Профессия
|
Численность
|
В
том числе по разрядам
|
|
|
3
|
4
|
6
|
Сварщик
Токарь Фрезеровщик Шлифовальщик
|
5
1 2 2
|
1
1 - -
|
2
- - -
|
2
- 2 1
|
-
- - 1
|
Итого
|
10
|
2
|
2
|
5
|
1
|
Тстср=(Тст3Ч3+Тст4Ч4+Тст5Ч5+Тст6Ч6)/Чосн
, руб/ч
Рср=Рм+(Тстср*Тстм)/(Тст6
- Тстм)
Тстср=(83*2+92*2+107*5+125*1)/10=101
(руб/ч)
Рср=4+(101 - 92)/(107 - 92)=4,6
Расчёт расценки
Расценка - заработная плата за ремонт одной
детали.
Р = (Тстср*Тшт.к.)/60;
руб/дет.
Р = (101*54,88)/60 = 92,38 (руб/дет)
Расчёт основной заработной платы
производственных рабочих
Зосносн=P*Q,
руб.
Зосносн=92,38*22000 =
2032360 (руб.)
ФОТосн.=Зосн+Здоп+Зпрем+Зрайон,
руб.
Здоп=10%*Зосн; (Кдоп=1,1)
Зпрем=20%*(Зосн+Здоп);
(Кпрем=1,2)
Зрайон=15%*(Зосн+Здоп+Зпрем);
(Крайон=1,15)
ФОТосн.= Зосносн*
Кдоп* Кпрем* Крайон;
ФОТосн.=
2032360*1,1*1,2*1,15=3085122,5 (руб.)
Зоснср=ФОТосн/(Чосн*12);
руб/чел*м
Зоснср=3085122,5/(10*12)=25709,3
(руб/чел*м)
ФОТвсп=Т5*Фвр*Чвсп*Кдоп*Кпр*Крайон,
руб.
ФОТвсп=107*1795*2*1,1*1,2*1,15=582459,6
(руб.)
Принимаем 5 разряд вспомогательных рабочих.
ФОТрук=Окл.*Чрук*12*Кдоп*Кпр*Крайон,
ФОТрук=20000*1*12*1,1*1,2*1,15=364320
(руб.)
ФОТуч=ФОТосн+ФОТвспом+ФОТрук,
руб.
ФОТуч=3085122,5+582459,6+364320=4031902,1
(руб.)
Расчёт средней заработной платы на одного
работающего
Зучср=ФОТуч/(Чуч*12),
руб/чел в мес.
Зучср=4031902,1/(13*12)=25845,5(руб/чел.
в мес.)
Расчёт отчислений на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды 30% ФОТ
учитываются: в том числе
% пенсионный фонд
,1% ФОМС
,9% ФСС
Отч.=0,3*ФОТуч.
Отч.=0,3*4031902,1=1209570,6 (руб.)
ФОТс отч.=ФОТУЧ+Отч., руб.
Расчёт станков
Наплавочные станки:
Срнапл=(Тшт.к.*Q)/(Фст*60)
Срнапл=(23,64*22000)/(3700*60)=2,34
принимаем 3 станка
Токарные станки:
Срток=(Тшт.к.*Q)/(Фст*60)
Срток=(6,62*22000)/(3700*60)=0,65
принимаем 1 станок
Фрезерные станки
Срфрез.=(Тшт.к.*Q)/(Фст*60)
Срфрез.=(9,55*22000)/(3700*60)=0,95
принимаем 1 станка
Шлифовальные станки
Сршлиф.=(Тшт.к.*Q)/(Фст*60)
Сршлиф.=(11,92*22000)/(3600*60)=1,68
принимаем 2 станка
Коэффициент загрузки наплавочных станков
Кзнапл.=Срнапл/Спрнапл
Кзнапл.=2,34/3=1,17
Коэффициент загрузки токарных станков
Кзток.=Срток/Спрток
Кзток.=0,65/1=0,65
Коэффициент загрузки фрезерных станков
Кзфрез.=0,31/1=0,31
Коэффициент загрузки шлифовальных станков
Кзшлиф.=Сршлиф/Спршлиф
Кзшлиф.=0,95/1=0,95
График загрузки оборудования
Кзср=ΣСрасчi/ΣСпрi=(1,4+1+1,2+1,27+1,68)/(2+1+2+2)=0,76
Ведомость оборудования загрузки оборудования
Таблица 3
Наименование
оборудования
|
Марка
|
Количество
станков
|
Суммарная
мощность, кВт
|
Цена
одного станка
|
Затраты
на один станок
|
Стоимость
оборудования
|
1.Наплавочные
станки 2.Токарные станки 3.Фрезерные станки 4.Шлифовальные станки
|
ТС-300
16Б05 6Т104 3М150
|
3
1+3 1 2
|
-
12 5 30
|
10000
60000 80000 90500
|
11500
69000 92000 103500
|
34500
276000 92000 207000
|
Итого
|
|
7
|
47
|
|
|
609500
|
Расчёт стоимости здания
Сзд=Сзд1*Vзд, руб.
Сзд=1500 руб/1м3
(по УСН)
Vзд=Sзд*hзд, м3
где: hзд=7 м.
Sздосн=15+15*Сприннапл+10*Спринток+10*Спринфрез+15*Сприншлиф
Sздвспом=50%Sздосн
Sзд=Sздосн+Sздвспом, м2
Sздосн=15*3+10*1+10*1+15*2=95(м2)
Sвспом=1/2*95=47,5(м2)
Sзд=95+47,5=142,5(м2)
Vзд=157,5*12=1890(м3)
Сзд=1500*1890=2835000(руб)
Стоимость инвентаря
Синв=10%*Соб=0,1*609500=60950(руб)
Расчёт стоимости основных фондов
Фосн=Соб+Сзд+Синв
, руб.
где: Фосн - все капиталовложения
на создание участка
Фосн=1496250+609500+60950=2166700(руб)
Расчёт амортизации
Это денежное выражение износа
основных фондов.
Аоб=Nа*Соб,
руб
Nа=0,2 (20%)
Аоб=0,2*609500=121900(руб)
Расчёт амортизации здания
Азд=0,03*Сзд,руб.
Nа зд=0,03 (3%)
Азд=0,03*1496250=44887,5(руб)
Расчёт амортизации инвентаря
Аинв=0,33*Синв,
руб.
Аинв=0,33*605950=20113,5(руб)
Расчёт амортизации основных фондов
Аг=Аоб+Азд+Аинв,
руб.
Аг=186901+44887,5+20113,5=251902(руб)
ремонт вал строительный
себестоимость
1.2
Расчёт косвенных расходов
Это расходы на обслуживание и управление
производством.
КР=ЦР+УР
. Расчёт затрат на электроэнергию
Сэ=Цэн*Wэ,
руб.
где: Цэ=3,15 руб. за 1 кВт*час
Wэ
- годовой расход электроэнергии
Wэ=((Nсум*Фст*Кзср)/(Кп*Кпд))*Код,
Квт*час
где: Nуст
- установленная мощность, кВт*час
Сэ=3,15*91119,5=287026(руб)
. Расчёт затрат на воду (техническую)
Св=Св1*Vв*Сприн*К3ср*Ксм,
руб.
где: Св1=20 руб/м3
Vв=7
м3 на 1 станок
Ксм=2
Сприн=25
К3ср=0,64
Св=20*7*25*0,64*2=4480 (руб)
. Расчёт стоимости вспомогательных
материалов
Мвсп=0,5%*Соб, руб.
Мвсп=0,005*609500=3047,5 (руб)
. Расчёт расходов на содержание
оборудования
Рсод.об.=6%*Соб, руб.
Рсод.об.=0,06*609500=36570 (руб)
. Расчёт расходов на содержание здания
Рсод.зд.=20%*Сзд, руб.
Рсод.зд.=0,2*1496250=299250 (руб)
. Расчёт расходов на ОТ и ТБ
РОТ и ТБ=12%*Зосн, руб.
РОТ и ТБ=0,12*2032360=243883,2 (руб)
Таблица №4
Смета цеховых расходов
Наименование
расходов
|
Сумма,
руб.
|
1.
Затраты на силовую энергию 2. Затраты на воду 3. Затраты на вспомогательные
материалы 4. Затраты на содержание оборудования 5. Затраты на содержание
здания 6. Расходы на ОТ и ТБ
|
130170,76
4480 3047,5 36570 299250 243883,2
|
Всего
по смете
|
717401,46
|
Расчёт % цеховых расходов
%Рцех=(ΣРцех/ФОТуч.
с отч)*100, %
%Рцех=(717401,46/5241472,7)*100=13,7%
Расчёт управленческих расходов
Рупр=10%*ФОТуч с отч.,
тыс.руб.
Рупр=0,1*5241472,7=524147,27
(тыс.руб)
1.3
Калькуляция себестоимости ремонта вала
Таблица №5
Калькуляция
Наименование
расходов
|
Сумма,
руб.
|
|
На
годовую программу
|
На
одну деталь
|
1.Прямые
затраты: 1.1. Материалы 1.2. Заработная плата
|
198660
5241473
|
9,03
238,25
|
1.3.
Амортизация
|
186901
|
8,49
|
2.Косвенные
расходы: 2.1. Цеховые расходы 2.2. Управленческие расходы
|
717401
524147
|
32,61
23,82
|
Итого
себестоимость
|
6868582
|
312,2
|
2.
РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
. Расчёт годового экономического эффекта
Эг=Q*(Ц1
- С1) - Ен*К
где: Ен=0,2 - норма дохода на капитал
(дисконт)
К=Фосн
Если Эг>0, то проект эффективен
Эг=22000*(350-312,2)-0,2*2166700=398260
(руб)
>0 - проект эффективен
. Расчёт годовой прибыли
Пг=Q*(Цдог1
- С1)
Пг=22000*(350-312,2)=831600 (руб)
. Срок окупаемости инвестиций
Ток=К/Пг(год)
Ток=2166700/831600=2,6(год)<5 лет
. Коэффициент рентабельности инвестиций
Ер=1/Ток=Пг/К
. Рентабельность затрат
Р=Пг/С*100
Р=(833600/6868582)*100=12%
. Рентабельность фондов
Рф=Пг/Фосн+Фоб*100,%
Рф=(833600/(2166700+609500))*100=30%
. Фондоотдача
ФО=Спрод/Фосн, руб/руб
Спрод=Цдог1*Q,
руб
Спрод=350*22000=7700000(руб)
ФО=7700000/2166700=3,5 (руб/руб)
. Расчёт показателей производительности
труда
Выработка на одного рабочего
Восн=Q/чосн,
шт/чел в год
Восн=22000/10=2200 (шт. чел в год)
Восн=Спрод/чосн,
руб/чел в год
Восн=7700000/10=770000 (руб/чел в
год)
Выработка на одного работающего:
Вуч=Q/чуч,
руб/чел в год
Вуч=22000/13=1692(руб /чел в год)
Вуч=Спрод/чуч,
руб/чел в год
Вуч=7700000/13=592308 (руб/чел в год)
3.
ГОДОВОЙ ПЛАН УЧАСТКА
Годовой план участка - это документ, в котором
устанавливается цель работы предприятия (цель - получить прибыль), изыскиваются
резервы и ресурсы на реализацию целей, разрабатываются мероприятия.
План - это комплекс таблиц, в которых рассчитаны
ТЭП.
Таблица №6
План производства
Показатель
|
Год
|
В
том числе по кварталам
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.Производственная
программа, шт. 2.Цена договорная, руб. 3.Выручка от продаж, руб.
|
22000
350 7700000
|
5500
350 1925000
|
5500
350 1925000
|
5500
350 1925000
|
5500
350 1925000
|
Таблица №7
Расчёт процентов за кредит
Период
|
Сумма
кредита, руб.
|
Процент
за кредит
|
Сумма
%, руб.
|
1
квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
|
609500
487600 487600 365700
|
5
5 5 5
|
30475
24380 24380 18285
|
Год
|
|
20%
|
97520
|
Предприятие покупает оборудование в кредит на 2
года, на условиях 20% годовых с погашением во 2 и 4 квартале.
Таблица №8
Расчёт плана рабочих
Показатель
|
Год,
руб
|
В
том числе по кварталам
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.Выручка
от продаж, руб. 2.Себестоимотсь, руб. 3.Прочие доходы, руб. 4.Прочие расходы,
руб.
|
7700000
6868582 - 97520
|
19250000
1717145 - 30475
|
19250000
1717145 - 24380
|
19250000
1717145 - 24380
|
19250000
1717145 - 18285
|
Прибыль
балансовая Налог 15,5%
|
183520
28445
|
183520
28445
|
183520
28445
|
183520
28445
|
Прибыль
чистая
|
831418
|
207854
|
207854
|
207854
|
207854
|
Таблица №9
Расчёт денежных потоков
Показатель
|
Квартал
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.Поступление
денежных средств 1.1.Уставной капитал 1.2.Выручка от продаж 1.3.Кредит
|
-
1500000 19250000 609500
|
-
- 19250000 -
|
-
- 19250000 -
|
-
- 19250000 -
|
Итого
1
|
34859500
|
19250000
|
19250000
|
19250000
|
2.Платежи
2.1.Себестоимость 2.2.Здание 2.3.Инвентарь 2.4.Оборудование 2.5.Проценты
2.6.Налог на прибыль
|
-
6868582 1496250 20113,5 121900 30475 28445
|
-
6868582 - - - 24380 28445
|
-
6868582 - - - 24380 28445
|
-
6868582 - - - 18285 28445
|
Итого
2
|
8565765,5
|
6921407
|
6921407
|
6915312
|
Итого
1 - Итого 2
|
26293734,5
|
12328593
|
12328593
|
12334688
|
Наличие
денежных средств на конец квартала с начала года
|
26293734,5
|
12328593
|
12328593
|
12334688
|
Таблица №10
Технико-экономические показатели плана участка
Показатель,
единицы измерения
|
Значение
показателей
|
1.
Производственная программа, шт. 2. Производственная программа, руб. 3.
Численность участка, чел. 4. В том числе основных рабочих, чел.
|
22000
198660 13 10
|
5.
Выработка на одного рабочего, шт/чел 6. Выработка на одного рабочего,
руб/чел. 7. Выработка на одного работающего, шт/чел. 8. Выработка на одного
работающего, руб/чел. 9. Фонд оплаты труда участка, руб. 10. Средняя
заработная плата одного рабочего, руб. 11. Средняя заработная плата одного
работающего, руб. 12. Средний тарифный разряд 13.Количество оборудования, шт.
14. Суммарная мощность оборудования, кВт. 15. Коэффициент загрузки
оборудования 16. Производственная площадь участка, м2 17.
Себестоимость единицы продукции, руб. 18. Годовая прибыль, руб. 19. Процент
цеховых расходов, % 20. Рентабельность затрат, % 21. Рентабельность фондов, %
22. Срок окупаемости инвестиций, год 23. Фондоотдача, руб/руб.
|
2200
770000 1692 592308 4031902,1 26069 25709,3 4,6 7 47 0,67 95 350 831600 13,7
12 30 2,6 3,5
|
Список
используемой литературы
1) Загородников С.В. «Экономика отрасли машиностроения», 2005 г.
Москва
) Горфингель В.Я. «Экономика предприятия», М.: ЮНИТИ - 2003 г. -
718 с., г.Москва
) Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия, 2003 г.
Москва