, полученный портрет
финансового директора должен постоянно актуализироваться.