ИТОГО:
|
|
|
11000
|
11000
|
|
11000
Раздел
II. Существенные статьи бухгалтерской
отчетности
ОАО
«Планета центр» перед составлением годовой отчетности за 2007 год провело
инвентаризацию имущества и финансовых обязательств. Результаты инвентаризации
отражены в бухгалтерской отчетности по состоянию на 31.12 2007 года. Организация не обладает недвижимым имуществом и не имеет на
балансе незавершенного строительства.
Основные
средства в полном объеме отражены в отчетности на 31.12.2007 г. по остаточной
стоимости в сумме 78372 т. руб. В обществе
92% из общей стоимости основных средств составляет полиграфическое
оборудование. Арендованных основных средств (полиграфического оборудования),
которые учитываются на забалансовом счете (001) по состоянию на 31.12.2007 г.
нет. Переоценки в 2007 году основных
средств организация не проводила. На
конец 2007г на балансе общества по статье «Незавершенное строительство»
показаны затраты в сумме 8808 тыс. руб. по приобретенным основным средствам,
но не введенным в эксплуатацию (вырубной пресс).
ОАО
«Планета центр» имеет на балансе нематериальные активы в виде товарного знака. ОАО «Планета центр» не имеет долгосрочных финансовых
вложений. По состоянию на 31.12.2007 года в обществе имеется запас основных
материалов (картон и бумага) в сумме 11,8 млн. руб., которые составляют до 50% в себестоимости изготавливаемой
продукции, что позволяет организации работать планомерно в течение 1-го месяца. По состоянию на 31.12 2007г. общество имеет дебиторскую
задолженность в сумме 21466 тыс. руб. в том числе покупателей в сумме 16744
тыс. руб. и кредиторскую задолженность в сумме 17197 тыс.руб в том числе
поставщикам в сумме 13598 тыс руб. Задолженность по состоянию на 31.12.2007
года полностью подтверждена клиентами. Задолженность
перед бюджетом по налогам и сборам на 31.12.2007г. составляет 2811 тыс. руб.
Из них: налог на прибыль 2314 тыс. руб срок оплаты 28..03.2008г, транспортный
налог 15 тыс. руб. оплачен 20.01.2008г., налог на имущество 474 тыс.руб., срок
оплаты до 10.04.2008г. Организацией
открыты две кредитные линии сроком до 1 года от Нижегородского филиала АКБ
«Промсвязьбанка» на сумму 12000 тыс. руб. и от «Еврофинанс Моснарбанк» на сумму
15000 тыс. руб. на приобретение оборудования и пополнение оборотных средств.
ОАО
«Планета центр» создал резервный фонд в размере 15% от уставного капитала
общества, что предусмотрено учредительными документами, и на дату составления
отчетности резерв создан в размере 1650 тыс.рублей, что составляет 15% от 11000
тыс. руб. уставного капитала.
Раздел
III. Учетная политика организации
Бухгалтерская
отчетность в организации сформирована, исходя из действующих в Российской
Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности (п.25 ПБУ 4/99 «Положение по
бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации»). Учет основных
средств в 2007 году велся на основании Приказа от 30.03.2001 г № 26н (в ред.
Приказа Минфина РФ от 18.05.2002г № 45н, от12.12.2005г. № 147н, от 18.09.2006г
№116н, от 27.11.2006г №156н) «Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных
средств» (ПБУ 6/01). Начисление амортизации объектов основных средств производится
линейным способом. В 2007 году организация вела бухгалтерский учет по учету
материально-производственных запасов согласно «Положения по бухгалтерскому
учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утвержденного
Приказом Минфина РФ от 09.06.200г № 44н (в ред. Приказа Минфина РФ от
27.11.2006г №156н), по фактической себестоимости. Формирование фактической
себестоимости МПЗ в организации осуществляется без применения счета 15 и 16.
Транспортно-заготовительные расходы принимаются к учету путем непосредственного
включения в фактическую себестоимость материалов. Оценка готовой продукции в
организации производится по фактической сокращенной производственной
себестоимости. Коммерческие и управленческие расходы принимаются в организации
в себестоимость проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном
периоде. Все доходы и расходы организация группирует в порядке предусмотренном
«Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99),
утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.05.1999г № 32н ( в ред. Приказа Минфина
РФ от 30.12.1999г № 33Н, от 30.03.2001г № 27н, от 19.09.2006г № 116н, от
27.11.2006г №156н) и «Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации»
(ПБУ 10/99), утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.05.1999г № 33н (в ред.
Приказа Минфина РФ от 30.12.199г №107н, от 30.03.2001г №27Н, от 18.09.2006г №
116н, от 27.11.2006г №156Н). Суммы, которые организация платит банку за
расчетно-кассовое обслуживание, за выдачу наличных денег и за другие операции,
учитываются как прочие расходы согласно ПБУ 10/99. Затраты не связанные
непосредственно с производственным процессом, учитываются в составе прочих
расходов (благотворительные взносы, спортивные мероприятия, отдых, развлечения
и т. д.).
Организация
планирует использовать в 2008 году способы ведения бухгалтерского учета те же,
что и в 2007 году.
Раздел
IV. Информация для обеспечения
сопоставимости данных за отчетный и предшествующий период
Влияние
изменений отдельных положений учетной политики, на величину прибыли от
реализации в отчетном периоде, в сопоставимости с
предшествующим отчетным периодом, не наблюдается.
Элементы учетной политики, которые могли бы повлиять на величину прибыли, не
менялись, а именно: метод оценки стоимости материальных ресурсов - по средней
себестоимости; способ начисления основных средств - линейный. Организация применяла при налогообложении метод определения
выручки от реализации продукции по моменту отгрузки, так же как и в 2006 году.
Данные
бухгалтерского баланса на конец отчетного периода совпадают с данными на начало
следующего отчетного периода.
Раздел
V. Основные факторы, повлиявшие в
отчетном году на хозяйственные и финансовые
результаты деятельности
Выручка
от продажи (без НДС) за 2007 год увеличилась по сравнению с 2006 годом на
19,1% и составила 184191 тыс. руб. Себестоимость продаж, к выручке от реализации, в 2007 году
составляет 80% так же как в 2006 году -80 %. Увеличились коммерческие расходы по
сравнению с 2006 годом на 50%, увеличение управленческих расходов произошло на
13%. Прибыль от продаж в обществе за отчетный период по сравнению с
предшествующим периодом увеличилась на 22%.
Чистая
прибыль организации, полученная обществом за 2007 год, составляет 6288 т. руб.
и подлежит распределению на годовом собрании акционеров общества. Формирование
и использование финансового результата
|
Финансовый результат от
реализации продукции (работ, услуг)
|
|
Финансовый результат от
прочих доходов и расходов
имущества
|
|
Сальдо уплаченных и
полученных процентов
|
|
|
|
16078т. руб
руб.
|
|
(4713) т. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль отчетного
периода
|
|
|
|
|
|
8578 т. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль к распределению
|
|
Налог на прибыль – (2314)
т. руб.
|
|
6288 т. руб.
|
|
Отвлеченные средства -
|
|
Отложенные налоговые
активы и отложенные налоговые обязательства - 24т.руб
|
|
Постоянные налоговые
обязательства (активы) - 231 т.руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Условный
расход и текущий налог
Текущий
условный расход, разница между постоянными, разница между отложенными
налог
= + налоговыми обязательствами - налоговыми активами и активами обязательствами
Условный
расход по налогу на прибыль: 8578х24%= 2059 т. руб.
Текущий
налог на прибыль: 2059 + 231 + 24 = 2314 т. руб.
В
соответствии с Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли,
приходящейся на одну акцию, организация раскрывает информацию о прибыли
приходящейся на одну акцию в одной величине: базовой прибыли на акцию, которая
отражает часть прибыли отчетного периода, причитающейся акционерам – владельцам
обыкновенных акций. Так как ОАО «Планета центр» не имеет конвертируемых ценных
бумаг или договоров на продажу акций ниже номинала, то в бухгалтерской
отчетности не отражается прибыль (убыток) на акцию, которая отражает возможное
снижение уровня базовой прибыли (увеличении убытка) в последующем отчетном
периоде – разводненную прибыль (убыток) на акцию. Средневзвешенное количество
обыкновенных акций, находящихся в обращении: - 1000000 штук
Базовая
прибыль отчетного года: - 6288 тыс. руб.
Базовая
прибыль на акцию в 2007 году: 6288000:1000000= 6 руб. 29 коп
Базовая
прибыль на акцию в 2006 году: 7 руб. 33 коп
Базовая
прибыль на акцию в 2005 году: 8 руб. 38коп.
Раздел
VI. Финансовые результаты по видам
деятельности и географическим рынкам сбыта
Раздел
VII. Информация об аффилированных лицах
Согласно
п.13 ПБУ 11/2000, утвержденному Приказом Министерства финансов РФ № 5н от 13.01.2000г.,
представлен список аффилированных лиц.
Наименование:
Открытое акционерное общество «Нижфарм»,
Юридический
адрес: 603105, г. Омск, ул.Челюскинцев, д.7 владеет акциями ОАО «Планета центр»
в размере – 31,6 7% уставного капитала. Объем продаж ОАО «Нижфарм» за 2007 год
составил 79446 тыс. рублей или 36,4% реализуемой продукции.
Похожие работы на - Бухгалтерская финансовая отчетность ОАО "Планета центр"
|