Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное
учреждение высшего профессионального образования «Уральский Государственный
Экономический Университет»
Центр дистанционного образования
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Бухгалтерский учет»
на тему (вариант): «Вариант №2»
Исполнитель:
студент группы: ФК-08 СР
Корнилова
Анастасия Алексеевна
Преподаватель:
__________________________
(Фамилия, имя, отчество преподавателя)
_____________
(подпись)
Екатеринбург 2009г.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Остатки по синтетическим счетам швейной фабрики «Одежда» на начало
отчетного периода
|
Шифр и наименование
счета
|
Сумма в тыс.руб
|
01
|
Основные средства
|
193800
|
04
|
Нематериальные
активы
|
540
|
05
|
Амортизация
нематериальных активов
|
70
|
10
|
Материалы
|
2990
|
19
|
НДС по
приобретенным ценностям
|
9300
|
20
|
Основное
производство
|
7200
|
43
|
Готовая продукция
|
118700
|
45
|
Товары отгруженные
|
24200
|
50
|
Касса
|
150
|
51
|
Расчетный счет
|
96300
|
52
|
Валютный счет
|
18600
|
60
|
Расчеты с
поставщиками и подрядчиками
|
7038
|
68
|
Расчеты по налогам
и сборам
|
3140
|
69
|
Расчеты по
социальному страхованию
|
3660
|
97
|
Расходы будущих
периодов
|
67033
|
60
|
Расчеты с
поставщиками по авансам
|
200500
|
70
|
Расчеты по оплате
труда
|
26280
|
71
|
Расчеты с
подотчетными лицами (дебиторы)
|
170
|
76
|
Расчеты с
дебиторами
|
69700
|
99
|
Прибыль
|
104700
|
80
|
Уставной капитал
|
694252
|
82
|
Резервный капитал
|
75600
|
66
|
Краткосрочные ссуды
банка
|
96740
|
07
|
Оборудование к
установке
|
603297
|
Остатки по счетам аналитического учета
Наименование
аналитических счетов
|
Ед.измер
|
Цена
|
Количество
|
Сумма
в руб.
|
1. Костюмное
полотно
|
м
|
3200
|
450
|
1440000
|
2. Шелк
"вареный"
|
м
|
10000
|
80
|
800000
|
3. Ткань
хлопчатобумажная
|
м
|
1500
|
500
|
750000
|
Итого:
|
|
|
|
2990000
|
К счету 71
"Расчеты с
подотчетными лицами"
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
1. Караваев Н.Г. -
экспедитор
2. Шарфикова О. В.-
бухгалтер
|
|
|
50000
120000
|
|
Итого:
|
|
|
170000
|
|
К счету 60
"Расчеты
|
|
|
|
|
с поставщиками и
подрядчиками"
|
|
|
|
|
1. АО
Екатеринбургский камвольным
|
|
|
|
|
комбинат
|
|
|
|
2252000
|
2. СП РОСимпорт
|
|
|
|
4786000
|
Итого:
|
|
|
|
7038000
|
Хозяйственные
операции за месяц в рублях :
|
1. Отпущено со
склада в производство:
|
|
- костюмное полотно
250 метров
|
800000
|
- шелк 20 метров
|
200000
|
- ткань
хлопчатобумажная 400 метров
|
600000
|
2. Перечислено в
погашение задолженности с расчетного счета:
|
|
- АО
Екатеринбургский камвольный комбинат
|
2252000
|
- СП Росимпорт
|
4786000
|
3. Поступил в кассу
остаток неизрасходованных подотчетных сумм
|
|
от бухгалтера
Шарфиковой О.В.
|
110000
|
4. Акцептован счет
за поступившие материалы от камвольного
|
|
комбината
|
|
- ткань
хлопчатобумажная - 200 м.
|
300000
|
- костюмное полотно
- 100 м.
|
320000
|
5. Экспедитором
Караваевым Н.Г. приобретены скрепки
|
|
канцелярские,
сданные на склад
|
10000
|
6. Экспедитором
Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток
|
|
неизрасходованных
подотчетных сумм
|
?
|
7. Принят к оплате
счет за поступивший на склад
|
|
шелк (640 м) от СП
РОС импорт
|
6400000
|
8. Отпущены со
склада в производство:
|
|
- костюмное полотно
300 м.
|
960000
|
- ткань
хлопчатобумажная 200 м.
|
300000
|
- шелк 100 м.
|
1000000
|
9. Израсходовано
Шарфиковой О.В. на бухг. бланки
|
10000
|
10.Получено с
расчетного счета в кассу для
выдачи заработной
платы работникам
|
18000
|
11 .Выдана из кассы
зарплата работникам
|
15000
|
12.Выдано из кассы
в подотчет по командировке
инженеру Иванову
СИ.
|
150
|
13.Поступило от
покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию
|
20000
|
14.Уплачено с
расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам
|
3140
|
15.3ачислен на
расчетный счет краткосрочный кредит банка
|
30000
|
16.Депонирована
невостребованная и срок зарплата
|
3000
|
17.Внесена
депонированная зарплата на расчетный счет в банке
|
3000
|
18.Поступил на
предприятие безвозмездно станок
|
11000
|
19..Начислена
зарплата рабочим основного производства
|
20000
|
20.Начислен единый
социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%)
21 .Удержан НДФЛ из
зарплаты (13%)
|
?
?
|
22.Принята на склад
поступившая из производства готовая продукция (костюмы)
|
1120
|
23.Акцептован счет
АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве электроэнергию
|
1700
|
24.Перечислено с
расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности
|
1700
|
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ
1. Открыть счета
синтетического и аналитического учета, используя данные об остатках средств
предприятия на начало отчетного периода
2. По каждой хозяйственной
операции определить корреспонденцию счетов, составить бухгалтерские котировки
(проводки) и зарегистрировать их в журнале операций.
3. Отразить хозяйственные
операции на счетах.
4. Подсчитать итоги по
оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому
счету.
5. Составить оборотные
ведомости по счетам аналитического учета и счетам синтетического учета;
произвести сверку данных аналитического и синтетического учета
6. Составить баланс на конец
отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по
счетам синтетического учета
Счета бухгалтерского учета
на начало отчетного периода (синтетический учет) – в тыс.руб.
01
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало[1]
|
193800
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
193800
|
|
|
04
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
540
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
540
|
|
|
05
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
70
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
70
|
10
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
2990
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
2990
|
|
|
19
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
9300
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
9300
|
|
|
20
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
7200
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
7200
|
|
|
43
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
118700
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
118700
|
|
|
45
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
24200
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
24200
|
|
|
50
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
150
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
150
|
|
|
51
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
96300
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
96300
|
|
|
52
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
18600
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
18600
|
|
|
60
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
7038
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
7038
|
68
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
3140
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
3140
|
69
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
3660
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
3660
|
97
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
67033
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
67033
|
60
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
200500
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
200500
|
|
|
70
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
26280
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
26280
|
71
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
170
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
170
|
|
|
76
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
69700
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
69700
|
|
|
99
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
104700
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
104700
|
80
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
694252
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
694252
|
82
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
75600
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
75600
|
66
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
96740
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
96740
|
07
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
603297
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
603297
|
|
|
Аналитика 10
Содержание записи
|
Сальдо на начало
|
Приход
|
Расход
|
Сальдо на конец
|
Кол-во
|
Сумма
|
Кол-во
|
Сумма
|
Кол-во
|
Сумма
|
Кол- во
|
Сумма
|
Костюмное полотно
|
450
|
1440000
|
|
|
|
|
450
|
1440000
|
Шелк «вареный»
|
80
|
800000
|
|
|
|
|
80
|
800000
|
Ткань
хлопчатобумажная
|
500
|
750000
|
|
|
|
|
500
|
750000
|
Итого 2990000
Аналитика 71 (Караваев).
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо на начало
месяца
|
50000
|
|
Оборот
|
|
|
Сальдо на конец
месяца
|
50000
|
|
Аналитика 71 (Шарфикова).
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо на начало
месяца
|
120000
|
|
Оборот
|
|
|
Сальдо на конец
месяца
|
120000
|
|
Аналитика 60
Содержание записи
|
Сальдо на начало
|
Приход
|
Расход
|
Сальдо на конец
|
АО Екатеринбургский
камвольный комбинат
|
2252000
|
|
|
2252000
|
СП РОСимпорт
|
4786000
|
|
|
4786000
|
Итого 7038000
Журнал регистрации хозяйственных операций машиностроительного
завода за отчетный период.
Номер операции
|
Содержание операции
|
Корреспонденция
счетов
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Отпущено со склада
в производство
- костюмное полотно
250 метров
|
20
|
10
|
800000
|
- шелк 20 метров
|
20
|
10
|
200000
|
- ткань
хлопчатобумажная 400 метров
|
20
|
10
|
600000
|
2
|
Перечислено в
погашение задолженности с расчетного счета
- АО
Екатеринбургский камвольный комбинат
|
76
|
51
|
2252000
|
- СП Росимпорт
|
76
|
51
|
4786000
|
3
|
Поступил в кассу
остаток неизрасходованных подотчетных сумм от бухгалтера Шарфиковой О.В.
|
50
|
71
|
110000
|
4
|
Акцептован счет за
поступившие материалы от камвольного комбината
- ткань
хлопчатобумажная - 200 м.
|
10
|
60
|
300000
|
- костюмное полотно
- 100 м.
|
10
|
60
|
320000
|
5
|
Экспедитором
Караваевым Н.Г. приобретены скрепки канцелярские, сданные на склад
|
20
|
71
|
10000
|
6
|
Экспедитором
Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм
|
50
|
71
|
40000
|
7
|
Принят к оплате
счет за поступивший на склад шелк (640 м) от СП РОС импорт
|
10
|
60
|
6400000
|
8
|
Отпущены со склада
в производство:
- костюмное полотно
300 м.
|
20
|
10
|
960000
|
- ткань
хлопчатобумажная 200 м.
|
20
|
10
|
300000
|
- шелк 100 м.
|
20
|
10
|
1000000
|
9
|
Израсходовано
Шарфиковой О.В. на бухг. бланки
|
20
|
71
|
10000
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
10
|
Получено
с расчетного счета в кассу для
выдачи заработной
платы работникам
|
50
|
51
|
18000
|
11
|
Выдана из кассы
зарплата работникам
|
70
|
50
|
15000
|
12
|
Выдано
из кассы в подотчет по командировке
инженеру Иванову
СИ.
|
71
|
50
|
150
|
13
|
Поступило от
покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию
|
51
|
62
|
20000
|
14
|
Уплачено с
расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам
|
68
|
3140
|
15
|
3ачислен на
расчетный счет краткосрочный кредит банка
|
51
|
66
|
30000
|
16
|
Депонирована
невостребованная и срок зарплата
|
76
|
70
|
3000
|
17
|
Внесена
депонированная зарплата на расчетный счет в банке
|
51
|
50
|
3000
|
18
|
Поступил на
предприятие безвозмездно станок
|
08
|
98
|
11000
|
19
|
Начислена зарплата
рабочим основного производства
|
20
|
70
|
20000
|
20
|
Начислен
единый социальный налог
(ПФ-20%,
соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%)
|
20
|
69
|
5200
|
21
|
Удержан
НДФЛ из зарплаты (13%)
|
70
|
68
|
2600
|
22
|
Принята на склад
поступившая из производства готовая
продукция (костюмы)
|
43
|
20
|
1120
|
23
|
Акцептован счет АО
"Свердловэнерго" за потребленную в
производстве
злектороэнергию
|
20
|
60
|
1700
|
24
|
Перечислено с
расчетного счета АО "Свердловэнерго"
в счет погашения
задолженности
|
60
|
51
|
1700
|
Счета бухгалтерского учета с
учетом хозяйственных операций за отчетный период (синтетический учет) - в
рублях.
01
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало[2]
|
193800000
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
193800000
|
|
|
04
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
540000
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
540000
|
|
|
05
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
70000
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
70000
|
08
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
0
|
|
|
Оборот
|
11000
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
11000
|
|
|
10
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
2990000
|
|
|
|
300000
320000
6400000
|
|
800000
200000
600000
960000
300000
1000000
|
Оборот
|
7020000
|
Оборот
|
3860000
|
Сальдо на конец
|
6150000
|
|
|
19
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
9300000
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
9300000
|
|
|
20
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
7200000
|
|
|
|
800000
200000
600000
10000
960000
300000
1000000
10000
20000
5200
1700
|
|
1120
|
Оборот
|
3906900
|
Оборот
|
1120
|
Сальдо на конец
|
11105780
|
|
|
43
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
118700000
|
|
|
Оборот
|
1120
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
118701120
|
|
|
45
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
24200000
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
24200000
|
|
|
50
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
150000
|
|
|
|
110000
40000
18000
|
|
15000
150
3000
|
Оборот
|
168000
|
Оборот
|
18150
|
Сальдо на конец
|
299850
|
|
|
51
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
96300000
|
|
|
|
20000
30000
3000
|
|
2252000
4786000
18000
3140
1700
|
Оборот
|
53000
|
Оборот
|
7060840
|
Сальдо на конец
|
89292160
|
|
|
52
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
18600000
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
18600000
|
|
|
60
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
7038000
|
|
|
|
300000
320000
6400000
|
Оборот
|
|
Оборот
|
7020000
|
Сальдо на конец
|
|
|
14058000
|
68
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
3140000
|
Оборот
|
3140
|
Оборот
|
2600
|
Сальдо на конец
|
|
|
3139460
|
69
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
3660000
|
Оборот
|
|
Оборот
|
5200
|
Сальдо на конец
|
|
|
3665200
|
97
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
67033000
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
67033000
|
|
|
60
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
200500000
|
Оборот
|
1700
|
Оборот
|
1700
|
Сальдо на конец
|
|
|
200500000
|
70
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
26280000
|
|
15000
2600
|
|
3000
20000
|
Оборот
|
17600
|
Оборот
|
23000
|
Сальдо на конец
|
|
|
26285400
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
170000
|
|
|
|
150
|
|
110000
10000
40000
10000
|
Оборот
|
150
|
Оборот
|
170000
|
Сальдо на конец
|
150
|
|
|
76
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
69700000
|
|
|
|
2252000
4786000
3000
|
|
|
Оборот
|
7041000
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
76741000
|
|
|
99
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
104700000
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
104700000
|
80
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
694252000
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
694252000
|
82
Дебет
|
Кредит
|
Операция
|
Сумма
|
Операция
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
75600000
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
|
|
75600000
|
66
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
96740000
|
Оборот
|
|
Оборот
|
30000
|
Сальдо на конец
|
|
|
96770000
|
07
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
603297000
|
|
|
Оборот
|
|
Оборот
|
|
Сальдо на конец
|
603297000
|
|
|
62
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
0
|
Оборот
|
|
Оборот
|
20000
|
Сальдо на конец
|
|
|
20000
|
98
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма
|
№ операции
|
Сумма
|
Сальдо на начало
|
|
|
0
|
Оборот
|
|
Оборот
|
11000
|
Сальдо на конец
|
|
|
11000
|
Аналитика 10
Содержание записи
|
Сальдо на начало
|
Приход
|
Расход
|
Сальдо на конец
|
Кол-во
|
Сумма
|
Кол-во
|
Сумма
|
Кол-во
|
Сумма
|
Кол- во
|
Сумма
|
Костюмное полотно
|
450
|
1440000
|
100
|
320000
|
550
|
1760000
|
0
|
0
|
Шелк «вареный»
|
80
|
800000
|
640
|
6400000
|
120
|
1200000
|
600
|
6000000
|
Ткань
хлопчатобумажная
|
500
|
750000
|
200
|
300000
|
600
|
900000
|
100
|
150000
|
Итого 6150000
Аналитика 71 (Караваев).
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо на начало
месяца
|
50000
|
|
|
|
10000
40000
|
Оборот
|
|
50000
|
Сальдо на конец
месяца
|
0
|
|
Аналитика 71 (Шарфикова).
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо на начало
месяца
|
120000
|
|
|
|
110000
10000
|
Оборот
|
|
120000
|
Сальдо на конец
месяца
|
0
|
|
Аналитика 71 (Иванов).
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо на начало
месяца
|
0
|
|
Оборот
|
150
|
|
Сальдо на конец
месяца
|
150
|
|
Аналитика 60
Содержание записи
|
Сальдо на начало
|
Приход
|
Расход
|
Сальдо на конец
|
АО Екатеринбургский
камвольный комбинат
|
2252000
|
620000
|
|
2872000
|
СП РОСимпорт
|
4786000
|
6400000
|
|
11186000
|
Итого 14058000
Оборотно-сальдовая ведомость швейной фабрики «Одежда» за отчетный
период.
Наименование счёта
|
Сальдо на начало
месяца
|
Обороты за период
|
Сальдо на конец
месяца
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
01 Основные
средства
|
193800000
|
|
|
|
193800000
|
|
04 Нематериальные
активы
|
540000
|
|
|
|
540000
|
|
05 Амортизация
нематериальных активов
|
|
70000
|
|
|
|
70000
|
07 Оборудование к
установке
|
603297000
|
|
|
|
603297000
|
|
08 Приобретение
объектов основных средств
|
|
|
11000
|
|
11000
|
|
10 Материалы
|
2990000
|
|
7020000
|
3860000
|
6150000
|
|
43 Готовая
продукция
|
118700000
|
|
1120
|
|
118701120
|
|
19 НДС по
приобретенным ценностям
|
9300000
|
|
|
|
9300000
|
|
20 Основное производство
|
7200000
|
|
3906900
|
1120
|
11105780
|
|
45 Товары
отгруженные
|
24200000
|
|
|
|
24200000
|
|
50 Касса
|
150000
|
|
168000
|
18150
|
299850
|
|
51 Расчётный счёт
|
96300000
|
|
53000
|
7060840
|
89292160
|
|
52 Валютный счет
|
18600000
|
|
|
|
18600000
|
|
60 Расчёт с
поставщиками и подрядчиками
|
|
7038000
|
|
7020000
|
|
14058000
|
62 Расчёт с
покупателями и подрядчиками
|
|
|
|
20000
|
|
20000
|
66 Расчёт по
краткосрочным кредитам и займам
|
|
96740000
|
|
30000
|
|
96770000
|
68 Расчёт по налогам
и сборам
|
|
3140000
|
3140
|
2600
|
|
3139460
|
69 Расчёт по соц.
страхованию
|
|
3660000
|
|
5200
|
|
3665200
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
70 Расчёт с
персоналом по оплате труда
|
|
26280000
|
17600
|
23000
|
|
26285400
|
71 Расчёт с подотчётными
лицами
|
170000
|
|
150
|
170000
|
150
|
|
76 Расчёт с дебиторами
|
69700000
|
|
7041000
|
|
76741000
|
|
60 Расчеты с
поставщиками по авансам
|
|
200500000
|
1700
|
1700
|
|
200500000
|
80 Уставный капитал
|
|
694252000
|
|
|
|
694252000
|
82 Резервный
капитал
|
|
75600000
|
|
|
|
75600000
|
97 Расходы будущих
периодов
|
67033000
|
|
|
|
67033000
|
|
98 Доходы будущих
периодов
|
|
|
|
11000
|
|
11000
|
99 Прибыль
|
|
104700000
|
|
|
|
104700000
|
ИТОГО
|
1211980000
|
1211980000
|
18223610
|
18223610
|
1219071060
|
Бухгалтерский баланс швейной фабрики «Одежда» на конец отчетного
периода
АКТИВ
|
Код стр.
|
На конец отчетного
периода
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
|
|
|
Нематериальные
активы (04, 05)
|
110
|
470000
|
Основные средства
(01, 02, 03)
|
120
|
193800000
|
Незавершенное
строительство (07, 08, 16, 61)
|
130
|
603308000
|
Доходные вложения в
материальные ценности (03)
|
135
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения (06,82)
|
140
|
|
прочие долгосрочные
финансовые вложения
|
145
|
|
Прочие внеоборотные
активы
|
150
|
|
ИТОГО по разделу I
|
190
|
797578000
|
II. ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
|
|
|
Запасы
|
210
|
227189900
|
В том числе
сырье, материалы и
другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)
|
211
|
6150000
|
животные на
выращивании и откорме (11)
|
212
|
|
затраты в
незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)
|
213
|
11105780
|
готовая продукция и
товары для перепродажи (16, 40, 41)
|
214
|
118701120
|
товары отгруженные
(45)
|
215
|
24200000
|
расходы будущих
периодов (31)
|
216
|
67033000
|
прочие запасы и
затраты
|
217
|
|
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
|
220
|
9300000
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
|
230
|
|
В том числе
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
|
231
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)
|
240
|
76741150
|
В том числе покупатели
и заказчики (62, 76, 82)
|
241
|
76741000
|
Краткосрочные
финансовые вложения (56,58,82)
|
250
|
|
Денежные средства
|
260
|
108192010
|
Прочие оборотные
активы
|
270
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
421423060
|
БАЛАНС (сумма строк
190 + 290)
|
300
|
1219001060
|
ПАССИВ
|
Код стр.
|
На конец отчетного
периода
|
III. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
|
|
|
Уставный капитал
(85)
|
410
|
694252000
|
Собственные акции,
выкупленные у акционеров
|
|
|
Добавочный капитал
(87)
|
420
|
|
Резервный капитал
(86)
|
430
|
75600000
|
резервы,
образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
|
резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
|
Нераспределенная
прибыль отчетного года(88)
|
470
|
|
ИТОГО по разделу
III
|
490
|
769852000
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
Займы и кредиты
(92, 95)
|
510
|
|
Отложенные налоговые
обязательства
|
515
|
|
Прочие долгосрочные
обязательства
|
520
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
Займы и кредиты
(90, 94)
|
610
|
96770000
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
247648060
|
В том числе
поставщики и
подрядчики (60, 76)
|
621
|
214558000
|
задолженность перед
персоналом организации (70)
|
622
|
26285400
|
задолженность перед
государственными внебюджетными фондами (69)
|
623
|
3665200
|
задолженность по
налогам и сборам
|
624
|
3139460
|
прочие кредиторы
|
625
|
|
Задолженность
участникам (учредителям) по выплате доходов (75)
|
630
|
|
Доходы будущих
периодов (83)
|
640
|
11000
|
Резервы предстоящих
расходов (89)
|
650
|
104700000
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
20000
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
449149060
|
БАЛАНС (сумма строк
490 + 590 + 690)
|
700
|
1219001060
|
[1]
Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние
счета в период, предшествующий началу отчетного периода. Сальдо на конец –
состояние счета на начало отчетного периода.
[2]
Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние
счета на начало отчетного периода. Сальдо на конец – состояние счета на конец
отчетного периода.
Похожие работы на - Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
|